Розслідування шахрайства у сфері пайового будівництва

Тут же з'ясовується, що можливість подібної ситуації була передбачена в договорах, укладених між компанією та громадянами. У разі ненадання квартири клієнту, фірма зобов'язується повернути внесені ним гроші і виплатити неустойку. Але і цього, як ви розумієте, не відбувається. Клієнтам залишається лише судитися, судитися і ще раз судитися. Реальні шанси повернути гроші, як правило, невеликі. Фірма зазвичай наймає хорошого адвоката, той знаходить масу виправдань для недобросовісних комерсантів, так що керівництву фірми навіть не доводиться ховатися за кордоном.
Таким чином, шахрайство з нерухомістю, а зокрема у сфері пайового будівництва набуває небувалої витонченість, що вимагає неординарних способів боротьби з боку правоохоронних органів.
Обставини, за яких вчиняється злочин, є важливим елементом в криміналістичній характеристиці шахрайства, оскільки дозволяє виділити особливості вчинення злочину, впливає на кваліфікацію злочину, а далі на призначення покарання. Може служити джерелом інформації для слідчого, при встановленні картини скоєного злочину і в подальшому розслідуванні у кримінальній справі.
Специфіка способів шахрайства в сфері оптового споживчого ринку обумовлює необхідність певної підготовчої діяльності, частина якої протікає в умовах відкритості і за своєю формою часто збігається із законною діяльністю. Матеріальні та ідеальні сліди підготовчого етапу містять в собі значний обсяг інформації про особу невідомого злочинця, співучасників розкрадання і часто відіграють вирішальну роль у доведенні умислу винних.
Найбільш значущим для розслідування є активний етап підготовки, в якому можна виділити заходи організаційного та технічного характеру. Їх зміст багато в чому залежить від цілей злочинної діяльності. Як правило, спостерігається два варіанти цільових установок: на вчинення розкрадання щодо невизначеного кола суб'єктів підприємницької діяльності та вчинення розкрадання щодо конкретних суб'єктів.
Технічні підготовчі заходи пов'язані з виготовленням необхідних документів (бланків, штампів, печаток, візитних карток, типових договорів, сертифікатів, ліцензій тощо), придбанням або орендою необхідного офісного, складського обладнання, зразків товарів і т.д.
Якщо говорити про обставини, при яких готувалося і відбувалося злочин то можна сказати, що дані злочини будуть відбуватися в умовах неочевидності.
Однак не всі способи шахрайства включають дані стадії. Так, наприклад, у сфері обігу житла, при вивченні кримінальних справ виділяють такі підготовчі стадії:
Входження в довіру (передбачає встановлення шахраєм довірчих відносин з жертвою. Способи при встановленні контакту найрізноманітніші, наприклад, вступ до шлюбу);
Придбання справжніх документів (можливо тільки в одному випадку: власник, під впливом шахрая і обманюючись щодо його істинних намірів, сам передає йому повноваження щодо володіння, користування, розпорядження майном);
Підбір співучасників і розподіл ролей (при вчиненні шахрайства злочинець використовує ту чи іншу допомогу співучасників: від виготовлення документів до сприяння в реєстрації прав на нерухоме майно та угод з ним, або нотаріального посвідчення угод);
Придбання підроблених документів (останнім часом шахраї в сфері житла намагаються не використовувати підроблені документи, однак їх використання в деяких випадках неминуче) [9].
Далі слід виконавчий етап, в якому можуть здійснюватися операції з нерухомістю, реалізується умисел злочинця на отримання грошових коштів, або житлової площі. За ним слідує етап з приховування злочинної діяльності: позбавлення від житла шляхом вчинення легальних угод, продажу, обміну, або перешкоджання здійсненню та відновленню, потерпілим своїх цивільних прав. Необхідно сказати, що місце і час при вчиненні шахрайства в сфері обігу житла має свою специфіку, оскільки такий злочин має кілька місць скоєння злочину, так як може складатися з ряду дій, які вчиняються в різних місцях (наприклад, місця складання та отримання документів), при цьому вони як правило розтягнуті в часі.
До типових слідах, які можуть бути виявлені при розслідуванні шахрайства, належать такі: контракти, договори, боргові розписки, квитанції, чеки, підроблені документи; дані зберігаються в пам'яті ЕОМ, записні книжки з номерами телефонів і адресами жертв. А так само предмети і речі, залишені на місці події, в більшості випадків на матеріальні сліди залишаються сліди пальців рук; Часто залишаються сліди ніг; транспортних засобів; мікрочастинки і запахові сліди. Слід враховувати, що повідомлення про шахрайство надходять до міліції через кілька годин і навіть через кілька днів після вчинення злочину, на протязі яких шахраї встигають знищити сліди й зникнути з місця злочину.
Проаналізувавши способи розкрадань, скоєних шляхом шахрайства, можна зробити висновок щодо часу вчинення подібних злочинів. Найбільша їх частка припадає на денний час доби. Проте можливі і випадки, коли здійснення злочину припадає на вечірній час доби, наприклад, укладання угод на званних вечорах та презентаціях. При цьому формування умислу на вчинення шахрайства може відбуватися в будь-який час доби.
Таким чином, ми з'ясували, що вчинення розкрадання шляхом шахрайства складається з трьох стадій, які включають підготовчі дії (наприклад, підшукання предмета (об'єкта) посягання, документів, співучасників і т.д.). Далі слід стадія вчинення шахрайських дій і дії спрямовані на приховування злочинної діяльності (наприклад, знищення бланків документів). Однак стадія приховування злочину може входити в першу стадію (наприклад, підробка документів, що формує помилкове уявлення про особу або про займаної ним посади, створення лжепредприятия). Так що в цих злочинах потерпілі, будучи в омані передають самостійно своє майно шахраю, то умови охорони об'єкта не грають ніякої ролі. Місце вчинення злочину може змінюватися в залежності від того, в якій сфері скоюється злочин, за яких обставин воно було скоєно, який об'єкт злочинного посягання. Вважаю, що місце злочину не може бути відсутнім, бо будь-який злочин відбувається в будь-якій точці простору. Хоча воно це місце не завжди може бути встановлено слідством, або має декілька місць в процесі етапів здійснення єдиного злочинного умислу.

1.2 Обставини, що підлягають встановленню у справах про шахрайство у сфері пайового будівництва

