ЗМІСТ
"1-3" ВСТУП ............................................ .................................................. .. 3
РОЗДІЛ 1. ОСНОВНІ ЗАВДАННЯ БІЗНЕС-ПЛАНУВАННЯ НА ПІДПРИЄМСТВІ 5
1.1.Целі і функції бізнес-планування .......................................... ...... 5
1.2. Структура бізнес-плану .............................................. ..................... 10
1.3 Система трудових показників .............................................. ........... 15
у розробці бізнес-плану ............................................. .......................... 15
РОЗДІЛ 2. РОЗРОБКА ТРУДОВИХ ПОКАЗНИКІВ .................... 17
2.1. Характеристика підприємства ................................................ ........... 17
2.2. Розрахунок фонду заробітної плати на 2002 рік ................................... 22
2.3.Сістема преміювання .............................................. ......................... 28
2.4. Нематеріальне стимулювання ................................................ ..... 32
ВИСНОВОК ................................................. ....................................... 34
ЛІТЕРАТУРА ................................................. ......................................... 36
Не буде перебільшенням назвати бізнес-план основою управління не тільки комерційним проектом, але і самим підприємством. Бізнес-план виступає як об'єктивна оцінка власної підприємницької діяльності фірми і в той же час як необхідний інструмент проектно-інвестиційних рішень відповідно до потреб ринку. Це одночасно пошукова, науково-дослідна та проектна робота. Бізнес-план передбачає рішення стратегічних і тактичних завдань, що стоять перед підприємством, незалежно від його функціональної орієнтації:
¨ організаційно-управлінська і фінансово-економічна оцінка стану підприємства;
¨ виявлення потенційних можливостей підприємницької діяльності, аналіз сильних і слабких сторін;
¨ планування соціального розвитку колективу;
¨ формування інвестиційних цілей на планований період.
У бізнес-плані обгрунтовуються загальні та специфічні деталі функціонування підприємства в умовах ринку; вибір стратегії і тактики конкуренції; оцінка фінансових, матеріальних, трудових ресурсів, необхідних для досягнення цілей підприємства.
Бізнес-планування є інструментом до підвищення ступеня здійснення ідей і проектів будь-якого типу. Будь-яку складну проблему можна розділити на більш прості, потім деталізувати і розглянути ймовірність їх здійснення. Цей метод лежить в основі бізнес-планірванія. Бізнес-план дає об'єктивне уявлення про можливості розвитку виробництва, і соціального розвитку колективу, способи просування товару на ринок, ціни, можливого прибутку, основних фінансово-економічних результатах діяльності підприємства, визначає зони ризику, пропонує шляхи їх зниження. У бізнес-плані вирішуються як внутрішні завдання, пов'язані з управлінням підприємством, так і зовнішні, зумовлені взаємним урахуванням інтересів всіх сторін-учасниць: замовника бізнес-плану, підрядних фірм, муніципальних органів, і, нарешті, споживача.
Мета цієї роботи - розробка в складі бізнес-плану напрями соціально-економічного розвитку колективу.
Вирішенню перерахованих проблем покликаний допомогти бізнес-план. Він є основним документом, що визначає стратегію фірми. Слід підкреслити, що в даний час в Росії першочерговою метою бізнес-планування є залучення для участі в проектах потенційних інвесторів і партнерів. Основна мета розробки бізнес-плану - це планування господарської діяльності фірми на найближчий і віддалений періоди відповідно до потреб ринку і можливостей отримання необхідних ресурсів, що являє собою найважливіше завдання для будь-якого бізнесу. Бізнес-план, таким чином, представляє собою результат комплексного дослідження різних сторін діяльності фірми (виробництва, реалізації продукції, післяпродажне обслуговування тощо). Бізнес-план допомагає підприємцю вирішити наступні завдання:
¨ сформувати конкретний напрям діяльності фірми, цільові стратегії і тактики їх досягнення;
¨ вибрати номенклатуру і визначити показники товарів і послуг, які будуть пропонуватися фірмою споживачам, а також оцінити витрати по їх створенню та реалізації;
¨ визначити склад маркетингових заходів фірми по вивченню ринку, організації реклами, стимулювання продажів, ціноутворення, каналів збуту тощо;
¨ оцінити матеріальне та фінансове становище фірми і відповідність наявних і залучених ресурсів поставленим перед фірмою цілям;
¨ передбачити труднощі «підводні камені», які можуть перешкодити виконанню бізнес-плану.
Хоча ситуація на ринку змінюється досить часто і швидко, розробка бізнес-плану - адаптивний процес, в ході якого проводиться регулярна коректування рішень, перегляд системи заходів щодо виконання конкретної програми і т.д. Значною мірою цей процес може бути забезпечений за рахунок застосування сучасних програмних засобів, що забезпечують автоматизацію розробки та коригування бізнес-плану.
Планування діяльності фірми обіцяє не мало вигод, наприклад:
¨ змушує керівників фундаментально вивчити перспективи фірми;
¨ дозволяє здійснити більш чітку координацію вживаються зусиль щодо досягнення поставлених цілей;
¨ визначає показники діяльності фірми, необхідні для наступного контролю;
¨ спонукає керівника конкретніше визначити свої цілі і шляхи їх досягнення;
¨ робить фірму більш підготовленою до раптових зміни ринкової ситуації;
¨ чітко формулює обов'язки та відповідальність усіх керівника.
Головне достоїнство планування полягає в тому, що правильно складений план дає перспективу розвитку фірми. Як правило, потреба в бізнес-плані виникає при вирішенні таких завдань:
¨ підготовка заявок існуючих і знову створюваних фірм на отримання кредитів;
¨ впровадження інноваційних проектів;
¨ обгрунтування пропозицій щодо приватизації держпідприємств;
¨ відкриття нової справи, визначення профілю майбутньої фірми й основних напрямків її діяльності;
¨ перепрофілювання існуючої фірми, вибір нових напрямків діяльності;
· Складання проспектів емісії цінних паперів приватизованих та приватних фірм;
· Вихід на зовнішній ринок і залучення іноземних інвесторів.
Бізнес-план - це перспективний документ, що складається на кілька років вперед. Основні рекомендації для підготовки бізнес-плану:
¨ стислість (виклад лише самого головного по кожному розділу плану);
¨ доступність у вивченні і розумінні;
¨ лаконічність, переконливість.
Бізнес-план повинен бути зрозумілий не тільки фахівцям, але й широкому колу користувачів, він не повинен бути перевантажений технічними подробицями. Тільки зацікавивши потенційно інвестора підприємець може розраховувати на успіх своєї справи.
Щоб бізнес-план був прийнятий він повинен бути забезпечений необхідними фінансовими ресурсами. Це значною мірою визначає характер проекту, які вивчаються при розробки бізнес-плану. Ці проекти повинні бути не тільки інноваційними, але і бути досить повно пропрацювали, показувати, які витрати необхідні на їх реалізацію і який дохід принесе проект. Ступінь інноваційності та ризикованості проекту визначає спосіб залучення капіталу. У той же час, включення самого проекту в бізнес-план стає можливим лише в тому випадку, якщо визначено джерела його фінансування. Основні функції бізнес-плану:
¨ розробка і здійснення проектів створення нової продукції (послуги)
¨ оцінка внутрішнього потенціалу фірми і виявлення резервів
¨ підготовка і здійснення заходів щодо впровадження нових технологій і устаткування
¨ підбір новий і перенавчання власних робітників і фахівців
¨ контроль за фінансовими результатами діяльності;
¨ заходи щодо зниження ступеня ризику в діяльності фірми
¨ формування сприятливого іміджу фірми
¨ план заходів попередження банкрутства та виходу з кризових ситуацій.
- Обгрунтування для включення проектів до державних програм та отримання коштів з централізованих джерел
¨ отримання банківських кредитів
¨ забезпечення успішної реалізації акцій фірми на фондовому ринку
¨ організаційно-фінансове обгрунтування необхідності створення спільних виробництв підприємств з використанням іноземного капіталу та ін форм спільної діяльності.
¨ розробка і здійснення заходів щодо створення фінансово-промислових груп.
