Підприємство: підприємство без організації юридичної особи "Бісквітоff"
Адреса: Росія, 400067, Волгоград, вул. 64 армії, 22
Телефон: 45-20-05
Бізнес-план
Коротка назва проекту: створення підприємства ПБОЮЛ "Бісквітоff"
Повна назва проекту: створення підприємства ПБОЮЛ "Бісквітoff" з виготовлення кондитерських виробів.
Керівник підприємства: Генеральний директор ПБОЮЛ "Бісквітoff" Стефаненко Надія Миколаївна
Автори проекту: керівники та консультанти ПБОЮЛ "Бісквітоff"
Дата початку реалізації проекту: 1 червня 2006 року.
Резюме
Цей проект розроблений ПБОЮЛ "Бісквітoff" для створення нового підприємства з виготовлення кондитерських виробів. Проект містить короткий опис передбачуваного бізнесу та оцінку його ефективності.
Потужність виробництва-53760 шт. тортів на рік. Передбачається організація виробництва тортів, не поступаються за якістю іншим аналогічним підприємствам, що буде досягнуто за рахунок використання сучасного технологічного обладнання та якісної сировини.
Для початку роботи підприємства необхідно інвестування в основних і оборотних коштах у сумі-
Основні показники передбачуваного проекту:
Основною метою будь-якої організації є отримання прибутку, але також важливим моментом є задоволення потреб населення в якісних і недорогих за ціною кондитерських виробах. Це досягається шляхом правильної організації виробництва, підбору кваліфікованих працівників, використання сучасного обладнання та якісної сировини.
У планований рік, після відкриття фірми, передбачається виробити 53760 тортів різних видів. Власні кошти включають статутний капітал, що дорівнює 1100000, суми основних засобів та передбачуваний кредит банку, в сумме200000, необхідної для придбання сировини і матеріалів. Заплановано повернути всі позикові кошти через 1,5 року, а термін окупності дорівнює 1,7 місяців.
Види товарів
Підприємство ПБОЮЛ "Бісквітоff" випускає кондитерські вироби, зокрема, торти чотирьох видів:
Покупцями товарів є мережеві магазини і, звичайно, прості покупці, які зможуть замовити продукцію у шеф-кухаря.
Кондитерські вироби завжди популярні у різних верств населення, які купують смачні солодощі як на свята для гостей, так і щоб порадувати себе.
Продукція високої якості, свіжа, домашня і що знаходиться неподалік, пробуде інтерес жителів району.
Але й магазини, які є головними покупцями, вчасно зможуть отримувати нашу продукцію, регулярними поставками. Крім того, в нашій продукції поєднуються якість і ціна.
За якістю товару стежать на кількох стадіях. Експедитор, при купівлі сировини, менеджер з виробництва за роботою обладнання і шеф-кухар за безпосереднім приготуванням. Продукція добре упакована в пластикові упаковки, які герметичні.
Ціна товарів включає всі витрати на виробництво даного виду продукції і прибуток і становить у середньому 54,68 рублів
Ринки збуту товарів
Кондитерські вироби підприємства ПБОЮЛ "Бісквітoff" розраховані на пересічного споживача із середнім достатком і гарним смаком. Реалізація продукції передбачається через магазини, з якими попередньо укладаються договори:
1. магазин "Магніт"
2. магазин "Пятерочка"
3. магазин "Радеж"
Даний вид продукції охоплює широке коло людей, різних верств населення та вікових груп. На попит, на даний вид товару впливають особисті переваги покупця, якість і зовнішній вигляд товарів. Всі переваги і побажання споживач зможе вказати в книзі скарг підприємства ПБОЮЛ "Бісквітoff", які будуть враховуватися керівництвом.
Реальний обсяг продажів, прорахований у фінансовому плані, становить 53760 шт. тортів, який включає продажі продукції через магазини, не враховуючи безпосередні замовлення споживачів. Тому потенційний обсяг продажів можливий вище, ніж запланований.
Конкуренція на ринках збуту
На ринку існує багато фірм, що випускають кондитерські вироби. Подібні фірми стабільні на ринку і мають постійних постачальників і зазчіков. Але даний вид товарів широко споживається населенням і тому купівля тортів буде досить високою. Крім того, нові види тортів викличуть інтерес у покупців. Цьому також буде сприяти проведена рекламна компанія. Висока якість продукції і оптимальна ціна роблять ряд секторів ринку відкритими для продукції підприємства.
Види тортів фірми "Бісквітoff" не поступаються конкурентам ні за якістю, ні за ціною.
Ціна на торти у конкурентів:
Бекетовской хлібозавод-150 руб. 1 кг .
Менше 1кг .- 70-130 руб.
"Мірель" - 160руб. 1 кг .
Менше 1 кг. - 90-140руб
План маркетингу.
Основною метою маркетингової діяльності є вивчення ринків збуту, переваг споживачів, проведення рекламної політики, залучення покупців.
Цінова політика грунтується на поєднанні в ціні обліку витрат і прибутку, яка забезпечила б існування на ринку підприємства "Бісквітoff". При цьому враховуються ціни на торти у конкурентів. На початковому етапі встановлюється середня ціна, щоб зацікавити покупців.
Товарна політика відображає наступні напрямки:
- Якості продукції
- Асортимент товарів
- Розробка нової продукції
- Організація сервісного обслуговування
Надходження товарів у магазини здійснюється за допомогою автомобільної транспортування. Підприємство ПБОЮЛ "Бісквітoff"
має власний автомобіль, який був переданий у власність компанії в якості внеску до статутного капіталу.
У приміщенні, що орендується є склад для зберігання сировини. Даний склад вміщує запасів на місяць.