Процес виявлення шахрайства включає в себе такі заходи або дії, які робляться з метою виявлення фактів, що свідчать про скоєння шахрайства.
При виявленні шахрайства у сфері пайового будівництва виникає ряд складнощів, викликаних наступними факторами:
1. Несвоєчасне подання заяв стосовно фірм, які вчинили шахрайські дії. Потерпілі дізнаються про те, що стосовно них вчинено злочин іноді через досить великий проміжок часу. Після цього вони починають приймати самостійні заходи щодо розшуку шахраїв і лише тоді, коли переконуються, що бажаного результату не досягли, звертаються за допомогою в ОВС. За цей час злочинці встигають збути товарно-матеріальні цінності, отримати гроші і знищити докази, що дозволяє їм уникнути кримінальної відповідальності.
2. Відсутність достовірної інформації про учасників злочину. У багатьох випадках потерпілі не можуть словесно описати злочинців. При укладанні договорів вони часто не перевіряють у майбутніх партнерів документи, що засвідчують особу, реєстраційні документи фірми, а також банківські реквізити, хоча в них часто можна виявити сліди підробки і інші невідповідності.
3. Небажання керівників фірм розголошувати напрямки своєї фінансової та господарської діяльності. Багато фірм з метою приховування доходів не документують всю свою роботу. Тому вони бояться звертатися в ОВС, так як їх нелегальна діяльність може піддатися розголосу і вони понесуть набагато більші матеріальні втрати, ніж вони зазнали від шахраїв.
Неодмінною умовою успішного розслідування шахрайства є своєчасне виявлення ознак цього злочину і порушення кримінальної справи.
Відомості про факт вчинення шахрайства у сфері пайового будівництва можуть надходити з двох джерел.
По-перше: інформація про скоєний шахрайстві є результатом цілеспрямованої роботи оперативно-розшукових служб. Функція виявлення та розкриття економічних злочинів покладено на оперативно-розшукові підрозділи МВС РФ.
По-друге: відомості про шахрайські операції можуть надходити безпосередньо від потерпілих осіб або від осіб виявили сліди його вчинення [10].
Відтворення картини злочину - основне завдання попереднього розслідування. Кримінально-процесуальний кодекс визначає строгий перелік обставин, що підлягають дослідженню і доведенню. Необхідно встановити, що входить в предмет доказування у справах про шахрайство у сфері підприємницької діяльності.
При розслідуванні шахрайства у сфері підприємницької діяльності необхідно встановити, якщо це можливо, місце скоєння злочину. Слід враховувати, що іноді юридична адреса може не збігатися з фактичним місцезнаходженням офісу фірми винного або потерпілого.
Головним елементом предмета доказування даної категорії справ є спосіб вчинення злочину. Необхідно з'ясувати, в чому саме висловився обман. Важливо встановити, чи відповідає спосіб вчинення злочину загальному задуму. Зустрічаються випадки, коли між планами шахрая та його реальними діями є істотні розбіжності, що впливає на кваліфікацію злочину.
Необхідною елементом предмета доказування є визначення розміру завданих збитків. Зокрема, слід з'ясувати, чи підпадає він під ознаки великого чи особливо великого.
Особливу увагу слід приділити встановленню ознак співучасті у злочині. Шахрайство у сфері пайового будівництва рідко відбувається однією особою. Зазвичай даний злочин скоює група осіб за попередньою змовою або організована група. Необхідно встановити структуру взаємин і ступінь згуртованості групи, визначити ступінь винності кожного співучасника. Особливу увагу слідчому слід приділити питанню тривалості існування злочинної групи. При кваліфікації дій співучасників необхідно визначити вид співучасті. У шахрайстві у сфері пайового будівництва високу суспільну небезпеку становлять не тільки виконавці злочину, а й особи надають сприяння останньому. Необхідно встановити також розмір частки, отриманої кожним співучасником, визначити наявність умислу на злочин в діях кожного співучасника, зібрати матеріали, що характеризують особистість кожного співучасника, визначити пом'якшувальні і обтяжуючі їх провину обставини.
Обставини, що підлягають доведенню, визначаються способами вчинення злочину.
Як говорилося вище, існує три основні способи шахрайства: шахрайство, пов'язане з використанням підроблених документів; шахрайство шляхом зловживання довірою і шахрайство шляхом укладення завідомо нездійсненного договору. Так як перші два способи, так чи інакше, пов'язані з підробкою та використанням підроблених документів, то й обставини, що підлягають встановленню у таких справах, будуть збігатися.
Шахрайство, пов'язане з використанням підроблених документів - найбільш часто зустрічається вид шахрайства у сфері пайового будівництва. Документами, на підставі яких шахраї заволодівають майном, можуть виступати: гарантійний лист, вексель, боргова розписка, товарно-транспортна накладна, платіжне доручення банку, договір і т.д. Названі шахрайства в основному відбуваються груповим способом, тому перед слідчим стоїть завдання встановити всіх співучасників злочину.
При розслідуванні шахрайства з використанням підробленого документа органи розслідування повинні сконцентрувати роботу на з'ясування таких питань:
1) визначити коло документів, які були використані в процесі обману;
2) на які саме реквізити документа звернув увагу потерпілий;
3) під впливом, яких конкретно обставин потерпілий передав майно в руки шахраям;
4) чи давалися будь-які усні обіцянки, що підтверджують наміри виконати взяті зобов'язання або факт виконаного зобов'язання;
5) відбувалися чи шахраями які-небудь конкретні дії, що підтверджують намір виконати взяті зобов'язання або факт виконаного зобов'язання;
6) хто брав участь у виготовленні документів;
7) яким чином наносилися окремі реквізити документа;
8) повністю визначити спосіб виготовлення документа;
9) встановити, звідки був взятий зразок документа або зразки окремих реквізитів документа;
10) встановити, чи є бланки документів документами суворої звітності;
11) встановити, чи немає серед співробітників організації пособників вчинення злочину, які полегшили дії винних осіб;
12) встановити, чи проводилася перевірка дійсності документа;
13) встановити коло осіб, причетних до факту видачі майна в руки шахрая [11].
Шахрайство, пов'язане з невиконанням узятих зобов'язань або з укладанням свідомо нездійсненного договору. При розслідуванні даного виду шахрайства передбачається з'ясування наступного комплексу питань:
1) де, коли і за яких обставин відбулося знайомство потерпілого і шахрая, хто був присутній при цьому;
2) за яких обставин відбувалася передача грошей (майна). Якщо відбувалася поставка неякісного товару, необхідно з'ясувати, в чому саме це було виражено;
3) встановити, у чому саме виражено невідповідність товару. У процесі розслідування необхідно знайти відповідні зразки, встановити технологію виробництва даної продукції;
4) чи були які-небудь сертифікати на поставлену продукцію, якщо так, то яким чином вони були отримані;
5) встановити точне місцезнаходження підприємства-боржника, його юридична адреса;
6) провести перевірку фінансово-господарської діяльності підприємства-боржника за період, що передує шахрайству, і наступні періоди.
7) з'ясувати, чи були у підприємства-боржника кошти для виконання зобов'язань. З метою виявлення наявності коштів для погашення зобов'язань необхідно провести інвентаризацію майна підприємства, оскільки завжди можливі випадки приховування оборотних коштів [12].
Також слід зазначити, що на стадії порушення та розслідування кримінальної справи слідчий неминуче стикається з необхідністю взаємодії з оперативно-розшукової службою. Незважаючи на персональну відповідальність слідчого за справу перебуває в його виробництві, розкриття злочину все більше стає колективною діяльністю, успіх якої тісно пов'язаний з організацією взаємодії між людьми, які здійснюють цю важливу роботу. В органах внутрішніх справ розкриття злочину залежить в першу чергу від спільних зусиль двох служб: слідства й оперативно-розшукової. Особливо важливим є забезпечення належного, заснованого на суворому дотриманні закону взаємодії у справах про злочини у сфері економіки і, зокрема, у справах про шахрайство у сфері підприємницької діяльності. З урахуванням вище сказаного, випливає висновок про те, що поряд дії правоохоронних органів повинні бути направлені на встановлення не тільки способу вчинення, але умислу, який є обов'язковим елементом складу цього злочину.

