1. Сутність та основні функції банків
Питання про те, що таке банк, не є таким простим, як може здатися на перший погляд. У народному побуті банк - це сховище грошей. Насправді таке тлумачення банку не розкриває його суті, його справжнього призначення в народному господарстві.
Банки - неодмінний атрибут товарно-грошового господарства. Історично вони йшли рука об руку: початок звернення грошової форми вартості можна вважати і початком банківської справи, а ступінь зрілості, розвитку банківської діяльності завжди так чи інакше відповідала ступеня розвиненості товарно-грошових зв'язків в економіці.
Звичайно, немає конкретної історичної дати виникнення банків. Елементи розвитку банківської діяльності в тій чи іншій мірі відзначаються в Італії, Греції, Єгипті та інших країнах задовго до нової ери. Спочатку банківські операції зводилися до покупки, продажу і розміну монет, обліку зобов'язань до настання терміну, управління клієнтськими маєтками, прийому вкладів, видачі позик, іпотечних та ломбардних операцій, радам щодо складання актів та ін Пізніше за розпорядженням своїх клієнтів кредитори починають виконувати розрахунки і інші операції.
У міру зростання обсягів виробництва та обігу роль банків у всіх країнах зростала. З'являлися вільні грошові ресурси, які акумулювалися і у вигляді позик прямували промисловим і торговим капіталістам. У міру розвитку товарно-грошового обігу в усіх галузях господарства вплив банківського капіталу все більше розширювалося. До перелічених початковим функцій додавалися нові, зокрема така, як управління капіталом, що приносить відсотки.
Банки як збирачі та накопичувачі капіталу стали обслуговувати весь процес виробництва і отримали можливість впливати на нього. З невеликих установ по зберіганню грошей, із скромних посередників банки перетворилися на діяльних учасників збільшення промислового капіталу і активних стимуляторів розвитку суспільного виробництва.
На додаток до традиційних завдань банків - організація грошового обороту і кредитних відносин - в їх функції входять також здійснення фінансування народного господарства, страхові операції, купівля-продаж цінних паперів, а в деяких випадках посередницькі операції, інвестиційні операції, придбання зобов'язань по поруками. Крім того, кредитні установи проводять консультування, беруть участь в обговоренні народногосподарських програм, ведуть статистику. Як писав К. Маркс, банківська система за своєю формальної організації і централізації "представляє собою саме майстерне і досконале творіння, до якого взагалі приводить капіталістичний спосіб виробництва".
Банки, таким чином, - це наслідок розвитку кредиту, а кредит є фундаментом по відношенню до банків. Можна стверджувати, що банк - це така щабель розвитку кредитної справи, при якій кредитні, грошові і розрахункові операції в їх сукупності концентруються в єдиному центрі. Вважається, що початок банківської діяльності в Росії було покладено в першій половині XVIII ст., Коли так звана Монетна контора початку здійснювати перші банківські операції.
Банк - кредитна організація, яка має виключне право здійснювати в сукупності наступні банківські операції: залучення у внески грошових коштів фізичних і юридичних осіб; розміщення зазначених коштів від свого імені і за свій рахунок на умовах повернення, платності, строковості; відкриття і ведення банківських рахунків фізичних і юридичних осіб.
Сутність банку повніше розкривають його функції. Розглянемо основні функції банку.
Першою і основною функцією банку є функція збирання, акумуляції тимчасово вільних грошових коштів. При цьому необхідно враховувати ряд особливостей такої акумуляції. Справа в тому, що банк збирає не стільки свої, скільки чужі тимчасово вільні кошти. Зібрані грошові ресурси використовуються ним не на свої, а на чужі потреби. Власність на акумулюються і перерозподіляються ресурси зберігається за первісним кредитором (клієнтами банку). Акумуляція коштів стає одним з основних видів діяльності банку. На її проведення в сучасних умовах потрібно спеціальний дозвіл - ліцензія.
