ЗМІСТ
Введення
1. Економічна сутність та функції комерційних банків в економіці
1.1 Виникнення комерційних банків. Історичний аспект
1.2 Розвиток банківської діяльності
1.3 Функції комерційних банків в ринковій економіці
2. Операції комерційних банків
2.1 Комерційний банк - фінансовий посередник
2.2 Пасивні операції комерційних банків
2.3 Активні операції комерційних банків
3. Комерційні банки в сучасній російській економіці
3.1 Тенденції розвитку російської банківської системи
3.2 Проблеми функціонування банківської системи на сучасному етапі
3.3 Перспективи розвитку банківського сектора
Висновок
Список використаних джерел
Додаток А
Додаток Б
ВСТУП
Одним з головних ланок в сучасній ринковій економіці є комерційний банк. Банки з'явилися досить давно. Спочатку вони виконували лише роль сховищ, але потім кількість виконуваних ними операцій та кількість покладених на них функцій збільшилася. Розвиток банківської системи характеризує розвиток суспільства в цілому. На сучасному етапі їх значення посилився, що можна помітити по тому впливу, яке надав світова фінансова криза. Саме тому дана тема є актуальною. Розвиток економіки країни безпосередньо пов'язане з розвитком банківського сектора. Якщо в банківській сфері спостерігатимуться проблеми, то ці проблеми будуть позначатися на економіці всієї країни в цілому.
Об'єктом дослідження курсової роботи є комерційний банк, як посередник у сучасній ринковій економіці. Предметом дослідження є те, яку роль відіграє комерційний банк в економіці країни.
Мета дослідження - визначення місця комерційного банку в Російській Федерації, проблем і перспектив розвитку сучасної банківської системи. Реалізація даної мети можлива лише через вирішення наступних конкретних завдань:
простежити за процесом становлення банківської системи;
визначити функції комерційного банку в ринковій економіці;
визначити склад активних і пасивних операцій виконуваних комерційним банком на сучасному етапі розвитку;
проаналізувати динаміку розвитку банківської системи в Російській Федерації;
виділити основні проблеми та перспективи стоять перед комерційними банками на даному етапі розвитку.
1. ЕКОНОМІЧНА СУТНІСТЬ І ФУНКЦІЇ КОМЕРЦІЙНИХ БАНКІВ В ЕКОНОМІЦІ
1.1 Виникнення комерційних банків. Історичний аспект
Банки - дивний винахід людства і неодмінний атрибут товарно-грошового господарства. Їх історія сягає в глибину століть, а сфера діяльності не знає ні географічних, ні національних кордонів. Початок обігу грошової форми вартості можна вважати і початком банківської діяльності. Про банки і банківську діяльність написано безліч книг. .98]
Історики говорять про те, що перші банки виникли задовго до мануфактурної стадії капіталізму, в період становлення держави на етапі досить жвавого розвитку товарного обміну, грошових і кредитних відносин. [6, c .98]У період зародження перших держав на Давньому Сході, (третє тисячоліття до н.е.) характерне використання в якості грошей найбільш важливих суспільно значимих предметів споживання (худоба, зерно, хутра, шкіри та ін.) Товарні гроші мали високу транспортабельністю, відносної збереженням протягом тривалого часу, порівняно низькими витратами на утримання. Поступово вони починають грати роль повсякденного засобу обігу. Місцем збереження товарних грошей ставали культові споруди, храми. Особливо важливе значення храми мали тому, що були страховим фондом громад і держав.
Стабільність храмового господарства служила важливою умовою підтримки грошового обігу. Вона сприяла зміцненню та постійному проведення храмами грошової операції - збереження товарних грошей. Природна псування, зниження якості, вимушене оновлення товарних грошей зумовили закріплення за храмовим господарством функції регулювання грошового обігу (касові операції). Виконання даної функції храмами вимагало додаткових грошових операцій - облікової та розрахункової. Складнощі, пов'язані з недосконалістю видів загального еквівалента, змушували періодично замінювати одні еквіваленти іншими, для яких властиві більш чіткі вагові характеристики. В якості загального еквівалента безсумнівними перевагами володіли метали. Поступово виділилися срібло і золото, які мали додаткові якості: портативність, рідкість і стійкість до зовнішнього середовища. Витіснення товарних грошей сприяло закріпленню нової операції - обмінної.
У рамках храмового господарства, поряд з безкоштовним зберіганням майна і грошових коштів, починає здійснюватися операції державних і храмових складів по платному зберігання. Храми одночасно і безпосередньо займаються наданням позичок. Розширення позичкових операцій дозволило їм купувати і продавати земельні ділянки, стягувати податки, управляти державним майном.
Сформовані традиції довіряти грошові кошти храмам поширюються не тільки на Стародавньому Сході, але активно переймають у Стародавній Греції і Стародавньому Римі, а потім - в середньовічній Європі.
З VII ст. до н.е. відбувалася поступова ліквідація монополії храмів по здійсненню грошових операцій стародавні держави почали проводити самостійну карбування металевої монети. Стандартизація і монетизація грошового обігу стали прерогативою держав. Карбування грошей сприяла розвитку торгових відносин між країнами.
Зростаюче суспільний поділ праці, відокремлення ремесел і промислів збільшувало кількість торговельних угод і платежів. При наявності комерційних ризиків і труднощів необхідна була концентрація грошових запасів. Вона стала можливою при створенні «торгових домів» на Стародавньому Сході. Головною операцією у торгових домах була операція - видача кредиту під заставу товарів, що мають певні ринкові ціни.
Одночасно з появою приватних кредиторів в особі торгових домів та окремих осіб, що займалися комерційною діяльністю, діють державні торговельні агенти - на Древньому Сході їх називали тамкаром. Важливою операцією тамкмар став продаж і купівля грошей у вигляді металевих злитків, торгівля ними в інших державах. Тамкари могли одночасно вести комерційні справи, як за рахунок держави, так і за власний рахунок. З плином часу великі тамкари створювали свої торгові доми: або вони «кредитували» держава, або здавали не всю виручку, а мали постійний запас грошових коштів на поточні потреби.