1.3 Джерела доказової інформації у справах про шахрайство у сфері пайового будівництва

Шахрайство відбувається завжди відкрито для потерпілого, але пов'язане з введенням його в оману щодо тих чи інших фактичних обставин. При цьому обман виявляється, як правило, не відразу, а через досить тривалий період часу, що дозволяє не тільки повністю заволодіти майном, але і сховатися або приховати якісь важливі обставини.
Процес розкриття шахрайства в кожному конкретному випадку детермінується цілим рядом об'єктивних і суб'єктивних обставин, однак, має деякі загальні для всіх випадків етапи.
На першому - це проведення первинних оперативно-розшукових заходів з перевірки:
надійшла первинної оперативної інформації;
надійшов заяви або повідомлення про шахрайство. На другому - проведення подальших оперативно-розшукових заходів у рамках:
здійснення оперативної розробки;
закладу справи оперативного обліку та розшуку що зник шахрая;
оперативного супроводу розслідування кримінальної справи. Конкретний перелік оперативно-розшукових заходів визначається виходячи зі змісту отриманої інформації про особу шахраїв, спосіб вчинення ними злочинів та інших обставин справи. Тактично грамотне проведення оперативно-розшукових заходів з виявлення та закріплення фактичних даних про обставини вчинення злочину створює передумови подальшого використання отриманих даних у процесі попереднього слідства [13].
Неодмінною умовою розкриття шахрайства є своєчасне виявлення ознак цього злочину та осіб, що його вчинили.
Сучасний рівень економічного шахрайства за масштабами поширення та обсягами завдається шкоди, рівнем організованості і ступеня конспіративності, обсягами зазіхання та способам захисту від переслідування - якісно відрізняється від раніше відомих правоохоронним органам традиційних способів заволодіння майном в середовищі фізичних осіб, воно є, по суті, новою формою злочинного бізнесу. Формальне збіг деяких: стадій вчинення шахрайства з законною економічною діяльністю вимагає організації у виявленні таких угод у їхній системі і ставить перед оперативними апаратами завдання активізації розвідувально-пошукової роботи, єдино здатної виявити процес підготовлюваного шахрайства, створення необхідних оперативних позицій і проведення кваліфікованої оперативної розробки.
Відомості, що містять пошукові ознаки шахрая або шахрайського підприємства, можуть бути отримані в процесі обміну інформацією та взаємодії оперативних співробітників з працівниками податкової поліції та митних органів, федеральної служби безпеки.
Всі джерела інформації, задіяні у пошуковій роботі, найчастіше здійснюють її за відомими їм пошуковим ознаками скоєння шахрайства, прикметами злочинців, відмінних рис викраденого майна, способам скоєння злочин. Звідси випливає необхідність оперативному працівнику довести до громадян, що надають конфіденційну сприяння ОВС, більш повні відомості про можливі пошукових ознаках шахраїв та їх підприємств.
Отримання оперативним співробітником служби по економічних злочинах первинної інформації, яка містить ознаки підготовлюваного, що здійснюється або вчиненого шахрайства у сфері господарських відносин, у справах, про які обов'язковим є попереднє розслідування, є основним для проведення оперативно-розшукових заходів по їх перевірці.
Основними пошуковими ознаками шахрайської фірми можуть бути наступні факти:
відсутність відомостей про реєстрацію підприємства, від імені якого здійснюються або плануються комерційні справи;
відкриття банком незареєстрованих в Госналогслужбе рахунків юридичних осіб;
відсутність власного майна та мінімальний розмір статутного капіталу;
неведення підприємством власної господарської діяльності;
реєстрація підприємства безпосередньо перед надходженням великих сум грошей на розрахунковий рахунок;
переважне отримання авансових платежів та
розпорядження ним в найкоротші терміни;
тривала відсутність руху грошових коштів по рахунку з періодичним надходженням на нього великих сум;
переклади коштів, що надійшли на особові рахунки фізичних осіб або переведення в готівку;
неотримання в банку чекової книжки для отримання готівкових
на зарплату;
рекламні звернення з пропозиціями умов здійснення угод, істотно більш привабливих ніж звичайно;
внесення привабливих комерційних пропозицій явно невідповідних рівню можливостей фірми та інші [14].
Такі типові симптоми шахрайства, які виявляються в первинних документах-чеках, рахунках-фактурах, заявах-ордерах, специфікаціях і актах про приймання товару, включають в себе:
пропажі про тдельних документів;
проводки, прострочені щодо виписки по рахунку в банку;
велика кількість ануляції або знижок;
збіг імен і адрес платників або замовників;
збільшення числа прострочених рахунків;
збільшення числа виправлених документів;
підміни документів;
подвійні оплати;
передавальні написи на чеках на адресу других осіб;
не представляють сенсу послідовності документів;
сумнівні написи від руки на документах;
подання не оригіналів, а копії документів
До таких документів відносяться вищеназвані страхові поліси, заповіти, цінні папери, а також різного роду платіжні документи, договори на виконання робіт або надання послуг, договори купівлі-продажу, поставки товарів, довіреності, кредитові авізо, чеки, проектно-кошторисна документація. Прикладом можуть служити ряд фіктивних договорів, оформлених гр. В для проведення будівельних робіт на гроші районної адміністрації. Кошти виділялися на здійснення ремонту дитячого садка, однак злочинниця, підроблюючи підписи відповідальних працівників адміністрації, укладала фіктивні договори з будівельними бригадами і витрачала їх на будівництво особистого дома1.
Практика показує, що цілеспрямована робота, заснована на знанні оперативними працівниками сучасних способів шахрайства та методики їх розкриття, взаємодія з іншими службами органів внутрішніх справ, і в першу чергу з апаратами БЕЗ, приносить позитивні результати у виявленні та викритті шахрайських груп.