Друга функція банку - функція регулювання грошового обороту. Банки виступають центрами, через які проходить платіжний оборот різних господарських суб'єктів. Завдяки системі розрахунків банки створюють для своїх клієнтів можливість здійснювати обмін, обіг грошових коштів і капіталу. Через банки проходить оборот як окремо взятого суб'єкта, так і економіки країни в цілому. Через них здійснюється перелив грошових коштів та капіталів від одного суб'єкта до іншого, від однієї галузі народного господарства до іншої.
Третя функція банку - посередницька функція відповідно до якої діяльність банку розуміється як посередника в платежах. Через банки проходять платежі підприємств, організацій, населення. Знаходячись між клієнтами, здійснюючи за їх дорученням платежі, банк виконує тим самим посередницьку місію. Однак це не примітивна, елементарна посередницька діяльність. Банк може акумулювати невеликі розміри тимчасово вільних грошових коштів багатьох клієнтів і, підсумувавши їх, направити величезні грошові ресурси тільки одному Суб'єкту. Банк може брати гроші у клієнтів на короткий термін, а видавати їх на тривалий час. Він може акумулювати ресурси в одному секторі економіки будь-якого регіону, а перерозподілити їх в інші галузі і зовсім інші регіони. Перебуваючи в центрі економічного життя, банк, таким чином, отримує можливість трансформувати або змінювати розмір, строки та напрямки капіталів у відповідності з виникаючими потребами господарства. Посередницька функція з урахуванням усього цього стає скоріше функцією трансформації ресурсів.
Зрозуміло, банки не мають реальної можливості, та й не мають права видавати кредит всякому клієнту, який його потребує, оскільки вони самі працюють переважно на чужих грошах. До того ж підвищений ризик неповернення кредиту, пов'язаний насамперед з недостатньо ефективною роботою підприємств, зобов'язує банк проводити стриману кредитну політику.
Таким чином, банк - це фінансова організація, установа, виробляє різноманітні види операцій з грошима і цінними паперами і що надає фінансові послуги уряду, підприємствам, громадянам та іншим банкам. Банки випускають, зберігають, видають у кредит, купують і продають, обмінюють гроші й цінні папери, контролюють рух грошових коштів, обіг грошей і цінних паперів, надають послуги щодо платежів і розрахунків.
Без банків немислимо сучасне грошове господарство. Їм немає альтернативи в майбутньому,, оскільки вони є головним і сполучною ланкою всього економічного життя.
2. Поняття банківської системи, її елементи і взаємозв'язки
Якщо в країні в достатній кількості є діючі банки, кредитні установи, а також економічні організації, які виконують окремі банківські операції, то можна говорити про наявність банківської системи. Крім них в банківську систему входять також спеціалізовані організації, які не здійснюють банківських операцій, але забезпечують діяльність банків і кредитних установ: розрахунково-касові та клірингові центри, фірми з аудиту банків, дилерські фірми по роботі з цінними паперами банків, організації, що визначають рейтинги банків, забезпечують їх спеціальним обладнанням та інформацією, фахівцями і тд. При цьому банки і кредитні установи в різноманітних формах і регулярно взаємодіють зі своїми клієнтами - суб'єктами економіки, з Центральним банком, іншими органами державної влади та управління, один з одним і з допоміжними організаціями. Вважається, що в розвинених ринкових країнах - Великобританії, Швейцарії, Японії, Німеччини, США та ін - банківські системи виникли і дозріли давно.
Банківська система в якості складової органічної частини входить в ббльшую систему - економічну систему країни. Це означає, що діяльність і розвиток банків слід розглядати в тісному зв'язку з виробництвом, обігом та споживанням матеріальних і нематеріальних благ. У своїй практичній діяльності банки органічно вплетені у загальний механізм регулювання господарського життя, тісно взаємодіючи з бюджетною та податковою системами, системою ціноутворення, з політикою цін і доходів, з умовами зовнішньоекономічної діяльності. Це означає, що успіх соціально-економічних перетворень в країні багато в чому залежить від функціонування банківської системи, від вмілої синхронізації її зусиль з дією інших ланок суспільно-господарського механізму.
