Страхове законодавство та його основні положення

Страхове законодавство та його основні положення

Страхування являє собою систему відносин щодо захисту майнових інтересів фізичних і юридичних осіб, особистих немайнових інтересів фізичних осіб шляхом формування за рахунок страхових внесків (страхових премій), що сплачуються цими особами, грошових фондів, призначених для виплати страхових сум і відшкодування збитків при настанні страхових випадків.

Страхування може здійснюватися у формах обов'язкового і добровільного страхування.

Страхування є обов'язковим, якщо це передбачено законодавчими актами Республіки Білорусь. В інших випадках страхування є добровільним.

Види, умови і порядок проведення обов'язкового страхування визначаються законодавчими актами Республіки Білорусь про обов'язкове страхування.

Операції по обов'язковому страхуванню проводяться державними страховими організаціями, якщо законодавством не передбачено інше. Держава гарантує виплату страхувальникам страхових компенсацій або страхових сум з обов'язкових видів страхування при настанні страхових випадків, якщо страхування проводилося державної страховою організацією.

Умови добровільного страхування визначаються договором сторін відповідно до законодавства.

Страхування регулюється Цивільним кодексом Республіки Білорусь, актами Президента Республіки Білорусь, а також іншими нормативними правовими актами.

Об'єктом страхування визнаються майно, життя, ризик та інші об'єкти, з якими пов'язані страхові інтереси: майнові інтереси юридичних та фізичних осіб, а також особисті немайнові інтереси фізичних осіб.

Страховий інтерес повинен існувати в момент укладання договору страхування.

Страховий інтерес - міра матеріальної зацікавленості в страхуванні.

Майновий інтерес виражається в отриманні вартості застрахованого майна.

Особистий немайнову інтерес полягає в отриманні страхової суми у разі настання подій, обумовлених договором страхування.

Страхувальниками визнаються суб'єкти цивільного права, що уклали із страховиками договори страхування або є страхувальниками в силу законодавчого акта і сплачують страхові внески (страхові премії).

Страхувальники вправі укладати зі страховиками договори страхування у своїх інтересах, а також в інтересах інших суб'єктів цивільного права (вигодонабувачів).

Страховиками (страховими організаціями) визнаються комерційні організації, створені для здійснення страхової діяльності і мають спеціальні дозволи (ліцензії) на здійснення страхової діяльності. Товариство взаємного страхування може здійснювати діяльність у якості страховика при страхуванні інтересів осіб, які не є учасниками товариства, якщо така діяльність передбачена його установчими документами і воно утворено у формі комерційної організації, має отриману у встановленому порядку спеціальний дозвіл (ліцензію) на здійснення страхової діяльності.

Юридичні особи Республіки Білорусь, а також іноземні юридичні особи, які здійснюють діяльність на території Республіки Білорусь, громадяни Республіки Білорусь і постійно проживають в Республіці Білорусь особи без громадянства страхують свої майнові інтереси в Республіці Білорусь тільки у страховиків, що мають право здійснювати страхову діяльність в Республіці Білорусь.

Іноземні громадяни, що проживають на території Республіки Білорусь, має право страхувати свої майнові інтереси в Республіці Білорусь у страховиків, що мають право здійснювати страхову діяльність в Республіці Білорусь, якщо інше не встановлено законодавством.

Висновок і виконання договору страхування може здійснюватися через страхових посередників (агентів і брокерів).

Страховий агент є представником страховика, з яким останній доручає на підставі контракту від імені страховика за певну винагороду здійснення страхової діяльності.

Зобов'язання, прийняті агентом в межах отриманих повноважень від імені страховика, виконуються останнім, як якщо б вони були прийняті ним самостійно.

Страховий брокер є незалежним посередником, що здійснюють свою діяльність на підставі угод зі страхувальниками і страховиками.

Посередницька діяльність по страхуванню, пов'язана з укладенням договорів страхування від імені іноземних страхових організацій, на території Республіки Білорусь не допускається, якщо міждержавними угодами з участю Республіки Білорусь не передбачено інше.

Страховий випадок - передбачена договором страхування або законодавством подія, при настанні якого у страховика виникає обов'язок провести страхову виплату страхувальникові (вигодонабувачу).

