Варіант 2
1. Завдання
Укладено два договори страхування майна, страхова сума по одному - 15 тис.руб., По іншому - 5 тис.руб. У результаті пожежі збиток по кожному з двох об'єктів склав 10 тис.руб. Обидва об'єкти були застраховані за системою першого ризику. Питання: яке буде страхове відшкодування за кожним договором?
Рішення
Об'єкти застраховані за системою 1-го ризику. Відшкодування за першим - 10 т.р., другий - 5 УРАХУВАННЯМ
2. Завдання
Страхова організація проводить операції зі страхування майна громадян. За попередній рік з цього виду укладено 150 договорів, з них по 3 договорах була проведена страхова виплата. Середня виплата по одному договору складає 15 тис.руб. Середня страхова сума на один договір складає 85 тис.руб. Питання: визначити: 1. збиток страховика по даному виду страхування; 2. коефіцієнт збитковості пошкоджених об'єктів; 3. збитковість страхової суми.
Рішення
1. Збиток страховика по даному виду страхування
3 х 15 УРАХУВАННЯМ = 45 т. р.
2. Коефіцієнт збитковості пошкоджених об'єктів
3: 150 = 0,02
3. Збитковість страхової суми
15: 85 = 0,18
3.Задача
За договором ексцедента збитку пріоритет цедента передбачений 1500 тис.руб., Ліміт перестрахувального покриття в розмірі 1000 тис.руб. Цедент виплатить страхувальнику страхове відшкодування в сумі 2000 тис.руб. при настанні страхового випадку. Питання: визначити суму відшкодування збитків перестраховиком цеденту.
Рішення.
2000 УРАХУВАННЯМ - 1500 УРАХУВАННЯМ = 500 т.р.
4.Охарактерізуйте специфічні особливості страхування від нещасних випадків
Обов'язкове страхування від нещасних випадків в Російській Федерації
Обов'язкове страхування від нещасних випадків здійснюється у трьох формах:
- Обов'язкове страхування від нещасних випадків на виробництві та професійних захворювань;
- Обов'язкове державне страхування життя і здоров'я певних категорій державних службовців;
- Обов'язкове особисте страхування пасажирів.
Страхування від нещасних випадків на виробництві та професійних захворювань
Страхування від нещасних випадків є одним з елементів системи соціального страхування та покриває ризики виробничого травматизму і професійних захворювань. Сфера його дії обмежується наслідками нещасних випадків, що відбуваються на робочому місці або в робочий і супутнє йому час. Суттєвою особливістю обов'язкового страхування від нещасних випадків є те, що страхові внески повністю сплачує роботодавець. Обов'язковому страхуванню від нещасних випадків на виробництві зазвичай підлягають усі наймані працівники, що навчаються, діти, які відвідують дошкільні установи, фермери та особи, які працюють у селянських господарствах.
Обов'язкове страхування від нещасних випадків на виробництві існує майже у всіх розвинених країнах, сприяючи підвищенню соціальної захищеності населення. У Російській Федерації 24 липня 1998 р . був прийнятий федеральний закон, що встановлює правові основи організації обов'язкового соціального страхування від нещасних випадків на виробництві та профзахворювань (набрав чинності з 1 січня 2000 р .).
Обов'язкове страхування від нещасних випадків на виробництві та профзахворювань передбачає забезпечення соціальної зашиті працівників за допомогою:
- Відшкодування шкоди, заподіяної життю та здоров'ю працівників при виконанні ними обов'язків за трудовим договором або в інших установлених законодавством випадках;
- Підвищення зацікавленості підприємств і організацій у зниженні рівня професійного ризику;
- Фінансування запобіжних заходів зі скорочення виробничого травматизму і професійних захворювань.
Проведення обов'язкового страхування від нещасних випадків на виробництві та профзахворювань покладено на Фонд соціального страхування РФ (ФСС). За законом кошти на здійснення даних видів страхування повинні відображатися в бюджеті ФСС окремими рядками і не підлягають вилученню. Однак на практиці кошти, одержувані на страхування від нещасних випадків, можуть бути використані для вирішення інших завдань ФСС, що підтверджується федеральними законами про бюджет фонду.
Страхові внески на обов'язкове соціальне страхування від нещасних випадків на виробництві та профзахворювань не входять до складу єдиного соціального податку і сплачуються страхувальниками окремо і безпосередньо до ФСС. Страхувальниками, зобов'язаними сплачувати внески на обов'язкове страхування від нещасних випадків на виробництві та профзахворювань, виступають усі роботодавці:
- Юридичні особи будь-якої організаційно-правової форми у відношенні працівників, найманих за трудовими договорами (контрактами);
- Фізичні особи, які наймають інших фізичних осіб за трудовим договором (контрактом).
Страхувальники зобов'язані зареєструватися у виконавчих органах ФСС за місцем свого знаходження. Заява про постановку на облік подається протягом 10 днів з моменту державної реєстрації. Факт реєстрації підтверджується видачею виконавчим органом ФСС страхового свідоцтва, в якому вказується присвоєний реєстраційний номер і розмір встановленого страхувальнику страхового тарифу.
Тарифи страхових внесків щорічно затверджуються федеральним законом на черговий рік. У 10-денний термін з моменту опублікування закону про страхові тарифи страхувальнику необхідно отримати у виконавчому органі фонду за місцем реєстрації повідомлення про розмір встановленого йому страхового тарифу. Страхові тарифи встановлюються ФСС на підставі Правил віднесення видів економічної діяльності до класу професійного ризику (постанова Уряду РФ від 1 грудня 2005 р . № 713) і відповідної класифікації даних видів (наказ Міністерства охорони здоров'я від 10 января2006 р. № 8). Тарифи встановлюються у відсотках до виплат, що нараховується на користь працівників.
Основним показником, на основі якого для того чи іншого виду діяльності визначається клас професійного ризику, є інтегральний показник (І п).
І п = Е вв / Е фот * 100%,
де Е ст - загальна сума витрат на виплату страхового забезпечення по обов'язковому страхуванню від нещасних випадків з даного виду діяльності в минулому році; Е ст - розмір фонду оплати праці по даному виду діяльності, на який були нараховані внески на обов'язкове страхування від нещасних випадків у минулому році.
Організації та фізичні особи, які є страхувальниками по обов'язковому соціальному страхуванню від нещасних випадків на виробництві та професійних захворювань, підлягають віднесенню до галузі (підгалузі) економіки, якій відповідає здійснюваний ними основний вид діяльності. Для комерційних організацій основна діяльність визначається за найбільшою часткою в обсязі виробництва товарів, послуг, а для некомерційних - за кількістю зайнятих працівників. Всього виділено 32 класу професійного ризику. На 2006 р . тарифи встановлені і межах від 0,2% для 01 класу (управління, освіта, охорона здоров'я, торгівля, громадське харчування, страхування, банківська діяльність, громадські об'єднання та інші) до 8,5% для 32 класу (видобуток вугілля, олов'яної, нікелевої і деяких інших руд). Законом про обов'язкове страхування від нещасних випадком на виробництві та профзахворювань передбачено щорічне встановлення знижок (надбавок) у розмірі до 40% до страхового тарифу кожного страхувальника в залежності від показників його індивідуального професійного ризику.
Суми страхових внесків перераховуються страхувальниками щомісяця в термін, встановлений для одержання в банках коштів на виплату заробітної плати за минулий місяць. Страхувальниками, що здійснюють встановлені страхові виплати застрахованим, які перебувають з ними у трудових відносинах, страхові внески перераховуються за мінусом здійснених виплат.
Об'єктом обов'язкового страхування від нещасних випадків на виробництві та профзахворювань є майнові інтереси фізичних осіб, пов'язані з втратою ними здоров'я, професійної працездатності або їх смертю внаслідок нещасного випадку на виробництві або професійного захворювання. Застрахованими за даним видом соціального страхування виступають:
- Всі фізичні особи, які виконують роботу на підставі трудового договору (контракту), укладеного з роботодавцем;
- Фізичні особи, які вже отримали ушкодження здоров'я внаслідок нещасного випадку на виробництві або профзахворювання, підтверджене в установленому порядку, до моменту введення в дію федерального закону про обов'язкове соціальне страхування від нещасних випадків;
- Фізичні особи, засуджені до позбавлення волі і привертаються до праці страхувальником.
Страховим випадком визнається підтверджений в установленому порядку факт пошкодження здоров'я або смерті внаслідок нещасного випадку на виробництві або профзахворювання. Нещасний випадок на виробництві - це подія, через якого застрахований отримав ушкодження здоров'я, що принесло до тимчасової або постійної втрати професійної працездатності або смерті, яка настала при виконанні обов'язків за трудовим договором (включаючи покладені перерви і час підготовки до початку і закінчення роботи) як на території страхувальника, так і за її межами, під час прямування до місця роботи або повернення з місця роботи на транспорті, наданому страхувальником (або особистому транспорті, що використовується в службових цілях за договором або розпорядженням роботодавця). Нещасні випадки, які сталися під час прямування до місця службових відряджень і назад, при роботі вахтовим-експедиційним методом під час міжзмінного відпочинку, при залученні працівника до участі у ліквідації наслідків надзвичайних ситуацій, при здійсненні дій, що не входять в трудові обов'язки працівника, але здійснюються в інтересах роботодавця (щодо запобігання аварії, збитку), також розглядаються як виробничі.
Розслідування та облік нещасних випадків на виробництві здійснюється на підставі Трудового кодексу РФ і положення, затвердженого постанови Міністерства праці і соціального розвитку РФ від 24 жовтня 2002 р . № 73. Роботодавець зобов'язаний негайно організувати першу допомогу постраждалим і при необхідності доставку до медичного закладу, а також забезпечити своєчасне розслідування та оформлення нещасного випадку на виробництві. Для цього створюється комісія, до складу якої включаються: спеціаліст з охорони праці, представники роботодавця, представники профспілкової організації або іншого уповноваженого працівниками представницького органу. Комісію очолює представник роботодавця. При розслідуванні групового нещасного випадку, важкого нещасного випадку або випадку із смертельним наслідком в комісію повинні бути включені також державний інспектор з охорони праці, представники органу виконавчої влади, територіального об'єднання профспілок, а також на вимогу потерпілого - його довірена особа.
Витрати з розслідування нещасного випадку несе роботодавець. По кожному випадку, кваліфікованому комісією в якості нещасного випадку на виробництві, який викликав пошкодження здоров'я працівників, складається акт за формою Н-1 на кожного потерпілого. Втрата професійної працездатності застрахованих встановлюється установами (бюро) медико-соціальної експертизи на підставі звернення роботодавця, страховика або самостійного звернення потерпілого при поданні акту про нещасний випадок на виробництві.