Рекламна компанія передбачає залучення покупців та клієнтів. При цьому ми хочемо скористатися наступними засобами реклами:
- Реклама в газеті (2раза на місяць);
- Буклети, розраховані на 1000чел. в місяць.
Виробничий план
Контроль виробничого процесу
При закупівлі сировини експедитор на місці (у постачальника) перевіряє документи, які повинні відповідати кількості та договірній ціні сировини, що поставляється і після перевіряє якість сировини. За підготовкою кухарів і кондитерів стежить менеджер з виробництва. У процесі виробництва шеф-кухар стежить за технікою готування кухарів і кондитерів. Наприкінці виробництва продукція упаковується в спеціальні пластмасові коробки, які є герметичними і дозволяють зберегти якість продукції. При початку виробництва перевіряється чистота приміщення, а після закінчення робочого дня кожен працівник (кухар, кондитер) прибирає своє робоче місце, а після їх відходу прибиральниця миє інше приміщення.
Система охорони навколишнього середовища
Наше виробництво є практично безвідходним. Сировина використовується майже повністю, наші єдині відходи це харчові, але навіть їх можна використовувати у виробництві, а не харчові відходи виносяться на звалище, що в цілому не забруднює навколишнє середовище.
Виробничі потужності
Обсяг нашого виробництва складає 4480 тортів на місяць відповідно в день 1120 тортів. Наше обладнання це:
1. Холодильна шафа низькотемпературний, повітроохолоджувач 6 ... 0 С
2. Міксер КМ 800РК 165/SG, об'ємом 6,7, розмір 350 * 400 * 250, потужністю 0,8 кВт для збивання та перемішування різних кондитерських сумішей і замісу ..
3. Шафа пекарський ШПСЕМ ЗМ 1200 * 1040 * 1500, потужністю 12 кВт, обсяг виробництва в годину 382, 3 пекарних камери, харчування 380/50 В / Гц, температура розігріву камери до 280 градусів 50 хвилин, автономна робота секцій.
Виробнича програма
Найближчим часом ми не збираємося збільшувати обсяг виробництва, тому що нам потрібно потрапити і устоятися на ринку. У зв'язку з цим ми наводимо наступні дані по виду продукції:
Організаційний план
Управлінська команда:
1. Стефаненко М.М. - Співвласник ПБЮЛ "Бісквітоff"
Генеральний директор-7000 рублів
2. Постівая А.С. - Співвласник ПБЮЛ "Бісквітоff"
Менеджер з виробництва-6000 рублів
3. Малогонцева Є. - співвласник ПБЮЛ "Бісквітоff"
Бухгалтер-юрист-6000 рублів
4. Домріна М. - співвласник ПБЮЛ "Бісквітоff"
Менеджер з маркетингу-6000 рублів
План персоналу
Структура персоналу
1. Генеральний директор здійснює керівництво і контроль за роботою працівників, перевіряє фінансові звіти.
2. Менеджер з маркетингу - оснащує наше виробництво інформацією про попит та пропозицію товару.
3. Маркетолог - вивчає конкурентів і ринок збуту.
4. Бухгалтер-юрист здійснює ведення поточного бухгалтерського обліку і правову діяльність.
4. Менеджер з виробництва - керівництво та контроль якості продукції, роботою обладнання, кваліфікацією кухарів і кондитерів.
5. Завскладом-експедитор - здійснює перевезення та перевірку товарів від постачальника і до покупців. Облік товарно-матеріальних цінностей.
6. Шеф-кухар - здійснює контроль виготовлення продукції, прийнятті та виконанні замовлень від покупців.
7. Кухар - молоді люди, які закінчили спеціальний навчальний заклад за спеціальністю кухар. Здійснюють заміс і виготовлення продукції.
8. Кондитер - молоді люди, які закінчили спеціальний навчальний заклад на спеціальність кондитер. Здійснюють підготовка кремів і прикрас для тортів і, відповідно, прикрашають.
9. Вантажник - здійснює відвантаження і розвантаження товарів. В основному це молоді люди, наприклад, студенти.
10. Уборщица-посудомойщица - здійснює прибирання приміщення після закінчення роботи основних робітників і миє посуд. Рівень кваліфікації низький.
11. Сторож - здійснює охорону приміщення в нічний час доби. Рівень кваліфікації низький.
Розподіл робочого часу:
Генеральний директор, головний бухгалтер, менеджери, шеф-кухар, маркетолог працюють 5 днів на тиждень з 2 вихідними.
Основні робочі кухарі та кондитери працюють позмінно - 4 дні робочих і 4 дні вихідних.
Вантажники і завскладом працюють 7 днів на тиждень по 4 години на день.
Прибиральниця працює 7 днів на тиждень без вихідних, але по 2 години на день.
Сторож працює добу через дві, по 13 годин.
При роботі з персоналом необхідно створити сприятливий моральний клімат у колективі. Співробітники підприємства різного віку і різного рівня освіти, але це не повинно заважати людям добре виконувати свою роботу. Це забезпечується не тільки хорошим настроєм працівників, а й матеріальними стимулами, тому що встановлені оклади будуть виплачуватися вчасно, а крім цього буде виплачуватися премія в залежності від кількості та вироблення продукції з суми прибутку в якості заохочення і стимулювання.
Фінансовий план.
Необхідна маса сировини
Таблиця 1.1
Обладнання
Таблиця 1.2
Розрахунок заробітної плати
Таблиця 1.3
Адреса: Росія, 400067, Волгоград, вул. 64 армії, 22
Телефон: 45-20-05
Бізнес-план
Коротка назва проекту: створення підприємства ПБОЮЛ "Бісквітоff"
Повна назва проекту: створення підприємства ПБОЮЛ "Бісквітoff" з виготовлення кондитерських виробів.