Страховим ризиком є певна подія, на випадок настання якої проводиться страхування. Подія, що розглядається в якості страхового ризику, повинно мати ознаки ймовірності та (або) випадковість його настання.

Страхова виплата - сума грошових коштів, що виплачується страхувальникові (вигодонабувачу) при настанні страхового випадку. При майновому страхуванні та страхуванні відповідальності страхова виплата здійснюється у вигляді страхового відшкодування, при особистому страхуванні - у вигляді страхового забезпечення.

Страховою сумою (лімітом відповідальності) є встановлена ​​законодавством або договором страхування грошова сума, в межах якої, якщо інше не передбачено законодавчими актами, страховик зобов'язаний провести страхову виплату при настанні страхового випадку.

Страхова вартість - дійсна вартість майна або підприємницького ризику. При цьому страховий вартістю для майна вважається його дійсна вартість у місці знаходження в день укладення договору страхування, для підприємницького ризику - збитки від підприємницької діяльності, які страхувальник поніс би при настанні страхового випадку.

При страхуванні майна або підприємницького ризику, якщо договором страхування не передбачено інше, страхова сума не може перевищувати його страхової вартості. Сторони не можуть заперечувати страхову вартість майна, визначену в договорі страхування, за винятком випадків, коли страховик, не скористався до укладення договору своїм правом на оцінку страхового ризику, доведе, що він був навмисне введений в оману страхувальником.

Не допускається укладання договору страхування майна, в якому страхова сума перевищує дійсну вартість майна на момент його укладення.

При перевищенні дійсної вартості майна договір страхування майна або підприємницького ризику є нікчемним у тій частині страхової суми, яка перевищує дійсну вартість майна на момент його укладення.

У випадку, коли страхова сума за договором страхування майна менше його страхової вартості, виплата страхового відшкодування проводиться в розмірі, пропорційному відношенню страхової суми до страхової вартості, якщо відповідно до законодавства умовами договору страхування не передбачено інше.

Якщо страхувальник уклав договори страхування майна з декількома страховиками на суму, що перевищує в сукупності страхову вартість майна (подвійне страхування), то страхове відшкодування, отримувану ним від усіх страховиків, не може перевищувати страхової вартості цього майна. При цьому кожен страховик виплачує страхове відшкодування в розмірі, пропорційному відношенню страхової суми за укладеним ним договором до загальної суми за всіма укладеними страхувальником договорами страхування зазначеного майна.

Страхове відшкодування не може перевищувати страхову суму (ліміт відповідальності), встановлену законодавством або договором страхування, якщо інше не передбачено законодавчими актами.

У договорі страхування відповідальності страхова сума визначається сторонами за їх розсуд з урахуванням специфіки, характеру та обсягу діяльності страхувальника, характеру шкоди, яка може бути заподіяна, максимально можливої ​​суми збитку, а також норм про договірну і позадоговірної відповідальності, що містяться в законодавстві.

У договорі особистого страхування страхова сума встановлюється страхувальником за згодою із страховиком. Страхове забезпечення виплачується страхувальникові (вигодонабувачу) незалежно від сум, що належать йому за іншими договорами страхування, а також по соціальному страхуванню, соціальному забезпеченню та в порядку відшкодування шкоди. При цьому страхове забезпечення, що належить зазначеному в договорі вигодонабувачу у разі смерті страхувальника, що не входить до складу спадщини.

Страховим внеском (страховою премією) є плата за страхування, яку страхувальник зобов'язаний внести страховику згідно з договором страхування або законодавством.

Страховий тариф є ставку страхового внеску з одиниці страхової суми з урахуванням об'єкта страхування і характеру страхового ризику, якщо інше не встановлено законодавчими актами про обов'язкове страхування.

Страховий тариф встановлюється:

● з обов'язкових видів страхування - законодавчими актами про обов'язкове страхування або у передбаченому ними порядку;

● за видами добровільного страхування - страховими організаціями за погодженням з Міністерством фінансів.

Об'єкт страхування може бути застрахований за одним договором спільно кількома страховиками. При цьому в договорі повинні міститися умови, що визначають права і обов'язки кожного страховика, виступає в якості сторони за таким договором. У разі порушення цієї вимоги страховики солідарно відповідають перед страхувальником (вигодонабувачем) за виплату страхового відшкодування або страхового забезпечення.

