Розробка основних розділів бізнес-плану Барановицького хлібозаводу філії РУПП Брестхлебпром

[ виправити ] текст може містити помилки, будь ласка перевіряйте перш ніж використовувати.

скачати

МІНІСТЕРСТВО ОСВІТИ УКРАЇНИ

УО Білоруський державний ТЕХНОЛОГІЧНИЙ УНІВЕРСИТЕТ

Кафедра економіки і управління на підприємствах хіміко-лісового комплексу

Курсова робота

з дисципліни:

"Організація виробництва та управління підприємством"

на тему:

"Розробка основних розділів бізнес-плану Барановицького хлібозаводу філії РУПП« Брестхлебпром »

Виконала:

Студентка 5 курсу,

групи

факультету ТОВ

Янушкевич О.В.

Перевірив:

Ольферовіч А.Б.

МІНСЬК 2009

РЕФЕРАТ

60 Сторінки, 30 таблиць, 7 літературних джерел, 7 діаграм

БІЗНЕС-ПЛАН, ЗАХОДИ ОРГАНІЗАЦІЙНО-ТЕХНІЧНІ, ПЛАН МАРКЕТИНГУ, ПІДПРИЄМСТВО, ПРОГРАМА ВИРОБНИЧА, ЗАБЕЗПЕЧЕННЯ ПІДПРИЄМСТВА ресурсних, ВИТРАТИ, ОЦІНКА РИЗИКІВ, ПЛАН ФІНАНСОВИЙ, ПОКАЗНИКИ ТЕХНІКО-ЕКОНОМІЧНІ

Мета: планування діяльності підприємства відповідно до потреб ринку і можливістю отримання необхідних ресурсів.

Методи виконання роботи: для написання роботи використовувалися економіко-математичні, статистичні методи, методи порівняння, аналітичні.

Висновки: розробили заходи щодо зниження собівартості продукції, справили їх економічний розрахунок, проаналізували ефективність від їх впровадження.

ЗМІСТ

Введення

1. Загальні відомості про підприємство

2. Аналіз стану технічного рівня організації виробництва і праці

3. План організаційно - технічного розвитку підприємства

4. План маркетингу

5. План виробництва продукції

5.1 Опис продукції і технології її виробництва

5.2 Розрахунок виробничої потужності ведучого обладнання

5.3 Розрахунок виробничої програми

6. Планування ресурсного забезпечення підприємства

6.1 Визначення потреби підприємства в матеріальних і енергетичних ресурсах

6.2 Планування чисельності і фонду заробітної плати працюючих

7. Планування витрат підприємства

8. Оцінка ризиків

9. Фінансовий план

10. Основні техніко-економічні показники бізнес-плану

Висновок

Список використаних джерел

ВСТУП

Бізнес-план - це техніко-економічне обгрунтування діяльності підприємства в ринкових умовах і робочий інструмент, який при вмілому використанні допоможе керувати фірмою.

Процес складання плану, детальний аналіз, який передує його написання, змушує уявити власних бізнес в конкретних умовах. План, оформлений в документах, цифрах, графіках, зразках нового товару (послуги) - це прекрасний спосіб довести свої ідеї до відома співробітників. Бізнес-план призначений також для акціонерів, щоб переконати їх купити акції і профінансувати справа; потрібен як доказ перспективності інвестування коштів, щоб переконати банкірів у доцільності кредитування.

Він складається як для діючої фірми, так і для новостворюваної. Стосовно до нового підприємства бізнес-план розробляється відповідно до загальноприйнятої в міжнародній економічній практиці методикою, викладеною в темі. Для працюючого підприємства бізнес-план складається після проведення ретельного всебічного аналізу успіху і невдач фірми. Зміст і обсяг бізнес-плану залежить від різних факторів: розмірів підприємства (для малого бізнесу - 10-20 сторінок, для великої фірми - 40-50); повноти складових частин (укрупнений або деталізований); призначення (для внутрішнього використання, для інвесторів, як заявка на банківський кредит); періоду планування (на 1 рік або кілька років); кваліфікації укладачів та практичного досвіду підготовки техніко-економічного обгрунтування.

Процес складання плану і детальний аналіз, який передує його написання, змушують керівника неупереджено й безпристрасно подивитися збоку на своє підприємство.

Порівняння з аналогічними фірмами допоможе виявити слабкі та сильні сторони, заздалегідь передбачити можливі технічні проблеми і фінансові труднощі, які можуть призвести до неплатоспроможності.

Створення нових проектів передбачає попереднє економічне обгрунтування їх доцільності, подальше планування необхідних витрат на їх здійснення та очікуваних кінцевих результатів.

метою розробки бізнес-плану є планування господарської діяльності підприємства на найближчий і віддалений періоди відповідно до потреб ринку і можливостей отримання необхідних ресурсів. Бізнес-план допомагає підприємству вирішити такі основні завдання:

визначення конкретних напрямів діяльності підприємства, цільові ринки і місце підприємства на цих ринках;

формування довгострокових і короткострокових цілей підприємства, стратегії і тактики їх досягнень;

вибрати склад і визначити показники товарів і послуг, які будуть пропонуватися підприємством споживачеві;

оцінка матеріального та фінансового становища підприємства та відповідність фінансових і матеріальних ресурсів, досягненню поставлених цілей.

Бізнес-план - це перспективний документ. Складати його рекомендується на 3-5 років вперед. Для першого і другого року основні показники рекомендується давати в поквартальною розбивкою, а по можливості навіть у помісячному розрізі, і тільки, починаючи з третього року можна обмежитися річними показниками.

Бізнес-план повинен бути представлений у формі, що дозволяє зацікавленій особі отримати чітке уявлення про суть справи та перспективи своєї участі в ньому. Тому не існує жорстко регламентованої форми його уявлення та структури. Однак, як правило, у ньому передбачаються розділи, в яких розкриваються основна ідея і цілі бізнесу, характеризується специфіка продукції підприємства і задоволенні їй потреб ринку, дається його оцінка і встановлюється стратегія поведінки господарського суб'єкта на певних ринкових сегментах, визначаються організаційна і виробнича структури, формується фінансовий проект діяльності, включаючи стратегію фінансування та пропозиції по інвестиціях, описуються перспективи розвитку підприємства.

Функції бізнес - планування полягають у наступному:

- Можливість використання бізнес-плану для розробки загальної концепції, генеральної стратегії розвитку підприємства;

- Можливість оцінювати і контролювати процес розвитку основної діяльності підприємства;

- Залучення грошових коштів (позики, кредити) з боку;

- Залучення до реалізації проектів потенційних партнерів, які можуть вкласти власний капітал або технологію.

Бізнес-план складається, як правило, на кілька років вперед і переглядається у міру необхідності, але не рідше, ніж раз на рік.

Метою даної курсової роботи є розробка основних розділів бізнес-плану Барановицького хлібозаводу філії РУПП «Брестхлебпром» і визначення економічної ефективності організаційно-технічних заходів, спрямованих на підвищення ефективності виробництва.

ЗАГАЛЬНІ ВІДОМОСТІ ПРО ПІДПРИЄМСТВО

Барановичский хлібозавод входить до складу РУПП «Брестхлебпром» на правах відокремленого підрозділу без права юридичної особи. Діяльність філії здійснюється на підставі «Положення про філію Республіканського унітарного виробничого підприємства хлібопекарської промисловості« Брестхлебпром », затвердженого 30.10.2001 і по Довіреності № 1723 від 15.06.2005, виданої Генеральним директором РУПП« Брестхлебпром ». Свідоцтво про державну реєстрацію організації № 200127089 зареєстровано Брестським обласним виконавчим комітету 30 червня 2001 року.

Унітарне підприємство реорганізоване шляхом приєднання Республіканського унітарного виробничого підприємства «Барановичский дослідно-механічний завод», зареєстрованого Брестським обласним виконавчим комітетом 30.06.2001 № 3419, розташованого за адресою 225320г. Барановичі, вул. Текстильна, 24, відповідно до акту прийому-передачі, затвердженим Міністром сільського господарства і продовольства 26.10.2005, і приєднано до філії Барановицькій хлібозаводу як цех з ремонту та виготовленню нестандартного обладнання. РУПП «Брестхлебпром» є правонаступником всіх прав і обов'язків щодо кредиторів та боржників згідно з передавальним актом.

Майно філії знаходиться у власності Республіки Білорусь (республіканська власність) і належить йому на правах господарського відання. Володіння, користування і розпорядження цим майном, філія здійснює в межах, визначених законодавством, Статутом РУПП «Брестхлебпром», «Положенням про філію», Довіреністю. Майно філії є неподільним і не може бути розподілено за депозитними вкладами (часток, паїв).

Барановичский хлібозавод має наступні (спеціальні дозволи) ліцензії:

- На здійснення роздрібної торгівлі (включаючи алкогольний напої та тютюнові вироби) № 14010/0276565 від 05.10.2006, видана Брестським обласним виконавчим комітетом;

- На право здійснення діяльності у сфері промислової безпеки № 02300/0208951 від 01.10.2004, видана Проматомнадзору МНС Республіки Білорусь;

- На право здійснення перевезення пасажирів і вантажів автомобільним транспортом № 02190/0324470, видана Міністерством транспорту і комунікацій Республіки Білорусь на підставі рішення від 16.02.2004 № 8-Лі;

- На право здійснення діяльності щодо забезпечення безпеки юридичних і фізичних осіб № 02010/0182411, видана Міністерством внутрішніх справ Республік Білорусь 17.11.2006.

Барановичский хлібозавод утворений в 1939 р. на базі дрібних пекарень. В даний час до його складу входять цехи розташовані на різних майданчиках:

- Цех 1 - дистанційна експедиція;

- Цех № 2 - по виробленню подового хліба, у тому числі заварних хлібів із застосуванням термофільних заквасок «Дельбрюк», добова потужність в асортименті - 17,3 т.;

- Булочний цех - з вироблення булочних виробів, сухарних і бараночних, добова потужність в асортименті:

булочних виробів 9 т.;

бараночних виробів (сушок) 0,3 т.;

здобних сухарних виробів 0,1 т.;

пироги 0,3 т.;

хліба 11 т.

- Кондитерський цех - по виробленню борошняних кондитерських виробів, річна потужність 840 т.;

- Пекарня з вироблення дрібноштучних булочних виробів, добова потужність в асортименті 2,5 т.

До складу хлібозаводу крім основних цехів входять:

- Ділянка з виробництва панірувальних сухарів;

- Цех з ремонту та виготовленню нестандартного обладнання;

- Три фірмових магазини.

Станом на 01.01.2008 працює 531 людина в тому числі:

- Виробничо-промислового персоналу - 492 чоловік;

- Непромислового персоналу (торгівля) - 38 осіб.

На Барановічсько хлібозаводі в 2007 р. і 2008 р. була проведена величезна робота по технічному переозброєнню. У 2008 р. проведена заміна хлібопекарської лінії з установкою печі ППЦ 12.38. У 2007-2008 р. запроваджено міжнародний стандарт якості ISO 9001-2001 і розроблена система безпеки продукції ХАССП у кондитерському цеху. Це дозволило повністю витіснити хлібобулочну продукцію Мінскхлебпрома з ринків м. Барановичі і Барановицького району, а також дало можливість поставляти свою продукцію на ринки Ляховічского, Івацевічської і Новогрудського районів, м. Ганцевичі, м. Новогрудка, м. Білоозерськ, м. Пружани, м. Ружани, м. Клецька, м. Могильова, м. Мінська, м. Несвіжа, г.п. Снов, РФ (ІП Сивак). Збут продукції носить постійний характер.