Днем призначення страхових виплат вважається день встановлення факту втрати застрахованою особою професійної працездатності. У разі настання професійного захворювання датою заподіяння шкоди вважається або дата виявлення професійного захворювання, або дата складання акта розслідування професійного захворювання, якщо встановити момент захворювання не представляється можливим. При розслідуванні страхового випадку комісією може бути встановлена вина застрахованого в настанні страхового випадку - груба необережність, що сприяла виникненню або збільшенню заподіяної шкоди. Ступінь вини визначається комісією з розслідування нещасного випадку у відсотках і фіксується в акті про нещасний випадок або професійне захворювання. При наявності вини розмір призначаються щомісячних страхових виплат зменшується відповідно до ступеня вини, але не більше ніж на 25%.
Якщо в результаті страхового випадку настає смерть застрахованого, то право на отримання певних страхових виплат отримують наступні особи:
1) непрацездатні особи, що перебували на утриманні померлого або мали на день його смерті право на одержання від нього утримання, на наступних умовах:
- Його діти до досягнення ними віку 18 років, а учні старших 18 років - до закінчення навчання у навчальних закладах за очною формою навчання, але не більше ніж до 23 років;
- Жінки, які досягли віку 55 років, і чоловіки, які досягли віку 60 років, - довічно;
- Інваліди - на строк інвалідності:
2) дитина померлого, яка народилася після його смерті;
3) один з батьків, чоловік (дружина) або інший член сім'ї незалежно від працездатності, який не працює і зайнятий доглядом за перебували на утриманні померлого дітьми, онуками, братами і сестрами, які не досягли віку 14 років або досягли цього віку, але потребують за медико-соціальному ув'язнення в постійному догляді;
4) особи, що перебували на утриманні померлого, які стали непрацездатними протягом 5 років з дня його смерті.
Особи, які не працюють і зайняті доглядом за дітьми, онуками, братами і сестрами померлого, які є непрацездатними період здійснення догляду, зберігають право на отримання страхових виплат після закінчення догляду за зазначеними особами.
Право на отримання виплат у разі смерті застрахованої за рішенням суду може бути надано непрацездатним особам, які за життя застрахованого мали заробіток, але тільки в тому випадку, якщо частина заробітку застрахованої була їх постійним і основним джерелом засобів до існування.
При нанесенні шкоди життю, здоров'ю та професійної працездатності працівників їм самим або їхнім близьким гарантується:
1) допомога з тимчасової непрацездатності;
2) страхові виплати:
- Одноразові,
- Щомісячні;
3) оплата додаткових витрат на:
- Додаткову медичну допомогу.
- Сторонній догляд за потерпілим,
- Санаторно-курортне лікування.
- Протезування і забезпечення необхідними пристосуваннями для трудової діяльності і в побуті,
- Забезпечення спеціальними транспортними засобами та їх зміст,
- Професійне навчання і перенавчання.
Допомога з тимчасової непрацездатності у зв'язку з нещасним випадком на виробництві або профзахворювання виплачується за весь період непрацездатності до одужання чи встановлення стійкої втрати професійної працездатності у розмірі 100% середнього заробітку працівника без обмежень. Допомога призначається і виплачується роботодавцем в рахунок внесків, нарахованих по даному виду обов'язкового страхування.
Одноразові страхові виплати призначені:
застрахованому, якщо за результатами медико-соціальної експертизи в нього визнана стійка втрата професійної працездатності в результаті нещасного випадку на виробництві або профзахворювання; особам, які мають право на їх отримання, якщо в результаті страхового випадку настала смерть застрахованого.
Розмір одноразової виплати визначається виходячи з 60-кратного МРОТ, встановленого на день виплати, і ступеня втрати професійної працездатності, що визначається установами медико-соціальної експертизи. У разі смерті застрахованої одноразова виплата дорівнює 60 МРОТ. Однак з 2003 р . дія даної норми призупинено, і розмір одноразової виплати визначається федеральним законом у фіксованій сумі, у 2006 р . він складав 46 900 руб. Виплачується рівними частками всім особам, які перебувають на утриманні померлого і мають право на її отримання.
Щомісячні страхові виплати покликані відшкодувати втрату в заробітку, яку спричинила за собою втрата професійної працездатності або смерть застрахованого працівника. Розмір щомісячної страхової виплати, що призначається самому застрахованому, визначається як частка його середнього місячного заробітку до настання страхового випадку, відповідна ступеню втрати професійної працездатності, і не може перевищувати 3 тис. руб. на місяць (за станом на 31 грудня 2006 р .). Щомісячні страхові виплати призначаються застрахованій на весь період втрати ним професійної працездатності з того дня, з якого установою медико-соціальної експертизи встановлено факт втрати професійної працездатності, виключаючи період, протягом якого працівнику виплачувалася допомога з тимчасової непрацездатності.
У разі смерті застрахованої розмір щомісячних страхових виплат особам, які мають на них право, обчислюється виходячи з його середнього місячного заробітку, одержуваних за життя пенсії та інших соціальних виплат за вирахуванням часткою, що припадають на нього самого та працездатних членів сім'ї, які не мають право на отримання виплат . Відповідно кожному особі, яка має право на щомісячну виплату, її розмір визначається шляхом ділення утем деленіяу право на ат за вирахуванням часткою, що припадають на млістю працездатності в результаті страхування включені загального залишку на число всіх одержувачів. Призначаються виплати з дня смерті застрахованого, але не раніше набуття права на їх отримання. 1. Завдання
Укладено два договори страхування майна, страхова сума по одному - 15 тис.руб., По іншому - 5 тис.руб. У результаті пожежі збиток по кожному з двох об'єктів склав 10 тис.руб. Обидва об'єкти були застраховані за системою першого ризику. Питання: яке буде страхове відшкодування за кожним договором?
Рішення
Об'єкти застраховані за системою 1-го ризику. Відшкодування за першим - 10 т.р., другий - 5 УРАХУВАННЯМ
2. Завдання
Страхова організація проводить операції зі страхування майна громадян. За попередній рік з цього виду укладено 150 договорів, з них по 3 договорах була проведена страхова виплата. Середня виплата по одному договору складає 15 тис.руб. Середня страхова сума на один договір складає 85 тис.руб. Питання: визначити: 1. збиток страховика по даному виду страхування; 2. коефіцієнт збитковості пошкоджених об'єктів; 3. збитковість страхової суми.
Рішення
1. Збиток страховика по даному виду страхування
3 х 15 УРАХУВАННЯМ = 45 т. р.
2. Коефіцієнт збитковості пошкоджених об'єктів
3: 150 = 0,02
3. Збитковість страхової суми
15: 85 = 0,18
3.Задача
За договором ексцедента збитку пріоритет цедента передбачений 1500 тис.руб., Ліміт перестрахувального покриття в розмірі 1000 тис.руб. Цедент виплатить страхувальнику страхове відшкодування в сумі 2000 тис.руб. при настанні страхового випадку. Питання: визначити суму відшкодування збитків перестраховиком цеденту.
Рішення.
2000 УРАХУВАННЯМ - 1500 УРАХУВАННЯМ = 500 т.р.
4.Охарактерізуйте специфічні особливості страхування від нещасних випадків
Обов'язкове страхування від нещасних випадків в Російській Федерації
Обов'язкове страхування від нещасних випадків здійснюється у трьох формах:
- Обов'язкове страхування від нещасних випадків на виробництві та професійних захворювань;
- Обов'язкове державне страхування життя і здоров'я певних категорій державних службовців;
- Обов'язкове особисте страхування пасажирів.
Страхування від нещасних випадків на виробництві та професійних захворювань
Страхування від нещасних випадків є одним з елементів системи соціального страхування та покриває ризики виробничого травматизму і професійних захворювань. Сфера його дії обмежується наслідками нещасних випадків, що відбуваються на робочому місці або в робочий і супутнє йому час. Суттєвою особливістю обов'язкового страхування від нещасних випадків є те, що страхові внески повністю сплачує роботодавець. Обов'язковому страхуванню від нещасних випадків на виробництві зазвичай підлягають усі наймані працівники, що навчаються, діти, які відвідують дошкільні установи, фермери та особи, які працюють у селянських господарствах.
Обов'язкове страхування від нещасних випадків на виробництві існує майже у всіх розвинених країнах, сприяючи підвищенню соціальної захищеності населення. У Російській Федерації 24 липня
Обов'язкове страхування від нещасних випадків на виробництві та профзахворювань передбачає забезпечення соціальної зашиті працівників за допомогою:
- Відшкодування шкоди, заподіяної життю та здоров'ю працівників при виконанні ними обов'язків за трудовим договором або в інших установлених законодавством випадках;
- Підвищення зацікавленості підприємств і організацій у зниженні рівня професійного ризику;
- Фінансування запобіжних заходів зі скорочення виробничого травматизму і професійних захворювань.
Проведення обов'язкового страхування від нещасних випадків на виробництві та профзахворювань покладено на Фонд соціального страхування РФ (ФСС). За законом кошти на здійснення даних видів страхування повинні відображатися в бюджеті ФСС окремими рядками і не підлягають вилученню. Однак на практиці кошти, одержувані на страхування від нещасних випадків, можуть бути використані для вирішення інших завдань ФСС, що підтверджується федеральними законами про бюджет фонду.
Страхові внески на обов'язкове соціальне страхування від нещасних випадків на виробництві та профзахворювань не входять до складу єдиного соціального податку і сплачуються страхувальниками окремо і безпосередньо до ФСС. Страхувальниками, зобов'язаними сплачувати внески на обов'язкове страхування від нещасних випадків на виробництві та профзахворювань, виступають усі роботодавці:
- Юридичні особи будь-якої організаційно-правової форми у відношенні працівників, найманих за трудовими договорами (контрактами);
- Фізичні особи, які наймають інших фізичних осіб за трудовим договором (контрактом).
Страхувальники зобов'язані зареєструватися у виконавчих органах ФСС за місцем свого знаходження. Заява про постановку на облік подається протягом 10 днів з моменту державної реєстрації. Факт реєстрації підтверджується видачею виконавчим органом ФСС страхового свідоцтва, в якому вказується присвоєний реєстраційний номер і розмір встановленого страхувальнику страхового тарифу.
Тарифи страхових внесків щорічно затверджуються федеральним законом на черговий рік. У 10-денний термін з моменту опублікування закону про страхові тарифи страхувальнику необхідно отримати у виконавчому органі фонду за місцем реєстрації повідомлення про розмір встановленого йому страхового тарифу. Страхові тарифи встановлюються ФСС на підставі Правил віднесення видів економічної діяльності до класу професійного ризику (постанова Уряду РФ від 1 грудня
Основним показником, на основі якого для того чи іншого виду діяльності визначається клас професійного ризику, є інтегральний показник (І п).
І п = Е вв / Е фот * 100%,
де Е ст - загальна сума витрат на виплату страхового забезпечення по обов'язковому страхуванню від нещасних випадків з даного виду діяльності в минулому році; Е ст - розмір фонду оплати праці по даному виду діяльності, на який були нараховані внески на обов'язкове страхування від нещасних випадків у минулому році.