Бізнес-план дозволяє вирішувати цілий ряд задач, але сосновими з них є наступні:
¨ обгрунтування економічної доцільності спрямування розвитку фірм;
¨ розрахунок очікуваних фінансових результатів діяльності, в перовому чергу обсяг продажів, прибутку, доходів на капітал;
¨ визначення планованого джерела фінансування реалізації обраної стратегії, тобто способу концентрації фінансових ресурсів;
¨ підбір працівників, які здатні реалізувати даний план.
Кожне завдання плану може бути вирішена тільки у взаємозв'язку з іншими. Основний центр бізнес-плану - концентрації фінансових ресурсів для вирішення стратегічних завдань. Процес складання плану дозволяє ретельно проаналізувати розпочату справу у всіх деталях. Бізнес-план є основою бізнес-пропозиції при переговорах з майбутніми партнерами, він відіграє важливу роль при запрошенні на роботу основного персоналу фірм.
Таким чином, бізнес-план є не тільки внутрішнім документом фірми, але і може бути використаний для залучення інвесторів і кредиторів.
Матеріал бізнес-плану викладається просто і зрозуміло. Він повинен бути доступний різним групам людей, навіть тим, які мають обмежене знання про продукт і ринку. Обсяг і ступінь конкретизації розділів плану визначаються специфікою фірми і сферою її діяльності.
1.Резюме
Це перший і короткий розділ бізнес-плану, який містить загальні висновки з наступних розділів. Важливість правильного складання резюме полягає в тому, що потенційні інвестори, а це перш за все бізнесмени - люди зайняті, з перших слів короткого опису запропонованого проекту повинні переконатися в його економічній ефективності та можливості реалізувати задуманий проект. У резюме гранично коротко викладається:
¨ суть проекту, його цілі та потенційну ефективність;
¨ можливість реалізації проекту в конкретних ринкових умовах; "1-3" ВСТУП ............................................ .................................................. .. 3
РОЗДІЛ 1. ОСНОВНІ ЗАВДАННЯ БІЗНЕС-ПЛАНУВАННЯ НА ПІДПРИЄМСТВІ 5
1.1.Целі і функції бізнес-планування .......................................... ...... 5
1.2. Структура бізнес-плану .............................................. ..................... 10
1.3 Система трудових показників .............................................. ........... 15
у розробці бізнес-плану ............................................. .......................... 15
РОЗДІЛ 2. РОЗРОБКА ТРУДОВИХ ПОКАЗНИКІВ .................... 17
2.1. Характеристика підприємства ................................................ ........... 17
2.2. Розрахунок фонду заробітної плати на 2002 рік ................................... 22
2.3.Сістема преміювання .............................................. ......................... 28
2.4. Нематеріальне стимулювання ................................................ ..... 32
ВИСНОВОК ................................................. ....................................... 34
ЛІТЕРАТУРА ................................................. ......................................... 36
ВСТУП
Планування - це обов'язковий елемент будь-якої підприємницької діяльності. Неможливо домогтися стабільного успіху в бізнесі без чіткого уявлення цілей своєї діяльності, постійного збору та аналізу інформації як про стан ринків збуту, становище конкурентів, так і про власні перспективи і можливості. У першу чергу успіх будь-якого бізнесу залежить від того, наскільки вдало обрана сфера підприємництва, правильно оцінена ринкова кон'юнктура, обрана стратегія і розроблена тактика її реалізації.Не буде перебільшенням назвати бізнес-план основою управління не тільки комерційним проектом, але і самим підприємством. Бізнес-план виступає як об'єктивна оцінка власної підприємницької діяльності фірми і в той же час як необхідний інструмент проектно-інвестиційних рішень відповідно до потреб ринку. Це одночасно пошукова, науково-дослідна та проектна робота. Бізнес-план передбачає рішення стратегічних і тактичних завдань, що стоять перед підприємством, незалежно від його функціональної орієнтації:
¨ організаційно-управлінська і фінансово-економічна оцінка стану підприємства;
¨ виявлення потенційних можливостей підприємницької діяльності, аналіз сильних і слабких сторін;
¨ планування соціального розвитку колективу;
¨ формування інвестиційних цілей на планований період.
У бізнес-плані обгрунтовуються загальні та специфічні деталі функціонування підприємства в умовах ринку; вибір стратегії і тактики конкуренції; оцінка фінансових, матеріальних, трудових ресурсів, необхідних для досягнення цілей підприємства.
Бізнес-планування є інструментом до підвищення ступеня здійснення ідей і проектів будь-якого типу. Будь-яку складну проблему можна розділити на більш прості, потім деталізувати і розглянути ймовірність їх здійснення. Цей метод лежить в основі бізнес-планірванія. Бізнес-план дає об'єктивне уявлення про можливості розвитку виробництва, і соціального розвитку колективу, способи просування товару на ринок, ціни, можливого прибутку, основних фінансово-економічних результатах діяльності підприємства, визначає зони ризику, пропонує шляхи їх зниження. У бізнес-плані вирішуються як внутрішні завдання, пов'язані з управлінням підприємством, так і зовнішні, зумовлені взаємним урахуванням інтересів всіх сторін-учасниць: замовника бізнес-плану, підрядних фірм, муніципальних органів, і, нарешті, споживача.
Мета цієї роботи - розробка в складі бізнес-плану напрями соціально-економічного розвитку колективу.
РОЗДІЛ 1. ОСНОВНІ ЗАВДАННЯ БІЗНЕС-ПЛАНУВАННЯ НА ПІДПРИЄМСТВІ
1.1.Целі і функції бізнес-планування
В умовах переходу до ринкової економіки оволодіння мистецтвом складання бізнес-плану стає вкрай актуальним. Це зумовлено рядом причин. По-перше, змінюється господарська середовище ставить керівників (як досвідчених, та і початківців) перед необхідністю по-іншому прораховувати свої дії на ринку, готуватися до такого безперервного для них заняття, як боротьба з конкурентами. По-друге, в нашу економіку входить нове покоління підприємців. Багато хто з них не мають досвіду керівництва підприємством. Тому вони дуже смутно уявляють собі практичні проблеми. По-третє, сучасні інвестиційні проекти, як правило, вимагають великих капіталовкладень. Вони не завжди є у підприємців. У зв'язку з цим керівники повинні вміти обгрунтувати свої заявки і довести (на основі прийнятої на Заході документації), що вони здатні оцінити головні аспекти використання інвестицій не гірше бізнесменів з інших країн.Вирішенню перерахованих проблем покликаний допомогти бізнес-план. Він є основним документом, що визначає стратегію фірми. Слід підкреслити, що в даний час в Росії першочерговою метою бізнес-планування є залучення для участі в проектах потенційних інвесторів і партнерів. Основна мета розробки бізнес-плану - це планування господарської діяльності фірми на найближчий і віддалений періоди відповідно до потреб ринку і можливостей отримання необхідних ресурсів, що являє собою найважливіше завдання для будь-якого бізнесу. Бізнес-план, таким чином, представляє собою результат комплексного дослідження різних сторін діяльності фірми (виробництва, реалізації продукції, післяпродажне обслуговування тощо). Бізнес-план допомагає підприємцю вирішити наступні завдання:
¨ сформувати конкретний напрям діяльності фірми, цільові стратегії і тактики їх досягнення;
¨ вибрати номенклатуру і визначити показники товарів і послуг, які будуть пропонуватися фірмою споживачам, а також оцінити витрати по їх створенню та реалізації;
¨ визначити склад маркетингових заходів фірми по вивченню ринку, організації реклами, стимулювання продажів, ціноутворення, каналів збуту тощо;
¨ оцінити матеріальне та фінансове становище фірми і відповідність наявних і залучених ресурсів поставленим перед фірмою цілям;
¨ передбачити труднощі «підводні камені», які можуть перешкодити виконанню бізнес-плану.
Хоча ситуація на ринку змінюється досить часто і швидко, розробка бізнес-плану - адаптивний процес, в ході якого проводиться регулярна коректування рішень, перегляд системи заходів щодо виконання конкретної програми і т.д. Значною мірою цей процес може бути забезпечений за рахунок застосування сучасних програмних засобів, що забезпечують автоматизацію розробки та коригування бізнес-плану.
Планування діяльності фірми обіцяє не мало вигод, наприклад:
¨ змушує керівників фундаментально вивчити перспективи фірми;
¨ дозволяє здійснити більш чітку координацію вживаються зусиль щодо досягнення поставлених цілей;
¨ визначає показники діяльності фірми, необхідні для наступного контролю;
¨ спонукає керівника конкретніше визначити свої цілі і шляхи їх досягнення;
¨ робить фірму більш підготовленою до раптових зміни ринкової ситуації;
¨ чітко формулює обов'язки та відповідальність усіх керівника.