За 2008 р. вироблено нових видів продукції:

- Хлібобулочних виробів 64 найменувань в кількості 2011 тонн на суму 2158 млн. руб.

- Кондитерських виробів 8 найменувань в кількості 8,6 тонн на суму 32 млн. руб.

Питома вага нових видів продукції в загальному обсязі виробництва складає 12,9%.

Щодоби виробляється близько 40-45 найменувань хлібобулочних виробів, 35-40 найменувань кондитерських виробів.

Використання виробничих потужностей за 2006 р.

- По хлібобулочним виробам - 62,8%;

- По кондитерським виробам - 44,1%.

У відповідності з виробничою програмою і стратегією, розробленою маркетингом, з її реалізації, виробничі потужності планується використовувати в 2009 році на 64,9% по хлібобулочним виробам і 44,2% в кондитерських виробах.

Головною метою стратегічного розвитку підприємства на 2007 р. є модернізація обладнання, впровадження енергозберігаючих технологій, збільшення виробництва високоякісної продукції, впровадження високопродуктивного обладнання, отримання максимального прибутку.

Для виконання прогнозних соціально-економічних показників розроблено заходи по зміцненню матеріально-технічної бази, де для збільшення випуску продукції в упакованому і нарізаному, упакованому вигляді передбачена закупівля обладнання для пакування та нарізки продукції, планується придбання лінії з виробництва хлібобулочних виробів на базі термомасленной печі.

АНАЛІЗ ТЕХНІЧНОГО РІВНЯ ТА ОРГАНІЗАЦІЇ ВИРОБНИЦТВА І ПРАЦІ

2.1 Загальна характеристика

Основною метою діяльності Барановицького хлібозаводу філії РУПП «Брестхлебпром» відповідно до положення про філію є:

- Задоволення потреби населення хлібобулочними, кондитерськими виробами та іншими продуктами харчування в необхідних обсягах, в асортименті і якості, як через підприємства торгуючих організацій, так і через магазини, що знаходяться у віданні хлібозаводу:

- Організація господарської діяльності, спрямованої на отримання прибутку для задоволення інтересів членів трудового колективу і власника майна;

- Забезпечує цільове та ефективне витрачання виділених йому оборотних коштів і прискорення їх оборотності.

Предметом діяльності філії є виробництво продукції, виконання робіт, надання послуг, роздрібна торгівля, ремонт та виготовлення нестандартного технологічного обладнання для харчової промисловості.

Для більш ефективної роботи підприємства і контролю виконання основних цільових показників прогнозу соціально-економічного розвитку на підприємстві складається бізнес-план.

Це документ, що описує цілі і завдання, які необхідно вирішити підприємству, способи досягнення поставлених цілей і техніко-економічні показники підприємства в результаті їх досягнення.

Бізнес-план дає можливість визначити життєздатність підприємства в умовах конкуренції, служить важливим інструментом для отримання фінансової підтримки.

У бізнес-плані на 2009 рік по Барановицькій хлібозаводу визначені параметри прогнозу соціально-економічного розвитку:

1. Обсяг виробництва промислової продукції в порівняних цінах 105,5%;

2. Виробництво товарів народного споживання у діючих цінах 105,0%;

3. Випуск продукції в натуральному вираженні:

в т.ч. за видами продукції

хлібобулочні вироби 15205 т або 100,5% до рівня 2006 року;

кондитерські вироби 371 ​​т або 100,1% до рівня 2006 року;

інша продукція 55 т.

4. Продуктивність праці 40,5 млн. руб. або 105,0% до рівня 2006 року.

5.Експорт товарів - 34 тис. у.о.

6. Зниження рівня матеріаломісткості товарної продукції - 1,3%

7. Показник з енергозбереження - 7,5%

8. Рівень рентабельності реалізованої продукції, робіт, послуг у промисловості - 6,5%.

Головною метою стратегічного розвитку підприємства на 2009 р. є модернізація обладнання, впровадження енергозберігаючих технологій, збільшення виробництва високоякісної продукції, впровадження високопродуктивного обладнання, отримання максимального прибутку.

Для виконання прогнозних соціально-економічних показників розроблено заходи по зміцненню матеріально-технічної бази, де передбачені:

- Закупівля високопродуктивного обладнання для пакування та нарізки продукції;

- Придбання автомашини з холодильним агрегатом;

- Розвиток матеріальної бази цеху РІНО;

- Придбання і монтаж лінії з виробництва хлібобулочних виробів на базі термомасленной печі DAUB AUTOMATIC типу CATO.

Очікувані джерела фінансування на 2009 рік плануються наступні:

- Фонд накопичення - 240 млн. руб.;

- Фонд амортизації - 576 млн. руб.;

- Фонд інноваційний МСХіП РБ - 517 млн. руб.;

- Кредити банку - 790 млн. руб.

В результаті виконання виробничої програми, плану технічного переозброєння, заходів щодо зниження витрат підприємством буде отримано від реалізації продукції 1327 млн. руб. прибутку.

Фінансова стійкість підприємства характеризується наступними показниками:

Коефіцієнт поточної ліквідності на 01.01.2007 склав 0,95 при нормативі 1,7.

Коефіцієнт забезпеченості оборотними засобами склав - -0,05 при нормативі 0,3.

Підприємству необхідно розробляти заходи по відновленню платоспроможності. Значний вплив на погіршення фінансового стану підприємства зробило приєднання ОМЗ.

Виробничі потужності

Для аналізу використання виробничих потужностей на Барановічсько хлібозаводі складений баланс виробничих потужностей (таблиця 2.1).

Таблиця 2.1

Баланс виробничих потужностей по філії РУПП "Брестхлебпром" Барановичский хлібозавод

Найменування показників

Одиниця виміру

Потужність по роках




2007

2008

2009




(Факт)

(Факт)

(Прогноз)

1.

Продукція А

(Хлібобулочні вироби)

соотв.ед.

1.1

Потужність на початок року

т / добу.

75

68,3

61,2

1.2

Введення потужностей за рік

- "-

5,5

12,3

11,4

1.3

Вибуття потужностей за рік

- "-

12,2

19,4

15,9

1.4

Середньорічна потужність

- "-

25955

24085

23428

1.5

Обсяг виробництва

- "-

16207

15129

15205

1.6

Коефіцієнт використання потужності

%

62,4

62,8

64,9

2.

Продукція Б

(Кондитерські вироби)

соотв.ед.

2.1

Потужність на початок року

т / рік

840

840

840

2.2

Введення потужностей за рік

- "-

2.3

Вибуття потужностей за рік

- "-

2.4

Середньорічна потужність

- "-

840

840

840

2.5

Обсяг виробництва

- "-

320

370,5

371

2.6

Коефіцієнт використання потужності

%

38,1

44,1

44,2

Виробничі потужності були використані:

- По хлібобулочним виробам в 2007 році на 62,4%, вироблено 16 207 тонн. У 2008 році потужності використано на 62,8%, вироблено продукції 15129 тонн. У 2009 році планується випуск продукції 15250 т. або потужності будуть використані на 64,9%;

- По кондитерським виробам потужності використано відповідно у 2007 р. на 38,1%, вироблено 320 тонн, в 2008 р. на 44,1%, вироблено 370,5 тонн., І в 2009 році будуть використані на 44,2% при планованої виробленні 371 т.

В цілому по заводу спостерігається зростання використання виробничих потужностей.

Техніко-економічний рівень виробництва і технічна оснащеність праці характеризується в таблиці 2.2.

Таблиця 2.2

Техніко-економічний рівень виробництва і технічна оснащеність праці.

№ п / п

Показники

Порядок розрахунку

Од.

змін.

2006

2007

Темп

зростання,%

1

Середньорічна вартість основних виробничих фондів (ОПФ)

-

млн. руб.

10396

13568

130,5

2

Кількість обладнання всього

-

од.

1201

1202

100,1

3

Кількість і питома вага прогресивного обладнання

-

од. /

коеф.

-

-

-

4

Кількість і питома вага обладнання по термінах служби

-

од. /

коеф.

-

-

-


до 5 років


од. /

коеф.

474 /

0,39

477 /

0,39

100,6 / 100


до 10 років

-

од. /

коеф.

201 /

0,17

201 /

0,17

100/100


від 10 до 20 років

-

од. /

коеф.

463 /

0,39

461 /

0,38

99,6 / 97,4


понад 20 років

-

од. /

коеф.

63 / 0,05

63 /

0,05

100/100

5

Чисельність

працюючих

в тому числі

-

чол.

530

533

100,6


робочих

-

чол.

409

412

100,7

6

Фондоозброєність праці

среднегодо. стоїмо. _ ОПФ (млн.руб.) _

среднегодо. числ.

робітників (чол)


25,4

23,9

129,5

7

Енергоозброєність праці

витр. електроен. (кВт) ___

среднег. числ.

робітників (чол)


6264

7286

116,3

8

Ступінь охоплення робітників механізованим і автоматизованим працею

чисельні. робітників при машинах (осіб)

среднегодо. числ.

робітників (чол)


58,1

58,1

100,0

З наведеної таблиці видно, що 43% обладнання морально і фізично застаріло і тому необхідно провести його заміну або модернізацію. У зв'язку з цим на підприємстві на 2009 рік розроблено план технічного переозброєння (таблиця 2.3).

Таблиця 2.3

Перелік найважливіших інвестиційних проектів (згідно паспорту підприємства) реалізуються на філії РУПП "Брестхлебпром" _Барановічскій хлібозавод у 2009 році

(Найменування підприємства)

№ пп

Найменування проекту та термін реалізації

Основна мета і ефективність проекту (термін окупності / річний ефект)

Передбачувані заходи дер-ної підтримки на 2009 рік

Необхідні обсяги фінансування проектів млн. рублів





Усього

в т.ч. за джерелами

У т.ч. в 2009р.






Прив. ср-ва

Залучені кошти

Усього

в т.ч. за джерелами









Прив. ср-ва

Інн.фонд

Кредити

Лізинг

Прямі інвестиції

Бюджетні ср-ва











білоруських банків

іноземні




1

Придбати високопрізводітельную лінію по нарізці та упаковці хлібобулочних виробів

200,0

200,0

Третя

кв.

200

2

Придбати а / машину з холодильним агрегатом

70,0

70,0

70,0

Третя

кв.,

70

3

Розробка ПКД по організації виробництва дрібноштучних хлібобулочних виробів

45,0

45,0

45,0

Третя

кв.

45

4

Розвиток матеріальної бази цеху РІНО

420,0

65,0

355

420,0

1-3-й кв.

65

320

35,0

5

Придбати і монтувати лінію з виробництва хлібобулочних виробів на базі термомасленной печі

1300,0

510,0

790

1300,0

2-й кв.

510

790,0

Заміна, модернізація та капітальний ремонт обладнання дозволить збільшити продуктивність печей, поліпшити якість продукції і знизити витрати на її випуск.

2.3. Матеріально-технічне забезпечення

Забезпечення РУПП «Брестхлебпром» філія Барановичский хлібозавод сировиною і матеріалами частково відбувається централізовано, але в основному на договірній основі через комерційні структури.