Організації та фізичні особи, які є страхувальниками по обов'язковому соціальному страхуванню від нещасних випадків на виробництві та професійних захворювань, підлягають віднесенню до галузі (підгалузі) економіки, якій відповідає здійснюваний ними основний вид діяльності. Для комерційних організацій основна діяльність визначається за найбільшою часткою в обсязі виробництва товарів, послуг, а для некомерційних - за кількістю зайнятих працівників. Всього виділено 32 класу професійного ризику. На
Суми страхових внесків перераховуються страхувальниками щомісяця в термін, встановлений для одержання в банках коштів на виплату заробітної плати за минулий місяць. Страхувальниками, що здійснюють встановлені страхові виплати застрахованим, які перебувають з ними у трудових відносинах, страхові внески перераховуються за мінусом здійснених виплат.
Об'єктом обов'язкового страхування від нещасних випадків на виробництві та профзахворювань є майнові інтереси фізичних осіб, пов'язані з втратою ними здоров'я, професійної працездатності або їх смертю внаслідок нещасного випадку на виробництві або професійного захворювання. Застрахованими за даним видом соціального страхування виступають:
- Всі фізичні особи, які виконують роботу на підставі трудового договору (контракту), укладеного з роботодавцем;
- Фізичні особи, які вже отримали ушкодження здоров'я внаслідок нещасного випадку на виробництві або профзахворювання, підтверджене в установленому порядку, до моменту введення в дію федерального закону про обов'язкове соціальне страхування від нещасних випадків;
- Фізичні особи, засуджені до позбавлення волі і привертаються до праці страхувальником.
Страховим випадком визнається підтверджений в установленому порядку факт пошкодження здоров'я або смерті внаслідок нещасного випадку на виробництві або профзахворювання. Нещасний випадок на виробництві - це подія, через якого застрахований отримав ушкодження здоров'я, що принесло до тимчасової або постійної втрати професійної працездатності або смерті, яка настала при виконанні обов'язків за трудовим договором (включаючи покладені перерви і час підготовки до початку і закінчення роботи) як на території страхувальника, так і за її межами, під час прямування до місця роботи або повернення з місця роботи на транспорті, наданому страхувальником (або особистому транспорті, що використовується в службових цілях за договором або розпорядженням роботодавця). Нещасні випадки, які сталися під час прямування до місця службових відряджень і назад, при роботі вахтовим-експедиційним методом під час міжзмінного відпочинку, при залученні працівника до участі у ліквідації наслідків надзвичайних ситуацій, при здійсненні дій, що не входять в трудові обов'язки працівника, але здійснюються в інтересах роботодавця (щодо запобігання аварії, збитку), також розглядаються як виробничі.
Розслідування та облік нещасних випадків на виробництві здійснюється на підставі Трудового кодексу РФ і положення, затвердженого постанови Міністерства праці і соціального розвитку РФ від 24 жовтня
Витрати з розслідування нещасного випадку несе роботодавець. По кожному випадку, кваліфікованому комісією в якості нещасного випадку на виробництві, який викликав пошкодження здоров'я працівників, складається акт за формою Н-1 на кожного потерпілого. Втрата професійної працездатності застрахованих встановлюється установами (бюро) медико-соціальної експертизи на підставі звернення роботодавця, страховика або самостійного звернення потерпілого при поданні акту про нещасний випадок на виробництві.
Днем призначення страхових виплат вважається день встановлення факту втрати застрахованою особою професійної працездатності. У разі настання професійного захворювання датою заподіяння шкоди вважається або дата виявлення професійного захворювання, або дата складання акта розслідування професійного захворювання, якщо встановити момент захворювання не представляється можливим. При розслідуванні страхового випадку комісією може бути встановлена вина застрахованого в настанні страхового випадку - груба необережність, що сприяла виникненню або збільшенню заподіяної шкоди. Ступінь вини визначається комісією з розслідування нещасного випадку у відсотках і фіксується в акті про нещасний випадок або професійне захворювання. При наявності вини розмір призначаються щомісячних страхових виплат зменшується відповідно до ступеня вини, але не більше ніж на 25%.
Якщо в результаті страхового випадку настає смерть застрахованого, то право на отримання певних страхових виплат отримують наступні особи:
1) непрацездатні особи, що перебували на утриманні померлого або мали на день його смерті право на одержання від нього утримання, на наступних умовах:
- Його діти до досягнення ними віку 18 років, а учні старших 18 років - до закінчення навчання у навчальних закладах за очною формою навчання, але не більше ніж до 23 років;
- Жінки, які досягли віку 55 років, і чоловіки, які досягли віку 60 років, - довічно;
- Інваліди - на строк інвалідності:
2) дитина померлого, яка народилася після його смерті;
3) один з батьків, чоловік (дружина) або інший член сім'ї незалежно від працездатності, який не працює і зайнятий доглядом за перебували на утриманні померлого дітьми, онуками, братами і сестрами, які не досягли віку 14 років або досягли цього віку, але потребують за медико-соціальному ув'язнення в постійному догляді;
4) особи, що перебували на утриманні померлого, які стали непрацездатними протягом 5 років з дня його смерті.
Особи, які не працюють і зайняті доглядом за дітьми, онуками, братами і сестрами померлого, які є непрацездатними період здійснення догляду, зберігають право на отримання страхових виплат після закінчення догляду за зазначеними особами.
Право на отримання виплат у разі смерті застрахованої за рішенням суду може бути надано непрацездатним особам, які за життя застрахованого мали заробіток, але тільки в тому випадку, якщо частина заробітку застрахованої була їх постійним і основним джерелом засобів до існування.
При нанесенні шкоди життю, здоров'ю та професійної працездатності працівників їм самим або їхнім близьким гарантується:
1) допомога з тимчасової непрацездатності;
2) страхові виплати:
- Одноразові,
- Щомісячні;
3) оплата додаткових витрат на:
- Додаткову медичну допомогу.
- Сторонній догляд за потерпілим,
- Санаторно-курортне лікування.
- Протезування і забезпечення необхідними пристосуваннями для трудової діяльності і в побуті,
- Забезпечення спеціальними транспортними засобами та їх зміст,
- Професійне навчання і перенавчання.
Допомога з тимчасової непрацездатності у зв'язку з нещасним випадком на виробництві або профзахворювання виплачується за весь період непрацездатності до одужання чи встановлення стійкої втрати професійної працездатності у розмірі 100% середнього заробітку працівника без обмежень. Допомога призначається і виплачується роботодавцем в рахунок внесків, нарахованих по даному виду обов'язкового страхування.
Одноразові страхові виплати призначені:
застрахованому, якщо за результатами медико-соціальної експертизи в нього визнана стійка втрата професійної працездатності в результаті нещасного випадку на виробництві або профзахворювання; особам, які мають право на їх отримання, якщо в результаті страхового випадку настала смерть застрахованого.
Розмір одноразової виплати визначається виходячи з 60-кратного МРОТ, встановленого на день виплати, і ступеня втрати професійної працездатності, що визначається установами медико-соціальної експертизи. У разі смерті застрахованої одноразова виплата дорівнює 60 МРОТ. Однак з
Щомісячні страхові виплати покликані відшкодувати втрату в заробітку, яку спричинила за собою втрата професійної працездатності або смерть застрахованого працівника. Розмір щомісячної страхової виплати, що призначається самому застрахованому, визначається як частка його середнього місячного заробітку до настання страхового випадку, відповідна ступеню втрати професійної працездатності, і не може перевищувати 3 тис. руб. на місяць (за станом на 31 грудня
Страхове забезпечення у вигляді одноразових виплат повинна виплачуватись страхувальником (роботодавцем) тим застрахованим, з якими стався нещасний випадок або настало профзахворювання на даному підприємстві і які продовжують на ньому роботу. Виплати відносяться в рахунок внесків, нарахованих страхувальником по обов'язковому соціальному страхуванню від нещасних випадків на виробництві. Всім іншим категоріям одержувачів - непрацюючим постраждалим; звільнилися з цього підприємства і працюють на іншому підприємстві; особам, які отримують виплати у зв'язку зі смертю застрахованої щомісячні та одноразові виплати здійснюються виконавчим органом ФСС. Виплати повинні проводитися не пізніше закінчення місяця, за який вони призначені.
При обчисленні страхових виплат не ваблять зменшення їх розміру інші пенсії, допомоги та виплати, призначені застрахованій як до, так і після настання страхового випадку. Це ж відноситься і до заробітку, одержуваного застрахованим після настання страхового випадку.
Страхові виплати індексуються відповідно до зростання вартості життя в порядку, встановленому законодавством РФ.
Оплата додаткових витрат проводиться страховиком, якщо установою медико-соціальної експертизи встановлено, що застрахований потребує зазначених видах медичної, соціальної та іншої допомоги, забезпечення чи догляду. Відшкодування додаткових витрат проводиться виконавчим ФСС з документами, що підтверджує витрати на здійснення тих чи інших реабілітованих заходів, зазначених у програмі реабілітації постраждалого, складеної установою медико-соціальної експертизи. Нормативи компенсації встановлюються законом про бюджет ФСС на черговий рік. На підставі наказу виконавчого органу ФСС потерпілому може бути надана путівка на санаторно-курортне лікування внаслідок нещасного випадку на виробництві або профзахворювання. У зв'язку з цим страхувальник повинен надати такому працівнику відпустку на час санаторного лікування та проїзду до місця лікування і назад понад щорічної оплачуваної відпустки, встановленого законодавством РФ. Оплата часу відпустки і проїзду в санаторій і назад здійснюється страховиком у рахунок нарахованих страхових внесків на обов'язкове страхування від нещасних випадків на виробництві та професійних захворювань за правилами, встановленими для оплати щорічної відпустки. Дана норма поширюється на всіх застрахованих працівників підприємства незалежно від того стався нещасний випадок (настав профзахворювання) на тому ж або іншому підприємстві.
Державне страхування життя і здоров'я певних категорій державних службовців
Іншим напрямком організації обов'язкового страхування від нещасних випадків, що доповнює або компенсуючим соціальне страхування, є обов'язкове державне страхування життя і здоров'я тих категорій державних службовців, чия професійна діяльність пов'язана з підвищеним ризиком нещасного випадку при виконанні службових обов'язків. Обов'язковому державному страхуванню в РФ підлягають військовослужбовці, співробітники МВС, податкових інспекцій, державної протипожежної служби, прокурори, слідчі, судді та народні засідателі, рятувальники, депутати Законодавчих Зборів, працівники ядерних об'єктів, космонавти, працівники охорони здоров'я, що забезпечують діагностику і лікування ВІЛ-інфекції, донори і деякі інші.