Головне достоїнство планування полягає в тому, що правильно складений план дає перспективу розвитку фірми. Як правило, потреба в бізнес-плані виникає при вирішенні таких завдань:
¨ підготовка заявок існуючих і знову створюваних фірм на отримання кредитів;
¨ впровадження інноваційних проектів;
¨ обгрунтування пропозицій щодо приватизації держпідприємств;
¨ відкриття нової справи, визначення профілю майбутньої фірми й основних напрямків її діяльності;
¨ перепрофілювання існуючої фірми, вибір нових напрямків діяльності;
· Складання проспектів емісії цінних паперів приватизованих та приватних фірм;
· Вихід на зовнішній ринок і залучення іноземних інвесторів.
Бізнес-план - це перспективний документ, що складається на кілька років вперед. Основні рекомендації для підготовки бізнес-плану:
¨ стислість (виклад лише самого головного по кожному розділу плану);
¨ доступність у вивченні і розумінні;
¨ лаконічність, переконливість.
Бізнес-план повинен бути зрозумілий не тільки фахівцям, але й широкому колу користувачів, він не повинен бути перевантажений технічними подробицями. Тільки зацікавивши потенційно інвестора підприємець може розраховувати на успіх своєї справи.
Щоб бізнес-план був прийнятий він повинен бути забезпечений необхідними фінансовими ресурсами. Це значною мірою визначає характер проекту, які вивчаються при розробки бізнес-плану. Ці проекти повинні бути не тільки інноваційними, але і бути досить повно пропрацювали, показувати, які витрати необхідні на їх реалізацію і який дохід принесе проект. Ступінь інноваційності та ризикованості проекту визначає спосіб залучення капіталу. У той же час, включення самого проекту в бізнес-план стає можливим лише в тому випадку, якщо визначено джерела його фінансування. Основні функції бізнес-плану:
Внутріфірмова діяльність
¨ розробка концепцій розвитку фірми і конкретизація окремих напрямів її діяльності¨ розробка і здійснення проектів створення нової продукції (послуги)
¨ оцінка внутрішнього потенціалу фірми і виявлення резервів
¨ підготовка і здійснення заходів щодо впровадження нових технологій і устаткування
¨ підбір новий і перенавчання власних робітників і фахівців
¨ контроль за фінансовими результатами діяльності;
¨ заходи щодо зниження ступеня ризику в діяльності фірми
¨ формування сприятливого іміджу фірми
¨ план заходів попередження банкрутства та виходу з кризових ситуацій.
Зовнішні функції
¨ залучення інвестицій для реалізації проектів;- Обгрунтування для включення проектів до державних програм та отримання коштів з централізованих джерел
¨ отримання банківських кредитів
¨ забезпечення успішної реалізації акцій фірми на фондовому ринку
¨ організаційно-фінансове обгрунтування необхідності створення спільних виробництв підприємств з використанням іноземного капіталу та ін форм спільної діяльності.
¨ розробка і здійснення заходів щодо створення фінансово-промислових груп.
Бізнес-план дозволяє вирішувати цілий ряд задач, але сосновими з них є наступні:
¨ обгрунтування економічної доцільності спрямування розвитку фірм;
¨ розрахунок очікуваних фінансових результатів діяльності, в перовому чергу обсяг продажів, прибутку, доходів на капітал;
¨ визначення планованого джерела фінансування реалізації обраної стратегії, тобто способу концентрації фінансових ресурсів;
¨ підбір працівників, які здатні реалізувати даний план.
Кожне завдання плану може бути вирішена тільки у взаємозв'язку з іншими. Основний центр бізнес-плану - концентрації фінансових ресурсів для вирішення стратегічних завдань. Процес складання плану дозволяє ретельно проаналізувати розпочату справу у всіх деталях. Бізнес-план є основою бізнес-пропозиції при переговорах з майбутніми партнерами, він відіграє важливу роль при запрошенні на роботу основного персоналу фірм.
Таким чином, бізнес-план є не тільки внутрішнім документом фірми, але і може бути використаний для залучення інвесторів і кредиторів.
Матеріал бізнес-плану викладається просто і зрозуміло. Він повинен бути доступний різним групам людей, навіть тим, які мають обмежене знання про продукт і ринку. Обсяг і ступінь конкретизації розділів плану визначаються специфікою фірми і сферою її діяльності.
1.2. Структура бізнес-плану
Залежно від характеру запропонованого проекту бізнес-план може містити розділи, що відображають його специфічні особливості, але в цілому його зміст більш-менш нормальне і включає в себе наступне:1.Резюме
Це перший і короткий розділ бізнес-плану, який містить загальні висновки з наступних розділів. Важливість правильного складання резюме полягає в тому, що потенційні інвестори, а це перш за все бізнесмени - люди зайняті, з перших слів короткого опису запропонованого проекту повинні переконатися в його економічній ефективності та можливості реалізувати задуманий проект. У резюме гранично коротко викладається:
¨ суть проекту, його цілі та потенційну ефективність;
¨ хто і як буде здійснювати проект;
¨ потенційні вигоди для інвестування в проект: обсяг продажу, витрати виробництва та збуту, норма прибутку, строку окупності і повернення інвестованих коштів.
2.Товар:
¨ які потреби задовольняє пропонована до виробництва продукція або послуга;
¨ що їх вигідно відрізняє від подібної продукції або послуг вже наявних на ринку;
¨ якими авторськими правами захищені пропонована продукція або послуги;
¨ якою може бути їх ціна і наскільки вона конкурентноздатна;
¨ яку норму прибутку забезпечить реалізація продукції або послуг.
3.Ринок збуту
¨ хто основні споживачі продукції чи послуг;¨ якою може бути обсяг збуту в даний час і в перспективі;
¨ хто є основними конкурентами, обсяг їхніх продажів,
¨ стратегія маркетингу, доходи від реалізації;
¨ яка продукція конкурентів;
¨ за якою ціною реалізують (продають) продукцію чи послуги, рівень якості;
4. Стратегія маркетингу
¨ пропонована система розподілу та збуту продукції або послуг на внутрішньому і зовнішньому ринку;
¨ ціна реалізації і структура ціноутворення;
¨ необхідні заходи щодо реклами, пропоновані рекламні засоби і структура витрат на рекламу;
¨ заходи щодо сприяння збуту, паблік рилейшнз;
¨ додаткові пільги покупцеві.
5. Виробнича програма:
¨ де будуть вироблятися продукція і послуги;
¨ чи потрібно створення нових виробничих потужностей або можна переоснастити діюче підприємство;
¨ які необхідні інвестиції для досягнення оптимальної потужності;
¨ як буде забезпечено підприємство сировиною, комплектуючими виробами та іншими факторами виробництва;
¨ які будуть використані технології та обладнання;
¨ чи буде це підприємство працювати в кооперації з іншими підприємствами.
6.Організацію виробництва:
¨ якою буде організаційна схема планованого підприємства;
¨ наскільки підприємство забезпечене кадрами - перелік наявних фахівців, їх кваліфікація, досвід роботи;
¨ яким буде рівень, форма оплати праці різної категорії працівників, включаючи соціальні пільги;
¨ якою буде технологічна схема підприємства.
7. Оргнанізаціонно-правова форма підприємства:
¨ який правовий статус, форма власності на планованому підприємстві (товариство, акціонерне товариство, кооператив, підприємство за участю іноземного капіталу, орендне підприємство і т.д.);
¨ якими правами будуть розташовувати потенційні інвестори на підприємстві (участь в управлінні, володіння контрольним пакетом акцій, рядовий акціонер), чи є вже визначилися інвестори планованого підприємства;
¨ якими правами наділені наявні спонсори і інвестори;
¨ якими юридичними правами має в своєму розпорядженні підприємство даної форми, які юридичні акти доцільно здійснити потенціалному інвестору для того щоб придбати пропоновані йому права і яку правову відповідальність це тягне п національному та місцевому законодавству.