Основна сировина, що доставляється на хлібозавод централізовано: борошно (ВАТ "Барановичский КХП"), сіль (ВАТ "Мозирьсоль"), цукор (м. Жабинка "цукрово-рафінадний комбінат"), дріжджі (Дріжджовий завод м. Мінськ через ІП Величко) , яйце, яєчний порошок (РУСПП "Барановицькій птахофабрика"), крохмаль (РУПП «Мінськ Кристал», філія «Сновський крохмальний завод»; порошок ламінарії (УП «Східний шлях»), масло рослинне (ВАТ «БелХім», ТОВ «СтарБЕЛ» ), маргарин (ВАТ "Харвест-Мілк»), солод житній (ТОВ «райця»), масло любительське (ВАТ «Ляховічскій молочний завод»).

Постачальниками тароупаковочного матеріалу є ПТРУ "Барпромтара", ІП Гаврільчік «Комунальник» - гофроящики; ППЧУП «Промекопак», ЗАТ «Алкар», «Біотарапак», Заславська фабрика - гофроящики, «телевізор»; НВТОВ «Синергія» - термозбіжна плівка, скотч; РУП «Барановицькій укрупнена друкарня», ЗАТ «Тріоль», ТОВ «Легорд» - тортові коробки; «ОлікаПак», «ІнтерПак» - поліпропіленові пакети; ТОВ «Лейбл-Експрес» - самоклеючі етикетки.

Постачання борошна проводиться щодня, створюється запас 5-7 доби; дріжджі - поставка в зимовий період 1 раз на два тижні, в літній період 1 раз на тиждень. Маргарин, цукор, молоко сухе, згущене, масло селянське - доставка 1 раз в два тижні і розвантаження проводиться своїми силами.

Оплата за сировину проводиться за фактом поставки, крім кондитерської сировини, одержуваного від УП «Барса».

Перелік сировини і матеріалів використовуються, при виробництві продукції подано у таблиці 2.4

Таблиця 2.4

Борошно пшеничне 1 / с, в / с

Квас сухий хлібний солодовий

Борошно житнє сіяна

Квас сухий хлібний ячмінний

Солод житній

Квас сухий хлібний житній

Повидло фруктове

Картопляні пластівці

Сіль

Дріжджі

Вода

Цукор

Масло рослинне

Подрібнене зерно

Маргарин

Ізюм

Кориця

Яйце

Джем

Молоко сухе знежирене

Мак

Патока

Ванілін

Порошок топінамбура

Висівки пшеничні

Суміш сім злаків

На підставі виробничої програми та укладених договорів розрахована потреба в сировині, матеріалах для випуску продукції (таблиця 2.5).

Хлібозавод виробляє утилізацію відходів:

- Лампи люмінесцентні - здаються на завод;

- Відходи поліетилену і термоусадочной - на базу вторсировини;

- Макулатура - на базу вторсировини.



Таблиця 2.5



Розрахунок потреби в сировинних і інших ресурсах

Найменування ресурсів

Од-ца вимір.

2008 р. (факт)

Усього 2008 р. (факт)



РБ

Ближнє зарубіжжя

Росія

Далеке зарубіжжя




Ціна од-ці

Кількість

Вартість

Ціна од-ці

Кількість

Вартість

Ціна од-ці

Кількість

Вартість

Ціна од-ці

Кількість

Вартість


Сировина 1:

в соотв.ед.

1.1. Борошно в / г

кг

655,66

2273166

1490428566

1490428566

1.2. Борошно 1 з

кг

480,15

3119256

1497723245

1497723245

1.3. Борошно 2 з

кг

301,94

715680

216091704

216091704

1.4. Борошно сіяна

кг

440,35

5221314

2299184735

2299184735

1.5. Борошно оббивне

кг

263,9

56939

15026202

15026202

2. Цукор

кг

1349,1

528000

712326912

712326912

3. Сіль

кг

122,54

145200

17792808

17792808

4. Дріжджі

кг

1194

158400

18912600

18912600

5. Молочні продукти:

5.1. молоко сухе

кг

4156

10560

43887360

43887360

5.2. молоко згущене

кг

2502

19800

49539600

49539600

5.3. масло селянське

кг

5455

30360

165613800

165613800

6. Маргарин

кг

1550

172000

226600000

226600000

7. Яєчний порошок

кг

6500

6600

42900000

42900000

РАЗОМ:

Сировину 2

од.

Основні та допоміжні м-ли:

Коробка тортові:

1 кг

т. шт.

507

172,76

87589320

87589320

0,5 кг

т. шт.

358

13,5

4833000

4833000

Плівка термоусад:

Н 250

кг

6970

27714,95

193173201

193173201

Н 350

кг

6840

10327,72

70331773

70331773

Пакети Полипропен.:

2052250

т. шт.

2052370

т. шт.

70,91

264,4

18748604

18748604

Папір підпергамент.

кг

2101,5

2594

4541291

4541291

Металопрокат

т.

1700000

80,1

113872690

113872690

Куплені комплектуючі та ін

Разом витрат на сировинні ресурси:

млн.руб.

7062517411

7289117411

у тому числі витрати у ВКВ:

тис.у.е

Найменування ресурсів

Од-ца вимір.

2009 р. (прогноз)

Усього 2009 р. (прогноз)



РБ

Ближнє зарубіжжя

Росія

Далеке зарубіжжя




Ціна од-ці

Кількість

Вартість

Ціна од-ці

Кількість

Вартість

Ціна од-ці

Кількість

Вартість

Ціна од-ці

Кількість

Вартість


Сировина 1:

в соотв.ед.

1.1. Борошно в / г

кг

748,57

2440000

1826510800

1826510800

1.2. Борошно 1 з

кг

544,92

1800000

980856000

980856000

1.3. Борошно 2 з

кг

442,67

860000

380696200

380696200

1.4. Борошно сіяна

кг

462,92

5500000

2546060000

2546060000

1.5. Борошно оббивне

кг

275,082

40000

11003280

11003280

2. Цукор

кг

138958

441000

612803457

612803457

3. Сіль

кг

129,27

201600

26061840

26061840

4. Дріжджі

кг

1312

171360

224824320

224824320

5. Молочні продукти:

5.1. молоко сухе

кг

4444

6300

27997200

27997200

5.2. молоко згущене

кг

2622

19404

50877288

50877288

5.3. масло любительське

кг

5923

31500

186574500

186574500

6. Маргарин

кг

1689

176400

297939600

297939600

7. Яєчний порошок

кг

6700

6300

42210000

42210000

РАЗОМ:

Сировину 2

- / / -

Основні та допоміжні м-ли:

- / / -

Коробка тортові:

1 кг

т. шт.

535

181,39

97047,9

97047,9

0,5 кг

т. шт.

382

14,175

5414,9

5414,9

Плівка термоусад:

Н 250

кг

7050

29100,7

205159935

205159935

Н 350

кг

7000

10844,1

75908700

75908700

Папір підпергамент.

кг

2200

2723,7

5992140

5992140

Термоетикетка

т. шт.

11004,4

13864

152565002

152565002

Металопрокат

т.

1900000

90

127537413

127537413

Разом витрат на сировинні ресурси:

млн.руб.

7483740538

7781680138

у тому числі витрати у ВКВ:

тис.у.е

Для виконання прогнозних показників соціально-економічного розвитку хлібозаводу на 2009 рік складений кошторис витрат на виробництво (таблиця 2.6).

Таблиця 2.6

Розрахунок витрат на виробництво продукції промисловості по філії РУПП "Берстхлебпром" Барановичский хлібозавод млн. руб.

№ п / п

Елементи витрат

2008 рік (оцінка)

2009 рік (прогноз)




Січень-березень

Січень-червень

Січень-вересень

січ. - Грудень

1

Витрати на продукції - всього

18 126,0

4 947,0

9 680,0

14 315,0

19 062,0

1,1

Матеріальні витрати - всього

11 840,0

3 178,0

6 220,0

9 199,0

12 249,0

1.1.1

сировина та матеріали

9 011,0

2 371,0

4 639,0

6 860,0

9 135,0

1.1.2

покупні комплектуючі вироби і напівфабрикати

1.1.3

паливно-енергетичні ресурси

868,0

324,0

635,0

939,0

1 250,0

1.1.4

роботи та послуги виробничого характеру виконані іншими організаціями

1 927,0

473,0

927,0

1 370,0

1 825,0

1.1.5

інші матеріальні витрати

34,0

10,0

19,0

30,0

39,0

1.2

Витрати на оплату праці

3 424,0

965,0

1 889,0

2 793,0

3 719,0

1.3

Відрахування на соціальні потреби

1 286,0

338,0

661,0

978,0

1 302,0

1.4

Амортизація основних засобів і нематеріальних активів

399,0

149,0

293,0

433,0

576,0

1.5

Інші витрати - всього (сума ряд 1.5.1-1.5.7)

1 177,0

317,0

617,0

912,0

1 216,0

У тому числі:

1.5.1

податки та неподаткові платежі

654,0

162,0

315,0

466,0

621,0

1.5.2

платежі зі страхування

23,0

7,0

14,0

21,0

28,0

1.5.3

відсотки за отриманими позиками, кредитами і позиками (відповідно до законодавства)

71,0

19,0

36,0

53,0

71,0

1.5.4

лізингові платежі

1.5.5.

інші витрати (оплата нематеріальних послуг інших організацій тощо)

429,0

129,0

252,0

372,0

496,0

Відрахування в інноваційний фонд (Довідково)

469,0

517,0

Виходячи з кошторису витрат на виробництво проведений аналіз і розроблені заходи щодо зниження витрат і виходу на прогнозні показники 2007 року (додаток № 1):

- При зростанні обсягів виробництва знижується питома вага умовно-постійних витрат - 65,1 млн. руб.;

- Скорочення витрат на послуги зв'язку, канцелярські витрати - 4,6 млн. руб.

Проведено розрахунок потреби в паливно-енергетичних ресурсах в таблиці 2.7. Сума ПЕР на 2009 рік становить 1086 млн. руб., У структурі собівартості займає 9,6%.

Таблиця 2.7

Розрахунок витрат на паливно-енергетичні ресурси в цілому по підприємству

№ п / п

Найменування показників

Одини-ца виміру

Ставка ПДВ,%

2008 р. (оцінки-ка)

2009 рік (прогноз)






1 квартал

2 квартал

3

квар-тал

4

квар-тал

Разом за рік

1

Тарифи на паливно-енергетичні ресурси (ПЕР) без ПДВ:

х

х

х

х

х

х

х

х


паливо

тис.руб


газ природний

тис.руб

138,0

257,5

257,5

257,5

257,3

257,5


електрична енергія

тис.руб

166,9

202,3

202,3

202,3

202,3

202,3


теплова енергія

тис.руб

2

Потреба в ПЕР, придбаних з боку (в натуральному вираженні):

х

х

х

х

х

х

х

х


паливо

тис.м3

х


газ природний

тис.м3

х

2188,6

517,0

514,0

505,0

499,0

2035,0


електрична енергія

тис.кВт.ч

х

2562,0

763,0

758,0

744,0

737,0

3002,0


теплова енергія

тис.Гкал

х

3

Витрати на ПЕР, що витрачаються на технологічні цілі (без ПДВ)

млн.руб

833,0

276,0

274,0

270,0

266,0

1086,0


паливо

млн.руб


газ природний

млн.руб

345,0

128,0

127,0

125,0

123,0

503,0


електрична енергія

млн.руб

488,0

148,0

147,0

145,0

143,0

583,0


теплова енергія

млн.руб

4

Витрати на ПЕР, витрачені на загальновиробничі і загальногосподарські цілі (без ПДВ)

млн.руб

35,0

12,0

11,0

11,0

11,0

45,0

5

Плата за приєднану електричну потужність (без ПДВ)

млн.руб

6

Всього витрати на ПЕР (стор.3 + стор.4 + стор.5)

млн.руб

868,0

288,0

285,0

281,0

277,0

1131,0

6.1.