Храми і торгові доми є головною особливістю зародження банківської діяльності на Сході. Що ж стосується заходу, то в Стародавній Греції мала важливе державне і міждержавне значення поява трапезітів (у перекладі з давньогрецької - «людина за столом»). У Стародавній Греції було 33 міста, де діяли трапезіти. До кінця V ст. до н.е. у них спостерігається спеціалізація: одні (трапезіти) приймали вклади й виробляли платежі за рахунок клієнтів, інші (аргірамойси) - займалися міняльних справою, треті - видавали дрібні позики, як правило, під заставу. Найбільшою мірою опанувавши міняльних справою, трапезіти отримували високі доходи, витісняючи аргірамойсов. Трапезіти ставали професіоналами своєї справи.
У державних казначействах (сховищах) діяльність професіоналів грошового господарства була різко обмежена, уніфікована, локальна. Так, у Стародавній Греції приймали і видавали гроші - наукраріі, звітували по доходах і видатках - польоти, збирали грошові кошти - аподекі, оцінювали правильність здійснення грошових операцій - логісти, судово дозволяли питання по неправильної звітності - евфіни і т.д. Децентралізація грошових операцій в рамках державного апарату була логічно прийнятна і в кращому випадку сприяла зародженню державного кредиту.
Банківська справа почало виділятися в окремий вид підприємницької діяльності. Як і для підприємницької діяльності, для банківської характерна наявність двох функцій: перераспределительной та суспільного, публічною. Основу грошового підприємництва заклала діяльність асоціацій Стародавнього Риму і міст середньовічної Італії. Постійна їх зв'язок з державою, стимулювання накопичення грошового капіталу і зміцнення грошової системи, обопільне сприяння економічному розвитку нації - такі напрями зародження грошового підприємництва.
Вже в Древньому Римі в умовах значного накопичення грошових капіталів, які в основному примусово з боку держави спрямовувалися на купівлю великих земельних володінь у приватне користування. Одночасно асоціації брали на себе обов'язки справляння державних податків. Асоціації брали активну участь у продажу товарів з публічних торгів. Виручені гроші записувалися в кредит довірителя. Асоціації здійснювали спадкові справи, їх учасники виступали свідками при вчиненні шлюбних контрактів. Число грошових крамниць чітко регламентувалося числом аргентарії-учасників асоціації. Інші фахівці (нумуляріі), що займалися міняльних справою, не мали права вести кредитні операції.
В умовах стабільного грошового обігу римські асоціації активно використовували всі раніше відомі грошові операції. Підприємницька основа діяльності римських асоціацій мала при цьому постійну державну підтримку. Спільні дії духовної та світської влади впливали на місце і характер кредитних відносин. Церква виступала як зацікавлений сукупний кредитор, а держава як зацікавлений сукупний позичальник.
З падінням Римської імперії настає криза грошового господарства, який долається з розквітом торгівлі і промисловості великих міст північної Італії з IX ст. н.е. (Генуя, Венеція, Флоренція, Мілан, Сієна і ін.) Завдяки окремим привілеям міської влади перші італійські асоціації змогли виділитися і придбати провідне значення в економіці даних міст. У цей час асоціації ставали гарантом залучення грошових коштів та їх використання в інтересах міст, що посилювало відповідальність перед суспільством, визначало рівень довіри до них. З того часу і почав формуватися стереотип подібної діяльності як вигідного підприємництва, метою якого було максимальне вилучення прибутку.
У процесі розвитку міжнародної торгівлі почали з'являтися кредитні гроші (векселі). Проте в італійських містах звернення перекладних векселів мало обмежений історичний період. Так, у Венеції передавальний напис на векселі (індосамент) була заборонена з 1593 Високої мобільності італійських фахівців з грошовим операціям, розвитку периферійної мережі сприяли знання про зміни вексельних курсів всіх країн середньовічного світу, правильної їх оцінки, про місця і часу проведення вексельних ярмарків (найбільш відомих у Шампані), здійсненні найбільш вигідних угод. У силу цього склалася конкуренція між окремими асоціаціями італійських міст. Основне суперництво йшло між асоціаціями Венеції та Генуї.
Крім асоціацій в Італії були розвинені товариства. У 1171 діяло протягом декількох десятиліть пайову товариство закритого типу набуло вигляд депозитного (вкладного) банку. Наступні створювані товариства (банки) будучи приватними і будучи власністю багатих городян (патриціїв), розглядалися владою міста як громадська каса. Постійні загрози з боку діяли торгових домів як суперників, недовіру городян, відсутність явного інтересу до організації грошового господарства - така загальна атмосфера, в якій доводилося формуватися товариствам. Спостерігаючи цей процес, міська влада зрозуміли необхідність впорядкування та регламентації такого роду діяльності.
З 1270 р. Товариський підприємництво піддалося детальної регламентації У 1584 р. у Венеції діяльність товариств була оголошена монополією міської влади. Вона зберігалася недовго. Дуже часто товариства розорялися. Окремим товариствам Венеції вдалося зберегти свою могутність, тому що були надійні позичальники і сформувалася мережа філій по всій Європі. Наближення надійної клієнтури завдяки розвитку безготівкових розрахунків, прийом грошових внесків дозволили змінити технологію їх діяльності на підприємницькій основі. У 1619 р. існувало у Венеції громадське товариство було названо жиробанк (від лат. Giro - зворот). Головними його операціями стали платежі металевої монетою і замінюються їх паперами товариства. У період з XII по XVI ст. в тій чи іншій мірі всі країни Європи опинилися під впливом діяльності італійських товариств. Значною мірою завдяки підтримці стабільної грошової валюти своїх міст, італійські товариства зміцнювати своє становище.
Європа стала центром сталого проникнення грошових операцій. властивих для виникнення банків, в економічну діяльність створюваних держав. Істинне значення банківської справи прояснялося в процесі розвитку торговельних зв'язків між державами. Італійський досвід ведення банківської справи стає лише стимулюючим чинником створення власних банків. Підприємницький шар, який був джерелом появи фахівців банківської справи, поступово розширюється. Купці перший розширюють свою справу за рахунок власних чужих коштів. У наслідок чужими засобами стали користуватися й інші підприємці. Що стосується векселів, то вексель мав щодо обмежену сферу обігу, яка охоплювала, як правило, оптову торгівлю. За допомогою векселя неможливо було придбати роздрібний товар у кредит.