Перестрахуванням є страхування одним страховиком (перестрахувальником) на визначених договором умовах ризику виконання частини своїх зобов'язань в іншого страховика (перестраховика). Страховик, який уклав з перестраховиком договір про перестрахування, залишається відповідальним перед страхувальником у повному обсязі відповідно до договору страхування.

Державне регулювання страхової діяльності здійснюється Президентом Республіки Білорусь, Національним зборами Республіки Білорусь, Урядом Республіки Білорусь, Міністерством фінансів та іншими державними органами в межах їх компетенції.

Державне регулювання страхової діяльності проводиться шляхом визначення:

● основних напрямів державної політики в галузі страхової діяльності;

● порядку страхової діяльності в Республіці Білорусь;

● процедур реєстрації, реорганізації та ліквідації страхових організацій;

● порядку ліцензування страхової діяльності;

● правил і принципів страхування, перестрахування, тарифної політики;

● вимог до формування, розміщення, використання страхових резервів та інших фондів, які забезпечують фінансову стійкість страхових організацій.

Президент Республіки Білорусь:

- Визначає основні напрями державної політики в галузі страхової діяльності;

- Вводить нові види обов'язкового страхування;

- Здійснює інші повноваження відповідно до Конституції Республіки Білорусь.

Уряд Республіки Білорусь:

- Розробляє основні напрями державної політики в галузі страхової діяльності та забезпечує їх реалізацію;

- Стверджує республіканські програми розвитку страхової діяльності, а також заходи її державної підтримки, забезпечує їх виконання;

- Здійснює в галузі страхової діяльності інші повноваження відповідно до законодавчих актів.

Міністерство фінансів як республіканський орган державного управління у межах своєї компетенції:

- Проводить державну політику в галузі страхової діяльності;

- Здійснює державну реєстрацію страхових організацій, товариств взаємного страхування, включаючи організації з участю іноземних інвесторів в Республіці Білорусь, страхових брокерів;

- Видає страховим організаціям, товариствам взаємного страхування і страховим брокерам спеціальні дозволи (ліцензії) на здійснення страхової діяльності;

- Забезпечує однакове ведення страховиками обліку та звітності, формування страхових резервів;

- Приймає нормативні правові акти, що регулюють відносини у сфері страхування, що регламентують діяльність страхових організацій, страхових брокерів і об'єднань страховиків;

- Узагальнює практику страхової діяльності, дає страховим організаціям, страховим брокерам, об'єднанням страховиків роз'яснення з питань застосування законодавства про страхування, розробляє пропозиції про вдосконалення цього законодавства;

- Представляє Республіку Білорусь в міжнародних організаціях з питань страхової політики;

- Здійснює інші функції державного регулювання відповідно до законодавства.

Страхові організації, в тому числі з іноземними інвестиціями, і страхові брокери підлягають державній реєстрації в Міністерстві фінансів.

Державна реєстрація страхових організацій, а також внесення змін і доповнень до їх установчих документів здійснюються в порядку, встановленому законодавством про державну реєстрацію юридичних осіб і індивідуальних підприємців, з урахуванням особливостей, визначених цим Положенням.

Для державної реєстрації страхових організацій поряд з документами, що подаються відповідно до законодавства про державну реєстрацію юридичних осіб і індивідуальних підприємців, до Міністерства фінансів направляються відомості про професійну придатність кандидатів на посади керівників, їх заступників і головних бухгалтерів цих організацій.

Професійна придатність кандидатів на зазначені посади визначається в порядку, встановленому Міністерством фінансів.

Підставами для відмови в державній реєстрації страхової організації поряд з підставами, передбаченими законодавством про державну реєстрацію юридичних осіб і індивідуальних підприємців, є:

- Непідтвердження в установленому порядку походження власних грошових коштів засновників (учасників) для внесення до статутного фонду страхової організації (за висновком аудиторської організації або фінансового органу);

- Професійна непридатність кандидатів на посади керівника, його заступників і головного бухгалтера страхової організації.

Відмова у державній реєстрації страхової організації може бути оскаржено в судовому порядку.