У тому числі: умовно-змінні (стор.3)

млн.руб

833,0

276,0

274,0

270,0

266,0

1086,0

6.2.

умовно-постійні (стор.4 + стор.5)

млн.руб

35,0

12,0

11,0

11,0

11,0

45,0

7

Сума ПДВ на ПЕР

млн.руб

156,2

51,8

51,3

50,6

49,9

203,6

На основі аналізу витрат ПЕР розроблені заходи щодо їх економії в розмірі 3,1% до рівня 2006 року (додаток № 1).

Витрати на оплату праці враховані у витратах на підставі розрахунків, вироблених в таблицях 2.7 і 2.8 і в структурі собівартості займають 19,5%.

Таблиця 2.8

Чисельність і фонд заробітної плати по філії РУПП "Брестхлебпром" Барановичский хлібозавод

Найменування показників

од.вим.

2008

2009р. Прогноз

в т.ч. по кварталах





1 кв.

2 кв.

3 кв.

4 кв.

Середньооблікова чисельність всього персоналу

чол.

530

533

531

534

531

532

в т.ч.:

а) промислово-виробничого персоналу

чол.

492

495

493

496

497

494

з нього:

робочих

чол.

409

412

410

413

414

411

службовців (керівників, фахівців і т.д.)

чол.

83

83

83

83

83

83

в т.ч.:

керівників

чол.

32

32

32

32

32

32

фахівців

чол.

51

51

51

51

51

51

б) непромислового персоналу

чол.

38

38

38

38

38

38

в т.ч.:

транспорт

чол.

ЖКГ

чол.

магазини

чол.

38

38

38

38

38

38

культ.-побутові заклади

чол.

ремонт будівель та споруд

чол.

заготівля сільськогосподарської сировини

чол.

підсобні сільгосппідприємства

чол.

Кошти спрямовані на споживання - всього

млн. руб.

3885,4

4081,9

965,8

999,5

1076,1

1040,5

З коштів спрямовуються на споживання:

а) ФОП - всього собівартість

млн. руб.

3625,2

3954,5

935,6

968,3

1042,5

1008,1

в т.ч.:

промислово-виробничого персоналу

млн. руб.

3401,4

3719,3

879,8

910,7

980,6

948,2

непромислового персоналу

млн. руб.

217,5

235,2

55,8

57,6

61,9

59,9

неспісочного складу

млн. руб.

6,3

б) грошові виплати і заохочення за рахунок прибутку та інших джерел

млн. руб.

260,2

127,4

30,2

31,2

33,6

32,4

в т.ч.:

промислово-виробничого персоналу

млн. руб.

245,3

120,7

28,6

29,6

31,7

30,8

непромислового персоналу

млн. руб.

13,7

6,7

1,6

1,6

1,8

1,7

неспісочного складу

млн. руб.

1,2

Середньомісячна заробітна плата - всього

тис. руб.

610,9

639,4

606,3

623,9

675,5

651,9

З кошторису витрат на виробництво (таблиця 2.7) видно, як змінюється собівартість продукції за елементами витрат:

- Питома вага матеріальних витрат у собівартості продукції займає 64,3%, в т.ч. сировину і матеріали 51,2%;

- Питома вага робіт і послуг виробничого характеру в собівартості - 8% та збільшено на 0,9% до рівня 2006 р.;

- Питома вага амортизації основних фондів - 2,3% або збільшено на 0,4% до рівня 2008 р. Цей ріст обумовлений технічним переозброєнням, що проводяться на хлібозаводі.

2.4 Виробничий персонал

Висока культура виробництва, хороший стан устаткування є найважливішими умовами забезпечення належної якості продукції, що випускається, підвищення організованості й продуктивності праці, поліпшення взаємовідносин і дисципліни в трудових колективах. Тому організація і забезпечення посадовий культури виробництва є однією з головних функціональних обов'язків керівника будь-якого рівня, а також кожного фахівця, робітника, службовця.

При пошуку і доборі кадрів слід мати на увазі, що пошук і відбір кадрів не повинні розглядатися як просто знаходження відповідну людину для виконання конкретної роботи; пошук і відбір повинні бути ув'язані з загальним контекстом кадрового плану і з усіма існуючими програмами, реалізованими в сфері управління персоналом . Необхідно брати до уваги не тільки рівень професійної компетентності кандидата, а й, що не менш важливо, то, як нові працівники будуть вписуватися в культурну і соціальну структуру підприємства. Підприємство більше втратить, ніж придбає, якщо запросить на роботу технічно грамотну людину, але не здатного встановлювати гарні взаємини з колегами, клієнтами або постачальниками, або не дотримує встановлені норми і порядки.

Рівень вищої і середньо-спеціальної освіти серед керівників і фахівців мають 90 працівників, з числа робітників вища освіта має 20 працівників, середньо-спеціальна - 216 осіб, професійно-технічне 163 працівника, середня - 147 чоловік.

На сьогоднішній день 45 працівників хлібозаводу навчаються в навчальних закладах, з них: 9 працівників отримують середньо-спеціальна, 36 працівників - вища освіта.

Питома вага працівників, які мають вищу та середньо-спеціальну освіту, складає в загальній чисельності 49%. Загальна кількість пенсіонерів, що працюють на підприємстві, становить 21 осіб, з них 15 робітників і 6 фахівців.

Адміністрацією та профкомом заводу надається матеріальна підтримка працівникам, які отримують вищу освіту.

Колектив помолодів, середній вік працівників в 2008 році склав 36-37 років.

Пішли вже у минуле часи, коли потрібно було доводити корисність і необхідність навчання, підвищення кваліфікації та професійного розвитку співробітників. Виробляються оригінальні та нетрадиційні підходи до навчання, в цілому підвищується престиж освіти, формується своєрідна мода на розвиток. Постійний професійний розвиток стає посадовим обов'язком кожного працівника. Ми заохочуємо прагнення своїх співробітників до професійного росту та розвитку і створюємо умови для підвищення кваліфікації, навчання та самоосвіти.

Завдання, які вирішуються в процесі навчання:

- Підвищення ефективності і продуктивності праці, досягнення оперативних і стратегічних цілей, самореалізація і творчий розвиток кожного співробітника;

- Забезпечення персоналу необхідними для ефективної роботи професійними знаннями та вміннями, підготовка співробітників до заміщення колег, до виконання нових обов'язків і видів робіт;

- Здійснення цілеспрямованої підготовки керівників з числа перспективних працівників;

- Створення у співробітників хорошою мотивації, оскільки вони розцінюють підвищення кваліфікації як турботу про себе з боку організації і як підвищення своєї конкурентоспроможності на ринку праці;

- Формування корпоративної культури, однією з основних цінностей якої є високий професіоналізм, прагнення до розвитку.

Головними завданнями, які ставить кадрова служба в процесі навчання спеціалістів та керівників, є придбання працівниками нових професійних знань, підготовка керівних працівників і фахівців високої кваліфікації з урахуванням розвитку об'єднання, створення резерву кадрів необхідної кваліфікації.

Молодь зараз прагне підвищувати свою професійну майстерність у навчальних закладах. В даний час у вузах навчається 35 осіб, у середньо-спеціальних закладах 8 осіб. Тому кожен працівник знає, тільки працюючи творчо і навчаючись у вищих навчальних закладах: він буде включений до резерву кадрів на висування, а потім зможе отримати професійне просування. Особи, включені до резерву кадрів на висунення, направляються на курси підвищення кваліфікації та перепідготовки керівних працівників і спеціалістів.

Професійне навчання кадрів за робітничими професіями, а також спеціалістів проводиться в навчальних центрах з підготовки, перепідготовки та підвищення кваліфікації кадрів і навчально-курсових комбінатах з професійного навчання робітників.

На 2008 рік планом-графіком було заплановано підвищити кваліфікацію 12 осіб, фактично підвищили кваліфікацію 14 осіб в Мінському державному коледжі хлібопечення.

Додатково підвищили кваліфікацію в інших навчальних закладах:

- В навчальному центрі підготовки та підвищення кваліфікації кадрів при Департаменті - 2 особи;

- У центрі охорони праці та промислової безпеки - 5 осіб;

- В Барановічсько філії УО «Газ-Інститут» навчено 1 людина суміжної професії, пройшли перепідготовку 11 осіб.

Фахівці підвищували кваліфікацію також на короткострокових курсах до 3-х днів - 5 осіб.

Згідно з заявками начальників цехів і підрозділів, складено план-графік підвищення кваліфікації на 2009 рік, заплановано 17 осіб.

В умовах ринкової економіки і жорсткої конкуренції тільки той, хто постійно самовдосконалюється, підвищує свій професійний рівень, зможе домогтися успіху і зробити свій особистий внесок у подальший розвиток підприємства.

На заводі відновили роботу з 1 червня 2008 виробничо-економічні курси з навчання робітників. Охоплено навчанням робочі булочного, хлібного, сухарного цехів, а також працівники цеху РІНО, будівельників.

У грудні місяці розроблена нова програма навчання з доповненням нових предметів для приймальників-здавальників, вантажників, кондитерів.

Розроблено програму навчання на підвищення кваліфікації та освоєння суміжної професії.

Успіх роботи будь-якого трудового колективу у визначальній мірі залежить від професіоналізму керівника і його вміння ефективно працювати з кадрами. Резерв кадрів створюється з метою підготовки керівних кадрів для заміни керівників:

- Вибувають з різних причин (переведення на іншу роботу, догляд за власним бажанням, вихід на пенсію і т.д.);

- Не справляються з дорученою ділянкою роботи, а також для заміщення посад у знову створюваних підприємствах (організаціях) та їх структурних підрозділах.

Наявність підготовленого резерву керівних кадрів дозволяє в основному уникнути помилок при призначеннях і забезпечити кваліфіковане керівництво виробничо-господарською діяльністю підприємств (організацій), а також своєчасно замінити слабких фахівців найбільш підготовленими. Це дає можливість виключити випадки тривалого незаміщених вакантних посад. У роботі при підборі фахівців до складу резерву кадрів керуємося загальновизнаними принципами підбору кадрів за діловими і особистим якостям і виходимо з необхідності подальшого поліпшення якісного складу керівних кадрів. До складу резерву кадрів повинні входити фахівці з високими особистісними та моральними якостями. Враховуємо їх вік, стан здоров'я, наявність відповідної спеціальної освіти. Особливу увагу приділяється пошуку серед фахівців, які виявили здатність до керівної роботи. При встановленні кількісного складу резерву кадрів виходимо із загальної кількості номенклатурних посад, з тим, щоб на кожну керівну посаду мати по кілька кандидатів в резерві. При прийнятті рішення про зарахування кандидата до складу резерву кадрів враховуються: висновки останньої атестації кандидати; підсумки виробничої діяльності ввіреного кандидату ділянки роботи; результати вивчення шляхом особистого спілкування з ним і відкликання про нього безпосередніх керівників і підлеглих; результати вивчення матеріалів особової справи. Робота з формування резерву кадрів не разова, вона проводиться постійно у відповідності з перспективними і поточними планами роботи з кадрами.