Спочатку державним обов'язковим особистим страхуванням займався «Росгосстрах». Проте починаючи з
Державне особисте страхування покриває ризики, ідентичні обов'язковому соціальному страхуванню від нещасних випадків на виробництві: смерть і втрата працездатності застрахованого внаслідок травми, каліцтва, тілесних ушкоджень, які настали при виконанні службових обов'язків. Страхове відшкодування визначається виходячи з посадового окладу або мінімального розміру оплати праці.
Наприклад, в обов'язковому страхуванні співробітників державної податкової служби страхове відшкодування становить
- У разі загибелі застрахованого - 12,5-кратну суму річного посадового окладу і доплат за класний чин та вислугу років;
- При встановленні інвалідності I групи - 7,5-кратний розмір зазначеної суми, II групи - 5-кратний розмір, III групи - 2,5-кратний розмір;
- При тяжкому тілесному ушкодженні - розмір річного посадового окладу і доплат;
- При менш тяжкому тілесному ушкодженні - у половинному розмірі від зазначеної суми.
Особисте страхування пасажирів
Третім напрямком обов'язкового страхування від нещасних випадків виступає обов'язкове особисте страхування пасажирів, що перевозяться повітряним, залізничним, водним та автомобільним транспортом по міжміським та туристичним маршрутам. Страхуванням покривається ризик смерті або отримання травми і тілесних ушкоджень в результаті нещасного випадку, пов'язаного з поїздкою.
Максимальна страхова сума, що підлягає виплаті в загибелі пасажира, встановлена законодавством в розмірі 120 МРОТ на дату придбання проїзного документа. При законодавчої заміні МРОТ базової сумою в 100 руб. для розрахунку певних платежів дана виплата в даний час складає всього 12 000руб. У разі отримання травми або каліцтва розмір страхового відшкодування розраховується пропорційно тяжкості отриманих в результаті аварії тілесних ушкоджень.
Пасажири сплачують страховий внесок за обов'язковим особистим страхуванням при покупці проїзного квитка. Проте їх інтереси при оформленні даної страхової операції являє транспортна організація-перевізник, яка вибирає страхову компанію і укладає з нею договір про здійснення даного виду страхування, тобто виступає страхувальником. Єдиною вимогою до страхової компанії є наявність відповідної ліцензії на проведення обов'язкового страхування пасажирів. Пасажири, що мають право на безкоштовний проїзд, визнаються застрахованими без сплати ними страхового внеску.
З 1 січня
повітряним транспортом - 2 крб.;
залізничним транспортом - 2,3 руб.;
морським транспортом - 0,1 руб.;
внутрішнім водним транспортом - 0,6 руб.;
автомобільним транспортом - 1.5 руб.
Тарифи на обов'язкове особисте страхування пасажирів затверджуються Росстрахнадзором і узгоджуються з міністерствами транспорту і шляхів сполучення РФ. Необхідно зазначити, що основну частину тарифу складають відрахування до фонду попереджувальних заходів, кошти якого спрямовуються в установи зазначених міністерств на меті підвищення безпеки перевезень.
Обов'язкове особисте страхування пасажирів у тій формі, в якій воно здійснюється, викликає чимало нарікань. По-перше, відрахування більше 90% страхового тарифу на фінансування витрат перевізника робить обов'язкове страхування пасажирів більш схожим на додаткове оподаткування населення. По-друге, перенесення відповідальності перевізника за життя і здоров'я пасажира на самого пасажира - міра, не гідна цивілізованого суспільства. У багатьох країнах це питання давно вирішене шляхом введення інституту обов'язкової матеріальної відповідальності перевізника за життя та здоров'я пасажирів, а в деяких випадках - і обов'язкового страхування цивільної відповідальності перевізника. Існуюча практика обов'язкового страхування пасажирів в Росії суперечить її цивільного законодавства. У п. 2 ст. 935 гол. 48 ЦК РФ вказується, що обов'язок страхувати своє життя або здоров'я не може бути покладена на громадянина за законом. В інтересах захисту прав споживачів було б правомірно встановити відповідальність перевізника за життя і здоров'я пасажирів.
Добровільне страхування від нещасних випадків
Добровільне страхування від нещасних випадків має декілька організаційних форм. У першу чергу розрізняють індивідуальне і колективне страхування від нещасних випадків. Договір індивідуального страхування укладається фізичною особою, і дія договору в основному поширюється на страхувальника та членів його сім'ї. За договором колективного страхування страхувальником виступає юридична особа, а застрахованими - фізичні особи, в житті і здоров'ї яких страхувальник має матеріальний інтерес.
Колективне страхування від нещасних випадків
Договори колективного страхування полягають або роботодавцями на користь своїх працівників. Або різними асоціаціями і товариствами на користь їх членів (наприклад. Спортивними клубами, асоціаціями мисливців, творчими та професійними спілками і т.п.). Страхове покриття за колективного страхування від нещасних випадків може обмежуватися лише періодом професійної або громадської (спортивної) діяльності, а може поширюватися і на приватне життя застрахованого, що залежить від вибору страхувальника. Чаші купують обмежене страхове покриття від нещасного випадку на виробництві, під час виконання службових обов'язків або участі в спортивних змаганнях. Внески за колективним страхуванням значно нижче, ніж за індивідуальним, оскільки відбувається додаткове вирівнювання ризику в рамках певної групи.
У Російській Федерації розвиток колективного страхування від нещасних випадків має свою специфіку в силу особливостей існуючого раніше податкового законодавства, які дозволяли використовувати цю форму для відходу від податку на прибуток, прибуткового податку та внесків у позабюджетні фонди соціального призначення. Підприємства використовували страхування від нещасних випадків для забезпечення працівникам додаткових грошових виплат, минаючи встановлені законом обов'язкові відрахування і податки з фонду оплати праці. Така ситуація була можлива завдяки легальному існуванню страхування з поверненням страхових внесків та пільговому оподаткуванню страхових внесків та страхових виплат.
В даний час для добровільного страхування від нещасних випадків на виробництві діє найбільш вигідний режим оподаткування страхових внесків і виплат. Однак завдяки жорсткості правил оподаткування повернення внесків цей вид страхування став малопривабливий для використання з метою забезпечення «прихованої» заробітної плати. З огляду на досить низькі тарифи і високі виплати за цим видом страхування, багато роботодавців стали включати його в соціальний страховий пакет для трудового колективу.
Індивідуальне страхування від нещасних випадків
Індивідуальне добровільне страхування від нещасних випадків існує в наступних формах:
- Повне страхування від нещасних випадків, що надає страхову гарантію на будь-який період як приватної, так і професійному житті людини протягом дії договору;
- Часткове страхування, надає гарантію тільки на певний період життєдіяльності людини; найбільш поширеним є страхування від нещасних випадків на час поїздки, подорожі, у тому числі за кордон;
- Додаткове страхування, тобто використання страхування від нещасних випадків в якості складової різних комбінованих або пакетних полісів, наприклад, автомобільне страхування від нещасних випадків у рамках поліса автомобільного страхування; гарантія виплати подвійний страхової суми при настанні смерті в результаті нещасного випадку в страхуванні життя; гарантія з нещасних випадків в пакетному полісі глави сім'ї та ін Страхування від нещасних випадків - це найпоширеніше додаток багатьох страхових полісів і найбільш вигідний в рамках особистого страхування ризик для страховиків.
5.Охарактерізуйте принципи мікроекономічного регулювання розміщення страхових резервів
Страховий ринок у широкому розумінні являє собою всю сукупність економічних відносин з приводу купівлі-продажу страхового продукту. Він забезпечує органічний зв'язок між страховиком і страхувальником. На ньому здійснюється суспільне визнання страхової послуги. Першочерговими економічними законами функціонування страхового ринку є закон вартості і закон попиту і пропозиції. Страховий ринок передбачає самостійність суб'єктів ринкових відносин, їх рівноправне партнерство з приводу купівлі-продажу страхової послуги, розвинену систему горизонтальних і вертикальних зв'язків.
Учасниками страхового ринку вважаються «продавці», «покупці» і «посередники», а також їх асоціації. У якості «продавців» на розвиненому страховому ринку виступають страхові компанії, які приймають на себе частину великих ризиків за винагороду, посередники між страховиками і страхувальниками, об'єднання страховиків. Страхова компанія - суспільна форма функціонування страхового фонду - представляє собою відокремлену структуру, що здійснює укладання договорів страхування і їх обслуговування, а також формування і розподіл ресурсів. Страхові компанії будують свої відносини з іншими страховиками на основі перестрахування і співстрахування.
В якості «покупців» виступають страхувальники - будь-які фізичні та юридичні особи, які вирішили оформити договір страхування з тим чи іншим «продавцем». При цьому повинні дотримуватися правила та умови даного виду страхування. Посередники між «продавцями» і «покупцями» є страхові агенти і брокери, своїми зусиллями сприяють укладенню договору страхування. Агенти укладають договори зі страхувальниками від імені компанії, роз'яснюють правила і умови страхування, допомагають клієнтові оформити відповідні документи при настанні несприятливої події для отримання належної суми. Брокери виступають від імені та в інтересах страхувальника. Вони можуть працювати одночасно з декількома страховими організаціями.
Фінансові ресурси страхової компанії представляють собою сукупність мають цільовий характер фондів грошових коштів, за допомогою яких розподіляється збиток серед учасників страхування. Страхові резерви є джерелом здійснення фінансових зобов'язань. За значущістю у фінансовому механізмі розрізняють:
- Резерви, які служать гарантією виконання зобов'язань;
- Резерви, які тимчасово використовуються як ресурси. Страхові резерви відображають величину зобов'язань страховика за укладеними ним зі страхувальником договорами, але не виконаних на даний момент.
Принципова відмінність страхових фондів і страхових резервів полягає в тому, що страховий фонд, що формується методом страхування, характеризує суму страхових внесків, сплачених страхувальниками протягом певного періоду, у той час як страхові резерви відображають суму «відкладених страхових виплат» на конкретну дату.
Основна частина коштів надходить до сукупного страховий фонд в результаті проведення операцій з особистого страхування (добровільному страхуванню життя).
У вітчизняній і зарубіжній практиці виділяються особливості формування резервів із страхування життя та інших видів страхування - Life і Non-Life Insurance.
Резерв незароблених премії. У зарубіжній практиці він іменується як «резерв перехідних премій», «переносів внесків». Даний резерв являє собою статтю, що розмежовує облік надходжень страхових внесків між кошторисними звітними періодами. Переходять ті частки страхових внесків, які відносяться до покриття ризику протягом періоду, наступного за датою, на яку був складений баланс.