8. Фінансовий план
¨ який загальний обсяг інвестицій необхідний для створення підприємства;
¨ які джерела фінансування (отримання банківського кредиту, власні кошти ініціаторів створення підприємств, продаж акцій);
¨ якими мають бути структуру з фінансування за джерелами та видами валют, за яким обмінним курсом їх передбачається залучати;
¨ на яких умовах будуть залучені фінансові кошти для забезпечення потреб у довгострокових інвестиціях і оборотному капіталі.
9. Рентабельність проекту
· Які інвестиційні витрати на створення підприємства за видами (інвестиції в основний і оборотний капітали, в інфраструктуру), в цілому і на одиницю продукції;
· У скільки обійдеться експлуатація планованого підприємства, організація збуту продукції послуг;
· Які податки повинна платити планованому підприємство
· В які терміни і в яких розмірах планується повернути позикові кошти;
· Який може бути загальний обсяг прибутку даного підприємства.
Інформація, наведена в розділах бізнес-плану необхідна для того, щоб зацікавити потенційного інвестора, але аж ніяк не для ухвалення рішення про інвестування, тим більше якщо мова йде про досить великих інвестиціях. Для такого рішення необхідний більш грунтовні передінвестиційні дослідження.
Для порушення первинного інтересу інвесторів чи спонсорів розглянутого проекту бізнес-план може бути складений у вигляді більш короткого пропозиції по бізнесу.
Трудові та соціальні показники знаходять відображення в наступних розділах бізнес-плану: основні показники, ресурси для реалізації бізнес-плану, організаційна структура підприємства, програма дій, розрахунки економічної ефективності.
Так, у бізнес-плані доцільно вказати, які саме робочі і фахівці за профілем, рівнем освіти, кваліфікації та досвіду роботи потрібні для успішного виконання виробничого завдання, яка заробітна плата може бути їм запропонована, яка можливість залучення працівників на постійну роботу або за сумісництвом, яка ситуація на ринку праці щодо необхідних працівників.
Якщо бізнес-план складається в умовах вже діючого підприємства, то виконується можливість використання наявного персоналу, а також встановлюється необхідність залучення додаткових працівників із зазначенням їх спеціальності та інших професійних вимог до них.
У бізнес-плані вирішуються питання про необхідність найму і розміри оплати праці керівників різного рангу, можливості і доцільності їх участі у прибутках підприємства.
У схемі організаційної структури підприємства відображаються склад і взаимоподчиненность посадових осіб та структурних підрозділів, що вказують їх функції та система взаємодії. Це необхідно знати інвесторам, тому що нерідко фірми зазнають краху через низьку організації діяльності.
1.3 Система трудових показників
у розробці бізнес-плану
Планування праці спирається на систему трудових показників. Скасування директивного планування надає підприємствам можливість самостійно вирішувати питання про те, які показники використовувати при плануванні праці.У бізнес-планах, а також при поточному плануванні праці на підприємствах використовуються наступні трудові показники:
· Трудомісткість виробничої програми;
· Річний фонд робочого часу 1-го працівника в годинах;
· Середню тривалість робочого дня в годинах;
· Чисельність персоналу, в тому числі за категоріями працівників: робочих, службовців і т.д.
· Чисельність промислово-виробничого персоналу (ППП);
· Чисельність непромислового персоналу;
· Середню заробітну плату одного робітника, одного працівника ППП, одного працівника по підприємству в цілому;
· Продуктивність праці (вироблення);
Для працівників ППП планують наступні показники:
· Продуктивність праці а одиницю продукції (послуг, робіт);
· Продуктивність праці (вироблення) на одного робітника, на одного працівника ППП;
· Темпи зростання продуктивності праці;
· Приріст обсягу продукції за рахунок зростання продуктивності праці;
· Чисельність ППП;
· Чисельність робітників, у тому числі основних і допоміжних;
· Фонд оплати по всіх категоріях персоналу;
· Питома вага заробітної плати у витратах виробництва;
· Середню зараьотную плату по всіх структурних підрозділах підприємства.
За непромислової групи планують показники:
· Чисельність працівників;
· Фонд оплати праці;
· Середню заробітну плату.
Внутрипроизводственное (внутрифирменное) планування праці спрямоване на те, щоб забезпечити найкраще використання персоналу, ефективне функціонування виробництва, збільшення доходів підприємства (фірми). Система планування праці крім економічного має яскраво виражений соціальний аспект, що полягає в забезпеченні зростання доходів персоналу, підвищення рівня його кваліфікації, а отже, і задоволеності працею.
Розрахунок планових показників доцільно починати з обгрунтування планової трудомісткості виробничої програми. Саме трудомісткість виробництва визначає в першу чергу величину таких показників, як чисельність персоналу і продуктивність праці. Похідною величиною від чисельності персоналу буде фонд оплати праці.
Крім розрахунків трудових показників розробляються системи матеріального і нематеріального стимулювання колективу підприємства.
РОЗДІЛ 2. РОЗРОБКА ТРУДОВИХ ПОКАЗНИКІВ
2.1. Характеристика підприємства
Розрахунки чисельності виробляються на машинобудівному підприємстві. У зв'язку із загальним застоєм у промисловості і спадом її обсягів підприємство переживало дуже непростий час. Однак керівництво підприємства і трудовий колектив після наполегливої роботи щодо поліпшення якісних показників продукції, що випускається знайшли можливість нарощувати обсяг виробництва. Знайдено додаткові ринки збуту.Економічні показники підприємства наведені в табл. 1. Обсяг випуску наведений у порівнянних цінах.
Таблиця 1
| № п / п | Найменування | од. ізм. | 1999 | 2000 | 2001 | 2002 (план) |
| 1. | Обсяг випуску товарної продукції | млн. руб. | 142,45 | 123,0 | 175,9 | 218,5 |
| 2. | Витрати на 1 руб. товарної продукції | руб. | 0,97 | 0,49 | 0,9 | 0,79 |
| 3. | Середньооблікова чисельність, в тому числі: | чол. | 1850 | 1700 | 1910 | 1978 |
| 3.1. | Основні робочі | чол. | 740 | 670 | 780 | 815 |
| 3.2. | Допоміжні робітники | чол. | 648 | 600 | 690 | 705 |
| 3.3. | Службовці та фахівці | чол. | 462 | 430 | 444 | 456 |
| 4. | Трудомісткість технологічна | тис. н / год | 1295 | 1172 | 1382 | 1588 |
| 5. | Питома вага технічно обгрунтованих норм | % | 35 | 30 | 40 | 60 |
| 6. | Відсоток виконання норм | % | 95 | 91 | 100 | 100 |
| 7. | Непродуктивні втрати робочого часу | % | 15,5 | 14 | 13,1 | 12,9 |
| 8. | Плинність кадрів | % | 40 | 46 | 35 | 20 |
| 9. | Виробіток на одного працюючого | тис. руб. | 77 | 72,4 | 92,1 | 110,7 |
| 10. | Темпи зростання виробітку | % | 96 | 94 | 127,2 | 119,8 |
Основні цехи.
¨ Ливарний цех.
¨ Ковальсько-пресовий цех.
¨ Гальванічний цех.
¨ Складальний цех.
Допоміжні цехи.
¨ Інструментальний цех.
¨ Ремонтно-механічний цех.
¨ електроцеху.
¨ Транспортний цех.
Відділи і служби.
¨ Відділ головного механіка.
¨ Відділ головного енергетика.
¨ Відділ головного технолога.
¨ Відділ головного конструктора.
¨ Відділ технічного контролю.
¨ Комерційні підрозділи.
¨ Економічні підрозділи
та ряд інших дрібних ділянок.
Розрахунок зниження трудомісткості основного виробництва здійснюється на підставі аналізу плану організаційно-технічних заходів, розроблених підприємством.
Відведеного місця в курсовій роботі недостатньо для приведення їх у повному обсязі, тому розрахунок проводиться після укрупнення показників і зведення їх в табл. 2 по видах робіт у нормо-годинах.