Крім професійного навчання проводяться дні інформування у нашому колективі з математичних матеріалами. Знайомимо колектив з політикою керівництва підприємства, результатами нашої фінансово-господарської діяльності. Наше завдання налаштувати-переконати, зробити своїми однодумцями всіх працівників підприємства.

Працівникам хлібозаводу створюються умови та виділяються необхідні кошти для проведення культурно-масових та спортивних заходів, відродження національної культури та утвердження здорового способу життя в підрозділах хлібозаводу.

Організація оплати праці працівників Барановицького хлібозаводу складається з наступних елементів:

- Тарифна система (тарифна сітка, тарифні ставки (оклади));

- Надтарифная частина (система доплат, надбавок і премій);

- Форми і системи оплати праці (відрядна і погодинна);

- Нормування праці.

Зазначені елементи тісто взаємопов'язані і в разі їх обгрунтованого застосування повинні забезпечити дієвість та ефективність системи матеріального стимулювання та зацікавленості в підвищенні продуктивності та якості праці.

У якості нормативної бази, що регламентує організацію та оплату праці на підприємстві, застосовуються кваліфікаційні довідники, єдина тарифна сітка Республіки Білорусь, а також усі Положення колективного договору підприємства:

Положення про оплату праці, Положення про преміювання за основні результати фінансово-господарської діяльності, Положення про КТУ, Положення про виплату надбавок за стаж роботи в галузі, Положення про виплату винагороди за підсумками роботи за рік, Положення про преміювання за виконання особливо важливих виробничих завдань, Положення про додаткові компенсації, гарантії та винагороди соціального характеру, Положення про стимулювання працівників філії РУПП «Брестхлебпром» Барановицького хлібозаводу за дотримання вимог охорони праці, трудової і виробничої дисципліни.

До кінця 2009 року передбачається забезпечити вихід на рівень середньомісячної заробітної плати 639 400 рублів відповідно до розробленого графіку і плану заходів.

Оплата праці керівників, фахівців і службовців проводиться відповідно до затвердженого штатного розпису.

Штатний розклад робочих на 2009 рік включає в себе 533 людини, у тому числі 38 осіб непромислового персоналу.

Для своєчасного забезпечення населення свіжою, якісною продукцією на Барановічсько хлібозаводі виробництво хліба здійснюється в тризмінному режимі, виробництво булочних виробів ведеться в дві зміни, кондитерських виробів - у дві зміни.

Для забезпечення виконання запланованих на 2009 рік обсягів виробництва чисельність працівників визначена балансовим методом. Розрахунок потреби в робітників-відрядників зроблений, виходячи з трудомісткості виробничої програми та отриманого фонду робочого часу в розрахунку на одного робітника, в почасових - відповідно до розстановкою робітників, згідно робочих місць по обслуговуванню технологічного процесу.

У зв'язку зі збільшенням обсягів виробництва продукції в нарізаному й упакованому вигляді значно зростає трудомісткість вироблюваної продукції, що спричинить за собою збільшення чисельності робітників. В цілому, збільшення чисельності промислово-виробничого персоналу є обгрунтованим і дозволить виконати заплановані заходи щодо забезпечення темпів зростання промислового виробництва, не знижуючи темпів зростання продуктивності праці.

3. ПЛАН ОРГАНІЗАЦІЙНО-ТЕХНІЧНОГО РОЗВИТКУ ПІДПРИЄМСТВА

У ході аналізу стану технічного рівня, організації виробництва і праці на філії РУПП «Брестхлебпром» Барановичский хдебозавод була виявлена ​​необхідність розробки організаційно-технічних заходів, що передбачають підвищення ефективності виробництва. Розробка таких заходів спрямовано на впровадження прогресивної технології, новітнього обладнання; підвищення якості продукції, освоєння нових її видів, поліпшення використання обладнання; економію матеріальних, енергетичних, трудових ресурсів; вдосконалення організації виробництва і праці.

Матеріально-технічні ресурси на підприємстві використовуються раціонально, за винятком енергетичних і трудових, споживання яких можна значно зменшити. Одна виробнича лінія потребує модернізації, тому що модель цієї лінії застаріла. Для її обслуговування необхідно було наявність великої кількості обслуговуючого персоналу через незручність конструкції стрічкових транспортерів і великих розмірів обладнання. Це в свою чергу вимагало і великих норм витрат електроенергії. В результаті модернізації довжина стрічкового транспортера зменшилася і отже тривалість технологічної лінії скоротилася. На обладнанні сталася часткова заміна електродвигунів. Лінія стала добре проглядається однією людиною, якого достатньо для контролю за виробництвом. Економія за рахунок модернізації знизить витрати на одиницю продукції.

У результаті проведення даного заходу знизиться норма витрати енергетичних ресурсів. Економія за рахунок зниження норми витрат складе:

в натуральному виразі

Е 1 = (Нр 1 - Нр 2) * В,

де Нр 1, Нр 2 - норма витрати палива на 1 тонну продукції, до і після проведення заходу,

у вартісному виразі (річна економія)

Е 1 = (Нр 1 - Нр 2) * Ц * В (3.1)

де Ц - ціна палива, млн. руб.

В - плановий випуск продукції, тонн на рік. При збільшенні теплоізоляції хлібопекарської печі умовно-річна економія складе:

Модернізація лінії викличе зростання амортизаційних відрахувань і становитиме:

Вартість енергетичних ресурсів становила 500 млн. руб. (За даними підприємства). Сьогодні підприємство витрачає 434 млн. руб. Для модернізації виробничої лінії підприємству необхідно інвестувати 100 млн. руб.

Е У.Г = (500 - 434) = 66 млн. руб.

Термін окупності розраховується за наступною формулою, де І - інвестиції витрачені на ремонт:

Ток = І / Ег (3.2)

Т = 100 / 66 = 1,5 року

Модернізація лінії викличе скорочення робочих місць, що призведе до скорочення витрат заробітної плати:

Е н.р. = (Ч 1-Ч 2) × ФЗП × (1 + К) / 100, (3.3)

де Ч 1 і Ч 2 - чисельність робітників до і після впровадження заходу, чол.; ФЗП - річний фонд заробітної плати робітників, млн. руб.; К - відсоток відрахувань від річного фонду заробітної плати в бюджет і позабюджетні фонди (40%);

Спочатку на обслуговуванні лінії було зайнято 220 чоловік, а після модернізації лінії стало працювати 213 чоловік. За формулою 3.3 розрахуємо економію від впровадження цього заходу:

Еу.г = (220-213) * 418,57 * (1 + 40/100) = 4101 млн. руб.

Показники ефективності впроваджуваних заходів наведено в табл. 3.1.

Таблиця 3.1

Заходи щодо підвищення ефективності виробництва

Найменування заходу

Інвестиції,

млн. руб.

Річна економія, млн. руб.

Термін окупності інвестицій, років

1

2

3

4

Зниження використання енергетичних ресурсів за рахунок модернізації лінії


100


66


1,5


Скороченню витрат заробітної плати за рахунок модернізації лінії




4101



РАЗОМ:

100

4167

1,5

4 Плану МАРКЕТИНГУ

4.1 Аналіз ринків збуту

Навряд чи хто буде заперечувати, що хліб - корисний і необхідний для людини продукт. Він складається в основному з білків і вуглеводів, крім того, в ньому присутні жир, мінеральні речовини - кальцій, фосфор, магній, залізо, вітаміни групи «В».

Згідно рекомендацій МОЗ людина щодоби повинна вживати 200-250 гр. хліба.

Згідно з цими даними місткість ринку Брестської області складає 110,31,8 тон, а ринку м. Барановичі 1605 тон на місяць.

Однак у 2006 році спостерігається зниження споживання хліба. Зниження обсягів вироблення і реалізації хлібобулочних виробів відбувається не тільки у нас в місті і районі. Воно відбувається по всій Білорусії і не тільки. Вже в 2005 році були знижені обсяги в Росії на 4,2%; Україна - 6,7% Білорусія 5,3% до рівня 2004 року. За 1-е півріччя 2006 року обсяги по Білорусі знижені - на 2,7%, а в другому півріччі тенденція до зниження споживання хліба ще збільшилася.

Споживання хліба помітно знижується. При нормі споживання 200-250 гр., До кінця 2006 року воно відповідає 170 гр., Це означає, що кожен щодня вживає менше хлібобулочних на 77 гр., За місяць - 2,4 кг, за рік-28,8 кг.

Враховуючи, що середньодобове споживання хліба складає 170 гр. на добу, ємність ринку Брестської області складає 7501,6 тон, а місткість ринку м. Барановичі 1091,4 тон.

Зниження споживання хлібобулочних виробів негативно позначається на обсягах виробництва.

Діаграма 1


Однак у порівнянні із зменшенням хлібобулочних виробів, попит на кондитерські вироби збільшився, це можна побачити на діаграмі 2.

Діаграма 2

2004 рік; 2005 рік; 2006 рік.

Основними споживачами кондитерської та хлібобулочної продукції хлібозаводу є мешканці міста, це - 71,2%; на ринку району поставляється 17,8% від виробленої продукції; 8,8% реалізується на ринках брестської області; 19,3% - за межі області і 0 , 7% в РФ.

Діаграма (кругова) 3

Основні споживачі Барановицького хлібозаводу

Якщо говорити про пайову участь м. Барановичі на ринку Брестської області, то він становить 16,8%. Це можна побачити на круговій діаграмі.

Діаграма (кругова) 4

Частка м. Барановичі на ринку Брестської області

4.2 Експорт

Якщо говорити про експортний потенціал, то найкращим регіоном для нас є РФ. У РФ уже давно існує гарантований попит на білоруську продукцію, яку росіяни вважають більш натуральної, ніж місцеву.

Підтвердженням цього служать участь нашого підприємства у виставках і ярмарках в РФ, де продукція користувалася великим попитом у жителів РФ.

Завдання з експорту виконується нашим підприємством не тільки шляхом прийняття участі у виставках і ярмарках, але і шляхом прямих поставок. Це послужило значного збільшення обсягу експорту в порівнянні з минулими роками.

Таблиця 4.1

Обсяг продукції, що експортується


2004

2005

2006

Експорт, кг

1267

1933

61139

Графічно таблиця № 1 представлена ​​на діаграмі 5.

Діаграма 5

Обсяг продукції, що експортується

4.3 Конкуренти

Розвиток конкуренції все наполегливіше змушує підприємства замислюватися про своє місце на ринку.

Для того щоб покупець віддавав перевагу саме нашому товару необхідно добре володіти інформацією про конкурентів. Прийнято вважати, що конкурентоспроможність товару залежить від співвідношення ціни і якості. І з цим важко посперечатися. Все важче стає забезпечити не тільки цінову, але і якісну конкуренцію.

На прилавках магазинів зараз можна побачити дуже багато товарів різних виробників в різній упаковці і з різними назвами, але всередині вони мало чим відрізняються. І тим не менше, одні товари продаються більше, інші - менше.