Керівник підприємства: Генеральний директор ПБОЮЛ "Бісквітoff" Стефаненко Надія Миколаївна
Автори проекту: керівники та консультанти ПБОЮЛ "Бісквітоff"
Дата початку реалізації проекту: 1 червня 2006 року.
Резюме
Цей проект розроблений ПБОЮЛ "Бісквітoff" для створення нового підприємства з виготовлення кондитерських виробів. Проект містить короткий опис передбачуваного бізнесу та оцінку його ефективності.
Потужність виробництва-53760 шт. тортів на рік. Передбачається організація виробництва тортів, не поступаються за якістю іншим аналогічним підприємствам, що буде досягнуто за рахунок використання сучасного технологічного обладнання та якісної сировини.
Для початку роботи підприємства необхідно інвестування в основних і оборотних коштах у сумі-
Основні показники передбачуваного проекту:
| Показники | Од. вимірювання | Значення |
| Обсяг інвестицій | Тис. руб. | 1400000 |
| Середньорічний обсяг продажів | Тис. руб. | 53760 |
| Середньорічна прибуток | Тис. руб. | 744584,86 |
| Термін окупності проекту | Років | 1,7 |
У планований рік, після відкриття фірми, передбачається виробити 53760 тортів різних видів. Власні кошти включають статутний капітал, що дорівнює 1100000, суми основних засобів та передбачуваний кредит банку, в сумме200000, необхідної для придбання сировини і матеріалів. Заплановано повернути всі позикові кошти через 1,5 року, а термін окупності дорівнює 1,7 місяців.
Види товарів
Підприємство ПБОЮЛ "Бісквітоff" випускає кондитерські вироби, зокрема, торти чотирьох видів:
| 1) Апельсиновий торт 100 грам маргарину 160 грам цукру 1 чайна ложка солі 2,5 апельсина 4 яйця | 2) Рулет 4 яйця 100 грам цукру |
| 3) Екзотик 200 грам цукру 5 яєць 200 грам олії 250 грам ананасів 125 грам згущеного молока 1 пакетик желе | 4) Сластьона 200 грам цукру 5 яєць 200 грам олії 250 грам персиків 125 грам згущеного молока |
Кондитерські вироби завжди популярні у різних верств населення, які купують смачні солодощі як на свята для гостей, так і щоб порадувати себе.
Продукція високої якості, свіжа, домашня і що знаходиться неподалік, пробуде інтерес жителів району.
Але й магазини, які є головними покупцями, вчасно зможуть отримувати нашу продукцію, регулярними поставками. Крім того, в нашій продукції поєднуються якість і ціна.
За якістю товару стежать на кількох стадіях. Експедитор, при купівлі сировини, менеджер з виробництва за роботою обладнання і шеф-кухар за безпосереднім приготуванням. Продукція добре упакована в пластикові упаковки, які герметичні.
Ціна товарів включає всі витрати на виробництво даного виду продукції і прибуток і становить у середньому 54,68 рублів
Ринки збуту товарів
Кондитерські вироби підприємства ПБОЮЛ "Бісквітoff" розраховані на пересічного споживача із середнім достатком і гарним смаком. Реалізація продукції передбачається через магазини, з якими попередньо укладаються договори:
1. магазин "Магніт"
2. магазин "Пятерочка"
3. магазин "Радеж"
Даний вид продукції охоплює широке коло людей, різних верств населення та вікових груп. На попит, на даний вид товару впливають особисті переваги покупця, якість і зовнішній вигляд товарів. Всі переваги і побажання споживач зможе вказати в книзі скарг підприємства ПБОЮЛ "Бісквітoff", які будуть враховуватися керівництвом.
Реальний обсяг продажів, прорахований у фінансовому плані, становить 53760 шт. тортів, який включає продажі продукції через магазини, не враховуючи безпосередні замовлення споживачів. Тому потенційний обсяг продажів можливий вище, ніж запланований.
Конкуренція на ринках збуту
На ринку існує багато фірм, що випускають кондитерські вироби. Подібні фірми стабільні на ринку і мають постійних постачальників і зазчіков. Але даний вид товарів широко споживається населенням і тому купівля тортів буде досить високою. Крім того, нові види тортів викличуть інтерес у покупців. Цьому також буде сприяти проведена рекламна компанія. Висока якість продукції і оптимальна ціна роблять ряд секторів ринку відкритими для продукції підприємства.
Види тортів фірми "Бісквітoff" не поступаються конкурентам ні за якістю, ні за ціною.
Ціна на торти у конкурентів:
Бекетовской хлібозавод-150 руб.
Менше 1кг .- 70-130 руб.
"Мірель" - 160руб.
Менше 1 кг. - 90-140руб
План маркетингу.
Основною метою маркетингової діяльності є вивчення ринків збуту, переваг споживачів, проведення рекламної політики, залучення покупців.
Цінова політика грунтується на поєднанні в ціні обліку витрат і прибутку, яка забезпечила б існування на ринку підприємства "Бісквітoff". При цьому враховуються ціни на торти у конкурентів. На початковому етапі встановлюється середня ціна, щоб зацікавити покупців.
Товарна політика відображає наступні напрямки:
- Якості продукції
- Асортимент товарів
- Розробка нової продукції
- Організація сервісного обслуговування
Надходження товарів у магазини здійснюється за допомогою автомобільної транспортування. Підприємство ПБОЮЛ "Бісквітoff"
має власний автомобіль, який був переданий у власність компанії в якості внеску до статутного капіталу.
У приміщенні, що орендується є склад для зберігання сировини. Даний склад вміщує запасів на місяць.
Рекламна компанія передбачає залучення покупців та клієнтів. При цьому ми хочемо скористатися наступними засобами реклами:
- Реклама в газеті (2раза на місяць);
- Буклети, розраховані на 1000чел. в місяць.