Глава 2. Протидія розслідування шахрайства в сфері пайового будівництва

2.1 Типові способи і прийоми протидії шахрайства у сфері пайового будівництва

Так як для шахрайства у сфері підприємницької діяльності характерна висока ступінь латентності і низьке розкриття, багато в чому завдяки успішному протидії розслідуванню шахраями, то слід більш детально зупинитися на ознаках протидії розслідуванню подібного роду злочинів та способи такої протидії.
Ознаки злочинного протидії розкриттю і розслідуванню злочинів можуть бути виявлені як до порушення кримінальної справи, так і в процесі її розслідування. Деякі з виявлених ознак характеризують дії, спрямовані на те, щоб кримінальна справа взагалі ніколи не було порушено, оскільки передбачається, що ці ознаки протидії не будуть виявлені ніколи. Інші ознаки за своїм змістом відносяться дії, що застосовуються за вже порушеній кримінальній справі в ході її розслідування [15].
Як всяке явище матеріального світу, протидія розслідуванню шахрайства відбивається в матеріальній обстановці, в якій воно здійснюється, і в свідомості учасників, як самого злочинного події, так і актів протидії розслідуванню. Таким чином, виникають матеріальні та ідеальні сліди протидії, що містять відповідні ознаки [16].
При вчиненні шахрайства у кожній із сфер злочинці намагаються надати чиненої угоді легальний характер. Це може досягатися шляхом створення лжепредприятия. М. Шагіахметов у своїй статті "Особливості розслідування великих шахрайств" відзначає, що лжепредприятия діють від імені юридичної особи, приватного підприємця, що дозволяє маскувати злочин і надати розкрадання видимість фінансово - господарської діяльності. Заволодіння чужим майном здійснюється від імені юридичної особи за різного роду договорами: вкладів, доручення, надання послуг. Визначити наявність обману в такому випадку можлива лише шляхом встановлення умислу на вчинення розкрадання в момент заволодіння чужим майном.
Після заволодіння чужим майном воно формально ставати власністю юридичної особи, від імені якого діють шахраї. Воно може продати його або видати як позики іншій особі, і такі дії шахраїв можуть виражатися в цілій ланцюжку угод. Причинний збиток, у таких випадках подається у якості невдалої фінансово - господарської діяльності, а не розкрадання [17].
Дії з приховування шахрайства в сфері обігу житла полягають у наступному:
Шахраї намагаються якомога швидше позбутися житла, шляхом його подальшого продажу, обміну і т.д. Такі дії є завершальним етапом у вчиненні злочину, тобто отримання грошових коштів.
Перешкоджання здійсненню та відновленню, потерпілим своїх цивільних прав. Це виражається в наступному:
а) видалення потерпілого від місця скоєння злочину (поміщають в інше житло, що знаходиться якнайдалі від його колишнього місця проживання, або за даною адресою зареєстровані інші громадяни). Обман полягає у тому, що надається приміщення не відповідає умовам, висунутим громадянином до нової оселі.
б) неповернення громадянину його документів і правовстановлюючих документів на житло, тобто особа ставати без певного місця проживання.
Подібні дії справляють значний негативний вплив на кваліфікацію дій злочинців, а в підсумку - на все розслідування кримінальної справи [18].
Основним способом приховування фактів шахрайства у сфері пайового будівництва залишається все ж підробка документів. Даний спосіб досить поширений і простежується у всіх засобах скоєння шахрайських дій. Оскільки особі необхідно створити видимість правомірності угоди, хоча насправді угода носить незаконний характер. Ще одним способом приховування може служити також знищення документів свідчать про протиправну діяльність. Даний спосіб, на думку автора курсової роботи, має місце бути, більше того, досить розповсюджений, оскільки документи, що мають ознаки протиправної діяльності, можуть стати прямими або непрямими доказами злочину. У крайньому випадку, мова може йти також про вчинення інших злочинів, наприклад, фізичне усунення свідків. Даний вид приховування слідів злочину не так поширений, і має радше поодинокі випадки, але їм можуть скористатися впливові люди в державних структурах, або великі бізнесмени, при вчиненні шахрайства в особливо великих розмірах.
Так, вступив в законну силу обвинувальний вирок Митищинського міського федерального суду від 19 березня 2007 року у кримінальній справі про шахрайство у сфері пайового будівництва житла.
Подружжя Микола Чистяков і Любов Боссерт визнані винними у скоєнні 11 епізодів шахрайства та підробок офіційних документів (ч. ч. 2 і 3 ст.159, ч.2 ст.327 КК РФ).
За даними слідства, злочинна схема грунтувалася на факті будівництва малоповерхового житлового комплексу у кварталі "Тайнинское" міста Митищі. З осені 2004 по жовтень 2005 року Н. Чистяков під виглядом представника компаній-забудовників підшукував потенційних покупців квартир, вів з ними переговори, в ході яких надавав документи про укладення угоди купівлі-продажу нерухомості. Ці документи з відтисками саморобних печаток і штампів на домашній оргтехніці виготовляла його дружина Л. Боссерт. Введені в оману громадяни-співінвестори, купуючи квартири, віддавали свої гроші шахраям. Такий "сімейний підряд" приніс Н. Чистякову і Л. Боссерт понад 19 млн. рублів доходу.
Ще в ході попереднього слідства обвинувачені повністю визнали свою провину в інкримінованих злочинах і заявили клопотання про розгляд кримінальної справи в особливому порядку, без дослідження доказів.
Н. Чистяков та Л. Боссерт засуджені відповідно до 6 років і 5 років 6 місяців позбавлення волі. З метою забезпечення відшкодування потерпілим матеріальної шкоди в найкоротші терміни, суд вважав за доцільне призначити підсудним покарання умовно. Цивільні позови 12 потерпілих на суму 19 млн.233 тис. рублів задоволені в повному обсязі [19].
Таким чином, ми з'ясували, що розкрадання вчиняються шляхом шахрайства проявляються в різних сферах економічного життя нашої країни, їх, як з'ясувалося, безліч, є тенденція до збільшення різних способів скоєння злочину. По-перше, виділяють кримінально-правову класифікацію, яка закріплена в диспозиції статті КК РФ, по-друге, в кожній з наведених вище сфер існують свої способи по вчиненню злочинів, а також по їх приховування злочинної діяльності. Однак можна виділити все ж найбільш часто використовувані способи приховування злочинної діяльності, це: підробка документів; здійснення діяльності під виглядом юридичної особи, шляхом створення лжепредприятия; знищення документів, що свідчать про злочинну діяльність.
Для даних злочинів характерно вчинення злочину за сукупністю з іншими злочинами, наприклад, підробка документів, посадові злочини, коли мова йде про шахрайство особами займають державні посади та інші.

2.2 Ознаки протидії розслідування шахрайства в сфері пайового будівництва

Ознаки протидії, що відбилися в його сліди, дозволяють практично сформувати необхідну базу для подолання протидії. Ці ознаки можна розділити на загальні (характерні для різних форм протидії розслідуванню шахрайства) і специфічні (характерні для певних форм протидії).
Загальні ознаки протидії проявляються наступним чином:
1) в поведінці і діях причетних до розслідування осіб, які на меті недопущення або обмеження отримання органом розслідування значущою для встановлення істини інформації про скоєний шахрайстві;
2) у діях причетних до розслідування осіб та їхні зв'язки з приховування і знищення (маскування, фальсифікації) матеріальних об'єктів - носіїв інформації про шахрайство;
3) у невмотивоване дійсною необхідністю підвищений інтерес представників різних владних структур до процесу розслідування;
4) в ознаках корумпованості посадових осіб.
Специфічними ознаками протидії розслідування шахрайства є ті, які характерні для конкретних способів протидії. Розглянемо їх стосовно до цих способів.
Приховування злочину є найбільш поширеним способом протидії розслідуванню шахрайства.
Приховування злочину - це навмисні дії або система дій, а також умисне бездіяльність, спрямовані на перешкоджання виконанню завдань попереднього розслідування та встановленню об'єктивної істини у кримінальній справі в ході судового розгляду [20].
Можна виділити чотири основні способи і один змішаний спосіб приховування шахрайства:
1. Приховування може бути здійснено за допомогою як пасивних, так і активних способів. Пасивні способи приховування - це замовчування про відомі обставини справи, неповідомлення запитуваних відомостей та невиконання необхідних дій. До числа активних способів приховування відносяться приховування джерел інформації - предмета посягання, речових доказів, грошей і цінностей, нажитих злочинним шляхом; ухилення від явки до органу розслідування.
2. Знищення в залежності від того, на що воно направлено, можна підрозділити на знищення слідів злочину й знищення слідів злочинця. При цьому мається на увазі як знищення самої доказової інформації, так і її носіїв.
3. Маскування при приховуванні будь-якого злочину, в тому числі і шахрайства, полягає у спотворенні уявлень про злочинні дії, особи винного і т.п.
4. Фальсифікація як спосіб приховування шахрайства є створення, формування помилкової інформації або її носіїв. Основними видами фальсифікації є: завідомо неправдиві заяви, повідомлення, доноси; створення помилкових слідів; повна або часткова підробка документів та ін
Змішаним способом приховування шахрайства є злочинна інсценування, тобто створення у суб'єкта розслідування помилкового уявлення:
про характер події, яке йому належить розслідувати;
про справжні учасників шахрайства;
про цілі, способи, засоби шахрайства чи інших елементах складу злочину.
Залежно від чотирьох основних способів приховування шахрайства можна виділити специфічні ознаки протидії розслідування шахрайства.
1. При приховуванні інформації або її носіїв особами, причетними до шахрайства або обізнаними про нього, такими ознаками є:
явна неповнота показань допитуваних і прагнення всіляко ухилитися від дачі показань;
неповідомлення необхідних відомостей слідчому або невиконання запропонованих дій; завзяте небажання виконати вимоги слідчого може супроводжуватися вказівкою вигаданих причин неможливості їх виконання;
неповідомлення даних, які мають значення для справи, але про існування яких невідоме слідчому, внаслідок чого питання про них фігурували на допитах.
2. Ознаки знищення інформації або її носіїв є:
сліди дій зі знищення обстановки місця, де готувалося злочин, зберігалися кошти, матеріали, документи, предмети для здійснення шахрайства;
наведені в непридатність інструменти, матеріали та засоби, що використовувалися для виготовлення підроблених печаток і штампів, бланків документів; залишки матеріалів, що вціліли після знищення;
часто знищує документації і предметів, випадково збереглися в місцях їх виготовлення або зберігання.
3. Ознаками маскування і фальсифікації як способів приховування шахрайства можуть бути:
виявлені транспортні засоби та предмети зі спеціально обладнаними тайниками для прихованої перевезення підроблених документів тощо;
виявлені житлові, офісні або складські приміщення з обладнаними тайниками;
повністю або частково фальсифіковані документи, нібито засвідчують факти легального придбання і володіння майном;
неправдиві свідчення, повідомлення, заяви.
Таким чином, розглянувши способи протидії розслідування, виявивши їх ознаки, розглянемо методи подолання протидії.