В умовах жорсткої конкуренції перед виробниками виникає дуже складне завдання: не тільки утримати свої позиції на ринку, але і зберегти ефективність діяльності. На сьогоднішній день в місті Барановичі налічується 13 організацій-конкурентів.

Середньодобова продуктивна потужність яких становила: у 2004 році - 2,6 тн; у 2005 році - 4,4 тн; 2006 рік - 4,6 тн.

Таблиця 4.2

Обсяги виробництва в натуральному вираженні

підприємств - конкурентів по роках

№

п / п

Назва конкурента

2004

2005

2006

1

ДДМ

0,6

1,2

1,3

2

ВАТ Спілкування «Школяр»

0,1

0,3

0,4

3

Атлант

0,8

1,0

1,0

4

Альфа

0,3

0,3

0,3

5

І / П Дидишко

-

0,3

0,2

6

Златка

-

-

0,2

7

Бар «Осміножка»

-

0,03

0,2

8

Бар «Ванька-встанька»

0,1

0,02

0,3

9

Военсервіс

-

0,2

0,4

10

І / П Басина

-

0,2

-

11

ОРС НОД-2

0,4

0,1

-

12

ТДВ «Восход»

0,1

0,2

-

13

1 Продуктова компанія

0,2

0,2

-

14

і / п Басина

-

0,2

0,2

15

і / п Булка

0,3

0,2

0,1


Разом:

2,6

4,4

4,6

Діаграма 6

Частка конкурентів на ринку м. Барановичі

Перш за все, для ефективної реалізації товарів необхідно наділити його високою якістю. Нерідко причиною невдалого впровадження товару стає нездатність підприємства правильно оцінити його основні засоби. Товар в першу чергу повинен відповідати всім вимогам, наявність яких очікує споживач. Для підвищення стандартів якості все частіше виконуються методи комплексного управління якістю - СТБ ИССО -9001-2001.

Коли ринок насичений високоякісними товарами, то споживач бажає купувати продукцію не просто за доступними цінами, а й задовольняє його специфічним вимогам, які змінюються з часом. Таким чином, визначальною конкурентною перевагою стає здатність виробників оперативно враховувати персональні купівельні переваги (фактично - ексклюзивні замовлення).

По аналізу проведеного анкетування якість продукції організацій-конкурентів нижче, тому покупці віддають перевагу продукції, виробленої нашим підприємством.

Ціновий фактор нашого підприємства поступається нашим конкурентам. Це можна побачити по цій таблиці № 2, де товар, аналогічний нашому, коштує значно нижче (в таблиці вказані ціни в роздробі).

Таблиця 4.3

Ціни на продукцію підприємств-конкурентів

Найменування продукції

Вироб-ник

Ціновий

фактор

Найменування продукції власного виробництва

Ціновий

фактор

Пиріг цукровий 0,4

ДДМ

860

Пиріг жнівенскій 0,3

970

Рулет з корицею 0,25

ДДМ

650

Пиріг з корицею 0,5

1300

Рулет з маком 0,25

ДДМ

610

Рулет Віденський з мак 0,45

1500

Хліб «Білий» 0,5

ДДМ

710



Булка «Слуцька» 0,5

ДДМ

770

Хлібець

«Барановицькій» 0,3

1000

Хала з маком 0,4

ДДМ

690



Хліб «Жита» 0,6

Атлант

670



Булка «Біла Русь» 0,4

Атлант

550

Булка «Слов'янська» 0,4

740

Лаваш 0,4

Атлант

660

Коржик «Борисівська» 0,3

750

Хліб «Пшеничний» 0,5

Атлант

610



Плюшка з маком 0,4

Альфа

720

Плюшка «Стрекоза» 0,3

790

Булка «Витьба» 0,1

Альфа

270



Булочка з повидлом 0,75

Альфа

190



Булочка «Домашня» 0,1

Альфа

250



Булочка «Сніжинка» 0,75

Альфа

240



Булочка «Сметанковий» 0,75

Альфа

230



Батон плетений 0,16

Альфа

450



Плюшка з маком 0,1

Альфа

260



Таким чином, у конкурентній боротьбі посередників все більш важливу роль мають відігравати самі товаровиробники, впливаючи на взаємини суб'єктів каналу збуту і стимулюючи їх діяльність через розвитку партнерських відносин.

4.4 Підприємство

Якщо говорити про обсяги виробництва, то в 2006 році спостерігається спад виробництва хлібобулочних виробів. Це можна простежить в таблиці.

Таблиця 4.4

Обсяг виробництва хлібобулочних виробів за 3 роки

№

п / п

Назва місяця

2004

2005

2006

1

Січень

1214

1321

1299

2

Лютий

1197

1248

1197

3

Березень

1296

1358

1279

4

Квітень

1258

1386

1224

5

Травень

1323

1319

1324

6

Червень

1291

1361

1285

7

Липень

1345

1392

1292

8

Серпень

1316

1402

1292

9

Вересень

1276

1347

1250

10

Жовтень

1352

1383

1258

11

Листопад

1304

1315

1243

12

Грудень

1388

1375

1220


Разом:

15560

16207

15153

4.5 Реклама

Практично в усьому світі вже зрозуміли, що головна мета будь-якого бізнесу - отримання прибутку - досяжна при грамотній роботі з клієнтами, покупцями.

Однією з головних завдань відділу маркетингу є реклама, що випускається і нових видах виробів.

Реклама - цілеспрямований вплив на покупця з допомогою інформаційних засобів з метою ознайомлення його з споживчими властивостями товару і створення попиту; поширення відомостей про своєї продукції з метою збереження або створення популярності.

Так, для збільшення продажу товарів використовують такі види реклами:

- Через засоби масової інформації;

- Організація спеціальних виставок;

- Розробка сувенірів (ручки, олівці, блокноти, календарі) і т.д.

Вибір та використання форми і змісту інформації визначаються характером товару, ідей і послуг, ступінь знайомства рекламодавця з ринковою кон'юнктурою, організацією попиту з метою створення необхідного громадської думки, іншими факторами.

Здійснення зв'язків з покупцями вимагає великої роботи з інформування та роз'яснення. В умовах нашої республіки складність її виконання обумовлена ​​відсутністю грамотного економічного мислення в суспільстві. В даний час покупці віддають перевагу товарам - конкурентам. В даний час мало хто, купуючи товар, замислюється про його склад і корисності. Приходячи в магазин і набуваючи який-небудь товар, в першу чергу покупець звертає увагу на: ціновий фактор, зовнішній вигляд, упаковка і тільки потім корисність товару.

Продукція, вироблена нашим підприємством, випускається в основному без використання поліпшувачів та добавок. Чого не можна сказати про продукцію конкурентів.

У 2007 році перед відділом маркетингу стоїть завдання сформувати думку покупця про те, що наша продукція якісна і корисна. Для цього планується провести наступні заходи:

розміщення реклами в місцевих ЗМІ та на радіо з яких черпають інформацію покупці;

виготовлення та розповсюдження листівок із складом і корисними властивостями продуктів, що входять до складу продукції, що випускається;

розробка плаката з виробленою продукцією;

участь у виставках та ярмарках - це дуже поширений вид рекламної діяльності, що дозволяє безпосередньо контактувати з безпосередніми споживачами. Завжди є можливість оцінити свою продукцію, вислухати побажання споживача, безпосередньо спілкуючись з ним;

виготовлення сувенірної продукції (ручки, олівці, блокноти календарі тощо);

проведення виставок-дегустацій нової продукції;

реклама на телебаченні. Телевізійна реклама є дуже сильним важелем просування товару на ринку, вдалий телевізійний ролик може за один день зробити нікому невідомий товар найпопулярнішим;

розробити нову упаковку для хлібобулочної продукції, з розміщенням на них корисних властивостей, що входять до складу продукту.

У 2007 році на рекламні цілі планується витратити 45 млн. руб.

4.6 Товарна політика

Основною метою товарної політики є активізація асортименту, щоб не робити що виробляється, а виробляти те, що купується. З аналізу видно, що попит на групу «хліб» значно знизився, але зате на пироги, кондитерські вироби, десертні хліба, хліба із зерновими добавками збільшився. Інтерес споживача до них зростає. І тому нам необхідно:

- Освоїти випуск дрібноштучних булочних виробів зі всілякими начинками,

- Випускати продукцію з більш тривалим терміном реалізації, менш калорійну;

- Поліпшити якість продукції за рахунок нових технологій,

- Модернізувати упаковку.

- Перейти на упаковку продукції в поліпропіленові пакети. Розробити для кожного виду свій дизайн;

- Збільшити випуск гарячої випічки, а відповідно і піднести її покупцеві в новій барвистою, пергаментним упаковці.

Також в 2007 році необхідно розробити свою товарну марку для кондитерських виробів і вийти з нею на ринок.

Для здійснення усіх цих заходів та виконання прогнозних показників на 2007 рік необхідно:

збільшити обсяг упакованої продукції до 60% від загального обсягу продукції, що випускається

пробрести нову пакувальну машину більш високої продуктивності

придбати вантажну автомашину з охолоджуючим кузовом для перевезення кондитерських виробів

для доставки тістечок, бісквітів, пряників, кексів та ін продукції придбати відповідну тару (ящики кондитерські).

Товарна політика підприємства повинна бути представлена ​​сукупністю цілей, принципів і методів організації виробництва продукції, яка забезпечує підприємству не тільки покриття витрат на виробництво продукції, але й одержання запланованого прибутку.

Змістом товарної політики підприємства є приведення у відповідність обсягів і структури виробництва обсягом і структурі споживання.

4.7 Збутова політика

Збутова політика - це діяльність підприємства, спрямована на організацію роботи по просуванню виробленої продукції до споживача.

Правильний вибір каналів збуту означає для підприємства певний рівень ефективності реалізації його маркетингової стратегії. Канал збуту являє собою сукупність господарюючих суб'єктів, що беруть участь в просуванні виробленої продукції до кінцевого споживача. Так як збут продукції визначається асортиментом, то початок руху товару повинна передувати підготовча робота: наявність збутової мережі, часу продажу та наявних коштів доставки.

Збутова політика спрямована на розширення вже існуючих та пошук нових ніш на ринку.

Тому в 2007 році перед відділом маркетингу стоять наступні завдання:

- Укладення нових договорів за межі міста, області і навіть країни;

- Збільшення обсягів поставляються в м. Мінську;

- Просування на російські та українські ринки таких продуктів, як сухар панірувальний, сушка і сухар рецептурний, тобто продукція з тривалим терміном реалізації;

- Розміщення оголошень в електронному вигляді;

- Пошук нових оптових покупців;

- Відкриття фірмової секції в м. Митищі;

- Збільшення частки упакованої і нарізаною продукції.

Діаграма 7

Частка упакованої і нарізаною продукції

Від ринків збуту залежать обсяги продажу, рівень цін, виручка від реалізації продукції і сума отриманого прибутку.

Для успішної збутової політики необхідно удосконалити нові технології в обладнанні, модернізувати упаковку.

Збутова політика багато в чому буде залежати забезпеченості укладених договорів на поставку виробленої продукції, а це, в свою чергу, тісно пов'язано з оцінкою ризику незатребуваною продукції, який виникає в результаті відмови покупців або споживачів купувати вироблену продукцію.