У міру розвитку кредитних відносин спостерігається все більша невідповідність між товарним оборотом і обсягом звертаються повноцінних металевих грошей. Грошове господарство залишалося слабким, тому створюються в європейських державах асоціації чи товариства об'єктивно ставали інструментом стабілізації грошового обігу, зміцнення зарождавшихся грошових систем окремих країн.
Найбільш наочно цей процес простежується в центрі Нідерландів - Амстердамі. У результаті конкурентної боротьби діяв у місті інституту самостійних касирів і заснованого міською владою розмінний банку протягом декількох століть вдалося зміцнити голландську грошову систему.
В умовах міжнародної торгівлі, прийняла широкі масштаби в Амстердамі, постійна наявність при великих торговельних угодах значної кількості різної проби і гідності металевих грошей зажадало створення системи касирів, які повинні були замінити міняв. Головною функцією касирів було ведення рахунків купців і безготівкових розрахунків. Міська влада Амстердама угледіли небезпеку в з'єднанні професій касирів і міняйл і прийняли рішення про заснування організації, яка заміняла касирів і діяла б відкрито за статутом. У 1609 р. був створений розмінний банк для задоволення постійної потреби в розміні металевих грошей, який став великим центром банківського підприємництва.
.190]
Врегулювання міською владою в 1659 р. монетної системи, що встановила твердий тариф дрібної монети, сприяло карбуванні власної міської монети - гульденів, починаючи з 1681 р. У зв'язку з цим розмінний банк був перетворений в депозитний та перекладної (жиро) банк, основне завдання якого зводилася до визначення якості видів монет для відбору в ранг «хороших». [12, c .190]Досвід Амстердама тільки у великих містах міжнародної торгівлі знайшов своє застосування. На територіях, не пов'язаних регулярними морськими і річковими шляхами, становлення банків мало ті ж основи, що і в давні століття. У Німеччині основну роль у становлення банківської сфери грали філії італійських торгових домів. У Франції велику роль грали товариства у становлення банків. Що ж стосується Русі, то на Русі з початку XIII ст. в результаті активної торгівлі з німецькими містами визначилися основні центри грошових операцій - Новгород і Псков. Монастирі та церкви служили місцем існування торгових будинків. Приватне грошове підприємництво. Локальні осередки грошового господарства реально існували в окремих російських містах, але їх розвиток цілком залежало від держави. .10]
[8, c .10]1.2 Розвиток банківської діяльності
XV - XVI ст. - Час великих географічних відкриттів, в цей період спостерігається величезний приплив золота і срібла в Європу з Америки, що підірвало монополію банків в забезпечення господарства грошовими коштами. Але це мало і позитивний момент. Це підсилило конкуренцію, що сприяло стимулювання розширення універсалізації та спеціалізації в проведення банківських операцій. Приплив ресурсів оголив обмежені можливості банків. Тільки лише подолавши ці обмеження, може початися справжнє розвиток банків.
Існували такі причини обмежень:
• нерегулярні надходження певної кількості дорогоцінних металів для відшкодування свого монетарного запасу, стер в ході грошового обігу;
• крайня нееластичність золота як грошей за своїм пропозицією;
• недостатня придатність повноцінних грошей обслуговувати кредитне звернення чинності нездатності золота приносити відсотки за рахунок власного обсягу;
• стримування збільшення швидкості обороту індивідуальних грошових капіталів, зменшення національного.
Держави намагалися ліквідувати сформовані обмеження, за допомогою обігу державних паперових грошей з примусовим курсом. Вони отримали в XVII ст. поширення в Північній Америці, а потім у провідних країнах Європи. Це пом'якшило існувало протиріччя. Однак природа паперових грошей була така, що їх кількість в обігу мало відповідати витісненому золота. Зайвий випуск паперових грошей приводив до їх знецінення, що викликало неможливість регулювання грошового обігу. Зниження золотого вмісту монет також не вирішувало проблему.
Іншим носіями, які не залежать від монополії золота, були кредитні гроші. Першоосновою емісії кредитних грошей стало звернення векселів для комерційного кредитування. Вексель наділяється грошовим властивістю за умови придбання ним ліквідного характеру. Вексель можна перетворити на банкноту або в золоті або срібні гроші. Звернення банкнот у сфері платежу готівкою викликає необхідність додаткової їх стійкості у вигляді золотого запасу банків. Банкнота була більш еластичною, ніж вексель. Її вільний розмін давав змогу в будь-який момент пред'явити надмірна кількість банкнот банку-емітенту, зажадавши за них золото.
З 40-х рр.. XVII ст. емісійні операції виконуються в основному в Англії і Шотландії. В цей час майстри ювелірних справ розширюють свої операції, що пов'язано з відмовою держави від послуг італійських банкірів. Англійські купці стали зберігати вільні грошові кошти у майстрів ювелірних справ. Торговці стали отримувати відсоток на грошові вклади. Розписки майстрів (приватні векселі), що підтверджують прийняття вкладів на зберігання, стали звертатися у вигляді банкнот.
На зберігання в банки стали надходити великі грошові суми під забезпечення всього лише бухгалтерського запису. Більш того, банки мали можливість надавати позику досить великі грошові суми з тих, що були депоновані.
Дохід від емісійної діяльності банків перевищував комісії, одержувані від кожного виду грошових операцій в окремо. Забезпеченням емісійної діяльності стали золоті та срібні монети. Що стосується правової організаційної банків те, наприклад банки в Шотландії були у вигляді товариств з необмеженою відповідальністю. В Англії протягом XVII-XIX ст., Переважали товариства з обмеженою відповідальністю. Збитки лягали на власників банкнот, в Шотландії вони покривалися самими банками. Через наявність істотних недоліків банкнотного обігу державою був заснований в 1694 р. Банк Англії. Банк мав від держави привілеї у вигляді певної монополії. Жоден інший банк, що складався з семи і більше партнерів, не мав права випуску банкнот. З 1742 р. Банк Англії стає єдиним акціонерним товариством з випуску банкнот. До початку XIX ст. Банк Англії набув рис центрального банку країни. Банкноти Банку Англії в 1712 р. стали універсальним засобом платежу. Закон Піля 1844 остаточно проголосив монополію емісійної діяльності в Банку Англії. Відділення емісійної функції від кредитної в Банку Англії заклало основи грошового обігу, регульованого центральним банком.