2.3 Методи подолання протидії розслідуванню злочинів у сфері пайового будівництва

Ринок купівлі-продажу житлової нерухомості не стоїть на місці. Змінюються умови купівлі-продажу квартир, змінюється законодавство в сфері нерухомості. Багато шахрайські схеми, популярні кілька років тому поступово відходять у минуле. Після запровадження технічних паспортів, зник такий вид шахрайства як перестановка номерів квартир і будинків. При продажу квартири шахраї приводили покупця на перегляд не в реальну квартиру, а в іншу (наприклад, в знімну в тому ж будинку) з підставним номером, що збігається з номером справжньої. Бували випадки підміни номерів будинків. Таким чином шахраї продавали нерухомість в поганому стані (наприклад, після пожежі або в аварійному стані) за ціною нормального ліквідного житла. Тепер у техпаспортах, необхідних для проведення угоди, обов'язково вказується план та стан квартири, тому такий вид шахрайства втратив сенс і більше не зустрічається [21].
Розслідування злочину здійснюється в конкретних умовах часу, місця, навколишнього його середовища, взаємозв'язках з іншими процесами об'єктивної дійсності, поведінкою осіб, що виявляються у сфері кримінального судочинства, і під впливом інших, часом залишаються невідомими для слідчого факторів. Ця складна система взаємодій утворює в результаті ту конкретну обстановку, в якій діють слідчий і інші суб'єкти, що у доведенні, і в якій протікає конкретний акт розслідування. Ця обстановка отримала назву слідчої (кримінальної) ситуації.
Слідча ситуація - це сума значимої для розслідування інформації (доказів, а також відомостей, отриманих непроцесуальним шляхом), наявних у розпорядженні слідчого до певного моменту розслідування [22].
Зміст початкового етапу розслідування шахрайства залежить від вихідної слідчої ситуації. Таких ситуацій з даної категорії справ можна виділити чотири, поклавши в основу наявність даних про особу злочинця.
1. Шахрай затриманий на місці події або відразу ж після вчинення шахрайства.
У цих випадках найбільш доцільною буває така послідовність розслідування:
затримання і особистий обшук підозрюваного;
огляд місця події;
допит потерпілого;
допит підозрюваного;
огляд вилучених у шахрая, а також отриманих від нього потерпілим документів;
обшук за місцем проживання і роботи шахрая;
допити свідків.
2. Шахрай відомий, але він ховається.
Однією з основних завдань у цій слідчої ситуації є розшук шахрая. Крім допиту потерпілого, свідків, огляду речових доказів, проводяться:
орієнтування підрозділів органів внутрішніх справ на пошук підозрюваного;
організація оперативно-розшукових заходів;
вжиття заходів з вивчення особистості підозрюваного, місць його можливого перебування;
3. Шахрай відомий, проте його дії завуальовані під виглядом законних угод.
Для такої ситуації властиво вивчення характеру і правових основ проведених підозрюваним операцій, що включає виїмку супроводжуючих шахрайську операцію документів, встановлення та допит посадових осіб, до неї причетних, вивчення законодавства, що регламентує подібні операції.
Для справ, в яких фігурують юридичні особи (акціонерні товариства, товариства з обмеженою відповідальністю, приватні підприємства та ін), які використовуються для прикриття шахрайських дій, характерно виробництво слідчих та інших дій, спрямованих на дослідження фінансово-господарської діяльності такої особи. До них в першу чергу відносяться:
виїмка та огляд установчих та інших документів перевіряється фірми;
призначення інвентаризацій і ревізій;
огляд або обшук службових приміщень;
розшук майна, грошей і цінностей фірми; накладення арешту на її банківські рахунки;
допити посадових осіб та інших співробітників.
4. Шахрай невідомий, або інформація про нього незначна.
У цьому випадку слідчий організує:
складання суб'єктивного портрета;
перевірку за криміналістичним обліками;
проведення оперативно-розшукових заходів.
Планування розслідування шахрайства грунтується, перш за все, на даних, які слідчий отримав в результаті проведення перевірки первинних матеріалів у момент порушення кримінальної справи. В залежності від наявної інформації слідчий приймає рішення про найбільш оптимальні шляхи і способи розслідування, визначає основні його напрямки.
Поняття "планування розслідування" тісно пов'язано з поняттям "слідча версія", яка є таким логічним засобом, без якого в ході розслідування неможливо встановлення всіх обставин злочину. Однією з головних завдань розслідування є встановлення особи, яка вчинила шахрайство. На початку розслідування багато обставин, що характеризують особу шахрая, невідомі. Поступово, аналізуючи наявні фактичні дані, слідчий висуває припущення про особу шахрая, тобто будує слідчі версії. Діалектика пізнання полягає в тому, що в процесі розслідування перевіряється безліч слідчих версій і до моменту розкриття злочину залишається, як правило, одна, що відображає об'єктивну істину.
Версії висуваються по всіх справах, бо, поки не завершене розслідування, думка слідчого про досліджуваний подію завжди носить характер припущення, що вимагає підтвердження. Слідчі версії можуть будуватися щодо розслідуваної події в цілому (загальні версії) і стосовно окремих його обставин (приватні версії).
Типовими загальними версіями початкового етапу розслідування є:
а) шахрайство дійсно мало місце за таких обставин, що випливають з первинних матеріалів;
б) шахрайства не було, заявник сумлінно помиляється;
в) шахрайства не було, заявник повідомляє про шахрайство помилково (інсценізація шахрайства). Висувається порівняно рідко, однак бували випадки звернення в міліцію шахраїв з неправдивими заявами про нібито скоєний у відношенні них шахрайстві, але насправді вони хотіли переглянути фотоальбоми і дізнатися, чи вони на обліку.
Типовими приватними версіями можуть бути такі:
а) стосовно особи шахраїв;
б) про місця зберігання і збуту майна, отриманого в результаті вчинення злочину;
в) про обставини та способі злочину;
г) про розміри збитків;
д) іноді про джерела придбання потерпілим майна.
Щодо особистості шахрая можуть бути висунуті наступні типові версії - шахрайство вчинене:
а) однією особою або групою осіб;
б) шахраєм гастролером або жителем населеного пункту (району, міста, області);
в) раніше судимою за аналогічний злочин або не
судимим.
Планування розслідування шахрайства включає:
а) побудова слідчих версій на основі детальної та всебічної оцінки показань осіб, в чиєму веденні знаходилося викрадене шахраєм майно, вивчення підроблених документів та інших матеріалів, які слідчий вже має до моменту планування, встановлення обставин, що підлягають доказуванню;
б) визначення переліку та змісту невідкладних слідчих дій, необхідних для фіксації слідів злочину, які можуть бути втрачені, і послідовності слідчих дій;
в) встановлення термінів виробництва намічених заходів та осіб, відповідальних за них.