4.8 Цінова політика

У хлібопекарської галузі, де сировина займає основну частку в собівартості продукції, ціна майже повністю визначається саме цим фактором. Формування відпускних цін на хліб і хлібобулочні вироби здійснюється відповідно до «Положення про порядок формування та застосування цін і тарифів», затвердженим постановою Міністерства економіки РБ від 22 квітня 1999 р. № 43. На підставі пункту 2 Указу Президента РБ від 19 травня 1999 р. № 285 «Про деякі заходи щодо стабілізації цін в Республіці Білорусь», постанови «Про граничні ціни на соціально-значимі продовольчі товари» № 117 від 28 червня 2005 р. У даний час для формування цін на хліб і хлібобулочні вироби використовується постанову № 9 від 16 січня 2007

5. ПЛАН ВИРОБНИЦТВА ПРОДУКЦІЇ

5.1. Опис продукції і технології її виробництва

5.1.1 Опис продукції

Барановичский хлібозавод передбачає в бізнес-плані на 2007 рік понад 100 найменувань хлібобулочних виробів, 50 найменувань кондитерських виробів. Вироблення панірувальних сухарів. У план випуску продукції включено 60 найменувань нових виробів, з них 30 хлібобулочних виробів, 30 кондитерських виробів. Пропонована продукція покликана задовольняти первинні фізіологічні потреби.

На хлібозаводі виробляються хліба із застосуванням густих заквасок за традиційною технологією і із застосуванням термофільних молочнокислих бактерій «Дельбрюк». Намічено освоєння виробництва хлібобулочних виробів за прискореною технологією (холодний заміс тіста, сухі закваски).

Для більш повного задоволення населення і з метою розширення асортименту передбачається монтаж лінії дрібноштучних булочних виробів в кондитерському цеху.

У планований обсяг включені вироби, рецептура яких складається з найбільш традиційних для регіону компонентів.

Триває робота по збільшенню випуску кондитерських виробів з використанням листкового напівфабрикату, рослинних вершків, свіжих фруктів, сухофруктів, сорбінової кислоти, що дозволить збільшити терміни реалізації цих виробів.

В даний час виробляється торт «Вернісаж» з використанням рослинних вершків «Кондіті» та сиру м'якого з цукром і вершками термізований, термін придатності якого 7 діб з моменту виготовлення, а також передбачено випуск торта «Для ласунів» з терміном придатності 7 діб з моменту виготовлення .

Освоєно випуск сушки «Білосніжка» з ваніліном фасований у поліпропіленові пакети з терміном придатності 90 діб з моменту виготовлення, ваговий - продовжуються випробування для встановлення терміну придатності 180 діб.

В рамках виконання обласної програми «Здоров'я народу» хлібозаводом передбачено випуск широкого асортименту дієтичних і діабетичних виробів.

Постійно діючий на підприємстві режим контролю за якістю продукції, що випускається, мікробіологічні дослідження, яким піддаються не тільки готові вироби, а й усі надходить сировина, не дозволяє проникнути на ринок продукції, виготовленої із сировини, що не відповідає вимогам НД, що ставить продукцію Барановицького хлібозаводу на більш високий рівень порівняно з аналогічною продукцією конкурентів.

На підприємстві в 2006 році впроваджена система безпеки продукції ХАССП в кондитерському цеху, що дає додаткові можливості просування продукції на світовий ринок.

З метою поліпшення фінансового стану підприємства, виконання доведених прогнозних показників протягом року буде змінюватися структура вироблюваного асортименту продукції, збільшиться питома вага хлібобулочних виробів в нарізаному й упакованому вигляді до 80% і в упакованому вигляді до 50%.

Поставлено завдання щодо збільшення питомої ваги тістечок в обсязі тортів і тістечок до 15% проти 16% в 2006 році.

При розробці нової продукції враховується думка споживачів.

Впроваджено систему штрих-кодування всієї упаковувати продукцію.

5.1.2 Опис технології виробництва виробів

Технологічна схема виробництва кондитерських виробів у загальному полягає в наступних стадіях, які вказані в схемі 1.

Схема 1.

5.2 Розрахунок виробничої потужності підприємства

Виробнича потужність філії РУПП «Брестхлебпром» Барановичский хлібозавод по кондитерським виробам складає 840 тон продукції на рік. Приймаються годинну продуктивність ведучого обладнання (виробничої лінії) 0,097 т / ч.

Для визначення ефективного фонду часу роботи обладнання складемо баланс робочого часу ведучого обладнання (див. табл. 5.1.).

Таблиця 5.1

Баланс робочого часу ведучого обладнання

Елементи часу

Значення, днів

1. Календарний фонд робочого часу в днях

365

2. Вихідні і святкові дні

-

3.Номінальний фонд робочого часу в днях

365

4. Плановані зупинки, днів

а) на капітальні ремонти

б) на поточні потреби

в) з технологічних причин

18

9

5

4

5. Ефективний фонд робочого часу в днях

3 4 7

6. Ефективний фонд часу в годинах

8328

6. Коефіцієнт використання устаткування в часі

0,95

На підприємстві здійснюється безперервний режим роботи, тому номінальний фонд часу співпадає з календарним.

Ефективний фонд робочого часу обладнання:

365-18 = 347 дн.

Коефіцієнт використання устаткування у часі:

347/365 = 0,95

Після розрахунку виробничої потужності визначається необхідна кількість обладнання (n) на планований випуск продукції згідно виданим завданням на курсову роботу. Розрахунок здійснюється за формулою

n = В / (П ч. × Т червон.) (5.1),

де В - плановий випуск продукції на рік у натуральному вираженні

План виробництва шин в плановому році становить 390 т.

n = 371 / (0,097. × 8328.) = 0,45 ≈ 1,

Коефіцієнт використання виробничої потужності

К = В / Мс,

Тоді До = 371 / 840 = 0,44

З даних розрахунків випливає, що для виробництва запланованого випуску продукції цілком вистачає наявних одиниць ведучого обладнання в цеху. Виробнича потужність обладнання використовується не повністю.

Таблиця 5.2

Баланс виробничих потужностей підприємства

Найменування показників

Показники

Виробнича потужність на початок року (вхідна), т

840

Введена потужність за рік, т

-

Вибуваюча потужність за рік, т

-

Середньорічна виробнича потужність, т

840

Річний випуск продукції, т

371

Коефіцієнт використання виробничої потужності

0,44

Обладнання підприємства працює не в повну силу. Однак підвищення виробничої потужності, призведе до швидкого зносу обладнання, що в свою чергу спричинить зниження конкурентоспроможності.

5.3 Розрахунок виробничої програми

На підставі заданого річного випуску продукції в натуральному вираженні В = 371 тони кондитерських виробів та оптової ціни за 1 кілограм = 6814 руб. розрахуємо обсяг товарної продукції ТП:

ТП = Ц * В * = 6814 * 371 000 = 2 528 млн. руб.

Залишки нереалізованої товарної продукції на початок і кінець року приймемо рівними. Тоді обсяги товарної продукції і продажів рівні.

Результати розрахунків представимо в табл. 5.3

Таблиця 5.3

Виробнича програма підприємства

Найменування

Обсяг виробництва в натуральному вираженні, тон

Оптова ціна, тис. руб. / кг

Товарна продукція, млн. руб.

Обсяг продажів, млн. руб.

Кондитерські вироби

371

6,814

2528

2528

У 2009 році РУПП «Брестхлебпром» Барановичский хлібозавод запланувало провести 371 ​​тону кондитерських виробів. Оптова ціна 1 кілограма складе 6814 руб. При такій ціні і темпі виробництва обсяг продажів складе 2528 млн. руб.

6. ПЛАНУВАННЯ РЕСУРСНОГО ЗАБЕЗПЕЧЕННЯ ПІДПРИЄМСТВА

6.1 Визначення потреби підприємства в матеріальних і енергетичних ресурсах

Для виробництва кондитерських виробів використовується наступне сировина:

- Борошно в / с; - борошно 1с; - борошно 2с; - борошно сіяна; - борошно шпалерна;

- Цукор; - сіль;

- Дріжджі;

- Молочні продукти: молоко сухе, молоко згущене, масло селянське;

- Маргарин;

- Яєчний порошок

Розрахунок річної потреби в сировині і матеріалах на виробничі потреби проводиться шляхом множення річного випуску продукції (В) на норму витрати відповідної сировини і матеріалів на одиницю продукції (Н р.):

П с. і м. = Н р. × В. (6.1)

Вартість сировини і матеріалів, необхідних для виробництва всього випуску продукції, визначається множенням їх річної потреби на ціни (Ц):

З с. і м. = П с. і м. × Ц. (6.2)

Розрахунки представлені в табл. 6.1.

Таблиця 6.1

Розрахунок вартості сировини та енергоносіїв на технологічні потреби

Найменування сировини, матеріалів, енергії

Ціна одиниці

Потреба на виробничу програму

Вартість сировини, матеріальних та енергії на виробничу програму, млн.. руб.

1. Сировина

1.1 Борошно в / с, кг

748,57

57828

43,28

1.2 Борошно 1с, кг

544,92

42660

23,25

1.3 Борошно 2с, кг

442,67

20382

9,02

1.4 Цукор, кг

1389

10451,7

14,52

1.5 Сіль, кг

129,27

4777,92

0,62

1.6 Дріжджі, кг

1312

4061,23

5,33

1.7 Молоко сухе, кг

4444

149,31

0,66

1.8 Молоко згущене, кг

2622

19404

50,88

1.9 Масло вершкове, кг

5923

746,55

4,42

1.10 Маргарин, кг

1689

88200

148,97

1.11 Яєчний порошок, кг

6700

149,31

1,0

Разом по сировині

301,95

2. Основні та допоміжні матеріали

2.1 Коробка тортові:




1 кг, т. шт.

535

4,29

0,0023

0,5 кг, т. шт.

382

0,34

0,00013

2.2 Плівка термоусад.:




Н 250, кг

7050

689,69

4,86

Н 350, кг

7000

257,01

1,79

2.3 Папір підпергамент., Кг

2200

64,55

0,14

2.4 Термоетикетка, т. шт.

11004,4

328,58

3,62

2.5 Металопрокат, т.

1900000

2,13

4,047

Разом з основних і допоміжних матеріалів:

14,46

3. ПЕР

ПЕР



434

Всього на сировину та паливно - енергетичні потреби

750,41

Як видно з отриманих даних основні витрати при виробництві кондитерських виробів припадають на сировину та паливно - енергетичні ресурси.

6.2 Планування чисельності і фонду заробітної плати працюючих

Облікова чисельність основних робітників на кондитерському ділянці 213 осіб. Оплата праці - погодинна, робоча зміна - 8 годин. Процес виготовлення виробів проводиться в три зміни.

Для розрахунку необхідної чисельності робітників і фонду їх заробітної плати складемо баланс робочого часу одного середньооблікового робітника (табл. 6.3).

Таблиця 6.2

Баланс робочого часу одного середньооблікового робітника

Найменування показників

Кількість днів або годин

1. Календарний фонд часу, днів

366

2. Неробочі дні

0

3. Номінальний фонд робочого часу, днів

366

4. Плановані невихід, днів

38

а) черговий відпустку

26

б) неявка через хворобу

4

в) викон. держ. і товариств. обов'язків

2

г) інші поважні причини

3

д) декретні відпустки

3

5. Ефективний фонд робочого часу

328

6. Мах кількість робочих годин на рік

2624

7. Плановані внутрішньозмінні втрати на рік

0

8. Ефективний фонд робочого часу, год

2624

Номінальний фонд робочого часу:

366-0 = 366 дн.,

де 366 - календарний фонд робочого часу, днів. Виробництво є безперервним, тому зупинок на вихідні та святкові дні відсутні.