У Німеччині до часу об'єднання німецьких земель (70-і рр.. XIX ст.) Діяли 33 емісійних банку, в 1848 р. були видані загальні правила, разрешавшие їх відкриття. З 1875 р. розширення емісійного права стало прерогативою держави. Кількість особливих правил щодо обмеження емісії зростала. Незабаром значна частина банків відмовилася від свого права емісії на користь імперського банку. У 1909 р. імперським банкнотам була додана сила національного платіжного засобу. У Франції ще з XVIII ст. стали створюватися емісійні банки. У 1848 р. головним емісійним банком стає банк Франції, інші ж стають його філіями.
У Росії банківська справа розвивалося як державне. Створений в 1860 р. Державний банк виступав в якості комісіонера скарбниці, яка охоплює емісію кредитних квитків. З прийняттям нового статуту у 1894 р. Держбанк все більше стає центральним емісійним банком, кредитні білети випускаються в строго обмеженому розмірі. У 1897 р. монопольне право емісії кредитних квитків встановлюється остаточно.
За допомогою банкнотної емісії не могли забезпечити зростання кількості підприємств грошові вимоги. Для розвитку банків провідною ставала депозитна операція. Результатом депозитних операцій банків стала поява депозитних грошей. Вони створювали на основі банківських вкладів і на системі спеціальних розрахунків, які проводилися між банками шляхом перенесення сум з одного рахунку на інший. Розміри депозитного обігу визначалися обсягом вкладів на поточні рахунки банків і величиною готівкових грошей (золоті монети, банкноти), які повинні були видаватися на першу вимогу вкладників. Відношення готівкових резервів банків до величини вкладів показувало ліквідність системи банків. З розвитком депозитного обігу посилюється контроль над банківською ліквідністю з боку держави.
Протягом XVII-XX ст. результатом консолідації і концентрації грошових капіталів в банках стало посилення економічної потужності великих держав світу (Велика Британія, Франція, Німеччина, Росія). Стабілізувалася роль визначали рівень кредитних відносин у середні століття європейських країн (Італія, Іспанія, Португалія, Нідерланди). У XX ст. сформувався великий економічний потенціал США і Японії.
Чим більше було суб'єктів господарювання, інтенсивніше відбувалося збільшення кредитних операцій банків провідних європейських країн. Це сприяло формуванню національних і світового фінансових ринків. З XVII ст. упрочняются позиції фондових бірж, масово збільшується кількість акціонерних товариств.
Концентрація приватного фінансово-промислового капіталу неминуче виростає до національних масштабів. Кредитна активність банків Великобританії і Голландії протягом тривалого часу аж до XX ст. підсилювати, що пов'язано із зростанням колоній. Банки стають великими фінансовими посередниками.
У XX ст. виявилося нерівномірний розвиток окремих великих за економічним потенціалом держав світу. Провідне положення зайняли США і Японія. Підтримки стійкості і ліквідності національних банківських систем стало головним завданням. Зростання обсягу наданих послуг і зміна їх якості, змішання операцій банків і небанківських установ сприяло створенню міжнародних інститутів. Під дією глобальних світових воєн і економічних криз доводилося направляти банківську діяльність в більш регульоване русло концентрації і спеціалізації. Процеси універсалізації та спеціалізації дуже помітні в розвитку англійського банку. Що мало важливі наслідки для появи банків Азії, Америки, Африки.
Спеціалізація банків Великобританії висловилася у виділенні клірингових банків (надання кредиту у формі овердрафту та короткострокових позик) та облікових будинків (здійснення вексельного кредиту). Організаційно клірингові банки обростали спеціалізованими дочірніми компаніями, перетворюючись у кредитно-фінансові конгломерати.
У Франції в ході неодноразових націоналізації окремих видів банків вироблені державні принципи спеціалізації. Для заохочення конкуренції здійснювалося зближення операцій банків і фінансових компаній. У Німеччині операції банків суворо обмежувалися межами земель, в яких вони функціонували.
У Радянському Союзі державою створювалася й удосконалювалася система спеціалізованих банків. Кожен з них представляв собою складну централізовану систему з розгалуженою мережею закладів. Після перебудови значна частина державних спеціалізованих банків і їх відділень була перетворена в комерційні банки та їх філії. Завдяки вжитим у 1990 р. союзному і російському законів про банки і банківську діяльність система комерційних банків стала поступово розвиватися. .95]
[12, c .95]1.3 Функції комерційних банків в ринковій економіці
У банківській системі держави велику роль відіграють комерційні банки. Сучасний комерційний банк - це організація, яка з метою отримання прибутку здійснює в сукупності операції із залучення грошових коштів, їх розміщення від свого імені на умовах повернення, платоспроможності і терміновості, а також з відкриття та ведення рахунків фізичних осіб та юридичних осіб.
Створення банків - це величезне досягнення цивілізації, оскільки в процесі здійснення своєї діяльності вони виконують життєво важливі для економіки функції. .132]
[6, c .132]Функція - це специфічна взаємодія банку із зовнішнім середовищем, спрямоване на збереження банку як цілісного утворення. .110]
Комерційні банки здійснюють такі функції: [4, c .110]• акумуляція і мобілізація грошового капіталу;
• посередництво в кредит;
• створення кредитних грошей;
• проведення розрахунків і платежів у господарстві;
• організація випуску і розміщення цінних паперів;
• надання консультаційних послуг.
Акумуляція і мобілізація грошового капіталу. Це одна з найстаріших функцій банків. Мобілізуються банком вільні грошові кошти підприємств і населення, з одного боку, приносять їх власникам доходи у вигляді відсотка, а з іншого - створюють базу для проведення позичкових операцій.
Посередництво в кредиті є іншою важливою функцією комерційних банків. Прямим кредитним відносинам між власниками вільних грошових коштів і позичальниками перешкоджає розбіжність обсягу капіталу, пропонованого в позичку, з потребою в ньому. Не збігається і термін вивільнення цього капіталу з терміном, на який він потрібний позичальнику. Безпосередні кредитні зв'язки між власниками капіталу і позичальниками ускладнює також ризик неплатоспроможності позичальника. Комерційні банки, виконуючи роль фінансового посередника, усувають ці труднощі.