Велике значення, тим більше в тих випадках, коли попередня перевірка не здійснювалася, має розробка спільних планів проведення невідкладних слідчих дій та оперативно-розшукових заходів. Такий план може складатися як в ході оперативних заходів, так і після ознайомлення слідчого з матеріалами. План повинен передбачати питання про раптовість проведення намічених заходів; місцях проведення обшуків, арештів, порядку проведення допитів; накладення арешту на майно; використанні допомоги фахівців; призначення експертиз і т.д. Успіх планування багато в чому залежить від якості проведення первинних слідчих дій.
Іноді шахрайська схема, здавалося б, котра пішла в минуле, отримує "нове життя", завдяки змінам, які відбулися на ринку. Так, наприклад, після зміни процедури реєстрації угод, стара шахрайська схема багаторазової продажу знову стала актуальною. При цій схемі шахраям потрібно можливість виготовити копії документів на сучасній кольоровий копіювальної техніки. Підробку документів можна виявити тільки при процедурі реєстрації. Тому головне при такому вигляді шахрайства - умовити покупця віддати гроші за майбутню квартиру (або хоча б частину грошей) в нотаріаті - до реєстрації. У цьому випадку шахрай міг за один день продати квартиру тричі, зібрати гроші зі всіх покупців і втекти, залишивши їх розбиратися один з одним.
В останні роки при налагодженому механізмі реєстрації угод, цей вид шахрайства поступово зник.
Зараз у шахраїв виникла можливість стверджувати, що вони бажають продати квартиру швидко, наприклад, для того, щоб купити квартиру на первинному ринку. При цьому шахраї, як правило, продають квартиру нижче ринкової ціни, мотивуючи це все тією ж обмеженістю в термінах. У зв'язку з чергами в ГБР шахрай може умовити покупця на таку форму розрахунків як передача готівкових грошей прямо в нотаріаті. Шахрай, як правило, користується підробленим паспортом (або купленим у якого-небудь особи без певного місця проживання або вкраденого у кого-небудь). При здійсненні угоди паспорт не перевіряється в ГУВС і визначити його автентичність ні співробітники ДБР, ні нотаріус без спеціальної апаратури просто не в силах. Знайти злочинця, що здійснив операцію з підробленим паспортом, дуже складно.
Уникнути такого шахрайства досить просто. Які б аргументи не приводив продавець, покупець ні в якому разі не повинна віддавати всю суму або навіть малу її частина в нотаріаті, не чекаючи держреєстрації. Наприклад, в агентствах прийнята система, що гроші за квартиру передаються продавцю тільки після держреєстрації угоди. Таким чином, покупець може убезпечити себе від варіанту з фальшивими документами на квартиру, а продавець не може продавати квартиру кілька разів - гроші він отримує один раз. Також покупця повинна насторожувати надто низька ціна квартири.
Деякі види шахрайства, ще застосовні сьогодні, можна сподіватися, "доживають останні дні". Один з видів такого шахрайства, незважаючи на безліч необхідних для нього збігів, зустрічається не так уже й рідко. Для шахрайства потрібно неприватизована квартира, господар якої тривало відсутній (наприклад, не живе в ній або виїхав за кордон). Інша неодмінна умова - залишений в квартирі паспорт. Як не дивно, таке трапляється нерідко - наприклад, для поїздки за кордон достатньо закордонного паспорта, тому звичайний люди часто залишають удома. Такий набір збігів приводить до великих неприємностей: злодії, які часто в курсі всіх подій, приїздів / від'їздів, можуть скористатися забудькуватістю господаря квартири [23].
Якщо злодії знаходять цей паспорт (або навіть спеціально за ним і залазять у чужі апартаменти), то у шахраїв є можливість, переклеївши фотографію, приватизувати цю квартиру, а потім продати. При цьому таку операцію можна провернути тільки з неприватизованій квартирою, адже при приватизації копія паспорта залишається в Росреєстрації, а значить, для шахраїв збільшується ризик попастися під час реєстрації угоди.
Природно, для того, щоб досягти бажаного, шахраям доводиться йти на деякі хитрощі. Зокрема, у жодному випадку ніхто не повинен побачити ксерокопію паспорта з знову вклеєною фотографією шахрая. Зазвичай ксерокопію паспорта вимагають у великих агентствах, тому шахраї для проведення операції користуються послугами дрібних ріелтерських фірм. Після того, як угода відбулася, знайти шахрая практично нереально. Не можна сказати, що зазначені випадки бувають дуже часто, але такі злочини є і розплутати їх дуже складно.
Для того, щоб уникнути такого виду шахрайства, ріелтори рекомендують дотримуватися кількох простих правил. Від'їжджаючим - ні в якому разі не залишати вдома російський паспорт. Крім того, бажано не залишати квартиру порожній - за нею потрібен хороший догляд знаючих людей. Можна також віддати квартиру в довірче управління у надійне агентство - для подальшої здачі в оренду. Покупцям, які займаються угодою самостійно, можна порадити обов'язково знімати ксерокопію паспорта продавця, якщо продавець відмовляється це зробити - це поганий сигнал, краще не мати справи з такою людиною. Шахраї найбільше боятися залишити будь-які докази.
На жаль, на зміну старим шахрайськими схемами завжди приходять нові. Шахраї винахідливі, перерахувати і попередити продавців і покупців про всі їхні винаходи ріелтори не в силах. Тому кращий рада для людей, що зібралися вирішувати квартирне питання - звертатися в агентство нерухомості, бажано відоме і зарекомендувало себе на ринку. Ріелтори стежать за ринком нерухомості й обізнані про останні шахрайських "винаходи". Завдяки цьому вони можуть під час розпізнати підступ і не допустити обману.
Практика розслідування великих розкрадань, скоєних шляхом шахрайства, показала неготовність до цієї роботи правоохоронних органів, що найбільш явно виявилося при розслідуванні розкрадань, скоєних шляхом створення "фінансових пірамід", поширених в 1992 - 1995 рр.. Виникла цікава картина: у пресі публікувалися факти, які з точки зору обивателя були явним свідченням нехтування інтересами вкладників і розкрадання, а правоохоронні органи не могли довести наявність складу злочину. Велика частина справ щодо найбільш великим розкраданням так і залишилася не доведеною до кінця.
Бажає кращого і розробка методики розслідування такого роду злочинів. Можливо, це пояснюється тим, що при розробці рекомендацій криміналісти виходять тільки з особливостей, які найбільш притаманні злочинів даного виду. При цьому однаково враховуються як великі, так і незначні злочини, суспільна значущість яких навіть важко порівнянна.
Аналіз даних про результати розслідування фактів шахрайств показав, що до суду направляється все менше і менше справ про великі шахрайствах в порівнянні з менш значними розкраданнями. Така закономірність була встановлена ​​в ході вивчення даних за 1995 - 1997 рр.. по трьох областях: Челябінській, Свердловській і Пермської. Середній показник напряму в суди справ за шахрайствам, яка заподіяла шкоду менше 100 тис. руб. в ці роки по трьох областях склав 53,7%, а справ за великим шахрайствам, заподіяла збитків на суму понад 500 тис. руб., - всього 18,5% [24].
З точки зору стратегії боротьби зі злочинністю ситуація парадоксальна: чим більше громадська небезпека злочину, тим гірше результати розслідування.
Ці цифри висвічують ще одну проблему: при зрівняльному кількісному обліку злочинів органам внутрішніх справ у гонитві за показниками невигідно займатися великими злочинами. Хоча робота саме по великих злочинів відповідає першочерговим інтересам боротьби зі злочинністю.