Резерв неоплачених збитків. До нього відносяться резерви заявлених збитків і резерви незаявлених збитків. Суть першого в тому, що якщо на звітну дату страховик не справив страхову виплату за регульованим (тобто визнаному їм) страховому випадку, то сума такої виплати резервується. Зазначений резерв в зарубіжній практиці іменується як «резерв неоплачених збитків». Він зазвичай є сумою трьох елементів:
- Встановлені, але неоплачені збитки, тобто збитки, вже заявлені клієнтом і зафіксовані в регістрах обліку страховиком, за якими складено розрахунок страхової виплати, але виплата ще не проведена;
- Пред'явлені, але не встановлені збитки, тобто збитки, за якими ще не складений розрахунок страхової виплати;
- Невизначені збитки, які розраховуються звичайно в розмірі 5% від суми надійшли за рік страхових внесків.
До резервів неоплачених збитків зараховуються і резерви щодо збитків, які виникли в межах звітного періоду, але про яких страховикові ще не було заявлено до кінця господарського року.
Розмір резервів неоплачених збитків визначається, як правило, за окремими договорами страхування. У перестрахуванні, крім того, повинні бути враховані вхідні та вихідні портфелі збитків. У випадку входять портфелів збитків резерви неоплачених збитків перестрахового підприємства збільшуються, а у випадку вихідних портфелів - зменшуються.
Резерви для неоплачених коливань збитковості. Цей вид резервів служить для довгострокових компенсаційних коливань витрат по збитках за кілька років по окремих галузях і видах страхування, щоб забезпечити середньорічний рівень збитковості.
Резерви для повернення внесків. Формується тільки в тому випадку, якщо договором страхування передбачено повернення внесків страхувальникам.
Резерви катастроф. Створюються зазвичай з метою забезпечення страхових виплат в результаті природних катастроф або великих промислових аварій, якщо це передбачено договором страхування.
Резерви зі страхування життя. Основним видом є математичні резерви. Це різниця між поточною вартістю зобов'язань страховика (майбутні страхові виплати за діючими договорами страхування) і поточною вартістю зобов'язань страхувальника (страхові внески, які повинні в майбутньому сплатити страхувальники за діючими договорами страхування). Математичні резерви в страхуванні життя відповідають резервів премій та резервів збитків, ніж страхування життя.
При довгостроковому характері взаємовідносин страховика і страхувальника річна премія, що сплачується страхувальниками на якому-небудь році страхування, являє собою деяку середню величину, що складається із сум премій, що припадають на різні роки.
Ця середня премія в перші роки дії договору страхування буде перевищувати щорічний ризик, в наступні роки буде нижче за нього. Страховик ці надлишки перших років повинен зберігати для покриття невдач в наступні роки. Надходження страхових внесків в будь-якому році не будуть відповідати страхових виплатах, здійснюваним страховиком за цей же рік: у перші роки дії страхових договорів число платників премій буде більше, а число смертних випадків менше, пізніше буде спостерігатися зворотне явище.
З урахуванням цього страхове товариство з надлишків страхових внесків, які надходять в перші роки, утворює специфічний страховий резерв, який іноді іменується резервом премій.
Резерви премій грають дуже важливу роль, так як наявність правильно обчисленого резерву премій є перша і головна умова заможності суспільства страхування життя в технічному сенсі. Правильне обчислення резервів премій важливо і для самих товариств, і для страхувальників.
Основним показником страхових резервів є їх достатність, тобто адекватність їх структури і резервів прийнятих страховиком зобов'язань за договорами страхування.
Резерви як мінімум повинні бути покриті адекватними активами. Підприємство є стійким у фінансовому сенсі, якщо витримує нормальну пропорцію між власними та залученими коштами.
Страхові резерви за своїм характером є кредитними капіталами. У більшості випадків вони являють собою платоспроможні зобов'язання, що існують на день, на який складається баланс страховика, при цьому можуть бути невідомими розмір і дата цих платежів.
Оскільки страхові резерви являють собою кредиторську заборгованість, то великий їх розмір за умови, що резерви адекватні зобов'язанням за договорами страхування, буде говорити про фінансову стійкість страховика при оптимальному їх розміщення та дотриманні пропорції з обсягом власних коштів.
В умовах становлення російського страхового ринку активна роль держави в питаннях визначення методів формування страхових резервів є необхідністю забезпечення фінансової стійкості страховиків.
Концентрація страховиками у своїх руках значних фінансових ресурсів перетворює страхування в найважливіший фактор розвитку економіки за допомогою активної інвестиційної політики. Право страховиків інвестувати страхові резерви та інші засоби закріплено в ст. 26 Закону РФ «Про організацію страхової справи в Російській Федерації».
Інвестиційні можливості страховика обумовлені тим, що страховий платіж за часом передує наданню страхової послуги. Роль страхових компаній як постачальників капіталу визначають два фактори: обсяг ресурсів, якими вона володіє, і терміни, протягом яких ці ресурси можуть використовуватися.
Збільшення інвестиційного капіталу можливо з двох причин: по-перше, страхові компанії мають у своєму розпорядженні технічними резервами, які зростають з розширенням страхових операцій, по-друге - значним власним капіталом.
Ці чинники перетворюють страхові компанії у найпотужніші фінансово-кредитні інститути.
Важливість діяльності страховика для економіки і для окремого страхувальника зажадає регулювання вкладення коштів страховиком:
- На рівні макроекономічного регулювання. Мета його - обмежити інвестиції сферою національної економіки, так як інвестиційний капітал мобільний, вразливий і рідкісний, а ресурси страховика - ідеальний інвестиційний капітал. Але рано чи пізно з'являється необхідність вкладення інвестицій вже на міжнародному ринку;
- На рівні мікроекономічного регулювання. Мета його - досягнення ситуації, при якій розміщення коштів збігалося б в часі і просторі із зобов'язаннями страховика, що гарантує виконання ним зобов'язань перед страхувальником.
Принципи регулювання розміщення активів включені в концепцію платоспроможності страхових організацій. Економічне співтовариство пред'являє такі вимоги до розміщення активів страхових організацій:
- Найбільша гарантованість повернення коштів;
- Ліквідність вкладень;
- Прибутковість вкладень.
Відповідно до Закону РФ «Про організацію страхової справи в Російській Федерації», передбачено розміщення страхових резервів на умовах диверсифікації, повернення, прибутковості і ліквідності. У Росії застосовуються загальноприйняті принципи розміщення активів страхової організації, засновані на диверсифікації.
Принцип найбільшою гарантованості повернення коштів також називають принципом зворотності, чи надійності. Страховик повинен домогтися максимально можливою в даних умовах безпеки вкладень, тобто звести до мінімуму інвестиційний ризик. Під ризиком в інвестуванні розуміється можливість того, що фактичний прибуток виявиться нижче розрахункової. Частиною інвестиційного ризику є діверсіфіціруемий (специфічний) ризик, тобто той, якого можна уникнути при формуванні добре диверсифікованого портфеля. Виникнення його пов'язане з несприятливими подіями в рамках однієї фірми, коли наслідки цих подій можуть компенсуватися за рахунок хорошої ситуації на інших фірмах.
Недиверсифікованого ризику уникнути неможливо. Він викликається факторами, що впливають на всі компанії одночасно.
Інвестори сподіваються на компенсацію за високу ступінь ризику: чим більше ризик інвестиції, тим більше норма прибутку. Отже, очікувана норма прибутку повинна бути дорівнює нормі прибутку за безризиковою інвестиції плюс премія за ризик по даній інвестиції. На цій основі розраховуються так звані коефіцієнти ризику.
Під ліквідністю активів у страхуванні розуміється можливість оперативної конверсії активів у готівкові платіжні кошти для погашення страховиком своїх зобов'язань. Особливістю принципу ліквідності у страхуванні є те, що вимоги до ліквідності різні залежно від ризику. Якщо страховик проводить накопичувальні види страхування, то він має досить стійкий портфель з вирівнюються ризиками, який добре піддається плануванню. Компанія може досить точно передбачити, коли і в якому обсязі їй знадобляться гроші на виплати страховок. Ліквідність активів забезпечити нескладно. Якщо ж страхова організація проводить ризикові види страхування, то у неї може виникнути необхідність у дуже короткий термін перетворити свої активи в готівку для розрахунків зі страхувальниками. У такому разі вимоги до ліквідності більш жорстокі.
Отримання прибутку - мета діяльності комерційних організацій, якими є більшість страховиків. Але у страхуванні інвестиційний прибуток відіграє і специфічну роль: вона дає можливість страховику мати збиток за власним страховим операціям, що дозволяє йому забезпечити свої позиції на ринку в умовах конкуренції. По довгострокових видах страхування певний рівень прибутковості враховується при побудові тарифної ставки. Дисконтування страхового тарифу вимагає, щоб прибутковість інвестиційних операцій була не менш норми прибутковості, закладеної в тарифі. Тому страхові компанії, що проводять довгострокове страхування, завжди виявляють підвищений інтерес саме до високоприбутковим довгостроковим цінним паперам.
Компроміс між вимогами управління активами в страховій компанії досягається за допомогою диверсифікації портфеля. Під диверсифікацією розуміється розподіл інвестованих капіталів між різними об'єктами вкладень з метою зниження ризику можливих втрат капіталу або доходів від нього. Портфель, який відповідає всім вимогам, є збалансованим. При його формуванні повинні задовольняться інвестиційні цілі конкретної компанії, на інвестиційну політику страховика впливають такі фактори:
Характер розподілу ризику, який визначає можливість страховика з достатнім ступенем точності встановити потребу в коштах на виплату страхового відшкодування страхових сум у той чи інший період часу.
Термін страхування. Обсяг експлуатаційних грошових ресурсів. Потреба в інвестиційному доході.
Організації, що займаються страхуванням життя, відчувають високу потребу в інвестиційному доході, так як у них дисконтирован тариф, а також з багатьох видів страхування життя передбачається участь страхувальників у прибутках страховика. Тому страховики, які проводять страхування життя, основну увагу приділяють прибутковості активів, ліквідність ж їх цікавить менше, і вони здійснюють інвестиції в нерухомість та іпотеку.
Для організацій, що проводять ризикові види страхування, головне - ліквідність активів, тому вони вкладають кошти в основному в короткострокові високоліквідні інвестиції.
У Росії як управління активами з боку страховика, так і регулювання цього процесу викликає великі труднощі, об'єктивною причиною яких є нерозвиненість ринку інвестицій. Страхові компанії працюють в основному з безризиковими цінними паперами та акціями, але в Росії немає безризикових цінних паперів, а акції мають невисоку привабливість і низьку ліквідність. Відсутність інформаційної бази фондового ринку робить його непрогнозованим, що відлякує навіть ризикових інвесторів, не кажучи вже про страхові компанії, основною якістю яких є обережність.
Страховик практично може працювати тільки з депозитами і нерухомістю. Але й тут існують складності. Для депозитів характерний підвищений рівень ризику, а також більш низька ліквідність. Деякі з комерційних банків мають коштами страхових компаній або мають власні страхові компанії, що займаються страхуванням кредитів. Це несприятливо відбивається на фінансовій стійкості окремих страховиків та страхового ринку в цілому. Вкладення в нерухомість привабливі в умовах інфляції, але вони є низьколіквідними і відповідають інтересам страховиків, які проводять довгострокові види страхування або мають власний капітал, а таких на ринку мало.