Виробничий план
Контроль виробничого процесу
При закупівлі сировини експедитор на місці (у постачальника) перевіряє документи, які повинні відповідати кількості та договірній ціні сировини, що поставляється і після перевіряє якість сировини. За підготовкою кухарів і кондитерів стежить менеджер з виробництва. У процесі виробництва шеф-кухар стежить за технікою готування кухарів і кондитерів. Наприкінці виробництва продукція упаковується в спеціальні пластмасові коробки, які є герметичними і дозволяють зберегти якість продукції. При початку виробництва перевіряється чистота приміщення, а після закінчення робочого дня кожен працівник (кухар, кондитер) прибирає своє робоче місце, а після їх відходу прибиральниця миє інше приміщення.
Система охорони навколишнього середовища
Наше виробництво є практично безвідходним. Сировина використовується майже повністю, наші єдині відходи це харчові, але навіть їх можна використовувати у виробництві, а не харчові відходи виносяться на звалище, що в цілому не забруднює навколишнє середовище.
Виробничі потужності
Обсяг нашого виробництва складає 4480 тортів на місяць відповідно в день 1120 тортів. Наше обладнання це:
1. Холодильна шафа низькотемпературний, повітроохолоджувач 6 ... 0 С
2. Міксер КМ 800РК 165/SG, об'ємом 6,7, розмір 350 * 400 * 250, потужністю 0,8 кВт для збивання та перемішування різних кондитерських сумішей і замісу ..
3. Шафа пекарський ШПСЕМ ЗМ 1200 * 1040 * 1500, потужністю 12 кВт, обсяг виробництва в годину 382, 3 пекарних камери, харчування 380/50 В / Гц, температура розігріву камери до 280 градусів 50 хвилин, автономна робота секцій.
Виробнича програма
Найближчим часом ми не збираємося збільшувати обсяг виробництва, тому що нам потрібно потрапити і устоятися на ринку. У зв'язку з цим ми наводимо наступні дані по виду продукції:
| Показники | За один місяць | За рік |
| Обсяг виробництва: 1. Апельсиновий торт | 1120 | 13440 |
| 2. Рулет | 1120 | 13440 |
| 3. Сластьона | 1120 | 13440 |
| 4. Екзотик | 1120 | 13440 |
| РАЗОМ | 4420 | 53760 |
Організаційний план
Управлінська команда:
1. Стефаненко М.М. - Співвласник ПБЮЛ "Бісквітоff"
Генеральний директор-7000 рублів
2. Постівая А.С. - Співвласник ПБЮЛ "Бісквітоff"
Менеджер з виробництва-6000 рублів
3. Малогонцева Є. - співвласник ПБЮЛ "Бісквітоff"
Бухгалтер-юрист-6000 рублів
4. Домріна М. - співвласник ПБЮЛ "Бісквітоff"
Менеджер з маркетингу-6000 рублів
План персоналу
| Посада | Кількість | Зарплата |
| Управління: 1. Маркетолог 2. Завскладом експедитор | 1 1 | 5000 4000 |
| Основна діяльність: 1. Шеф-кухар 2. кухар 3. кондитер | 1 2 2 | 5000 3000 3000 |
| Допоміжна діяльність: 1. Вантажники 2. Уборщица-посудомойщица 3. Сторож | 2 1 3 | 1500 1500 1500 |
1. Генеральний директор здійснює керівництво і контроль за роботою працівників, перевіряє фінансові звіти.
2. Менеджер з маркетингу - оснащує наше виробництво інформацією про попит та пропозицію товару.
3. Маркетолог - вивчає конкурентів і ринок збуту.
4. Бухгалтер-юрист здійснює ведення поточного бухгалтерського обліку і правову діяльність.
4. Менеджер з виробництва - керівництво та контроль якості продукції, роботою обладнання, кваліфікацією кухарів і кондитерів.
5. Завскладом-експедитор - здійснює перевезення та перевірку товарів від постачальника і до покупців. Облік товарно-матеріальних цінностей.
6. Шеф-кухар - здійснює контроль виготовлення продукції, прийнятті та виконанні замовлень від покупців.
7. Кухар - молоді люди, які закінчили спеціальний навчальний заклад за спеціальністю кухар. Здійснюють заміс і виготовлення продукції.
8. Кондитер - молоді люди, які закінчили спеціальний навчальний заклад на спеціальність кондитер. Здійснюють підготовка кремів і прикрас для тортів і, відповідно, прикрашають.
9. Вантажник - здійснює відвантаження і розвантаження товарів. В основному це молоді люди, наприклад, студенти.
10. Уборщица-посудомойщица - здійснює прибирання приміщення після закінчення роботи основних робітників і миє посуд. Рівень кваліфікації низький.
11. Сторож - здійснює охорону приміщення в нічний час доби. Рівень кваліфікації низький.
Розподіл робочого часу:
Генеральний директор, головний бухгалтер, менеджери, шеф-кухар, маркетолог працюють 5 днів на тиждень з 2 вихідними.
Основні робочі кухарі та кондитери працюють позмінно - 4 дні робочих і 4 дні вихідних.
Вантажники і завскладом працюють 7 днів на тиждень по 4 години на день.
Прибиральниця працює 7 днів на тиждень без вихідних, але по 2 години на день.
Сторож працює добу через дві, по 13 годин.
При роботі з персоналом необхідно створити сприятливий моральний клімат у колективі. Співробітники підприємства різного віку і різного рівня освіти, але це не повинно заважати людям добре виконувати свою роботу. Це забезпечується не тільки хорошим настроєм працівників, а й матеріальними стимулами, тому що встановлені оклади будуть виплачуватися вчасно, а крім цього буде виплачуватися премія в залежності від кількості та вироблення продукції з суми прибутку в якості заохочення і стимулювання.