Вивчення великих шахрайств показало, що вони мають особливості, які не враховуються в більшості методичних рекомендацій. Основна увага в них приділяється виявленню незаконних дій шахраїв при заволодінні чужим майном і розпорядженні ім. Між тим проблематика їх розслідування носить інший характер: 88,4% справ за фактами великих шахрайств порушувалася в умовах наявності даних про винну особу. Проте уявлення про те, що очевидні злочини не представляють складності для розслідування, в даному випадку виявилося не зовсім справедливим. Виявлені особливості здійснення великих шахрайств створили ряд проблем, вирішення яких до цих пір представляє значну складність для співробітників правоохоронних органів.
Механізм вчинення шахрайства зазнав значних змін. В умовах ринкової економіки основним елементом його новизни стало використання в цілях здійснення розкрадання вивіски господарюючого суб'єкта - юридичної особи, приватного підприємця, що дозволило маскувати злочин і надати розкрадання видимість фінансово-господарської діяльності. Заволодіння чужим майном здійснюється від імені юридичної особи за різного роду договорами: вкладів, доручення, надання послуг і т.д. Визначити наявність обману в такому випадку можлива лише шляхом встановлення умислу на вчинення розкрадання в момент заволодіння чужим майном.
Після заволодіння чужим майном воно формально стає власністю юридичної особи, від імені якого діють шахраї. Воно може продати це майно, видати як позики і т.д. Такі дії шахраїв можуть виражатися в цілій ланцюжку угод. При цьому заподіяний збиток представляється як результат невдалої фінансово-господарської діяльності, а не розкрадання. Як винних у невиконанні зобов'язань можуть бути виставлені підставні фізичні або юридичні особи. Встановити при цьому умисел на вчинення розкрадання у керівників юридичної особи непросто.
Шахраї не ховаються, заволодівши чужим майном, не ховаються з ним, а всіляко демонструють бажання працювати над відшкодуванням збитків. Іноді, прагнучи зняти претензії кредиторів, самі стають ініціаторами процедури банкрутства юридичної особи, використаного для вчинення розкрадання.
Проблема доказування умислу по великих шахрайствам є ключовою, від рішення, якої залежить успіх розслідування в цілому. На жаль, проблема ця в роботах криміналістів навіть не згадується.
Специфіка розслідування великих шахрайств визначається тим, що найважливіша частина злочинної діяльності носить економічний характер, відображається в документах бухгалтерського обліку, регламентується нормами цивільного права. Для висновку про наявність умислу на вчинення розкрадання необхідно провести тривалу і ретельну попередню підготовку.
Необхідними умовами наявності складу злочину, передбаченого ст.159 КК РФ, є наявність умислу на вчинення розкрадання як в момент заволодіння чужим майном, так і при фактичному розпорядженні ім. При встановленні умислу на вчинення розкрадання при фактичному розпорядженні отриманим майном дії злочинців можуть бути кваліфіковані, на наш погляд, не тільки як шахрайство, але і як привласнення або розтрата (ст.160УК РФ).
Так як фактичне розпорядження отриманим майном здійснюється від імені юридичної особи, то виявити умисел на вчинення розкрадання неможливо без аналізу фінансово-господарської діяльності юридичної особи. Цю роботу умовно можна розбити на два етапи:
оцінка зобов'язань юридичної особи при заволодінні чужим майном (така оцінка може дати відповідь на питання про наявність обману при заволодінні майном);
визначення цілей діяльності юридичної особи при фактичному розпорядженні отриманим майном (це необхідно для визначення мети розкрадання на стадії розпорядження отриманим майном).
Основним критерієм оцінки прийнятих зобов'язань є їх обгрунтованість. Тільки довівши, що від імені юридичної, особи прийняті завідомо необгрунтовані зобов'язання, можна говорити про наявність обману при заволодінні чужим майном.
На оцінку прийнятих перед потерпілими зобов'язань впливають такі фактори:
обставини, при яких вони приймаються, точніше, наявність незаконних дій при цьому. Напри заходів, здійснення угоди від імені юридичної особи, зареєстрованої на підставних осіб, може свідчити про відсутність намірів виконувати прийняті зобов'язання;
реальність прийнятих зобов'язань щодо кон'юнктури ринку;
економічна обгрунтованість прийнятих зобов'язань.
Визначальне значення для оцінки прийнятих зобов'язань має оцінка їх економічної обгрунтованості, забезпеченості виконання прийнятих зобов'язань:
надлишковими активами; грошовими, оборотними, основними засобами;
прибутковою діяльністю, рівень прибутку від якої може дати кошти для виконання прийнятих зобов'язань.
Якщо зазначених джерел немає, то прийняті зобов'язання є засобом обману для заволодіння чужим майном [25].
Критерій обгрунтованості, застосовуваний для оцінки зобов'язань, не викликає питань. Дещо складніше з критерієм оцінки фактичної фінансово-господарської діяльності юридичної особи. Таким критерієм є наступний: відповідність фактичної діяльності цілям та інтересам юридичної особи. Він грунтується на загальних вимогах, пропонованих до суб'єкта підприємницької діяльності.
По деяких справах про великі шахрайствах відразу можна виявити дії, які явно виходять за рамки фінансової та господарської діяльності юридичної особи і найбільш явно свідчать про мету викрадення. Виявлення таких дій, як правило, не вимагає дослідження всієї фінансової та господарської діяльності. Прикладами можуть бути: вилучення без будь-яких виправдувальних документів грошових коштів або майна з обліковується по бухгалтерському обліку обороту юридичної особи або вилучення без бухгалтерського обліку взагалі.
Однак за найбільш витонченим і великим шахрайствам злочинці при розпорядженні отриманим майном уникають форм, які явно виходять за рамки фінансової та господарської діяльності юридичної особи. При цьому вони намагаються надати своїм діям видимість невдалої фінансової та господарської діяльності. У таких випадках виявлення справжніх намірів керівників юридичної особи може бути визначено тільки шляхом дослідження всієї фінансової та господарської діяльності [26].
При аналізі фінансово-господарської діяльності юридичної особи необхідно з'ясувати:
яке фінансовий стан юридичної особи? Чим воно мало для виконання зобов'язань, крім залученого майна?
чи відповідає здійснювана діяльність інтересам юридичної особи та інтересам виконання прийнятих зобов'язань? Яка частина активів і залучених коштів використовували для здійснення прибуткової діяльності?
Для висновку про умисел на вчинення розкрадання при аналізі фактичної діяльності необхідно: відсутність будь-яких активів для виконання зобов'язань, крім отриманого майна; розпорядження майном на шкоду інтересам юридичної особи, в особистих інтересах.
Така загальна схема аналізу фінансово-господарської діяльності юридичної особи, який дозволить зробити висновок про наявність суб'єктивної сторони і складу аналізованого злочину в цілому.