Компанії ж, які проводять ризикові види страхування і мають невеликий власний капітал, не можуть у великих обсягах вкладати кошти в нерухомість.
Норматив відповідності інвестиційної діяльності визначається окремо по страхуванню життя і інших видів страхування. Він стає додатковим показником, що дає судити про фінансовий стан страхових організацій. Страховики зобов'язані щоквартально аналізувати цей норматив і, якщо він виявиться нижче рекомендованої величини, вживати заходів до покращення фінансового становища.
Повноцінне регулювання розміщення активів страховика, видів вкладень та їх структури, не представляється можливим у зв'язку зі станом фондового ринку та ринку інвестицій, які не гарантують повернення і ліквідність у тій мірі, в якій це необхідно для страхової діяльності.
6. Охарактеризуйте систему пропорційного перестрахування
Пропорційне перестрахування
Сутність пропорційного перестрахування полягає в тому, що і страхова премія, і страхове відшкодування розподіляються між страховиком і перестраховиком пропорційно до їхніх часток відповідальності. Існують три види договорів пропорційного перестрахування: перестрахування ексцеденту сум, квотне перестрахування, квотно-ексцедентного перестрахування
Ексцедентного перестрахування
Перестрахування на базі ексцедента сум - найстаріший вид перестрахування. У такому договорі перестрахувальник бере участь тільки в тих ризиках, які перевищують розмір власного утримання страховика (ексцедента), в межах свого ліміту відповідальності. Цей вид перестрахування використовується, як правило, в тих галузях страхування, де страхують ризики сильно відрізняються за своїми страховими сумами, з метою збалансувати страховий портфель цедента.
Головне завдання для страховика при укладанні договору ексцендентного перестрахування полягає у визначенні розміру власного утримання з різних видів ризиків, які він має намір застрахувати.
Власне утримання цедента - економічно обгрунтований рівень страхової суми, яку страхова компанія залишає (утримує) на своїй відповідальності і в межах якої відшкодовує можливі збитки. Суми, що перевищують цей рівень, перестраховуються.
Власне утримання цедента може бути встановлено на основі розміру власних коштів страховика двома способами:
- Відповідно до страхової сумою;
- На базі максимально можливого збитку.
Останній спосіб зазвичай застосовується при страхуванні від вогню промислових об'єктів. Це пояснюється тим, що великі індустріальні ризики рідко призводять до повної загибелі об'єкта. Страхові компанії концентрують свою увагу на збитках, що мали місце в минулому, і на цій основі можуть прогнозувати максимальний збиток, який можна очікувати. Власне утримання цедента повинно мати розумне співвідношення з лімітом відповідальності перестраховика, тому що в противному випадку страховик не зацікавлений у страховому полісі і перетворюється на брокера.
Ліміт відповідальності перестраховика визначається шляхом множення власного утримання страховика на обумовлену кількість разів (ліній). Хороший баланс ризиків значною мірою залежить від точності розрахованого власного утримання цедента, тобто визначення числа ліній (часток) власного утримання. Як правило, рівень власного утримання знижується при збільшенні ступеня ризику.
При ексцедентного перестрахування перестрахувальник отримує певну процентну частку в усіх договорах, що перевищує власне утримання цедента. Частина страхової суми понад суму власного утримання перестраховується як ексцедент. Обсяг ексцедента обмежується кількістю ліній. Наприклад, 10 ліній означає 10-кратну суму власного утримання. Застосування таких обмежень необхідно для того, щоб перестрахувальник знав максимальний розмір своєї відповідальності у разі настання збитку. Таким чином, загальна сума договору з урахуванням власного утримання становить 11 ліній.
Якщо, наприклад, власне утримання цедента становить 100 тис. грош. од, а страхова сума - 200 тис. грош. од., то частка перестрахувальника в премії та збитки визначається виходячи зі співвідношення між сумою, що перевищує власне утримання, і страховою сумою. У даному випадку частка цессіонера у разі повної загибелі склав 100 тис. грош. од., або 50% страхової суми. Таким чином, перестрахувальник, отримуючи 50% премії, як наслідок, повинен виплатити 50% суми компенсації за збитки.
Ключовим моментом ексцедентного перестрахування є те, що перестрахувальник зобов'язаний сплатити певний відсоток від будь-якого збитку незалежно від величини збитку. Цедент зобов'язаний встановити для себе максимальний рівень участі в страховій сумі. Суму, що залишилася на своїй відповідальності понад перестрахованих ексцедента, страховик може залишити на власному утриманні, перестрахувати факультативно або укласти ще один договір ексцедента сум.
При страхуванні від вогню великих промислових об'єктів страховики укладають договори другого ексцедента, а іноді і третього і т.д. Такі договори будуються понад ємності договору першою ексцедента, і то тих пір, поки не вичерпана ємність договору першою ексцедента, договори наступних ексцедента не зачіпаються. Але ці договори гірше збалансовані, ніж договори першого ексцедента, так як вони здебільшого покривають максимальні ризики і тому порушується співвідношення між перестрахувальної премією, переданої перестраховикові, і його максимальною відповідальністю.
Обслуговування договорів ексцедентного перестрахування вимагає значних трудових витрат від цедента, тому що необхідно виділити групи об'єктів страхування, які в результаті одного і того ж події, наприклад стихійного лиха, можуть бути частково пошкоджені або повністю знищені. Одночасно проводиться оцінка РМL по кожному ризику. Незважаючи на такі технічні труднощі, ексцедентні договори застосовуються досить часто, тому що більш вигідні цеденту, ніж квотні.
Квотное перестрахування
При квотному перестрахуванні цедент і цессіонер беруть участь в будь-якому ризику незалежно від розміру страхової суми в певному відсотку (квотою). Перестраховик бере на свою відповідальність частку (квоту) у всіх ризиках первинного страховика. Частка (квота) перестрахувальника в повному портфелі передавального страховика або в частині його портфеля визначається як фіксована процентне співвідношення, незалежно від суми страхування, окремо для кожного перестрахованих поліса. Встановлюється квота незмінною для всіх збитків, розмір яких не має ніякого значення. Перестрахувальник може встановлювати ліміти своєї відповідальності за договором.
Договори квотного перестрахування прості в обслуговуванні і економічні як для цедента, так і для цессіонера. Так як власне утримання з самого початку встановлюється у вигляді певного відсотка всіх ризиків, які підлягають перестрахуванню, то відпадає необхідність у витратах на розрахунок власного утримання та його граничних розмірів.
Якщо укладається договір з квотою 50%, результат буде такий же, як і в розглянутому раніше прикладі ексцедентного перестрахування зі страховою сумою в 200 тис. і власним утриманням в 100 тис. грош. од. Основна відмінність полягає в тому, що договори страхування зі страховими сумами у 10 тис., 100 тис. або 1 млн ден. од. повинні будуть перестраховуватися з тією ж квотою 50%. Отже, договори квотного перестрахування не мають такого компенсуючого ефекту, як це має місце при ексцентном перестрахуванні. Таким чином, квотне перестрахування не надає повноцінної зашиті перестраховику, так як у нього не відбувається нівелювання ризиків. Тому, як правило, поряд з використанням квотного договору перестрахування для захисту власного утримання страховик додатково купує перестрахувальне покриття на базі ексцеденту збитку.
Розподіл збитків за квотним договором відбувається пропорційно до участі сторін у ньому.
Перестрахувальник завжди поділяє долю цедента. Кожний ризик потрапляє до договору, який би не був його розмір.
Цей вид перестрахування підходить для ризиків з відносно невеликими коливаннями страхових сум, таких як страхування автоцивільної відповідальності або автокаско. Крім того, квотні договори гарантують ефективний захист від кумуляції великої кількості дрібних і середніх за розміром збитків, викликаних однією подією. Особливо зручно квотне перестрахування, коли знову утворена страхова компанія тільки починає свою діяльність.
Квотно-ексцедентного перестрахування
Великі страхові компанії можуть укладати ексцедентні договори з кількома перестраховиками, надбудовуючи ексцедента один над іншим. При цьому верхні ексцедента, як правило, менш збалансовані, тому що вони в основному покривають максимальні пікові ризики. До того ж договори верхніх ексцедента мають несприятливе співвідношення між отриманою перестрахувальної премією і максимальною відповідальністю перестрахувальника. У цих випадках найбільш прийнятною є комбінована форма, якої є квотно-ексцедентного перестрахування.
Такий договір поєднує квотний договір і договір перестрахування ексцеденту суми. У першій частині ризик ділиться між цедентом і цессіонером відповідно до встановленої квоти. У другій частині договору квота цедента ділиться на власне утримання та ексцедент. У результаті частка цедента в ризику встановлюється на рівні його власного утримання, а частка цессіонера складається з спочатку встановленої квоти і отриманого ексцедента. Відповідно до отриманої пропорцією між стропами ділиться страхова премія, а врегулювання збитків відбувається на основі послідовного використання умов квотного та ексцедентного покриття.
До цієї форми перестрахування часто вдаються початківці страхові компанії, які ще не можуть залишати на власному утриманні великі суми, але приймають на страхування великі ризики, щоб скласти конкуренцію іншим страховикам. З цією метою вони набувають ексцедентні покриття з великим брутто-власним утриманням і додатково перестраховують на базі квотного перестрахування власне утримання, залишаючи на собі певний відсоток, так зване нетто-утримання. Ексцедент, як правило, обмежується багаторазовим брутто-утриманням.
При пропорційному перестрахуванні цедент одержує фіксований розмір комісійних в якості компенсації за його витрати при підписанні страхових полісів. У залежності від цедента і країни розмір перестрахувальних комісійних, іноді виражених у відсотках від премії, коливається від 15 - 20% до 45 - 50%. Розмір виплачуваних комісійних завжди залежить від витрат цедента.
7. Дайте відповідь на тестові питання.
1.Наведіть іншу назву інтегральної франшизи:
А. невичітаемая;
Б. ексцедентні;
В. Безумовна;
Г. віднімається.
2.Технічні ризик страховика пов'язаний:
А. зі станом його основних фондів;
Б. з здійсненням операцій зі страхування;
В. З технічним станом майна страхувальника.
3.За якого виду страхування страховик зробить виплату клієнтові незалежно від того, чи має він договір страхування з іншими страхувальниками?
А. по майновому;
Б. за особистим;
В. По страхуванню відповідальності.
4.Страховие тарифи розраховуються:
А. по окремому ризику;
Б. по кожному виду і варіанту страхування;
В. За кожним договором страхування.
Література
1. Страхування: підручник / за ред. Т. А. Федорової. - 3-е вид .. перераб. і доп. - М.: Магістр. 2008.