Фінансовий план.
Необхідна маса сировини
Таблиця 1.1
| Найменування | Кількість | Вага одиниці виробу | Чиста вага | Маса необхідної сировини |
| Апельсиновий торт | 13440 | 0,6 | 8064 | 11289,6 |
| Рулет | 13440 | 0,6 | 8064 | 11289,6 |
| Сластьона | 13440 | 0,6 | 8064 | 11289,6 |
| Екзотик | 13440 | 0,6 | 8064 | 11289,6 |
| РАЗОМ | 53760 |
Таблиця 1.2
| найменування | кількість | Ціна | Вартість |
| Холодильна шафа | 1 | 38911,19 | 39811,19 |
| Шафа пекарський | 1 | 27920 | 27920 |
| Міксер | 1 | 16290 | 16290 |
| Набір посуду | 1 | 10000 | 10000 |
| Стільці | 9 | 900 | 8100 |
| Столи | 6 | 3000 | 18000 |
| РАЗОМ | 120121,19 |
Таблиця 1.3
| Категорія працівників | Число працівників | ГТС | Фонд раб. Часу | Витрати на з / п | |
| Генеральний директор | 1 | 43,75 | 1920 | 84000 | |
| Бухгалтер-юрист | 1 | 37,5 | 1920 | 72000 | |
| Менеджер з маркетингу | 1 | 37,5 | 1920 | 72000 | |
| Маркетолог | 1 | 31,25 | 1920 | 60000 | |
| РАЗОМ | 4 | 288000 | |||
| Менеджер з виробництва | 1 | 37,5 | 1920 | 72000 | |
| Шеф-кухар | 1 | 31,25 | 1920 | 60000 | |
| Кухар | 2 | 25 | 1440 | 72000 | |
| Кондитер | 2 | 25 | 1440 | 72000 | |
| РАЗОМ | 6 | 276000 | |||
| Прибиральниця | 2 | 30 | 600 | 36000 | |
| Вантажник | 2 | 13,39 | 1440 | 38563,32 | |
| Сторож | 3 | 9,62 | 1872 | 54025,92 | |
| Завскладом | 1 | 35,71 | 1440 | 51422,4 | |
| РАЗОМ | 8 | 180011,52 | |||
| ВСЬОГО | 18 | 744011,52 |
Годинник на місяць
1. Для генерального директора, бухгалтера, менеджерів, маркетолог, шеф-кухаря - 160часов
2. Для кухарів, кондитерів - 120часов
3. Для вантажників і завскладом - 112часов
4. Для прибиральниці - 50часов
5. Для сторожа - 156часов
Сировина і матеріали.
Таблиця 1.4
Калькуляція собівартості
Розрахунок економічних елементів витрат на виробництво продукції:
1. Вода на технологічні цілі та приймання стічних вод
Зв = N × Q × P, де
Q - обсяг споживання води (0,0048 м3 на од. Вироби на місяць)
N - кількість місяців
P - розцінка на 1 куб.води, руб. (5 рублів)
Зв = 12 × 5 × 0,0048 × 4480 = 1290,24 руб.
2. Вартість палива на технологічні цілі встановлюється виходячи з фіксованої місячної плати 0,03687 рублів за 1 торт ст = 0,03687 × 13 440 = 495,53 руб.
3. Витрати на енергію для технологічних цілей
Ест = Q x T x N, де
N - кількість місяців
Q - кількість споживаної обладнанням електроенергії, 0,1119 кВт за 1 торт за місяць
Т - тарифна ставка за один кВт-год електроенергії = 1,20 руб.
Ест = 12 × 0,01119 × 4480 × 1,20 = 721,89 руб.
4. Комунальні послуги:
А) витрати на опалення виробничого приміщення становить:
Зот = N x Ц x Q, де
N - опалювальний період, місяць
Ц - ціна 1 Гкал теплової енергії, 300 руб / Гкал за місяць
Q - кількість спожитої теплової енергії, 0,00777 Гкал. За 1 м . Кв.
Зот = 6 × 300 × 0,00777 × 120 = 1678,32 руб.
Б) Витрати на освітлення
Еосв. = Q x T, де
Q - кількість спожитої електроенергії, Квт / год
Т - тарифна ставка за 1 кВт-год електроенергії = 1,20 рублів
Еосв. = 12 x 1,3 x 500 = 7200руб.
5. Пальне для автомобіля:
Зт = Lc x Де x Hp x Ц, де
Lc - середньодобовий пробіг автомобіля, км;
Де - кількість днів експлуатації, днів;
Нр - норма витрати палива на 1 км пробігу, д / км ( 0,15 л на 1 км )
Ц - ціна палива за 1 л , Руб / л
Зт = 40 x 288 x 15,5 x 0,15 = 26784руб.
6. Витрати на амортизацію основних фондів
АТ = Соф х Н/100%; де
Соф - середньорічна вартість основних фондів, руб.,
Н - норм амортизаційних відрахувань на повне відновлення ОПФ,% до їх балансової вартості (20%)
АТ = 120121,19 x 20% / 100% = 24024,24
7. Орендна плата
АП = S x Ac, де
S - розмір орендованої площі, м.кв.;
Ас - орендна ставка за 1 кв. м .
АП = 120 x 250 = 30000руб.
8. Страхові платежі = 120121,19 x 15% / 100% = 18018,18 руб.
9. Реклама = 2 x 100 x 12 = 2400руб.
10. Відсоток за кредит:
А) Пк = 200000 x 19% / 100% = 38000руб.
Б) Пк = 142470 x 19% / 100% = 27069,3 крб.
С) Пк = 26712019% / 100% = 50752,8 крб.
D) Пк = 267120 x 19% / 100% = 50752,8 крб.