Висновок

Високо оцінюючи сучасний стан досліджень з проблематики розслідування шахрайства в сфері пайового будівництва, не можна не відзначити, що питання виявлення, розкриття і розслідування не отримали достатнього висвітлення у спеціальній літературі. Робота мала своєю метою заповнення зазначеного пробілу з позицій конституційного, кримінально-процесуального і кримінального права, криміналістики та теорії оперативно-розшукової діяльності сформулювати і обгрунтувати на базі проведеного автором дослідження концептуальні положення методики розслідування цієї групи шахрайств. Результати дослідження дозволяють зробити ряд висновків.
Шахрайство у сфері пайового будівництва, як одні з найбільш розповсюджених злочинів економічної спрямованості неоднорідні за таким істотним елементам, як спосіб введення в оману і заволодіння майном, час, місце, обстановка, особистість злочинця і т.д. У структурі всіх злочинів даного виду можна виділити групи і підгрупи по різних підставах. Одним з них є сфера економічної діяльності або галузь пайового будівництва, в яких чиняться злочини.
Найважливішим елементом криміналістичної характеристики є спосіб вчинення злочину, а стосовно шахрайствам він виступає і обов'язковим елементом об'єктивної сторони. На основі аналізу теоретичних розробок і практики розслідування автор приходить до висновку, що не існує (принаймні, для даної категорії посягань) самостійного способу шахрайства - зловживання довірою. Воно, може виступати як мета обману, або складати з ним єдиний комплекс дій, спрямованих на здійснення злочинного задуму.
Вивчення практики здійснення шахрайств у сфері пайового будівництва дозволило сформулювати типові риси цієї категорії злочинів, що мають значення для організації і розслідування: у цілому для таких розкрадань характерні: прямий контакт із злочинцем і наявність матеріальних і ідеальних слідів, що дозволяють його ідентифікувати; комплексний характер дій по створенню у потерпілих помилкового уявлення; маскування розкрадань під законну за формою підприємницьку діяльність; широке використання підроблених документів; ретельна підготовка до розкрадання, що вимагає значних витрат часу і коштів; високий рівень групових посягань; відносна відособленість (у т. ч., за часом і місцем) дій з обману і безпосередньому заволодінню; відсутність у багатьох випадках вираженої етапності дій (тобто підготовка і здійснення перетинаються в часі, а одні і ті ж дії спрямовані і на створення умов реалізації задуму, і на приховування злочину і т.д.
При виявленні шахрайства у сфері пайового будівництва виникає ряд складнощів, викликаних наступними факторами:
1. Несвоєчасне подання заяв стосовно фірм, які вчинили шахрайські дії. Потерпілі дізнаються про те, що стосовно них вчинено злочин іноді через досить великий проміжок часу. Після цього вони починають приймати самостійні заходи щодо розшуку шахраїв і лише тоді, коли переконуються, що бажаного результату не досягли, звертаються за допомогою в ОВС. За цей час злочинці встигають збути товарно-матеріальні цінності, отримати гроші і знищити докази, що дозволяє їм уникнути кримінальної відповідальності.
2. Відсутність достовірної інформації про учасників злочину. У багатьох випадках потерпілі не можуть словесно описати злочинців. При укладанні договорів вони часто не перевіряють у майбутніх партнерів документи, що засвідчують особу, реєстраційні документи фірми, а також банківські реквізити, хоча в них часто можна виявити сліди підробки і інші невідповідності.
3. Небажання керівників фірм розголошувати напрямки своєї фінансової та господарської діяльності. Багато фірм з метою приховування доходів не документують всю свою роботу. Тому вони бояться звертатися в ОВС, так як їх нелегальна діяльність може піддатися розголосу і вони понесуть набагато більші матеріальні втрати, ніж вони зазнали від шахраїв.
У ході дослідження встановлено також специфічні особливості шахрайства у сфері пайового будівництва.
Так, шахрайство в сфері пайового будівництва рідко відбувається однією особою. Зазвичай даний злочин скоює група осіб за попередньою змовою або організована група. Необхідно встановити структуру взаємин і ступінь згуртованості групи, визначити ступінь винності кожного співучасника. Особливу увагу слідчому слід приділити питанню тривалості існування злочинної групи. При кваліфікації дій співучасників необхідно визначити вид співучасті. У шахрайстві у сфері пайового будівництва високу суспільну небезпеку становлять не тільки виконавці злочину, а й особи надають сприяння останньому. Необхідно встановити також розмір частки, отриманої кожним співучасником, визначити наявність умислу на злочин в діях кожного співучасника, зібрати матеріали, що характеризують особистість кожного співучасника, визначити пом'якшувальні і обтяжуючі їх провину обставини.
Основним способом приховування фактів шахрайства у сфері пайового будівництва залишається все ж підробка документів. Даний спосіб досить поширений і простежується у всіх засобах скоєння шахрайських дій. Оскільки особі необхідно створити видимість правомірності угоди, хоча насправді угода носить незаконний характер. Ще одним способом приховування може служити також знищення документів свідчать про протиправну діяльність. Даний спосіб, на думку автора курсової роботи, має місце бути, більше того, досить розповсюджений, оскільки документи, що мають ознаки протиправної діяльності, можуть стати прямими або непрямими доказами злочину. У крайньому випадку, мова може йти також про вчинення інших злочинів, наприклад, фізичне усунення свідків. Даний вид приховування слідів злочину не так поширений, і має радше поодинокі випадки, але їм можуть скористатися впливові люди в державних структурах, або великі бізнесмени, при вчиненні шахрайства в особливо великих розмірах.
Таким чином, наведені вище рекомендації необхідні для застосування при розслідуванні зазначених видів шахрайства і можуть стати запорукою підвищення ефективності роботи слідчого за умови їх співвіднесення з особливостями реальних справ.

Список використаних джерел та літератури

1. Нормативно-правові акти:
1. Конституція Російської Федерації. Прийнята всенародним голосуванням 12 грудня 1993р / / Російська газета, № 237.25.12.93.
2. Цивільний кодекс Російської Федерації. Ч.1 від 30.11.94 № 51-ФЗ / / Собр. законод-ва РФ, 05.12.94. № 32. Ст.330; Ч.2 від 26.01.96. № 14-ФЗ / / Собр. законод-ва РФ, 29.01.96. № 5. Ст.410.
3. Кримінально-процесуальний кодекс Російської Федерації від 18 грудня 2001 р. № 174-ФЗ (зі зм. Від 6 грудня 2007 року) / / СЗ РФ від 24 грудня 2001 р. - № 52 (частина I) - Ст.4921.
4. Кримінальний кодекс РФ від 13 червня 1996 р. N 63-ФЗ (в ред. Від 24 липня 2007р) / / СЗ РФ. - 1997. - № 51. - Ст.5712.
5. Митний кодекс Російської Федерації. Затверджено ЗС РФ 18.0793г. № 5221-1 / / Відомості Верховної Ради ЗС РФ, 1993. № 31. Ст.1224.
6. Закон РФ "Про банки і банківську діяльність в РФ" (з наступними змінами та доповненнями) / / Собр. законод-ва РФ, 2004. № 6. Ст.492.
7. Федеральний Закон від 12.08.95г. № 144-ФЗ "Про оперативно-розшукову діяльність" (з наступними змінами та доповненнями) / / Собр. законод-ва Російської Федерації. 1995. № 33. Ст.3349; 1997. № 29. Ст.3502; 1998. № 30. Ст.3613.
8. Федеральний закон "Про ліцензування окремих видів діяльності" від 25.09.05. № 158-ФЗ / / Собр. законод-ва РФ, 2005. № 39. Ст.4857.
9. Федеральний закон від 30 грудня 2004 р. № 214-ФЗ "Про участь у пайовому будівництві багатоквартирних будинків і інших об'єктів нерухомості та про внесення змін до деяких законодавчих актів Російської Федерації" (в ред. Від 23 липня 2008 р) / / СЗ РФ. - 2005. - № 1. - Ст.40.