2. www.sovstrax.ru
- Встановлені, але неоплачені збитки, тобто збитки, вже заявлені клієнтом і зафіксовані в регістрах обліку страховиком, за якими складено розрахунок страхової виплати, але виплата ще не проведена;
- Пред'явлені, але не встановлені збитки, тобто збитки, за якими ще не складений розрахунок страхової виплати;
- Невизначені збитки, які розраховуються звичайно в розмірі 5% від суми надійшли за рік страхових внесків.
До резервів неоплачених збитків зараховуються і резерви щодо збитків, які виникли в межах звітного періоду, але про яких страховикові ще не було заявлено до кінця господарського року.
Розмір резервів неоплачених збитків визначається, як правило, за окремими договорами страхування. У перестрахуванні, крім того, повинні бути враховані вхідні та вихідні портфелі збитків. У випадку входять портфелів збитків резерви неоплачених збитків перестрахового підприємства збільшуються, а у випадку вихідних портфелів - зменшуються.
Резерви для неоплачених коливань збитковості. Цей вид резервів служить для довгострокових компенсаційних коливань витрат по збитках за кілька років по окремих галузях і видах страхування, щоб забезпечити середньорічний рівень збитковості.
Резерви для повернення внесків. Формується тільки в тому випадку, якщо договором страхування передбачено повернення внесків страхувальникам.
Резерви катастроф. Створюються зазвичай з метою забезпечення страхових виплат в результаті природних катастроф або великих промислових аварій, якщо це передбачено договором страхування.
Резерви зі страхування життя. Основним видом є математичні резерви. Це різниця між поточною вартістю зобов'язань страховика (майбутні страхові виплати за діючими договорами страхування) і поточною вартістю зобов'язань страхувальника (страхові внески, які повинні в майбутньому сплатити страхувальники за діючими договорами страхування). Математичні резерви в страхуванні життя відповідають резервів премій та резервів збитків, ніж страхування життя.
При довгостроковому характері взаємовідносин страховика і страхувальника річна премія, що сплачується страхувальниками на якому-небудь році страхування, являє собою деяку середню величину, що складається із сум премій, що припадають на різні роки.
Ця середня премія в перші роки дії договору страхування буде перевищувати щорічний ризик, в наступні роки буде нижче за нього. Страховик ці надлишки перших років повинен зберігати для покриття невдач в наступні роки. Надходження страхових внесків в будь-якому році не будуть відповідати страхових виплатах, здійснюваним страховиком за цей же рік: у перші роки дії страхових договорів число платників премій буде більше, а число смертних випадків менше, пізніше буде спостерігатися зворотне явище.
З урахуванням цього страхове товариство з надлишків страхових внесків, які надходять в перші роки, утворює специфічний страховий резерв, який іноді іменується резервом премій.
Резерви премій грають дуже важливу роль, так як наявність правильно обчисленого резерву премій є перша і головна умова заможності суспільства страхування життя в технічному сенсі. Правильне обчислення резервів премій важливо і для самих товариств, і для страхувальників.
Основним показником страхових резервів є їх достатність, тобто адекватність їх структури і резервів прийнятих страховиком зобов'язань за договорами страхування.
Резерви як мінімум повинні бути покриті адекватними активами. Підприємство є стійким у фінансовому сенсі, якщо витримує нормальну пропорцію між власними та залученими коштами.
Страхові резерви за своїм характером є кредитними капіталами. У більшості випадків вони являють собою платоспроможні зобов'язання, що існують на день, на який складається баланс страховика, при цьому можуть бути невідомими розмір і дата цих платежів.
Оскільки страхові резерви являють собою кредиторську заборгованість, то великий їх розмір за умови, що резерви адекватні зобов'язанням за договорами страхування, буде говорити про фінансову стійкість страховика при оптимальному їх розміщення та дотриманні пропорції з обсягом власних коштів.
В умовах становлення російського страхового ринку активна роль держави в питаннях визначення методів формування страхових резервів є необхідністю забезпечення фінансової стійкості страховиків.
Концентрація страховиками у своїх руках значних фінансових ресурсів перетворює страхування в найважливіший фактор розвитку економіки за допомогою активної інвестиційної політики. Право страховиків інвестувати страхові резерви та інші засоби закріплено в ст. 26 Закону РФ «Про організацію страхової справи в Російській Федерації».
Інвестиційні можливості страховика обумовлені тим, що страховий платіж за часом передує наданню страхової послуги. Роль страхових компаній як постачальників капіталу визначають два фактори: обсяг ресурсів, якими вона володіє, і терміни, протягом яких ці ресурси можуть використовуватися.
Збільшення інвестиційного капіталу можливо з двох причин: по-перше, страхові компанії мають у своєму розпорядженні технічними резервами, які зростають з розширенням страхових операцій, по-друге - значним власним капіталом.
Ці чинники перетворюють страхові компанії у найпотужніші фінансово-кредитні інститути.
Важливість діяльності страховика для економіки і для окремого страхувальника зажадає регулювання вкладення коштів страховиком:
- На рівні макроекономічного регулювання. Мета його - обмежити інвестиції сферою національної економіки, так як інвестиційний капітал мобільний, вразливий і рідкісний, а ресурси страховика - ідеальний інвестиційний капітал. Але рано чи пізно з'являється необхідність вкладення інвестицій вже на міжнародному ринку;
- На рівні мікроекономічного регулювання. Мета його - досягнення ситуації, при якій розміщення коштів збігалося б в часі і просторі із зобов'язаннями страховика, що гарантує виконання ним зобов'язань перед страхувальником.
Принципи регулювання розміщення активів включені в концепцію платоспроможності страхових організацій. Економічне співтовариство пред'являє такі вимоги до розміщення активів страхових організацій:
- Найбільша гарантованість повернення коштів;
- Ліквідність вкладень;
- Прибутковість вкладень.
Відповідно до Закону РФ «Про організацію страхової справи в Російській Федерації», передбачено розміщення страхових резервів на умовах диверсифікації, повернення, прибутковості і ліквідності. У Росії застосовуються загальноприйняті принципи розміщення активів страхової організації, засновані на диверсифікації.
Принцип найбільшою гарантованості повернення коштів також називають принципом зворотності, чи надійності. Страховик повинен домогтися максимально можливою в даних умовах безпеки вкладень, тобто звести до мінімуму інвестиційний ризик. Під ризиком в інвестуванні розуміється можливість того, що фактичний прибуток виявиться нижче розрахункової. Частиною інвестиційного ризику є діверсіфіціруемий (специфічний) ризик, тобто той, якого можна уникнути при формуванні добре диверсифікованого портфеля. Виникнення його пов'язане з несприятливими подіями в рамках однієї фірми, коли наслідки цих подій можуть компенсуватися за рахунок хорошої ситуації на інших фірмах.
Недиверсифікованого ризику уникнути неможливо. Він викликається факторами, що впливають на всі компанії одночасно.
Інвестори сподіваються на компенсацію за високу ступінь ризику: чим більше ризик інвестиції, тим більше норма прибутку. Отже, очікувана норма прибутку повинна бути дорівнює нормі прибутку за безризиковою інвестиції плюс премія за ризик по даній інвестиції. На цій основі розраховуються так звані коефіцієнти ризику.
Під ліквідністю активів у страхуванні розуміється можливість оперативної конверсії активів у готівкові платіжні кошти для погашення страховиком своїх зобов'язань. Особливістю принципу ліквідності у страхуванні є те, що вимоги до ліквідності різні залежно від ризику. Якщо страховик проводить накопичувальні види страхування, то він має досить стійкий портфель з вирівнюються ризиками, який добре піддається плануванню. Компанія може досить точно передбачити, коли і в якому обсязі їй знадобляться гроші на виплати страховок. Ліквідність активів забезпечити нескладно. Якщо ж страхова організація проводить ризикові види страхування, то у неї може виникнути необхідність у дуже короткий термін перетворити свої активи в готівку для розрахунків зі страхувальниками. У такому разі вимоги до ліквідності більш жорстокі.
Отримання прибутку - мета діяльності комерційних організацій, якими є більшість страховиків. Але у страхуванні інвестиційний прибуток відіграє і специфічну роль: вона дає можливість страховику мати збиток за власним страховим операціям, що дозволяє йому забезпечити свої позиції на ринку в умовах конкуренції. По довгострокових видах страхування певний рівень прибутковості враховується при побудові тарифної ставки. Дисконтування страхового тарифу вимагає, щоб прибутковість інвестиційних операцій була не менш норми прибутковості, закладеної в тарифі. Тому страхові компанії, що проводять довгострокове страхування, завжди виявляють підвищений інтерес саме до високоприбутковим довгостроковим цінним паперам.
Компроміс між вимогами управління активами в страховій компанії досягається за допомогою диверсифікації портфеля. Під диверсифікацією розуміється розподіл інвестованих капіталів між різними об'єктами вкладень з метою зниження ризику можливих втрат капіталу або доходів від нього. Портфель, який відповідає всім вимогам, є збалансованим. При його формуванні повинні задовольняться інвестиційні цілі конкретної компанії, на інвестиційну політику страховика впливають такі фактори:
Характер розподілу ризику, який визначає можливість страховика з достатнім ступенем точності встановити потребу в коштах на виплату страхового відшкодування страхових сум у той чи інший період часу.
Термін страхування. Обсяг експлуатаційних грошових ресурсів. Потреба в інвестиційному доході.
Організації, що займаються страхуванням життя, відчувають високу потребу в інвестиційному доході, так як у них дисконтирован тариф, а також з багатьох видів страхування життя передбачається участь страхувальників у прибутках страховика. Тому страховики, які проводять страхування життя, основну увагу приділяють прибутковості активів, ліквідність ж їх цікавить менше, і вони здійснюють інвестиції в нерухомість та іпотеку.
Для організацій, що проводять ризикові види страхування, головне - ліквідність активів, тому вони вкладають кошти в основному в короткострокові високоліквідні інвестиції.
У Росії як управління активами з боку страховика, так і регулювання цього процесу викликає великі труднощі, об'єктивною причиною яких є нерозвиненість ринку інвестицій. Страхові компанії працюють в основному з безризиковими цінними паперами та акціями, але в Росії немає безризикових цінних паперів, а акції мають невисоку привабливість і низьку ліквідність. Відсутність інформаційної бази фондового ринку робить його непрогнозованим, що відлякує навіть ризикових інвесторів, не кажучи вже про страхові компанії, основною якістю яких є обережність.
Страховик практично може працювати тільки з депозитами і нерухомістю. Але й тут існують складності. Для депозитів характерний підвищений рівень ризику, а також більш низька ліквідність. Деякі з комерційних банків мають коштами страхових компаній або мають власні страхові компанії, що займаються страхуванням кредитів. Це несприятливо відбивається на фінансовій стійкості окремих страховиків та страхового ринку в цілому. Вкладення в нерухомість привабливі в умовах інфляції, але вони є низьколіквідними і відповідають інтересам страховиків, які проводять довгострокові види страхування або мають власний капітал, а таких на ринку мало.