Державна реєстрація об'єднань страховиків здійснюється в порядку, що визначається законодавчими актами, з повідомленням Міністерства фінансів.

Керівникам, їх заступникам та головних бухгалтерів страхових організацій та їх відокремлених структурних підрозділів, страхових брокерів - юридичних осіб забороняється виконувати оплачувану роботу (діяльність), не пов'язану з трудовими обов'язками за місцем основної роботи, за винятком наукової і викладацької діяльності.

Прийом на роботу керівника, його заступників і головного бухгалтера страхової організації, страхового брокера, що пройшли державну реєстрацію, здійснюється після підтвердження Міністерством фінансів їх професійної придатності, а звільнення - з повідомленням цього органу.

Страхові організації та страхові брокери створюють філії та представництва в Республіці Білорусь в порядку, що встановлюється Міністерством фінансів.

Створення страховими організаціями та страховими брокерами за межами Республіки Білорусь відокремлених підрозділів, а також участь у створенні іноземних страхових організацій або страхових брокерів - організацій здійснюються з дозволу Міністерства фінансів у порядку, передбаченому законодавством.

Страхові організації набувають право на здійснення страхової (перестрахувальної) діяльності, а страхові брокери - на страхове посередництво з дня отримання спеціального дозволу (ліцензії) на здійснення страхової діяльності.

Діяльність страхових організацій, страхових брокерів, що здійснюється без ліцензій, є незаконною, а дохід, отриманий від даної діяльності, і штраф у розмірі цього доходу підлягають стягненню до республіканського бюджету в порядку, визначеному законодавством.

З метою забезпечення дотримання вимог законодавства про страхування, ефективного розвитку страхових послуг, захисту прав та інтересів страхувальників, страхових організацій і держави Міністерством фінансів і його територіальними органами здійснюється державний нагляд за страховою діяльністю на території Республіки Білорусь.

Міністерство фінансів здійснює:

- Нагляд за дотриманням страховими організаціями, страховими посередниками і об'єднаннями страховиків вимог законодавства про страхування, включаючи контроль за обгрунтованістю страхових тарифів і забезпеченням платоспроможності страхових організацій;

- В межах своєї компетенції нагляд за виконанням страховими організаціями та страховими брокерами законодавства про оплату праці;

- Визначення порядку внесення вкладів у негрошовій формі в статутні фонди страхових організацій засновниками (учасниками) цих організацій;

- Узгодження навчальних програм зі страхування та інших програм з підготовки, перепідготовки та підвищення кваліфікації кадрів для страхових організацій у вищих і середніх спеціальних навчальних закладах;

- Контроль за фінансовим станом і фінансовими результатами діяльності страхових організацій, у тому числі за дотриманням таких нормативів:

- Структури та мінімального розміру статутного фонду;

- Співвідношень між фінансовими активами та прийнятими страховими зобов'язаннями;

- Платоспроможності і фінансової стійкості;

- Структури та розмірів тарифних ставок за видами обов'язкового страхування, включаючи розміри відрахувань до гарантійні фонди і фонди попереджувальних заходів;

- Інших нормативів, встановлених відповідно до законодавства;

- Інші функції, які відповідно до законодавства до його компетенції.

При здійсненні державного нагляду за діяльністю страхових організацій Міністерство фінансів має право:

- Проводити перевірки дотримання страховими організаціями, їх відокремленими структурними підрозділами, а також страховими посередниками вимог законодавства про страхування;

- Давати страховим організаціям, страховим брокерам обов'язкові для виконання приписи про усунення виявлених порушень, призупиняти дію виданих їм ліцензій до усунення цих порушень;

- У випадках, передбачених законодавством, приймати рішення про анулювання спеціального дозволу (ліцензії) у страхових організацій, страхових брокерів;

- За порушення законодавства про страхування застосовувати до страхових організацій, страховим брокерам, їх посадовим особам санкції відповідно до законодавства;

- Приймати рішення про призначення тимчасового керівника страхової організації;

- Приймати рішення про ліквідацію страхової організації, страхового брокера - юридичної особи, а також про припинення діяльності страхового брокера - індивідуального підприємця, у тому числі і у разі анулювання спеціального дозволу (ліцензії) на здійснення страхової діяльності у страхової організації, страхового брокера, а також в інших випадках, встановлених законодавчими актами;