Діючі в країні банки можуть мати однорівневу і дворівневу організацію.
Однорівневий варіант може бути реальним, коли в країні ще немає центрального банку, або є тільки одні центральні банки. У цьому випадку говорити про банківську систему ще рано. Банківська система як елемент цивілізованої ринкової економіки може бути тільки дворівневою. Перший, верхній рівень, або ярус - центральний банк. Другий, нижній рівень, або ярус - комерційні банки та кредитні установи. При цьому центральні банки є головною ланкою грошово-кредитних систем практично всіх країн, які мають банківські системи. Особливе місце і роль центрального банку у фінансовій системі сучасної держави визначаються рівнем і характером розвитку ринкових відносин. Виділення із загального ряду банків одного з них на роль центрального означає початок формування дворівневої банківської системи, на верхньому рівні якої розташовується центральний банк.
Необхідність створення дворівневої системи банків зумовлена суперечливим характером ринкових відносин. З одного боку, вони вимагають свободи підприємництва та розпорядження приватними фінансовими засобами, і це забезпечується елементами нижнього рівня - комерційними банками. З іншого боку, цим відносинам необхідні певне регулювання, контроль і цілеспрямований вплив, що вимагає особливого інституту у вигляді центрального банку. Створення центральних банків з функцією регулювання кредитно-грошових відносин дозволило ефективно приборкати стихію ринку при збереженні свободи приватного підприємництва.
У різних країнах на центральний банк можуть покладатися різні функції. Однак він завжди є органом регулювання, що поєднує риси банку і державного відомства.
Центральний банк країни є головною ланкою банківської системи будь-якої держави. Центральний банк - це перш за все посередник між державою та економікою. У різних державах ці банки називаються по-різному: державні, народні, емісійні, резервні (Федеральна резервна система (США), Банк Англії, Банк Японії, Банк Італії та ін.) Центральні банки виникли як комерційні банки, націлені правом емісії банкнот.
У кінці XIX - початку XX ст. у більшості країн емісія всіх банкнот була зосереджена в одному емісійному банку, який став називатися центральним емісійним, а потім просто центральним банком. У самій назві відображається роль банку в кредитній системі будь-якої країни: центральний банк стає центром кредитної системи. Створення центрального емісійного банку було обумовлено процесами концентрації та централізації капіталу, переходом до єдиних національним грошових систем. Первинна обов'язок центрального банку в ринковій економіці-захищати купівельну спроможність грошей і допомагати нормальному функціонуванню фінансових ринків.
Центральний банк частіше за все є власністю держави. Здійснюючи свою діяльність на макрорівні, він відображає загальнонаціональний інтерес, проводить політику не в інтересах того чи іншого регіону, тієї чи іншої групи галузей народного господарства або підприємств, а в інтересах держави в цілому. При цьому центральний банк не ставить своїм завданням отримання прибутку.
Традиційно центральний банк виконує чотири основні функції: здійснює монопольну емісію банкнот; є банком банків; банкіром уряду; проводить грошово-кредитне регулювання та банківський нагляд.
За центральним банком як представником держави законодавчо закріплена емісійна монополія у відношенні банкнот, тобто загальнонаціональних кредитних грошей. Слід зазначити, що в промислово розвинених країнах банкноти становлять незначну частину грошової маси, тому функція емісійної монополії ЦБ у таких країнах дещо знижена. Чим вище частка готівкового обігу в країні, тим важливіше значення банкнотної емісії.
Центральний банк не має справи безпосередньо з підприємцями і населенням. Його головною клієнтурою є комерційні банки, які виступають як у ролі посередників між економікою і центральним банком. Останній зберігає вільну готівку комерційних банків, тобто їх касові резерви. Ці резерви історично поміщалися комерційними банками в центральний банк як гарантійного фонду для погашення депозитів.