Таблиця 2
| № п / п | Найменування видів робіт | Трудомісткість планованого періоду | Зниження трудомісткості | ||
| до впровадження мероприя. | після впровадження мероприя. | умовно річна | з урахуванням терміну впровадження | ||
| Ливарний цех | |||||
| 1. | ливарні | 79 | 56,9 | 22,1 | 12,2 |
| 2. | формувальні | 134 | 105,3 | 18,7 | 20,6 |
| 3. | обрубка | 55 | 41 | 14 | 8,5 |
| Разом: | 268 | 203,2 | 64,8 | 41,3 | |
| Ковальсько-пресовий цех | |||||
| 1. | ковальські | 96 | 69,2 | 26,8 | 18,3 |
| штампувальні | 52 | 40,7 | 11,3 | 7,2 | |
| 3. | заготівельні | 31 | 28,1 | 2,9 | 2,1 |
| Разом: | 179 | 138 | 41 | 27,6 | |
| Механічний цех | |||||
| 1. | токарні | 286 | 225,8 | 60,2 | 44,1 |
| 2. | фрезерні | 179 | 143,3 | 35,7 | 27,5 |
| 3. | шліфувальні | 36 | 29,9 | 6,1 | 5,6 |
| 4. | слюсарні | 24 | 19,9 | 4,1 | 3,7 |
| 5. | інші | 190 | 154,4 | 35,6 | 29,2 |
| Разом: | 715 | 573,3 | 141,7 | 110,1 | |
| Гальванічний цех | |||||
| 1. | Гальванічні | 79,4 | 63,2 | 16,2 | 12,3 |
| 2. | Лако-фарбові | 10 | 8,2 | 1,8 | 1,5 |
| Разом: | 89,4 | 71,4 | 18 | 13,8 | |
| Складальний цех | |||||
| 1. | слюсарно-складальні | 405 | 329,7 | 75,3 | 62,4 |
| 2. | конфігураційні | 131 | 104,3 | 26,7 | 20,2 |
| Разом: | 536 | 434 | 102,0 | 82,6 | |
Таблиця 3
| № п / п | Найменування видів робіт з обслуговування | Трудомісткість планованого періоду | Зниження трудомісткості | ||
| до впровадження мероприя. | після впровадження мероприя. | умовно річна | з урахуванням терміну впровадження | ||
| 1. | Інструментальні | 389 | 286 | 103 | 77,8 |
| 2. | Транспортні | 167 | 129 | 38 | 33,4 |
| 3. | Ремонтно-механічні | 259,8 | 199,2 | 60,6 | 52 |
| 4. | Електроремонтні | 195 | 151,9 | 43,1 | 39 |
| 5. | наладчики | 167 | 128,5 | 38,5 | 33,4 |
| 6. | мастильники | 40,8 | 28,4 | 12,4 | 8,2 |
| 7. | контролери ВТК | 217 | 166,8 | 50,2 | 43,4 |
| 8. | розподільники робіт | 92,8 | 71,5 | 21,3 | 18,6 |
| 9. | комірники | 37,1 | 28,7 | 8,4 | 7,4 |
| 10. | прибиральники | 70,5 | 52,4 | 18,1 | 14,3 |
| Разом: | 1635,2 | 1241,6 | 393.6 | 327,5 | |
Розрахунок чисельності фахівців і службовців проводиться відповідно з приростом обсягів виробництва і збільшенням обсягу робіт.
Чисельність ІТП і службовців визначається підсумовуванням штатних розкладів по кожному підрозділу підприємства.
На планований рік підприємство визначило додаткову потребу в ІТП і службовців за рахунок зміцнення комерційної служби підприємства і створення групи інженерів-програмістів для розробки автоматизованих систем управління підприємством і технологічними процесами. Результат їхньої роботи позначиться тільки в наступному після планованого року. Комерційну службу заплановано збільшити на 5 осіб, групу програмістів створити з 7 осіб. Таким чином, збільшення чисельності інженерно-технічних працівників, службовців і управлінського персоналу відбудеться на 12 осіб.
Таким чином, після визначення чисельності працівників за всіма категоріями, підсумовуючи, отримаємо планову чисельність предпріятія.Чісленность розраховується середньооблікова. Розрахунок зведений в табл. 4
Таблиця 4
| № п / п | Категорія працівників | Базова трудомістко-ость | Базова числен-ність | Зниження трудо-ємк. | Еконо-мія числі-нности | Разом-вая числен-ність |
| Основні робочі | ||||||
| 1. | Ливарний цех | 268 | 144 | 41,3 | 22 | 122 |
| 2. | Ковальсько-пресовий цех | 179 | 97 | 27,6 | 15 | 82 |
| 3. | Механічний цех | 715 | 386 | 110,1 | 59 | 327 |
| 4. | Гальванічний цех | 89,4 | 48 | 13,8 | 7 | 41 |
| 5. | Складальний цех | 536 | 288 | 82,6 | 45 | 243 |
| Разом: | 1787,4 | 963 | 275.4 | 148 | 845 | |
| Допоміжні робітники | ||||||
| 1. | Інструментальне | 389 | 210 | 77,8 | 42 | 168 |
| 2. | Транспортне | 167 | 90 | 33,4 | 18 | 72 |
| 3. | Ремонтно-механічне | 259,8 | 140 | 52 | 28 | 112 |
| 4. | Електроремонтні | 195 | 105 | 39 | 21 | 84 |
| 5. | наладчики | 167 | 90 | 33,4 | 18 | 72 |
| 6. | мастильники | 40,8 | 22 | 8,2 | 4 | 16 |
| 7. | контролери ВТК | 217 | 117 | 43,4 | 23 | 94 |
| 8. | розподільники робіт | 92,8 | 50 | 18,6 | 10 | 40 |
| 9. | комірники | 37,1 | 20 | 7,4 | 4 | 16 |
| 10. | прибиральники | 70,5 | 38 | 14,3 | 7 | 31 |
| Разом: | 1636 | 882 | 327,5 | 175 | 705 | |
| 1. | Інженерно-технічні працівники | - | 444 | - | 12 | 458 |
| Усього: | 3423,4 | 2289 | 602,9 | 311 | 1978 |
2.2. Розрахунок фонду заробітної плати на 2002 рік
При плануванні фонду заробітної плати на 2002 рік використовуються дані, отримані в розділі 2.2., Крім них приймаємо:До доплати за роботу в нічні години = 0,03.
До доплати за роботу вихідні дні = 0,015.
До доплати відпускної компенсації = 0,08.
До доплати за відсутнього працівника = 0,04.
До доплати годуючим матерям і підліткам = 0,015.
На підприємстві прийнята наступна тарифна сітка для робітників (таблиця 5).
Таблиця 5
| Показники | Розряди | |||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | |
| Тарифні коефіцієнти | 1.0 | 1.3 | 1.69 | 1.91 | 2.16 | 2.44 |
| Тарифна ставка руб / год. | 3.4 | 4.42 | 5.75 | 6.99 | 7.34 | 8.3 |
Таблиця 6
| Показники | Розряд | ||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | |
| Тарифний коефіцієнт | 1 | 1,13 | 1,5 | 1,8 | 2,4 | 2,8 | 3,2 |
| Місячний оклад | 1500 | 1700 | 2250 | 2700 | 3660 | 4200 | 4800 |
Технологічна трудомісткість програми 2002р .- 614,9 н / год.
Трудомісткість обслуговування 2002 р. - 174400 н / год.
Розподіл трудомісткості за складністю виконуваної роботи має вигляд (тис. н / год) (таблиця 7).
Таблиця 7.
| Найменування | Розряд | Всього | ||||
| II | III | IV | V | VI | ||
| Технологічна трудомісткість | 50,8 | 109,3 | 226 | 156,3 | 72,5 | 614,9 |
| Трудомісткість обслуговування | 10,9 | 23,3 | 61,5 | 62,7 | 16 | 174,4 |
| Разом | 61,7 | 132,6 | 287,5 | 219 | 88,5 | 789,3 |
Таблиця 8.
| Тарифні розряди | |||||||
| чол. | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | ||
| ІТП і службовці | 47 | 28 | 8 | 4 | 1 | ||
Визначаємо тарифний фонд заробітної плати по кожному розряду робіт
Ф i = T i. V i
де Ф i - фонд заробітної плати по i-му розряду,
Т i - тарифна ставка i-го розряду,
V i - обсяг робіт з i-го розряду.