Особлива функція банків - створення кредитних грошей у вигляді банківських депозитів, які використовуються за допомогою чеків, карток, електронних переказів. Комерційні банки утворюють депозити, по-перше, приймаючи готівку від своїх клієнтів. По-друге, банк створює депозити на основі видачі банківських позичок, придбання у клієнтів цінних паперів, іноземної валюти і золота. Коли клієнт знімає готівку гроші з рахунку в банку, загальна грошова маса залишається незмінною: гроші просто переходять з безготівкової форми в готівкову. Списання грошей з депозитного рахунку веде до скорочення грошової маси.
Проведення розрахунків і платежів у господарстві. Основна частина розрахунків між підприємствами здійснюється безготівковим шляхом. Банки - посередники у платежах. Вони здійснюють платежі за дорученням клієнтів, приймають гроші на рахунки і ведуть облік всіх грошових надходжень і видач. Ефективне функціонування платіжної системи в країнах з розвиненою банківською структурою вимагає вдосконалення технології розрахункових операцій. У цих країнах створюються різні розрахункові системи. Прикладом можуть служити клірингові системи та жіросістеми.
Організація випуску і розміщення цінних паперів. Через цю функцію реалізується важлива роль банків в організації первинного та вторинного ринків цінних паперів. Здійснюючи для своїх клієнтів випуск і розміщення акцій і облігацій, комерційні банки мають можливість направляти капітал для виробничих цілей, для фінансування державних витрат. Банки надають посередникам ринку цінних паперів позики для підписки на цінні папери нових випусків, а ті продають цінні папери банкам для перепродажу. Якщо компанія - засновник, на ім'я якої зареєстровані цінні папери, сама продає їх, то банк може забезпечувати передплатників на випущені цінні папери. З цією метою банк створює консорціум з розміщення цінних паперів.
Надання консультаційних послуг. Консультаційні послуги комерційних банків полягають у консультуванні клієнтів з таких питань, як підвищення їх кредитоспроможності, отримання лізингових та інноваційних кредитів, застосування нових форм розрахунків, використання пластикових карток, складання звітності та ін За останні роки розширюються інформаційні послуги, пов'язані зі збором і наданням інформації про кредитоспроможності клієнтів комерційного банку, про ринок банківських послуг, процентних ставках по активних і пасивних операціях і т.д. .81]
[10, c .81]Отже, комерційний банк - це організація, яка з метою отримання прибутку здійснює в сукупності операції із залучення грошових коштів, їх розміщення від свого імені. Історія банків йде в далекі часи. Процес розвитку банків був довгим. На різних етапах з'являлися різні форми банків (храми, торгові доми, клірингові організації та інші). Змінювалася не тільки форма, але і їх функції банків. Спочатку виконували функцію збереження товарних грошей, зараз банки виконують безліч різних функцій, починаючи від посередництва, закінчуючи наданням консультаційних послуг. Банки продовжують розвиватися, здобувати нові функції, але в наш інформаційний вік, все актуальнішою стає консультаційна функція.
2. ОПЕРАЦІЇ Комерційний Банк
2.1 Комерційний банк - фінансовий посередник
Однією з найважливіших функцій виконуваних банком, є посередницька функція. Надаючи позики своїм клієнтам, банки виконують роль фінансових посередників, приймаючи кошти вкладників і надаючи їх позичальникам. Ця діяльність банку приносить реальну користь усім зацікавленим сторонам. Вкладники користуються тим, що їх депозити виконують функцію засобу обігу і функцію ліквідних активів, а в цілому ряді випадків ще й приносять відсотки. Позичальники користуються відкрилися їм доступом до великих грошових сум на досить тривалі періоди часу. Це відбувається навіть у тих випадках, коли більшість дрібних індивідуальних вкладників виявляють бажання вкласти в банк лише дуже невеликі грошові суми, причому на короткі періоди часу. Не будь банків або будь-яких подібних фінансових посередників, ні одній великій фірмі взагалі не вдалося, б вести ділові операції, виступаючи в якості позичальника у дрібних фірм, які мають тимчасово вільними коштами.
Природно, що і банки отримують прибуток із цих операцій. Вони отримують дохід, призначаючи більш високу ставку відсотка по позиках, ніж ту, що вони виплачують за вкладами. У ряді випадків банки отримують додатковий дохід в якості оплати своїх послуг з надання позик, як це має місце при наданні іпотечних позик.
Серед різноманіття можливих варіантів використання грошових коштів діяльність банкірів з видачі позик відіграє головну роль у процесі розміщення кредитів. Кредит може призвести до безповоротних втрат банку в тих випадках, коли фірми-позичальники не в стан повернути з відсотками суми, що дорівнюють отриманим ними позичкам. Подібне відбувається при непродуктивному витрачання позичених грошових коштів. Непогашення позики в строк (badloan) може бути наслідком або допущених помилок у плануванні витрачання грошових коштів, або наслідком здійснення непередбачених і непередбачених платежів. Банкіри добре справляються зі своїми функціями з видачі позик в тому і тільки тому випадку, якщо вони безпомилково оцінюють результати передбачуваного використання позик. Що ж стосується непередбачених платежів позичальників і послідують за ними фінансових втрат, то тут банкіри практично безсилі. На щастя, абсолютна більшість позик - суть позики, що погашаються в строк (goodloans). Що стосується всього суспільства в цілому, то користь, одержувана від позичкових операцій банків, стає відчутною в тих випадках, коли обмежені обсяги пропозиції грошових коштів, що підлягають передачі в позику, забезпечують досягнення найбільш продуктивних цілей (з можливих); так. наприклад, при збільшенні загальної норми прибутку з 4 до 5 відсотків. Здійснюючи цілеспрямований вибір майбутніх позичальників і надаючи позики лише тим з них, що виявляється в змозі платити максимальну процентну ставку за виданою позикою, погодиться із загальними умовами ринкової кон'юнктури, банкіри направляють потік грошових коштів у русло інвестицій, що використовуються для будівництва виробничих підприємств, придбання нової техніки і для цілого ряду інших інвестицій, в реальний капітал, який сам по собі забезпечує отримання високої віддачі.