Компанії ж, які проводять ризикові види страхування і мають невеликий власний капітал, не можуть у великих обсягах вкладати кошти в нерухомість.
Норматив відповідності інвестиційної діяльності визначається окремо по страхуванню життя і інших видів страхування. Він стає додатковим показником, що дає судити про фінансовий стан страхових організацій. Страховики зобов'язані щоквартально аналізувати цей норматив і, якщо він виявиться нижче рекомендованої величини, вживати заходів до покращення фінансового становища.
Повноцінне регулювання розміщення активів страховика, видів вкладень та їх структури, не представляється можливим у зв'язку зі станом фондового ринку та ринку інвестицій, які не гарантують повернення і ліквідність у тій мірі, в якій це необхідно для страхової діяльності.
6. Охарактеризуйте систему пропорційного перестрахування
Пропорційне перестрахування
Сутність пропорційного перестрахування полягає в тому, що і страхова премія, і страхове відшкодування розподіляються між страховиком і перестраховиком пропорційно до їхніх часток відповідальності. Існують три види договорів пропорційного перестрахування: перестрахування ексцеденту сум, квотне перестрахування, квотно-ексцедентного перестрахування
Ексцедентного перестрахування
Перестрахування на базі ексцедента сум - найстаріший вид перестрахування. У такому договорі перестрахувальник бере участь тільки в тих ризиках, які перевищують розмір власного утримання страховика (ексцедента), в межах свого ліміту відповідальності. Цей вид перестрахування використовується, як правило, в тих галузях страхування, де страхують ризики сильно відрізняються за своїми страховими сумами, з метою збалансувати страховий портфель цедента.
Головне завдання для страховика при укладанні договору ексцендентного перестрахування полягає у визначенні розміру власного утримання з різних видів ризиків, які він має намір застрахувати.
Власне утримання цедента - економічно обгрунтований рівень страхової суми, яку страхова компанія залишає (утримує) на своїй відповідальності і в межах якої відшкодовує можливі збитки. Суми, що перевищують цей рівень, перестраховуються.
Власне утримання цедента може бути встановлено на основі розміру власних коштів страховика двома способами:
- Відповідно до страхової сумою;
- На базі максимально можливого збитку.
Останній спосіб зазвичай застосовується при страхуванні від вогню промислових об'єктів. Це пояснюється тим, що великі індустріальні ризики рідко призводять до повної загибелі об'єкта. Страхові компанії концентрують свою увагу на збитках, що мали місце в минулому, і на цій основі можуть прогнозувати максимальний збиток, який можна очікувати. Власне утримання цедента повинно мати розумне співвідношення з лімітом відповідальності перестраховика, тому що в противному випадку страховик не зацікавлений у страховому полісі і перетворюється на брокера.
Ліміт відповідальності перестраховика визначається шляхом множення власного утримання страховика на обумовлену кількість разів (ліній). Хороший баланс ризиків значною мірою залежить від точності розрахованого власного утримання цедента, тобто визначення числа ліній (часток) власного утримання. Як правило, рівень власного утримання знижується при збільшенні ступеня ризику.
При ексцедентного перестрахування перестрахувальник отримує певну процентну частку в усіх договорах, що перевищує власне утримання цедента. Частина страхової суми понад суму власного утримання перестраховується як ексцедент. Обсяг ексцедента обмежується кількістю ліній. Наприклад, 10 ліній означає 10-кратну суму власного утримання. Застосування таких обмежень необхідно для того, щоб перестрахувальник знав максимальний розмір своєї відповідальності у разі настання збитку. Таким чином, загальна сума договору з урахуванням власного утримання становить 11 ліній.
Якщо, наприклад, власне утримання цедента становить 100 тис. грош. од, а страхова сума - 200 тис. грош. од., то частка перестрахувальника в премії та збитки визначається виходячи зі співвідношення між сумою, що перевищує власне утримання, і страховою сумою. У даному випадку частка цессіонера у разі повної загибелі склав 100 тис. грош. од., або 50% страхової суми. Таким чином, перестрахувальник, отримуючи 50% премії, як наслідок, повинен виплатити 50% суми компенсації за збитки.
Ключовим моментом ексцедентного перестрахування є те, що перестрахувальник зобов'язаний сплатити певний відсоток від будь-якого збитку незалежно від величини збитку. Цедент зобов'язаний встановити для себе максимальний рівень участі в страховій сумі. Суму, що залишилася на своїй відповідальності понад перестрахованих ексцедента, страховик може залишити на власному утриманні, перестрахувати факультативно або укласти ще один договір ексцедента сум.
При страхуванні від вогню великих промислових об'єктів страховики укладають договори другого ексцедента, а іноді і третього і т.д. Такі договори будуються понад ємності договору першою ексцедента, і то тих пір, поки не вичерпана ємність договору першою ексцедента, договори наступних ексцедента не зачіпаються. Але ці договори гірше збалансовані, ніж договори першого ексцедента, так як вони здебільшого покривають максимальні ризики і тому порушується співвідношення між перестрахувальної премією, переданої перестраховикові, і його максимальною відповідальністю.
Обслуговування договорів ексцедентного перестрахування вимагає значних трудових витрат від цедента, тому що необхідно виділити групи об'єктів страхування, які в результаті одного і того ж події, наприклад стихійного лиха, можуть бути частково пошкоджені або повністю знищені. Одночасно проводиться оцінка РМL по кожному ризику. Незважаючи на такі технічні труднощі, ексцедентні договори застосовуються досить часто, тому що більш вигідні цеденту, ніж квотні.
Квотное перестрахування
При квотному перестрахуванні цедент і цессіонер беруть участь в будь-якому ризику незалежно від розміру страхової суми в певному відсотку (квотою). Перестраховик бере на свою відповідальність частку (квоту) у всіх ризиках первинного страховика. Частка (квота) перестрахувальника в повному портфелі передавального страховика або в частині його портфеля визначається як фіксована процентне співвідношення, незалежно від суми страхування, окремо для кожного перестрахованих поліса. Встановлюється квота незмінною для всіх збитків, розмір яких не має ніякого значення. Перестрахувальник може встановлювати ліміти своєї відповідальності за договором.
Договори квотного перестрахування прості в обслуговуванні і економічні як для цедента, так і для цессіонера. Так як власне утримання з самого початку встановлюється у вигляді певного відсотка всіх ризиків, які підлягають перестрахуванню, то відпадає необхідність у витратах на розрахунок власного утримання та його граничних розмірів.
Якщо укладається договір з квотою 50%, результат буде такий же, як і в розглянутому раніше прикладі ексцедентного перестрахування зі страховою сумою в 200 тис. і власним утриманням в 100 тис. грош. од. Основна відмінність полягає в тому, що договори страхування зі страховими сумами у 10 тис., 100 тис. або 1 млн ден. од. повинні будуть перестраховуватися з тією ж квотою 50%. Отже, договори квотного перестрахування не мають такого компенсуючого ефекту, як це має місце при ексцентном перестрахуванні. Таким чином, квотне перестрахування не надає повноцінної зашиті перестраховику, так як у нього не відбувається нівелювання ризиків. Тому, як правило, поряд з використанням квотного договору перестрахування для захисту власного утримання страховик додатково купує перестрахувальне покриття на базі ексцеденту збитку.
Розподіл збитків за квотним договором відбувається пропорційно до участі сторін у ньому.
Перестрахувальник завжди поділяє долю цедента. Кожний ризик потрапляє до договору, який би не був його розмір.
Цей вид перестрахування підходить для ризиків з відносно невеликими коливаннями страхових сум, таких як страхування автоцивільної відповідальності або автокаско. Крім того, квотні договори гарантують ефективний захист від кумуляції великої кількості дрібних і середніх за розміром збитків, викликаних однією подією. Особливо зручно квотне перестрахування, коли знову утворена страхова компанія тільки починає свою діяльність.
Квотно-ексцедентного перестрахування
Великі страхові компанії можуть укладати ексцедентні договори з кількома перестраховиками, надбудовуючи ексцедента один над іншим. При цьому верхні ексцедента, як правило, менш збалансовані, тому що вони в основному покривають максимальні пікові ризики. До того ж договори верхніх ексцедента мають несприятливе співвідношення між отриманою перестрахувальної премією і максимальною відповідальністю перестрахувальника. У цих випадках найбільш прийнятною є комбінована форма, якої є квотно-ексцедентного перестрахування.
Такий договір поєднує квотний договір і договір перестрахування ексцеденту суми. У першій частині ризик ділиться між цедентом і цессіонером відповідно до встановленої квоти. У другій частині договору квота цедента ділиться на власне утримання та ексцедент. У результаті частка цедента в ризику встановлюється на рівні його власного утримання, а частка цессіонера складається з спочатку встановленої квоти і отриманого ексцедента. Відповідно до отриманої пропорцією між стропами ділиться страхова премія, а врегулювання збитків відбувається на основі послідовного використання умов квотного та ексцедентного покриття.
До цієї форми перестрахування часто вдаються початківці страхові компанії, які ще не можуть залишати на власному утриманні великі суми, але приймають на страхування великі ризики, щоб скласти конкуренцію іншим страховикам. З цією метою вони набувають ексцедентні покриття з великим брутто-власним утриманням і додатково перестраховують на базі квотного перестрахування власне утримання, залишаючи на собі певний відсоток, так зване нетто-утримання. Ексцедент, як правило, обмежується багаторазовим брутто-утриманням.
При пропорційному перестрахуванні цедент одержує фіксований розмір комісійних в якості компенсації за його витрати при підписанні страхових полісів. У залежності від цедента і країни розмір перестрахувальних комісійних, іноді виражених у відсотках від премії, коливається від 15 - 20% до 45 - 50%. Розмір виплачуваних комісійних завжди залежить від витрат цедента.
7. Дайте відповідь на тестові питання.
1.Наведіть іншу назву інтегральної франшизи:
А. невичітаемая;
Б. ексцедентні;
В. Безумовна;
Г. віднімається.
2.Технічні ризик страховика пов'язаний:
А. зі станом його основних фондів;
Б. з здійсненням операцій зі страхування;
В. З технічним станом майна страхувальника.
3.За якого виду страхування страховик зробить виплату клієнтові незалежно від того, чи має він договір страхування з іншими страхувальниками?
А. по майновому;
Б. за особистим;
В. По страхуванню відповідальності.
4.Страховие тарифи розраховуються:
А. по окремому ризику;
Б. по кожному виду і варіанту страхування;
В. За кожним договором страхування.
Література
1. Страхування: підручник / за ред. Т. А. Федорової. - 3-е вид .. перераб. і доп. - М.: Магістр. 2008.
2. www.sovstrax.ru