11. Податок на транспорт = 30 x 200 = 6000руб.
Розрахунок прибутку
Операційні витрати - податок на майно = 120121,19 x 1% / 100% = 1201руб.
Ціна продукції:
А) Апельсиновий торт = 34,27 x 50% / 100% + 34,27 = 51,41 руб.
Б) Рулет = 30,99 x 50% / 100% + 30,99 = 46,49 руб.
С) Сластьона = 40,27 x 50% / 100% + 40,27 = 60,41 руб.
Д) Екзотик = 40,27 x 50% / 100% + 40,27 = 60,41 руб.
Виручка:
А) апельсиновий торт = 51,41 x 13 440 = 690950,40 руб.
Б) рулет = 46,49 x 13 440 = 624825,60 руб.
С) ласун = 60,41 x 13 440 = 811910,40 руб.
Д) екзотик = 60,41 x 13 440 = 811910,40 руб.
Термін окупності = 1100000 +200000 / 744584,86 = 1,7 місяців
ПДВ = 2939596,8 × 18% / 118% = 448413 рублів
Правове забезпечення діяльності форми
Датою створення фірми є 1.06.2006.
Форма власності приватна власність
Акціонерами є:
Стефаненко М.М.
Постівая А.С.
Малогонцева Є.
Домріна М.
Внесок до статутного капіталу, сума якого становить 1100000рублей.
Наша продукція випускається за ДСТУ відповідно високій якості і для її виробництва застосовуються тільки натуральні продукти, що складає конкуренцію випуску аналогічних продуктів. На підприємстві забезпечуються всі заходи з техніки безпеки і охорони праці. Менеджер з виробництва слідкує за правилами використання обладнання. Забезпечення спецодягом та чистотою приміщень.
Права і думки споживачів враховується в першу чергу, для цього на підприємстві існує книга скарг і пропозицій.
Оцінка ризику і страхування
При реалізації будь-якого проекту існують ризики, що реальний дохід буде відрізнятися від прогнозованого.
Можна відзначити наступні ризики, яким може піддатися наш вид продукції:
1. Технологічний ризик
Поломка обладнання дуже вірогідна. Наша діяльність пов'язана, перш за все, з процесом безперервного виробництва продукції, що має на увазі безперервну роботу устаткування. У зв'язку з цим можуть виникати непередбачені обставини, що приносять істотну утрату майну (пожежа, поломка обладнання).
Наприклад, в 2о випадків з 100 трапляється саме такі обставини і фірми, які не передбачали цього або повязлі в боргах, або пішли з ринку.
Вірогідність 20 з 100 або 0,2. Вірогідність втрати майну 1 до 5.
Але ми її постаралися звести до мінімуму:
· Гарантії постачальників, надійні постачальники.
· Правильне використання обладнання, кваліфікації працівників.
2. Ризик відсутності попиту. Цей вид ризику можливий, але він запобігає таким шляхом:
· Виготовлення якісної та домашньої випічки поруч з житловими будинками, а так само розміщення реклами та укладання договорів з магазинами.
3.Економіческій ризик відсутній тому наша продукція безвідходна, а деякі відходи вивозяться на сміттєві баки.
4. Організаційний ризик
Можуть виникнути певні складності при взаємовідносини нової управлінської команди. Це може бути зведене до мінімуму при чіткому розподілі обов'язків і відповідальності в посадових інструкціях.
Заходи:
1. Чітка налагоджена система контролю
2. Відрахування на соціальне страхування з повним відшкодуванням майна
3. Відрахування 15% щорічно до резервного фонду
1. Для генерального директора, бухгалтера, менеджерів, маркетолог, шеф-кухаря - 160часов
2. Для кухарів, кондитерів - 120часов
3. Для вантажників і завскладом - 112часов
4. Для прибиральниці - 50часов
5. Для сторожа - 156часов
| Категорії працівників | Число працівників | Середньорічна. з / п | Витрати на з / п | Нарахування на з / п (26%) |
| Фахівці | 4 | 57180 | 288000 | 74880 |
| Робітники основного виробництва | 6 | 45994,88 | 276000 | 71760 |
| Робітники допоміжного виробництва | 8 | 26242,62 | 180011,52 | 46803 |
| РАЗОМ | 18 | 744011,52 | 193443 |
Таблиця 1.4
| Найменування | Ціна | Кількість | Вартість | |
| Апельсиновий торт | ||||
| Борошно | 5 | 4704 | 23520 | |
| Маргарин | 10 | 1344 | 13440 | |
| Масло | 25 | 1344 | 33600 | |
| Цукор | 10 | 2151 | 21510 | |
| Сіль | 2 | 133 | 266 | |
| Апельсини | 20 | 2016 | 40320 | |
| Яйця | 10 | 5376 | 53760 | |
| РАЗОМ | 186416 | |||
| Рулет | ||||
| Борошно | 5 | 1344 | 6720 | |
| Яйця | 10 | 5376 | 53760 | |
| Цукор | 10 | 1479 | 14790 | |
| Повидло | 25 | 2688 | 67200 | |
| РАЗОМ | 142470 | |||