- Звертатися до господарського суду з заявою про економічну неспроможність (банкрутство) страхової організації, страхового брокера;

- Припиняти до призначення тимчасового керівника операції страхової організації по розрахункових та інших рахунках у банках при здійсненні нею діяльності без ліцензії, а також діяльності, не пов'язаної зі страхуванням і перестрахуванням, або при систематичному порушенні зазначеної організацією вимог законодавства про страхування;

- Одержувати від страхових організацій, страхових брокерів встановлену звітність по страхових, перестрахувальним операціями і посередницької діяльності зі страхування, а також іншу інформацію про їх фінансово-господарської діяльності, необхідну для виконання функцій нагляду за страховою діяльністю, звертатися за отриманням такої інформації в банки, небанківські кредитно-фінансові організації, до інших юридичних і фізичних осіб;

- При необхідності призначати проведення аудиторської перевірки, залучати експертів за рахунок коштів страхової організації, страхового брокера;

- Здійснювати інші дії, передбачені законодавством.

Страхові та перестрахувальні організації несуть відповідальність за порушення законодавства про страхування, що виразилися в:

- Здійсненні страхових (перестрахувальних) операцій в іноземній валюті за відсутності у них спеціальних дозволів (ліцензій);

- Недотриманні нормативних розмірів співвідношень між фінансовими активами та прийнятими страховими зобов'язаннями або перевищенні нормативів відповідальності за договорами страхування, передбачених у встановленому порядку;

- Недотримання принципу добровільності при укладенні договорів страхування;

- Необгрунтованої виплату або відмову у виплаті страхового забезпечення та (або) страхового відшкодування;

- Здійсненні діяльності філій, представництв та інших відокремлених структурних підрозділів без відповідної реєстрації їх у Міністерстві фінансів;

- Занятті діяльністю, не передбаченої частиною першою пункту 28 цього Положення;

- Недотримання встановленого порядку утворення та розміщення страхових резервів, а також нецільове їх використання;

- Недотриманні правил або умов страхування, погоджених з Міністерством фінансів, невиконання його розпоряджень;

- Недотриманні страховиками республіки встановленого порядку укладення договорів перестрахування;

- Перевищення нормативу витрат на ведення справи.

Санкції до страхових організацій, страховим брокерам та їх посадовим особам за вказані порушення законодавства застосовуються уповноваженими посадовими особами Міністерства фінансів.

Реорганізація і ліквідація (припинення діяльності) страхової організації, страхового брокера та об'єднання страховиків здійснюються відповідно до законодавства.

При ліквідації страхової організації виконання її зобов'язань перед страхувальниками проводиться у позачерговому порядку за рахунок коштів страхових резервів та статутного фонду, а при їх нестачі - за рахунок коштів гарантійних фондів.

Спори, що випливають з відносин по страхуванню і державному регулюванню страхової діяльності, вирішуються у судовому порядку відповідно до законодавства.

За необгрунтовану відмову у виплаті, необгрунтовану або несвоєчасну виплату страхового відшкодування або страхового забезпечення, а також за нецільове використання страхових резервів і інші порушення законодавства про страхування страхова організація несе відповідальність у порядку, встановленому законодавством.

Завдання

Розрахувати резерв незароблених премії (РНП) за методом "prorate temporis" по 1-ій облікової групи на 31.12.

Рішення:

Резерв незароблених премії (РНП) розраховується окремо за кожним договором за формулою:

НП _i - незароблених премій по i-му договору;

Тб _i - базова страхова премія по i-му договору;

n _i - термін дії i-го договору в днях;

m _i - число днів з моменту вступу i-го договору в силу до звітної дати.

Розрахуємо незароблену премію за кожним договором:

Список використаних джерел

1. Страхова справа: Учеб. посібник / М.А. Зайцева, Л.М. Литвинова, А.В. Урупін та ін; під. ред. М.А. Зайцевої, Л.М. Литвинової. - Мн.: БГЕУ, 2001. - 286 с.

2. Декрет президента Республіки Білорусь від 28 вересня 2000 р. N 20 щодо вдосконалення регулювання страхової діяльності в Республіці Білорусь.