Та обставина, що банкіри є суб'єктами відносин приватної власності на банк, створює у них стимул до проведення максимально успішної політики видачі позик; справа в тому, що власники акціонерного капіталу банку отримують максимальний дохід на акції свого банку єдино в тому випадку, коли банківські службовці найбільш успішно видають позики за максимальними з можливих нормам позичкового відсотка, зміркувавши, між тим, з реальними і розумними перспективами повернення видаваних позик. .102]
[7, c .102]Крім видачі позик, існує близько 300 видів операцій, які можуть здійснювати банки. До основних операцій, які закріплені в російському законодавстві, відносять наступні:
залучення грошових коштів юридичних і фізичних осіб у вклади до запитання і на певний строк;
надання кредитів від свого імені за рахунок власних і залучених коштів;
відкриття та ведення рахунків фізичних та юридичних осіб;
здійснення розрахунків за дорученням клієнтів і банків-кореспондентів;
інкасація коштів, векселів, платіжних і розрахункових документів і касове обслуговування клієнтів;
управління грошовими коштами за договором з власником або розпорядником коштів;
купівля у юридичних і фізичних осіб та продаж їм іноземної валюти в готівковій та безготівковій формах;
здійснення операцій з дорогоцінними металами відповідно до законодавства;
видача банківських гарантій.
Крім перерахованих вище операцій банки можуть робити наступні операції:
видача поручительств за третіх осіб, що передбачають виконання зобов'язань у грошовій формі;
надання консультаційних та інформаційних послуг;
надання в оренду фізичним та юридичним особам спеціальних приміщень чи що у них сейфів для зберігання документів і цінностей;
лізингові операції.
Усі банківські операції можна згрупувати в три величезні групи:
Пасивними операціями називаються операції із залучення грошових коштів на формування ресурсів банку, необхідних для надання послуг. Активні операції - це операції банків з розміщення власних ресурсів з метою отримання прибутку і забезпечення ліквідності. Комісійні операції - це такі операції, які банк виконує за дорученням своїх клієнтів і стягує з них плату у вигляді комісійних. .114]
Далі нижче в наступних пунктах будуть розкриті ці операції більш докладно. [4, c .114]2.2 Пасивні операції комерційних банків
Вони необхідні для формування ресурсів банків. Всі пасивні операції в залежності від економічного змісту діляться на депозитні (включають отримання міжбанківських кредитів), емісійні (розміщення паїв або цінних паперів банку).
Для здійснення активних операцій комерційний банк повинен мати у своєму розпорядженні ресурсами.
Ресурси комерційних банків можуть бути сформовані за рахунок: власних коштів; залучених коштів; емітованих коштів.
Власні кошти банку - найбільш загальне поняття, що включає всі пасиви, утворені в процесі внутрішньої діяльності банку: статутний, резервний та інші фонди банку, Всі резерви, створені банком, а також нерозподілений прибуток і прибуток поточного року.
Статутний капітал банків формується за рахунок пайових внесків (пайовий банк) або коштів, що надходять в оплату акцій (акціонерний банк). Капітал може формуватися не тільки за рахунок внесків грошових коштів, але й матеріальних і нематеріальних активів, а також цінних паперів третіх осіб. Статутний капітал повинен дорівнювати не менш 180 млн. рублів.
Перша група - резервний фонд банків - створюється з метою погашення можливих збитків, що виникають в діяльності банків, і забезпечує стабільність функціонування. Друга група фондів формується як відображення процесу перенесення вартості засобів праці у міру їх зносу на вироблену продукцію або як результат перерозподілу отриманої чи використаної прибутку на певні цілі. Третя група фондів утворюється в результаті дії зовнішніх економічних чинників, таких, як інфляція і курсові різниці між національною валютою і валютами інших країн. Четверта група фондів створюється з метою зниження ризиків по окремих банківських операцій і забезпечення стійкості банків шляхом поглинання збитків за рахунок створених резервів.
Нерозподілений прибуток - накопичується сума прибутку, що залишається в розпорядженні банку.
Власний капітал, який займає невелику питому вагу в ресурсах банку (близько 10%), виконує функції:
1. Захисну, яка означає:
можливість виплати компенсації вкладникам у разі ліквідації банку;
збереження платоспроможності шляхом створення активів.
2. Оперативну. Для початку роботи банку необхідний стартовий капітал, який використовується на придбання землі, будівель, обладнання і створення фінансових витрат.
3. Регулююча, яка пов'язана з особливою зацікавленістю суспільства в успішному функціонуванні банків. .115]
За допомогою показника капіталу банку державні органи здійснюють оцінку і контроль за діяльністю банку. [4, c .115]Власний капітал - основа комерційної діяльності банку. Він забезпечує його самостійність і гарантує його фінансову стійкість.
Основну частину ресурсної бази комерційних банків складають залучені кошти. За економічним змістом залучені кошти можна класифікувати на депозити і міжбанківські кредити.
Депозити - це грошові кошти, передані їх власником в банк для зберігання на певних умовах. Депозити складають основну частку залучених банком коштів і є основними джерелом здійснення активних операцій.
Залежно від категорії вкладників депозити бувають: а) депозити юридичних осіб; б) депозити фізичних осіб. Залежно від терміну вилучення бувають: а) до запитання; б) термінові.
Депозити до запитання - це грошові кошти, внесені до банку, які в будь-який момент можуть бути вилучені їх власником без попереднього повідомлення банку. Вони зберігаються на різних рахунках до запитання, які відкривають для проведення розрахунків, здійснення платежів і отримання грошових коштів. Депозити до запитання фізичних осіб - це кошти на чекових і карткових рахунках фізичних осіб, при відкритті яких укладають договір банківського рахунку. Відсотки, які нараховуються за депозитами до запитання нульові або невеликі.
Строкові депозити - це грошові кошти, що зараховуються на відкриті клієнтам депозитні рахунки на обумовлений термін. Відсотки, які нараховуються банком по строкових депозитах, значно вище, ніж по депозитах до запитання і залежать від терміну та розміру вкладу. Не виключається можливість дострокового вилучення клієнтом строкового депозиту. Однак при цьому вкладник втрачає передбачених відсотків.