| Сластьона | ||||
| Борошно | 5 | 2688 | 13440 | |
| Цукор | 10 | 2688 | 26880 | |
| Яйця | 10 | 6720 | 67200 | |
| Масло | 25 | 2688 | 67200 | |
| Згущене молоко | 35 | 2680 | 58800 | |
| Ананаси | 40 | 840 | 33600 | |
| РАЗОМ | 267120 | |||
| Екзотик | ||||
| Борошно | 5 | 2688 | 13440 | |
| Цукор | 10 | 2688 | 26880 | |
| Яйця | 10 | 6720 | 67200 | |
| Масло | 25 | 2688 | 67200 | |
| Згущене молоко | 35 | 1680 | 58800 | |
| Персики | 40 | 840 | 33600 | |
| РАЗОМ | 267120 | |||
| Показники | На од. продукції | Всього |
| А) Апельсиновий торт | ||
| Сировина і матеріали | 13,87 | 186416 |
| Вода | 0,02 | 322,56 |
| Паливо | 0,04 | 495,53 |
| Енергія | 0,01 | 180,47 |
| Комм. послуги | 0,16 | 2219,58 |
| -Опалення | 0,03 | 419,58 |
| -Висвітлення | 0,13 | 1800 |
| Пальне | 0,50 | 6696 |
| РАЗОМ | 14,61 | 196330,14 |
| З / пл. спеціальн. | 5,36 | 72000 |
| З / пл. осн. І допом. робочих | 8,48 | 114002,88 |
| Нарахування на з / пл. | 3,6 | 148360,75 |
| РАЗОМ | 17,44 | 234363,63 |
| Амортизація | 0,45 | 6006,06 |
| Орендна плата | 0,56 | 7500 |
| Реклама | 0,05 | 600 |
| Страхові платежі | 0,34 | 4504,55 |
| Податок на транспорт | 0,11 | 1500 |
| Відсотки по кредиту | 0,71 | 9500 |
| ВСЬОГО | 34,27 | 460304,38 |
| Б) Рулет | ||
| Сировина і матеріали | 10,60 | 142470 |
| Вода | 0,02 | 3870,72 |
| Паливо | 0,04 | 495,53 |
| Енергія | 0,01 | 2165,67 |
| Комун. Послуги | 0,16 | 9478,32 |
| -Опалення | 0,03 | 1678,32 |
| -Висвітлення | 0,13 | 7800 |
| Пальне | 0,50 | 26784 |
| РАЗОМ | 11,33 | 152384,14 |
| З / пл.спеціалістов | 5,36 | 288000 |
| З / пл. осн. І вспомог. Робочих | 8,48 | 456011,52 |
| Нарахування на з / пл. | 3,60 | 193443 |
| РАЗОМ | 17,34 | 937454,52 |
| Амортизація | 0,45 | 6006,06 |
| Орендна плата | 0,56 | 30000 |
| Реклама | 0,04 | 2400 |
| Страхові платежі | 0,34 | 18018,18 |
| Податок на транспорт | 0,11 | 6000 |
| Відсотки по кредиту | 2,01 | 27069,3 |
| ВСЬОГО | 30,99 | 416358,08 |
| С) Сластьона | ||
| Сировина і матеріали | 19,88 | 267120 |
| Вода | 0,02 | 3870,72 |
| Паливо | 0,04 | 495,53 |
| Енергія | 0,01 | 2165,67 |
| Ком. Послуги | 0,16 | 9478,32 |
| -Опалення | 0,03 | 1678,32 |
| -Висвітлення | 0,13 | 7800 |
| Пальне | 0,50 | 26784 |
| РАЗОМ | 20,61 | 277034,14 |
| З / плата фахівців | 5,36 | 288000 |
| З / плата осн. І вспомогат.рабочіх | 8,48 | 456011,52 |
| Нарахування на з / пл. | 3,6 | 193443 |
| РАЗОМ | 17,44 | 937454,52 |
| Амортизація | 0,45 | 6006,06 |
| Орендна плата | 0,56 | 30000 |
| Реклама | 0,04 | 2400 |
| Страхові платежі | 0,34 | 18018,18 |
| Податок на транспорт | 0,11 | 6000 |
| Відсотки по кредиту | 3,78 | 50752,8 |
| ВСЬОГО | 40,27 | 541008,09 |
| D) Екзотик | ||
| Сировина і матеріали | 19,88 | 267120 |
| Вода | 0,02 | 3870,72 |
| Паливо | 0,04 | 495,53 |
| Енергія | 0,01 | 2165,67 |
| Комун. Послуги | 0,16 | 9478,32 |
| -Опалення | 0,03 | 1678,32 |
| -Висвітлення | 0,13 | 7800 |
| Пальне | 0,50 | 26784 |
| РАЗОМ | 28,6 | 277034,14 |
| З / плата фахівців | 5,36 | 288000 |
| З / плата осн. І вспомог. Робочих | 8,48 | 456011,52 |
| Нарахування на з / пл. | 3,6 | 193443 |
| РАЗОМ | 17,44 | 937454,52 |
| Амортизація | 0,45 | 6006,06 |
| Орендна плата | 0,56 | 30000 |
| Реклама | 0,04 | 2400 |
| Страхові платежі | 0,34 | 18018,18 |
| Податок на транспорт | 0,11 | 6000 |
| Відсоток по кредиту | 3,78 | 50752,8 |
| ВСЬОГО | 39,46 | 541008,09 |
Розрахунок економічних елементів витрат на виробництво продукції:
1. Вода на технологічні цілі та приймання стічних вод
Зв = N × Q × P, де
Q - обсяг споживання води (0,0048 м3 на од. Вироби на місяць)
N - кількість місяців
P - розцінка на 1 куб.води, руб. (5 рублів)
Зв = 12 × 5 × 0,0048 × 4480 = 1290,24 руб.
2. Вартість палива на технологічні цілі встановлюється виходячи з фіксованої місячної плати 0,03687 рублів за 1 торт ст = 0,03687 × 13 440 = 495,53 руб.
3. Витрати на енергію для технологічних цілей
Ест = Q x T x N, де
N - кількість місяців
Q - кількість споживаної обладнанням електроенергії, 0,1119 кВт за 1 торт за місяць
Т - тарифна ставка за один кВт-год електроенергії = 1,20 руб.
Ест = 12 × 0,01119 × 4480 × 1,20 = 721,89 руб.