Приймаючи на збереження касові резерви комерційних банків, центральний банк надає їм кредитну підтримку. Для комерційних банків він є кредитором останньої інстанції, тобто кредитором на крайній випадок. Зазвичай його кредити надаються банкам за ставкою вищою, ніж ринкова, і тому банки звертаються за підтримкою до центрального банку тільки у разі відсутності іншої можливості отримати кредит.
Центральний банк тісно пов'язаний з державою. У якості банкіра уряду центральний банк виступає його касиром і кредитором, у ньому відкриті рахунки уряду й урядових відомств. Центральний банк, як правило, здійснює касове виконання державного бюджету. Доходи уряду, що надійшли від податків і позик, зараховуються на безвідсотковий рахунок казначейства (міністерства фінансів) в центральному банку, з якого покриваються урядові витрати.
В умовах хронічного дефіциту державних бюджетів багатьох країн посилюється функція кредитування держави та управління державним боргом. Під управлінням державним боргом розуміються операції центрального банку з розміщення та погашення позик, організації виплат доходів за ними. При цьому центральний банк використовує різні методи управління державним боргом: купує або продає державні зобов'язання з метою впливу на їх курси і дохідність, змінює умови продажу, різними способами підвищує привабливість державних зобов'язань для приватних інвесторів.
Центральний банк від імені уряду регулює резерви іноземної валюти та застави, є традиційним зберігачем державних золотовалютних резервів. Він здійснює регулювання міжнародних розрахунків, платіжних балансів, бере участь в операціях світового ринку позичкових капіталів і золота. Центральний банк представляє свою країну в міжнародних валютно-кредитних організаціях.
Необхідно підкреслити, що всі функції центрального банку взаємопов'язані. Кредитуючи державу і банки, центральний банк створює тим самим кредитні знаряддя обігу. Здійснюючи випуск та погашення урядових зобов'язань, він впливає на рівень позичкового відсотка. Перераховані функції центрального банку створюють реальні передумови для виконання ним функцій регулювання всієї грошово-кредитної системи країни, а тим самим і регулювання економіки. Функція грошово-кредитного регулювання і банківського нагляду є на сучасному етапі найважливішою функцією центрального банку.
Комерційні банки являють другий рівень банківської системи. Вони концентрують ділову частину кредитних ресурсів. Сучасні комерційні банки-це банки, що безпосередньо обслуговують підприємства та організації, а також населення, тобто своїх клієнтів. Комерційні банки є основною ланкою банківської системи. Вони організуються на пайових (акціонерних) засадах і за формою власності поділяються на державні, акціонерні, кооперативні. Однак незалежно від форм власності комерційні банки є самостійними суб'єктами економіки. Їхні стосунки з клієнтами носять комерційний характер. Основна мета функціонування комерційних банків - отримання максимального прибутку.
Основними функціями комерційних банків є:
мобілізація тимчасово вільних грошових коштів та перетворення їх в капітал;
кредитування підприємств, держави і населення;
розрахунково-касове обслуговування клієнтів.
Виконуючи функцію мобілізації тимчасово вільних грошових коштів і перетворюючи їх в капітал, банки акумулюють грошові доходи і заощадження у формі вкладів. Вкладник отримує винагороду у вигляді відсотків або надаються банком. Сконцентровані у вкладах заощадження перетворюються на позичковий капітал, що використовується банками для надання кредиту підприємствам та підприємцям. Позичальники вкладають кошти в розширення виробництва, купівлю нерухомості та споживчих товарів. У кінцевому рахунку заощадження за допомогою банків перетворюються на капітал.