Розрахунки зводимо в таблицю 9
Таблиця 9.
| Категорія | Розряд | Т i | V i | Ф i (тис.руб.) |
| Робітники | 2 | 4,42 | 61,7 | 272,7 |
| 3 | 5,75 | 132,6 | 762,5 | |
| 4 | 6,49 | 287,5 | 1866 | |
| 5 | 7,34 | 219 | 1607 | |
| 6 | 8,3 | 88,5 | 734,5 | |
| Всього | 5243 | |||
| ІТП і | 1 | 1500 | 47 | 70,5 |
| службовці | 2 | 1700 | 28 | 47,6 |
| 3 | 2250 | 8 | 18 | |
| 4 | 2700 | 4 | 10,8 | |
| 5 | 3600 | 1 | 3,6 | |
| Всього | 150,5 * 12 = 1806 | |||
| РАЗОМ | 7049 | |||
Доплата за роботу в нічні години
Д н = Ф зр. К н,
де Д н - сума доплати за роботу в нічні години си,
Ф зр - фонд заробітної плати робітників,
К н - коефіцієнт доплати.
Д н = 5243 * 0,03 = 157,3
Доплата за роботу у вихідні та святкові дні
Д в = Ф з. К в,
де Д в - доплата за вихідні дні,
Ф з - загальний фонд заробітної плати,
К в - коефіцієнт доплати.
Д в = 7049 * 0,015 = 105,7
Оплата відпусток
Д о = Ф з. К о,
де Д о - оплата відпусток,
Ф з - загальний фонд заробітної плати,
К о - коефіцієнт доплати.
Д о = 7049 * 0,08 = 564
Доплата за відсутнього працівника
Д ор = Ф з. До ор,
де Д ор - доплата за відсутнього працівника,
Ф з - загальний фонд заробітної плати,
До ор - коефіцієнт доплати за відсутнього працівника.
Д ор = 7049 * 0,04 = 282
Доплата годуючим матерям і підліткам
Д км = Ф з. До км,
де Д км - доплата годуючим матерям і підліткам,
Ф з - фонд заробітної плати,
До км - коефіцієнт доплати годуючим матерям і підліткам.
Д км = 7049 * 0,015 = 108
Визначаємо фонд заробітної плати механічного цеху.
Ф З.О. = Ф з + Д н + Д в + Д о + Д ор + Д км = 7049 +157,5 +105,7 +564 +282 +108 = 8266,2
Аналогічним чином проводяться розрахунки по інших видах виробництв.
Трудомісткість програми 2002 р. (таблиця 10).
Таблиця 10.
| N п / п | Найменування виробництва | Технологічна трудомісткість | Трудомісткість обслуговування | Всього |
| 1. | Ливарне | 226,7 | 44,7 | 271,4 |
| 2. | Ковальсько-прес. | 151,4 | 17,5 | 168,9 |
| 3. | Гальванічне | 75,6 | 12,3 | 87,9 |
| 4. | Складальне | 453,4 | 104,7 | 458,1 |
| 5. | Інструментальне | - | 311 | 311 |
| 6. | Ремонтно-механічне | - | 199,2 | 199,2 |
| 7. | Електро-ремонтне | - | 151,9 | 151,9 |
| 8. | Інше | - | ||
| РАЗОМ | 907,4 | 1133 | 2040,7 |
Таблиця 11.
| Найменування | Розряди | ||||
| II | III | IV | V | VI | |
| Технологічна трудомісткість | 54,5 | 115,1 | 307 | 350,6 | 80 |
| Трудомісткість обслуговування | 43,7 | 93,2 | 246,1 | 281 | 64 |
| РАЗОМ | 98,2 | 208,3 | 553,1 | 631,6 | 144 |
Таблиця 12.
| Тарифні розряди | |||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | |
| ІТП, службовці АУП | 164 | 122 | 45 | 19 | 12 | 5 | 1 |
Таблиця 13
| Категорія | Розряд | Т i | V i | Ф i |
| Робітники | 2 | 4,42 | 92,8 | 410,2 |
| 3 | 5,75 | 208 | 1196 | |
| 4 | 6,49 | 553,1 | 3589,6 | |
| 5 | 7,34 | 631,6 | 4635,9 | |
| 6 | 8,3 | 144 | 1195,2 | |
| Всього | 11026,9 | |||
| ІТП і | 1 | * 18 | 164 | 2952 |
| службовці | 2 | * 20,4 | 122 | 2452,2 |
| 3 | * 27 | 45 | 1215 | |
| 4 | * 32,4 | 49 | 1587,6 | |
| 5 | * 43,2 | 12 | 518,4 | |
| 6 | * 50,4 | 5 | 252 | |
| 7 | * 57,6 | 1 | 57,6 | |
| РАЗОМ | 9034,8 | |||
| Всього | 20061,7 | |||
Д н = 11026,9 * 0,03 = 330,8
Д в = 20061,7 * 0,015 = 300,9
Д о = 20061,7 * 0,08 = 1604,9
Д ор = 20061,7 * 0,04 = 802,5
Д км = 20061,7 * 0,015 = 300,9
Ф з = 1026,9 +20061,7 +330,8 +300,9 +1604,9 +802,5 +300,9 = 34428,1 крб.
До отриманого результату додамо фонд заробітної плати механічного цеху і отримаємо:
ФЗП = 34428,1 +8266,2 = 42694,3 тис.руб
Отже: загальний річний фонд заробітної плати обчислений за тарифними ставками і окладами дорівнює 42694 тис. руб.
Виходячи з планованого прибутку підприємства виділено на фонд матеріального заохочення сума рівна 30 відсоткам тарифного фонду заробітної плати.
Таким чином, фонд заробітної плати підприємства з фондом матеріального заохочення складе
42694,3 * 1,3 = 55502,6 тис. руб.
Для стимулювання ефективності праці на підприємстві розроблена система матеріального заохочення працівників. Основні вплив цієї системи спрямовані на наступні фактори:
1. Виконання і перевиконання норм виробітку.
2. Показники якості продукції.
3. Ритмічність випуску продукції.
4. Виробнича дисципліна.
5. Культура виробництва.
6. Економія матеріальних ресурсів.
7. Дотримання правил техніки безпеки і промислової санітарії.
8. Виконавська дисципліна.
Положення чітко визначають показники і розмір преміювання. Причому, система побудована на принципі, що премію не отримують, а заробляють.
Так, виконання норми виробітку на 100 відсотків дає право на отримання премій за іншими показниками.
Показники якості подразумевают здачу продукції контролерам ВТК з першого пред'явлення.
Наприклад, в положенні зазначено, що здача продукції з першого пред'явлення в розмірі 90 відсотків від кількості передавальний преміюється 5-ма відсотками тарифної зарплати, 95 відсотків - 7 відсотків премії і 100 відсотків - 10 відсотків премії.
Під ритмічністю розуміється виконання графіків виготовлення деталей і готової продукції. Наводиться методика розрахунку ритмічності. Ця премія встановлюється лінійному керівництву виробничого підрозділу: майстрам, старшим майстрам, начальникам ділянок. При ритмічності менше 90 відсотків премія не нараховується. Від 90 відсотків до 95 відсотків - 5 відсотків тарифного окладу. Понад 95 відсотків - 10 відсотків окладу. При ритмічності менше 90 відсотків - премії нараховані за інші показники можуть бути зменшені.
Таким же чином стимулюється культура виробництва. Щотижня комісія з культури виробництва виставляє оцінки виробничим підрозділам і залежно від цієї оцінки встановлюється розмір премії. Дуже жорсткі умови преміювання за дотримання виробничої дисципліни. Так до появи в нетверезому стані на робочому місці працівник може бути позбавлений всіх видів премії незважаючи на його результати, досягнуті в інших чинниках преміювання.
Дуже важливе положення про преміювання за виконавську дисципліну. Це положення поширюється тільки на інженерно-технічних працівників і працівників управління. Сенс його в тому, що за відповідною методикою розраховується коефіцієнт старанності, тобто співвідношення виконуваних доручень, заходів у строк, до виконаним із запізненням або ж взагалі не виконаним. У залежності від того наскільки він відрізняється від одиниці коригується розмір премії нарахованої за іншими показниками.
Удосконалюючи систему заохочення співробітників необхідно подолати формалізм при підведенні підсумків роботи підрозділів підприємств та окремих його співробітників. Без цього будь-яка, навіть найдосконаліша, система стимулювання ніколи не принесе позитивних результатів. Усунення цієї проблеми завдання досить складна так як джерелом прблеми є людина. Отже, зведення до мінімуму суб'єктивізму можна досягти тільки за рахунок впровадження організаційно-технічческіх методів, таких як постаановкак обліку показників на ЕОМ із забороною коригувань. Необхідно скоротити кількість показників преміювання, одночасно увелівів і загальний розмір преміювання й частку кожного показника в ньому. Пропозиції зведемо в таблицю 12.