Проміжні між строковими вкладами і вкладами до запитання є ощадні вклади населення. Такі вклади відкривають на певний термін, але він зазвичай є умовним, тобто після його закінчення нарахування відсотків не припиняють, оскільки договір банківського вкладу автоматично продовжується на тих, же умовах. Але що важливо, ці вклади передбачають можливість додаткових внесків і нерідко - часткового вилучення коштів у встановленому порядку.
Різновидом депозитів є цінні папери. Комерційні банки мають можливість залучати ресурси шляхом випуску та розміщення власних боргових зобов'язань, до яких відносяться банківські сертифікати, векселі та облігації.
Банківський сертифікат - це цінний папір, що засвідчує внесення в банк термінового вкладу та дає вкладникові право після закінчення встановленого терміну одержати назад суму вкладу та відсотки по ньому.
Вексель банку - це цінний папір, що містить безумовне зобов'язання векселедавця сплатити певну суму векселедержателю у вказаний строк у конкретному місці. Вексель можна широко використовувати в якості платіжного засобу, багато разів передаючи від одного векселедержателя до іншого за допомогою індосаменту.
Облігація банку - це борговий цінний папір, що свідчить про надання її власником грошових коштів банку на певний строк і дає право після закінчення цього терміну одержати назад надані грошові кошти з яких-небудь доходом.
Для поповнення своєї ресурсної бази комерційні банки вдаються також до таких джерел залучення ресурсів, як отримання кредитів від інших банків на міжбанківському ринку і кредитів центрального банку РФ.
Міжбанківські кредити вирішують проблему незадіяних ресурсів в одних банків і нестачу в інших. Для банків-кредиторів надання кредитів іншим банкам є вигідним розміщенням коштів з високим ступенем гарантії повернення.
Виділяють такі схеми міжбанківського кредитування:
Отримання кредиту від іншого банку у формі овердрафту по кореспондентському рахунку «НОСТРО»;
Отримання кредиту від іншого банку у формі купівлі у нього кредитних ресурсів на міжбанківському ринку.
Згідно з першою схемою банк-респондент, що відкрив у банку-кореспонденті свій рахунок «НОСТРО», може укласти з ним договір, за умовами якого після того, як кошти банку-респондента на цьому рахунку закінчаться, банк-респондент буде продовжувати здійснювати розрахунки банку-респондента своїми коштами в межах встановленої суми. Згідно з другою схемою купівля кредитних ресурсів у іншого банку здійснюється безпосередньо за участю посередника, в якості якого можуть виступати міжбанківські об'єднання і фондові біржі.
Комерційні банки також можуть залучати кредити центрального банку. Зазвичай кредити центрального банку відіграють важливу роль у період криз. Банки досить часто вдаються до послуг, Центральним банком РФ внутрішньоденним і одноденним розрахунковим кредитах.
Внутрішньоденною кредит означає, що протягом дня центральний банк проводить списання з кореспондентського рахунку банку в РКЦ за його платіжними дорученнями при відсутності або недостатності коштів на цьому рахунку. Передбачається, що такий внутрішньоденною овердрафт буде погашений протягом дня за рахунок поточних надходжень на кореспондентський рахунок. Якщо до кінця дня дебетове сальдо залишається, то непогашена сума переоформляється в одноденний розрахунковий кредит («овернайт»).
Одноденний розрахунковий кредит - це кредит, що надається комерційному банку в кінці операційного дня для завершення його розрахунків. Суму такого кредиту зараховують на кореспондентський рахунок банку і тут же списують з нього в процесі здійснення невиконаних раніше через відсутність коштів на рахунку зведених платіжних доручень банку. Кредити «овернайт» надаються на одні операційний день, не підлягають пролонгації і не можуть надаватися протягом двох днів підряд. Таким чином всі пасивні операції можна підрозділити на наступні: первинна емісія цінних паперів комерційного банку, відрахування від прибутку банку на формування або збільшення фондів, отримання кредитів від інших юридичних осіб, депозитні операції.
Структура і склад ресурсів комерційного банку визначають політику проведення активних операцій, оскільки величина і терміни вимог банку повинні відповідати розмірам і термінам його зобов'язань. .136]
[6, c .136]2.3 Активні операції комерційних банків
Активні операції - операції, за допомогою яких банки розміщують наявні в їхньому розпорядженні ресурси для отримання прибутку та підтримки ліквідності.
Активні операції за економічним змістом поділяють на позичкові, розрахункові, касові, інвестиційні та фондові, валютні, гарантовані.
Позичкові операції - це операції з видачі коштів позичальнику на засадах терміновості повернення і платності. За суб'єктам кредитної угоди можна здійснити таку угруповання.
Залежно від типу кредитора:
- Банківські позики;
- Позики кредитних організацій небанківського типу;
- Особисті, або приватні, позики;
- Позики, що надаються позичальникам організаціями, та ін
За типом позичальника:
- Позики юридичним особам;
- Позики фізичним особам
Щодо забезпечення:
- Незабезпечені (бланкові);
- Забезпечені (заставою, гарантіями, страхуванням).
По термінах кредитування:
- Короткострокові (строком від одного дня до одного року);
- Середньострокові (від одного року до трьох - п'яти років);
- Довгострокові (терміном понад трьох - п'яти років).
За характером кругообігу коштів:
- Сезонні;
- Несезонні;
- Разові;
- Поновлювані.
За галузевою ознакою розрізняють позики, що надаються банками підприємствам промисловості, сільського господарства, торгівлі, транспорту, зв'язку і т. п.
За напрямками використання:
- Цільові (кредити на оплату матеріальних цінностей для забезпечення виробничого процесу, кредити для здійснення торговельно-посередницьких операцій і т. д.);
- Нецільові (кредити на покриття нестачі грошових коштів на розрахунковому рахунку клієнта).
Порядок видачі позик може передбачати видачу разової позики або кредитування клієнта на постійній основі.
За методом погашення:
- Погашаються одноразово (погашення заборгованості та відсотків здійснюється одночасно);
- З розстрочкою платежу: з рівномірним періодичним погашенням; з нерівномірним періодичним погашенням; з нерівномірним неперіодичним погашенням.