Важливе економічне значення має функція кредитування підприємств, держави і населення. За рахунок кредитів банків здійснюється фінансування промисловості, сільського господарства, торгівлі, інших секторів економіки, забезпечуючи розширення виробництва. Комерційні банки надають позики споживачам на придбання товарів тривалого користування, сприяючи зростанню рівня їхнього життя. Оскільки державні витрати часто не покриваються доходами, банки кредитують фінансову діяльність уряду.
Вплив банків на економіку, як бачимо, надзвичайно високо. Надаючи кредити, банки допомагають народному господарству в його розвитку. Однак на перехідних етапах суспільного розвитку, при переході від одного суспільного ладу до іншого, від однієї системи господарювання до іншої економічну поведінку банків проявляє себе не настільки прямолінійно, а в більш складній формі. Так, в період економічних криз потреба в кредитах значно зростає. Підприємства часто відчувають гострі фінансові труднощі. Взаємні неплатежі з різних причин, зокрема, через труднощі збуту неконкурентоспроможної продукції, невиконання урядом зобов'язань з оплати замовлень, неспроможності боржників і т.д., досягають величезних розмірів, що викликає у підприємств різке збільшення потреби в кредиті як платіжному засобі. У цій ситуації, здавалося б, саме час банкам повніше задовольнити потреби підприємств у додаткових платіжних засобах, видати побільше кредитів. Проте насправді в цей період спостерігається зворотний процес. Як показує досвід, в період економічних криз різко зростають кредитні ризики, зростання кредитів не тільки не супроводжується їх адекватним поверненням, але, навпаки, викликає значне зростання прострочених платежів по позиках, призводить до зростання збитків від кредитних операцій. Саме тому в період кризи банки, незважаючи на значне зростання попиту на кредит, скорочують обсяги своїх кредитних операцій. У результаті зниження обсягів виробництва неминуче супроводжується і скороченням обсягу кредитних вкладень.
Стабільна економіка не може існувати без організованої і налагодженої системи грошових розрахунків. Це визначає важливу роль банків у проведенні розрахунків і платежів. Основна частина розрахунків між підприємствами здійснюється безготівковим шляхом. Виступаючи в якості посередника в платежах, банки здійснюють розрахунки за дорученням клієнтів, приймають гроші на рахунки і ведуть облік всіх грошових надходжень і видач. Ефективне функціонування платіжної системи в країнах з розвиненою інфраструктурою передбачає постійне вдосконалення технології розрахунків, використання електронних систем і централізацію платежів, що сприяє зменшенню витрат обігу.
Комерційні банки більшості західних країн виконують зараз різні операції для задоволення фінансових потреб усіх типів клієнтів - від індивідуального вкладника до великої компанії. Великі банки здійснюють для своїх клієнтів до 300 видів операцій і послуг: ведення депозитних рахунків, видачу різноманітних кредитів, купівлю-продаж цінних паперів, операції за дорученням, зберігання цінностей у сейфах і ін Завдяки цьому комерційні банки постійно і нерозривно пов'язані практично з усіма ланками відтворювального процесу.
Конкретним проявом банківських функцій на практиці є операції комерційного банку. Відповідно до російського законодавства до основних банківських операцій належать наступні:
залучення грошових коштів юридичних і фізичних осіб у вклади до запитання і на певний строк;
надання кредитів від свого імені за рахунок власних і залучених коштів;
відкриття та ведення рахунків фізичних та юридичних осіб;
здійснення розрахунків за дорученням клієнтів, у тому числі банків-кореспондентів;
інкасація коштів, векселів, платіжних і розрахункових документів і касове обслуговування клієнтів;
управління грошовими коштами за договором з власником або розпорядником коштів;
купівля у юридичних і фізичних осіб та продаж їм іноземної валюти;
здійснення операцій з дорогоцінними металами відповідно до чинного законодавства;
видача банківських гарантій.
Крім перерахованих вище банківських операцій комерційні банки мають право проводити також деякі види угод.
Список літератури
Для підготовки даної роботи були використані матеріали з сайту http://realreferat.narod.ru/