Таблиця 12.
Практика показала, що при неформальному підході до Положень про преміювання та контролі за преміяобразующімі показниками ефект від цієї системи відчутний. Він виражається в першу чергу в тому, що колектив працює більш чітко, з певною мірою відповідальності, прагне виконати планові показники. Зростає якість продукції, що випускається, зменшуються непродуктивні втрати, підвищується продуктивність праці, що в результаті веде до економії трудових витрат і, отже, економії фонду заробітної плати.
· Компенсація на харчування (30 руб. В день);
· Два комплекти спецодягу на рік;
· Матеріальна допомога в розмірі середньомісячного заробітку у разі весілля;
· Матеріальна допомога в розмірі половини середньомісячного заробітку у разі смерті одного з близьких.
Крім того, Положення про надання додаткових відпусток з метою закріплення кадрів на заводі передбачено збільшення щорічної оплачуваної відпустки на один день за кожною відпрацьований на підприємстві рік.
Цим же Положенням передбачено можливість надання відпустки без скорочення заробітної плати в розмірі трьох років матерям, які мають дітей у віці до 10 років.
З оплатою використання прибутку передбачена часткова компенсація (до 50 відсотків) оплати за відвідування дитячого саду дітьми співробітників підприємства.
Працівникам підприємства, зайнятих на шкідливих ділянках виробництва встановлено додаткову оплачувану відпустку.
Заохочується підвищення кваліфікації співробітникам підприємства. Так студентам вищих навчальних закладів (мається на увазі комерційні), які забезпечуються за профільними спеціальностями проводиться часткова компенсація (до 30 відсотків) плати за навчання.
Встановивши перераховані вище пільги своїм співробітникам, адміністрація підприємства провела серйозну роботу в колективі, пояснюючи, що всі пільги можуть бути отримані тільки в тому випадку, коли підприємство має достатню масу прибутку.
Тому, наявність пільг працівникам підприємства, стимулює їх діяльність. Але ще більший стимул у розумінні того, що без ефективної праці і відсутності достатньої маси прибутку пільг не отримати.
Трудові та соціальні показники знаходять відображення в наступних розділах бізнес-плану: основні показники, ресурси для реалізації бізнес-плану, організаційна структура підприємства, програма дій, розрахунки економічної ефективності. У бізнес-плані вирішуються питання про необхідність найму і розміри оплати праці керівників різного рангу, можливості і доцільності їх участі у прибутках підприємства.
Планування праці спирається на систему трудових показників. Скасування директивного планування надає підприємствам можливість самостійно вирішувати питання про те, які показники використовувати при плануванні праці.
Внутрипроизводственное (внутрифирменное) планування праці спрямоване на те, щоб забезпечити найкраще використання персоналу, ефективне функціонування виробництва, збільшення доходів підприємства (фірми). Система планування праці крім економічного має яскраво виражений соціальний аспект, що полягає в забезпеченні зростання доходів персоналу, підвищення рівня його кваліфікації, а отже, і задоволеності працею.
Підприємство має систему річного преміювання для двох категорій співробітників - вищих керівників та керівників середньої ланки. Принцип системи преміювання однаковий - встановлення планованої премії на початку року і визначення величини винагороди на основі оцінки різні для двох категорій. Для стимулювання ефективності праці на підприємстві розроблена система матеріального заохочення працівників. Положення чітко визначають показники і розмір преміювання. Причому, система побудована на принципі, що премію не отримують, а заробляють.
Практика показала, що при неформальному підході до Положень про преміювання та контролі за преміяобразующімі показниками ефект від цієї системи відчутний. Він виражається в першу чергу в тому, що колектив працює більш чітко, з певною мірою відповідальності, прагне виконати планові показники. Встановивши пільги своїм співробітникам, адміністрація підприємства провела серйозну роботу в колективі, пояснюючи, що всі пільги можуть бути отримані тільки в тому випадку, коли підприємство має достатню масу прибутку.
Тому, наявність пільг працівникам підприємства, стимулює їх діяльність. Але ще більший стимул у розумінні того, що без ефективної праці і відсутності достатньої маси прибутку пільг не отримати.
2. Волгін А.П. та ін Управління персоналом в умовах ринкової економікі.М.: Справа, 1992.
3. Маслов Є.В. Управління персоналом підприємства. Навчальний посібник. Москва-Новосибірськ.: 1998.
4. Паркінсон С.М., Рустомджі М.К. Мистецтво управління (пер. з англійської). М.: Агенство "Фаир", 1998.
5. Семіков В.Л. Менеджер. Поради та рекомендації. М.: Вузівська книга. 1998.
6. Удальцова М.В. Соціологія управління. Навчальний посібник. Москва-Новосибірськ: 1999.
ФЗП = 34428,1 +8266,2 = 42694,3 тис.руб
Отже: загальний річний фонд заробітної плати обчислений за тарифними ставками і окладами дорівнює 42694 тис. руб.
Виходячи з планованого прибутку підприємства виділено на фонд матеріального заохочення сума рівна 30 відсоткам тарифного фонду заробітної плати.
Таким чином, фонд заробітної плати підприємства з фондом матеріального заохочення складе
42694,3 * 1,3 = 55502,6 тис. руб.
2.3.Сістема преміювання
Підприємство має систему річного преміювання для двох категорій співробітників - вищих керівників та керівників середньої ланки. Принцип системи преміювання однаковий - встановлення планованої премії на початку року і визначення величини винагороди на основі оцінки різні для двох категорій. Для вищих керівників цільова премія коливається в рамках 20-40 відсотків річного окладу, причому при виконанні особистого плану менш ніж на 70 відсотків премія не виплачується взагалі, при виконанні плану на 70-90 відсотків - виплачується 50 відсотків планованої премії, на 91-99 відсотка - 70 відсотків планованої премії, на 100-110 відсотків - 100 відсотків планованої премії, на 110-120 відсотків - 110 відсотків і понад 120 відсотків - 120 відсотків премії. Для керівників середньої ланки планована премія встановлюється у межах 10-20 відсотків річного окладу, при виконанні особистого плану менш ніж на 80 відсотків - премія не виплачується, при виконанні плану на 80-99 відсотків - виплачується 70 відсотків планованої премії, при виконанні плану на 100 -110 відсотків - виплачується 100 відсотків, при виконанні плану більш ніж на 110 відсотків - 110 відсотків.Для стимулювання ефективності праці на підприємстві розроблена система матеріального заохочення працівників. Основні вплив цієї системи спрямовані на наступні фактори:
1. Виконання і перевиконання норм виробітку.
2. Показники якості продукції.
3. Ритмічність випуску продукції.
4. Виробнича дисципліна.
5. Культура виробництва.
6. Економія матеріальних ресурсів.
7. Дотримання правил техніки безпеки і промислової санітарії.
8. Виконавська дисципліна.
Положення чітко визначають показники і розмір преміювання. Причому, система побудована на принципі, що премію не отримують, а заробляють.
Так, виконання норми виробітку на 100 відсотків дає право на отримання премій за іншими показниками.
Показники якості подразумевают здачу продукції контролерам ВТК з першого пред'явлення.
Наприклад, в положенні зазначено, що здача продукції з першого пред'явлення в розмірі 90 відсотків від кількості передавальний преміюється 5-ма відсотками тарифної зарплати, 95 відсотків - 7 відсотків премії і 100 відсотків - 10 відсотків премії.
Під ритмічністю розуміється виконання графіків виготовлення деталей і готової продукції. Наводиться методика розрахунку ритмічності. Ця премія встановлюється лінійному керівництву виробничого підрозділу: майстрам, старшим майстрам, начальникам ділянок. При ритмічності менше 90 відсотків премія не нараховується. Від 90 відсотків до 95 відсотків - 5 відсотків тарифного окладу. Понад 95 відсотків - 10 відсотків окладу. При ритмічності менше 90 відсотків - премії нараховані за інші показники можуть бути зменшені.
Таким же чином стимулюється культура виробництва. Щотижня комісія з культури виробництва виставляє оцінки виробничим підрозділам і залежно від цієї оцінки встановлюється розмір премії. Дуже жорсткі умови преміювання за дотримання виробничої дисципліни. Так до появи в нетверезому стані на робочому місці працівник може бути позбавлений всіх видів премії незважаючи на його результати, досягнуті в інших чинниках преміювання.