Для банку вигідніше, щоб позичка погашалася рівномірно протягом усього терміну дії договору, так як це прискорює оборотність кредиту і вивільняє кредитні ресурси для нових вкладень, підвищуючи таким чином його ліквідність.
За методом стягнення процентів:
- З утриманням відсотків у момент надання;
- Зі сплатою відсотків у момент погашення;
- Зі сплатою відсотків рівними внесками протягом усього терміну користування.
За ступенем ризику:
першокласним позичальникам з мінімальним ступенем ризику;
з помірною або підвищеним ступенем ризику, що передбачає особливі умови кредитування, зокрема стягнення підвищених відсотків.
Кредити можуть приймати форму прямого чи непрямого банківського кредиту. При наданні прямого банківського кредиту укладається договір між банком і позичальником - користувачем позики; непрямий передбачає наявність посередника в кредитних відносинах банку з клієнтом.
Розрахункові операції - це операції по зарахуванню і списанню коштів з рахунків клієнтів, у тому числі для оплати їх зобов'язань перед контрагентами.
Касові операції - це операції з приймання та видачі готівкових грошових коштів.
Інвестиційні та фондові операції - це операції з інвестування банком своїх коштів у цінні папери та паї небанківських структур з метою спільної господарсько-фінансової і комерційної діяльності, а також розміщення коштів у вигляді термінових вкладів в інших кредитних організаціях.
Валютні операції - це операції з купівлі-продажу іноземної валюти та інших валютних цінностей, включаючи дорогоцінні метали в монетах і зливках.
Гарантовані операції - це операції з видачі банком гарантії сплати боргу клієнта третій особі при настанні певних умов.
Крім перерахованих банківських операцій виділяють в окрему групу активних операцій такі, як нетрадиційні операції. До нетрадиційних операцій комерційного банку відносять: розрахунково-касове обслуговування, довірчі, лізингові послуги, видачу гарантій та поручительств, консультаційні послуги, брокерські, аудиторські і т. д. Розглянемо деякі з них.
Лізинг - довгострокова оренда машин, устаткування, транспортних засобів, споруд виробничого призначення.
При проведенні лізингової операції беруть участь три економічні суб'єкти: лізингодавець - банк, фінансова компанія, будь-кредитна установа, в статуті якої передбачено даний вид діяльності; лізингоодержувач - будь-яка юридична особа; постачальник - продавець предмету лізингу.
Факторинг - поширена форма кредитування за кордоном.
Факторинг - це купівля банком грошових вимог постачальника до покупця та їх інкасація за певну винагороду. Це спосіб кредитування постачальника з умовою повернення кредиту у формі правонаступництва чи поступки права вимоги до покупця.
Форфейтинг - кредитування експортера шляхом придбання векселів або інших вимог, форма трансформації комерційного кредиту в банківський. Продавцем виступає експортер, покупцем - банк. Покупець (банк) бере на себе комерційні ризики, пов'язані з неплатоспроможністю імпортерів, без права регресу цих документів на експортера. Є різні види трастів, що знаходяться в керуванні банків: заповідальний, прижиттєвий, страховій, корпоративний, інституційний, комунальний. .84]
[3, c .84]3. КОМЕРЦІЙНІ БАНКИ в сучасній російській економіці
3.1 Тенденції розвитку російської банківської системи
Банківська система один з найважливіших секторів економіки. Її завданням є трансформація накопичень і заощаджень у інвестиції на розвиток виробництва і обігу товарів. На даний момент налічується 1056 кредитних організації, в порівнянні з 1 січня 2009 року їх кількість скоротилася на 4,7% (у 2009 році налічувалося 1108), в 2008 році налічувалося 1136 кредитних організацій, у порівнянні з 2009 їх кількість зменшилася на 2,5 %. Що ж стосується філій кредитних організацій то їх число скоротилося. На даний момент їх налічується 3153, на початок 2009 року їх налічувалося 3470 (Малюнок 1).
Рисунок 1 - Кількість банків і філій за 2001-2010 рр..
У зв'язку з вимогами Банку Росії відбуваються якісні перетворення інституціональної структури банківської системи: укрупнення банків за рахунок злиттів і поглинань; відкликання ліцензій і банкрутство неспроможних кредитних організацій за рахунок посилення банківського нагляду. .13]
Зниження кількості філій пов'язано з тим, що великі багатофіліальних банки в умовах кризи проводять політику зниження витрат, за рахунок оптимізації своїх витрат. [6, c .13]Одним з найважливіших показників банківської системи є банківський капітал (Таблиця 1).
Таблиця 1 - Динаміка власного капіталу і сукупних активів у банківському секторі
на 01.01.07
на 01.01.08
на 01.01.09
на 01.01.10
Власні кошти (капітал) банківського сектора, млрд. руб
1692,7
2671,5
3811,1
4620,6
Темп приросту капіталу,%
36,3
57,8
42,7
21,2
Сукупні активи (пасиви) банківського сектора, млрд. руб
13 963,5
20 125,1
28 022,3
29 430,0
Темп приросту активів,%
44,0
44,1
39,2
5,0
Як бачимо, починаючи з 2009 року темп приросту зменшується, головною причиною цього є світова фінансова криза, який дестабілізував російський фінансовий ринок у 2008 році. Що ж стосується активів кредитних організацій то можна спостерігати таку тенденцію.
У зв'язку з кризою в кінці 2008 року, структура пасивів кредитних організацій змінилася. Розглянемо структуру пасивів нижче.
Таблиця 2 - Структура пасивів за 2008-2010 рр..
Пасиви
на 01.01.08
на 01.01.09
на 01.01.10
млрд. руб
%
млрд. руб
%
млрд. руб
%
1
2
3
4
5
6
7
Фонди і прибуток кредитних організацій
2 809,2
14,0
3 109,2
11,1
3 766,4
12,8
Кредити, депозити та інші залучені кошти, отримані кредитними організаціями від Банку Росії
34,0
0,2
3 370,4
12,1
1 423,1
4,8
Рахунки кредитних організацій
194,4
1,0
346,0
1,2
273,1
0,9
Кредити, депозити та інші залучені кошти, отримані від інших кредитних організацій
2 807,4
13,9
3 639,6
13,0
3 117,3
10,6
Кошти бюджетів, державних та інших позабюджетних фондів на розрахункових рахунках