4. Комунальні послуги:
А) витрати на опалення виробничого приміщення становить:
Зот = N x Ц x Q, де
N - опалювальний період, місяць
Ц - ціна 1 Гкал теплової енергії, 300 руб / Гкал за місяць
Q - кількість спожитої теплової енергії, 0,00777 Гкал. За
Зот = 6 × 300 × 0,00777 × 120 = 1678,32 руб.
Б) Витрати на освітлення
Еосв. = Q x T, де
Q - кількість спожитої електроенергії, Квт / год
Т - тарифна ставка за 1 кВт-год електроенергії = 1,20 рублів
Еосв. = 12 x 1,3 x 500 = 7200руб.
5. Пальне для автомобіля:
Зт = Lc x Де x Hp x Ц, де
Lc - середньодобовий пробіг автомобіля, км;
Де - кількість днів експлуатації, днів;
Нр - норма витрати палива на
Ц - ціна палива за
Зт = 40 x 288 x 15,5 x 0,15 = 26784руб.
6. Витрати на амортизацію основних фондів
АТ = Соф х Н/100%; де
Соф - середньорічна вартість основних фондів, руб.,
Н - норм амортизаційних відрахувань на повне відновлення ОПФ,% до їх балансової вартості (20%)
АТ = 120121,19 x 20% / 100% = 24024,24
7. Орендна плата
АП = S x Ac, де
S - розмір орендованої площі, м.кв.;
Ас - орендна ставка за
АП = 120 x 250 = 30000руб.
8. Страхові платежі = 120121,19 x 15% / 100% = 18018,18 руб.
9. Реклама = 2 x 100 x 12 = 2400руб.
10. Відсоток за кредит:
А) Пк = 200000 x 19% / 100% = 38000руб.
Б) Пк = 142470 x 19% / 100% = 27069,3 крб.
С) Пк = 26712019% / 100% = 50752,8 крб.
D) Пк = 267120 x 19% / 100% = 50752,8 крб.
11. Податок на транспорт = 30 x 200 = 6000руб.
Розрахунок прибутку
| Найменування | Показники |
| Обсяг продажів | 53760 |
| Собівартість продукції | 1958678,94 |
| Виручка | 2939596,8 |
| Прибуток від реалізації | 980917,86 |
| Операційні витрати | 1201 |
| Прибуток балансова | 979716,86 |
| Податок на прибуток | 235132 |
| Чистий прибуток | 744584,86 |
Ціна продукції:
А) Апельсиновий торт = 34,27 x 50% / 100% + 34,27 = 51,41 руб.
Б) Рулет = 30,99 x 50% / 100% + 30,99 = 46,49 руб.
С) Сластьона = 40,27 x 50% / 100% + 40,27 = 60,41 руб.
Д) Екзотик = 40,27 x 50% / 100% + 40,27 = 60,41 руб.
Виручка:
А) апельсиновий торт = 51,41 x 13 440 = 690950,40 руб.
Б) рулет = 46,49 x 13 440 = 624825,60 руб.
С) ласун = 60,41 x 13 440 = 811910,40 руб.
Д) екзотик = 60,41 x 13 440 = 811910,40 руб.
Термін окупності = 1100000 +200000 / 744584,86 = 1,7 місяців
ПДВ = 2939596,8 × 18% / 118% = 448413 рублів
Правове забезпечення діяльності форми
Датою створення фірми є 1.06.2006.
Форма власності приватна власність
Акціонерами є:
Стефаненко М.М.
Постівая А.С.
Малогонцева Є.
Домріна М.
Внесок до статутного капіталу, сума якого становить 1100000рублей.
Наша продукція випускається за ДСТУ відповідно високій якості і для її виробництва застосовуються тільки натуральні продукти, що складає конкуренцію випуску аналогічних продуктів. На підприємстві забезпечуються всі заходи з техніки безпеки і охорони праці. Менеджер з виробництва слідкує за правилами використання обладнання. Забезпечення спецодягом та чистотою приміщень.
Права і думки споживачів враховується в першу чергу, для цього на підприємстві існує книга скарг і пропозицій.
Оцінка ризику і страхування
При реалізації будь-якого проекту існують ризики, що реальний дохід буде відрізнятися від прогнозованого.
Можна відзначити наступні ризики, яким може піддатися наш вид продукції:
1. Технологічний ризик
Поломка обладнання дуже вірогідна. Наша діяльність пов'язана, перш за все, з процесом безперервного виробництва продукції, що має на увазі безперервну роботу устаткування. У зв'язку з цим можуть виникати непередбачені обставини, що приносять істотну утрату майну (пожежа, поломка обладнання).
Наприклад, в 2о випадків з 100 трапляється саме такі обставини і фірми, які не передбачали цього або повязлі в боргах, або пішли з ринку.
Вірогідність 20 з 100 або 0,2. Вірогідність втрати майну 1 до 5.
Але ми її постаралися звести до мінімуму:
· Гарантії постачальників, надійні постачальники.
· Правильне використання обладнання, кваліфікації працівників.
2. Ризик відсутності попиту. Цей вид ризику можливий, але він запобігає таким шляхом:
· Виготовлення якісної та домашньої випічки поруч з житловими будинками, а так само розміщення реклами та укладання договорів з магазинами.
3.Економіческій ризик відсутній тому наша продукція безвідходна, а деякі відходи вивозяться на сміттєві баки.
4. Організаційний ризик
Можуть виникнути певні складності при взаємовідносини нової управлінської команди. Це може бути зведене до мінімуму при чіткому розподілі обов'язків і відповідальності в посадових інструкціях.
Заходи:
1. Чітка налагоджена система контролю
2. Відрахування на соціальне страхування з повним відшкодуванням майна
3. Відрахування 15% щорічно до резервного фонду