Дуже важливе положення про преміювання за виконавську дисципліну. Це положення поширюється тільки на інженерно-технічних працівників і працівників управління. Сенс його в тому, що за відповідною методикою розраховується коефіцієнт старанності, тобто співвідношення виконуваних доручень, заходів у строк, до виконаним із запізненням або ж взагалі не виконаним. У залежності від того наскільки він відрізняється від одиниці коригується розмір премії нарахованої за іншими показниками.
Удосконалюючи систему заохочення співробітників необхідно подолати формалізм при підведенні підсумків роботи підрозділів підприємств та окремих його співробітників. Без цього будь-яка, навіть найдосконаліша, система стимулювання ніколи не принесе позитивних результатів. Усунення цієї проблеми завдання досить складна так як джерелом прблеми є людина. Отже, зведення до мінімуму суб'єктивізму можна досягти тільки за рахунок впровадження організаційно-технічческіх методів, таких як постаановкак обліку показників на ЕОМ із забороною коригувань. Необхідно скоротити кількість показників преміювання, одночасно увелівів і загальний розмір преміювання й частку кожного показника в ньому. Пропозиції зведемо в таблицю 12.
Таблиця 12.
| Види оплати | Метод обчислення | Призначення |
| Додаткова заробітна плата | ||
| Доплата за умови та інтенсивність праці | У відсотках до ставки відповідного найменування професії, посади. При фіксованої оплати нараховується ха час фактичної роботи з умовами праці, що відхиляються від нормальних. При відрядній оплаті включається в розцінку і нараховується на весь обсяг робіт, які виконуються в цих умовах | Часткова компенсація за роботу з несприятливими умовами праці |
| Підвищені відрядні розцінки для робітників як доплата за роботу по технічно обгрунтованим нормам | Збільшення до 20 відсотків відрядної розцінки для робітників-відрядників | Стимулювання роботи з більш прогресивним і напруженим нормам трудових витрат |
| Доплата за роботу в багатозмінному режимі | У вечірню зміну 20 відсотків за фактично відпрацьований час, в нічну 40 відсотків. | Збільшення обсягу продукції, що випускається за рахунок забезпечення максимального завантаження виробничих потужностей |
| Премія за основні результати господарської діяльності | ||
| Робітникам | До 75 відсотків ставки і відрядного заробітку з урахуванням всіх доплат та надбавок і фактично відпрацьованого часу | Виконання заданого обсягу робіт, забезпечення необхідної якості продукції, що випускається, виконання показників з культури виробництва |
| Керівникам виробничих підрозділів і цехів | До 85 відсотків посадових окладів з урахуванням всіх доплат та надбавок за фактично відпрацьований час | Виконання встановлених показників господарської діяльності (обсяг виробництва, витрати на виробництво, якість продукції, культура виробництва) |
| Підрозділи непромислової сфери | До 60 відсотків ставок з урахуванням всіх доплат та фактично відпрацьованого часу | Забезпечення виконання основних показників діяльності підприємства в цілому та закріплених за підрозділом специфічних функцій |
2.4. Нематеріальне стимулювання.
Підприємство надає наступні пільги своїм співробітникам:· Компенсація на харчування (30 руб. В день);
· Два комплекти спецодягу на рік;
· Матеріальна допомога в розмірі середньомісячного заробітку у разі весілля;
· Матеріальна допомога в розмірі половини середньомісячного заробітку у разі смерті одного з близьких.
Крім того, Положення про надання додаткових відпусток з метою закріплення кадрів на заводі передбачено збільшення щорічної оплачуваної відпустки на один день за кожною відпрацьований на підприємстві рік.
Цим же Положенням передбачено можливість надання відпустки без скорочення заробітної плати в розмірі трьох років матерям, які мають дітей у віці до 10 років.
З оплатою використання прибутку передбачена часткова компенсація (до 50 відсотків) оплати за відвідування дитячого саду дітьми співробітників підприємства.
Працівникам підприємства, зайнятих на шкідливих ділянках виробництва встановлено додаткову оплачувану відпустку.
Заохочується підвищення кваліфікації співробітникам підприємства. Так студентам вищих навчальних закладів (мається на увазі комерційні), які забезпечуються за профільними спеціальностями проводиться часткова компенсація (до 30 відсотків) плати за навчання.
Встановивши перераховані вище пільги своїм співробітникам, адміністрація підприємства провела серйозну роботу в колективі, пояснюючи, що всі пільги можуть бути отримані тільки в тому випадку, коли підприємство має достатню масу прибутку.
Тому, наявність пільг працівникам підприємства, стимулює їх діяльність. Але ще більший стимул у розумінні того, що без ефективної праці і відсутності достатньої маси прибутку пільг не отримати.
ВИСНОВОК
Бізнес-план виступає як об'єктивна оцінка власної підприємницької діяльності фірми і в той же час як необхідний інструмент проектно-інвестиційних рішень відповідно до потреб ринку. Це одночасно пошукова, науково-дослідна та проектна робота. Бізнес-планування є інструментом до підвищення ступеня здійснення ідей і проектів будь-якого типу. Будь-яку складну проблему можна розділити на більш прості, потім деталізувати і розглянути ймовірність їх здійснення. Бізнес-план повинен бути зрозумілий не тільки фахівцям, але й широкому колу користувачів, він не повинен бути перевантажений технічними подробицями. Тільки зацікавивши потенційно інвестора підприємець може розраховувати на успіх своєї справи.Трудові та соціальні показники знаходять відображення в наступних розділах бізнес-плану: основні показники, ресурси для реалізації бізнес-плану, організаційна структура підприємства, програма дій, розрахунки економічної ефективності. У бізнес-плані вирішуються питання про необхідність найму і розміри оплати праці керівників різного рангу, можливості і доцільності їх участі у прибутках підприємства.
Планування праці спирається на систему трудових показників. Скасування директивного планування надає підприємствам можливість самостійно вирішувати питання про те, які показники використовувати при плануванні праці.
Внутрипроизводственное (внутрифирменное) планування праці спрямоване на те, щоб забезпечити найкраще використання персоналу, ефективне функціонування виробництва, збільшення доходів підприємства (фірми). Система планування праці крім економічного має яскраво виражений соціальний аспект, що полягає в забезпеченні зростання доходів персоналу, підвищення рівня його кваліфікації, а отже, і задоволеності працею.
Підприємство має систему річного преміювання для двох категорій співробітників - вищих керівників та керівників середньої ланки. Принцип системи преміювання однаковий - встановлення планованої премії на початку року і визначення величини винагороди на основі оцінки різні для двох категорій. Для стимулювання ефективності праці на підприємстві розроблена система матеріального заохочення працівників. Положення чітко визначають показники і розмір преміювання. Причому, система побудована на принципі, що премію не отримують, а заробляють.
Практика показала, що при неформальному підході до Положень про преміювання та контролі за преміяобразующімі показниками ефект від цієї системи відчутний. Він виражається в першу чергу в тому, що колектив працює більш чітко, з певною мірою відповідальності, прагне виконати планові показники. Встановивши пільги своїм співробітникам, адміністрація підприємства провела серйозну роботу в колективі, пояснюючи, що всі пільги можуть бути отримані тільки в тому випадку, коли підприємство має достатню масу прибутку.
Тому, наявність пільг працівникам підприємства, стимулює їх діяльність. Але ще більший стимул у розумінні того, що без ефективної праці і відсутності достатньої маси прибутку пільг не отримати.
ЛІТЕРАТУРА
1. Виханский О.С. Стратегічне управління: підручник для студентів та аспірантів вузів за спеціальністю "Менеджмент". М.: МГУ, 1995.2. Волгін А.П. та ін Управління персоналом в умовах ринкової економікі.М.: Справа, 1992.
3. Маслов Є.В. Управління персоналом підприємства. Навчальний посібник. Москва-Новосибірськ.: 1998.
4. Паркінсон С.М., Рустомджі М.К. Мистецтво управління (пер. з англійської). М.: Агенство "Фаир", 1998.
5. Семіков В.Л. Менеджер. Поради та рекомендації. М.: Вузівська книга. 1998.
6. Удальцова М.В. Соціологія управління. Навчальний посібник. Москва-Новосибірськ: 1999.