Число робочих днів у році:

366-38 = 328 дн.,

де 38 - плановані невиходи, днів

Кількість робочих годин на рік:

328 * 8 = 2624 год,

де 8 - тривалість робочої зміни, ч.

Чисельність працюючих розраховується за категоріями персоналу - робітники, керівники, фахівці і технічні виконавці. Явочна чисельність робітників визначається на підставі норм виробітку, часів, норм обслуговування і штатних нормативів. Явочна чисельність виробничих робітників визначається по кількості робочих місць та встановленим нормам обслуговування. Обліковий склад визначається множенням явочного числа робітників на перекладної коефіцієнт, який розраховується:

8328/2624 = 3,1

де 8328 - ефективний фонд часу роботи обладнання, ч.; 2624 - ефективний фонд робочого часу одного середньооблікового робітника, ч.

Годинна тарифна ставка розраховується виходячи з годинної тарифної ставки першого розряду (550,4 руб.) Шляхом множення її на тарифний коефіцієнт відповідного розряду (див. табл. 6.3.).

Таблиця 6.3

Розряд

Годинна тарифна ставка I-го розряду, руб.

Тарифний коефіцієнт

Годинна тарифна ставка, руб.

1

550,4

1

550,4

2

550,4

1,16

638,46

3

550,4

1,35

743,04

4

550,4

1,57

864,13

5

550,4

1,73

952,19

6

550,4

1,90

1045,76

7

550,4

2,09

1150,34

10

550,4

2,48

1364,99

14

550,4

3,25

1788,8

16

550,4

3,72

2047,49

Тарифний фонд заробітної плати дорівнює добутку годинної тарифної ставки на ефективний фонд робочого часу всіх робітників даної професії.

Розрахунок чисельності і тарифного фонду оплати праці представлений таблиці 6.5.

Таблиця 6.4

Розрахунок чисельності і тарифного фонду оплати праці робітників

Найменування професій робітників

Розрахунок чисельності робітників

Розрахунок тарифного фонду з / п


Тарифно. розряд

Явочне число

Спісоч-ное число

Ефективний фонд робочого часу

годинна тарифна ставка

Тарифний фонд з / п, млн.руб.



в кош-ну

на добу


1 робо-чого

всіх рабо-чих



1. Основні виробничі робітники

кочегар виробничих печей

4

3

9

20

2624

52480

864,13

45,35

машиніст ТРМ

3

2

6

10

2624

26240

743,04

19,50

пекар

5

5

15

20

2624

52480

952,19

49,97

пекар майстер

6

5

15

20

2624

52480

1045,76

54,88

Тістороб

4

3

9

18

2624

47232

864,13

40,81

укладальник

4

3

9

15

2624

39360

864,13

34,01

дозувальник

3

2

6

15

2624

39360

743,04

29,25

РАЗОМ:

118

273,77

2. Допоміжні робітники

а) з обслуговування обладнання

електрогазозварник цеху

7

2

6

10

2624

26240

1150,34

30,18

обробник тех. ємностей

3

4

12

20

2624

52480

743,04

38,99

машиніст з обслуговування

6

2

6

10

2624

26240

1045,76

27,44

електрик з обслуговування електроустаткування

4

2

6

11

2624

28864

864,13

24,94

слюсар КВП

5

1

3

8

2624

20992

952,19

19,99

б) По поточному ремонту устаткування

слюсар-ремонтник цеху

5

1

3

8

2624

20992

952,19

19,99

налагоджувальник устаткування

6

1

3

8

2624

20992

1045,76

21,95

РАЗОМ

75

183,49

3. Інші

комірник

1

2

6

10

2624

26240

550,4

14,44

Прибиральник виробничих приміщень

1

2

6

10

2624

26240

550,4

14,44

РАЗОМ

-

20

-

-

-

28,88

ВСЬОГО

-

213

-

-

-

486,15

Доплати за роботу у вечірній і нічний час для робітників у разі тризмінної режиму роботи складуть:

1 / 3 * 20% + 1 / 3 х 40% = 60% / 3 = 20% від тарифного фонду заробітної плати робітників.

Годинний, денний і річний фонд заробітної плати розраховані в табл. 6.5.

Відсоток доплат до вартового фонду визначається як відношення внутрізмінних втрат до максимальної кількості робочих годин на рік і дорівнює 0.

Відсоток доплат до денного фонду визначається як відношення планованих невиходів (за винятком неявок через хворобу та декретних відпусток) до ефективного фонду робочого часу (у днях) і дорівнює

38 / 328 = 0,116 або 11,6%.

Таблиця 6.5

Розрахунок річного фонду оплати праці робітників

Параметри рік. фонду з / п робітників

Річний фонд з / п, млн.руб.


осн.пр-них робочих

Допоміжних робітників



з обслуг обладнання.

по текущ.рем.

інших

1. Тарифний фонд з / п

273,77

141,55

41,94

28,88

Доплати




а) відрядний приробіток

0,00

0,00

0,00

0,00

б) премії, 25%

68,44

35,39

10,48

7,22

в) інші, 12%

32,85

16,98

5,03

3,47

2. Годинний фонд з / п

375,06

193,92

57,45

39,57

3. Доплата до вартового фонду

0

0

0

0

4. Денний фонд з / п

375,06

193,92

57,45

39,57

5. Доплати до денного фонду, 16%

43,51

22,5

6,67

4,59

6. Річний фонд з / п

418,57

216,42

64,12

44,16

Разом:

743,27

Таблиця 6.6

Розрахунок фонду оплати праці керівників, фахівців і технічних виконавців

Найменування посади

Тариф-ний розряд

Кількість чол.

Місячний посадовий оклад, руб.

Річний фонд оплати праці, млн. руб.





за посадовими окладами

надбавки та доплати

всього, млн. руб.

Начальник цеху

16

1

491 397,6

5,89

0,589

6,479

Заступника начальника по технології

14

1

429312

5,15

0,515

5,665

Старший майстер цеху

10

1

327597

3,93

0,393

4,323

Старший майстер зміни

10

3

982791

11,79

1,179

12,97

Інженер-технолог

10

2

655194

7,86

0,786

6,18

Разом

35,62

Середньорічна зарплата одного працюючого визначається як:

Зп сг = ГФ ППР / Ч сп,

де ГФ ППР - річний фонд оплати праці промислово-виробничого персоналу, руб.

Ч сп - спискова чисельність промислово-виробничого персоналу, чол.

Гф ппп = Гф опр + Гф оо + Гф тр + Гф пр + Гф РСТ,

де ГФ опр - річний фонд оплати праці основних виробничих робітників, руб.;

ГФ оо - річний фонд оплати праці допоміжних робітників з обслуговування обладнання, руб.;

ГФ тр - річний фонд оплати праці допоміжних робітників з поточного ремонту обладнання, руб.;

ГФ пр - річний фонд оплати праці інших допоміжних робітників, руб.;

ГФ РСТ - річний фонд оплати праці керівників, фахівців і технічних виконавців, руб.

Гф ппп = 743,27 + 35,62 = 778,89 млн. руб.

Ч сп = 213 чол.

Зп сг = 778,89 / 213 = 3,66 млн. руб.

Продуктивність праці одного працюючого:

ПТ = ТП / Ч сп,

де ТП - обсяг товарної продукції, грн.

ПТ = 2 528 / 213 = 11,86 млн. руб. / Чол.

7. ПЛАНУВАННЯ ВИТРАТ ПІДПРИЄМСТВА.

В даному підрозділі складається калькуляція собівартості продукції на основі розрахунків, виконаних в попередніх розділах. У калькуляції відображаються загальна сума витрат і витрати на одиницю виробленої продукції (на 390 тон пряжі в даному випадку).

Попередньо слід провести розрахунок амортизаційних відрахувань і кошторису загальновиробничих витрат.

Сума амортизаційних відрахувань визначається виходячи з вартості основних виробничих фондів (ОПФ) і диференційованих норм амортизації по окремих групах ОПФ. Вона визначається як добуток середньорічної балансової вартості ОПФ виробництва на диференційовані за елементами ВПФ норми амортизації. Вартість окремих видів ВПФ виробництва кондитерських виробів, для яких складається план, береться з підприємства.

Сума амортизаційних відрахувань і вартість ОПФ розрахована в табл.7.1.

Таблиця 7.1.

Розрахунок амортизаційних відрахувань

Групи основних фондів

Вартість основних фондів, млн. руб.

Амортизаційні відрахування



Норма,%

Сума, млн. руб

1

2

3

4 (№ 2 * № 3)

Будинки

368,9

8%

39,5

Машини та обладнання

30,45

40%

12,18

Транспортні засоби

8,12

15%

1,218

Виробничий і господарський інвентар та приладдя

1,63

5%

0,0815

ВСЬОГО

409,1


52,98

Кошторис загальновиробничих витрат є комплексною і розраховується за наступним статтям витрат із застосуванням укрупнених показників (табл. 7.2.)

Таблиця 7.2. Кошторис загальновиробничих витрат

Найменування статей витрат

Сума, млн. руб.

Примітка

1

2

3

1. Витрати з утримання та експлуатації машин і устаткування

1.1 Амортизація устаткування і транспортних засобів

13,39

Таблиця 7.1

1.2 Зміст обладнання

23,45

Взято за даними підприємства

1.3 Внутрішньоцехові переміщення вантажів

0,0812

1% від вартості транспортних засобів (таблиця 7.1)

1.4 Знос малоцінних і швидкозношуваних пристосувань та інструменту

0,0489

2-3% від їх вартості

1.5 Інші витрати

0,37

1% від суми попередніх статей

РАЗОМ

37,34


2. Витрати по організації, обслуговування та управління виробництвом

2.1 Зміст апарату управління

35,62

Таблиця 6.6

2.2 Зміст неуправлінського цехового персоналу

743,27

Таблиця 6.5

2.3 Амортизація будівель, інвентарю

39,58

Таблиця 7.1

2.4 Утримання будівель, інвентарю

15,2

За даними підприємства

2.5 Ремонт будинків, інвентарю

7,4

2% від їх вартості (таблиця .1)

2.6 Випробування, досліди, дослідження

4,19

1% від заробітної плати виробничих робітників таблиця 6.5)

2.7 Раціоналізаторські пропозиції та винаходи

4,19

1% від заробітної плати виробничих робітників (таблиця 6.5)

2.8 Охорона праці

37,16

5% від заробітної плати всіх робітників (таблиця 6.5)

2.9 Знос малоцінних та швидкозношуваних інвентарю

4,43

0,5% від суми п.2.1 - п.2.8

2.10 Інші витрати

0,42

1% від суми п.2.8 - п.2.9

РАЗОМ:

891,46


ВСЬОГО:

928,8


Дані за статтями 1, 2, 3, включають вартість сировини, напівфабрикатів, основних і допоміжних матеріалів, а також енергоресурсів на технологічні потреби, розраховані раніше і переносяться в калькуляцію собівартості з табл. 6.1.

Витрати на оплату праці виробничих робітників - з табл. 6.6.

Відрахування в бюджет і позабюджетні фонди становлять 40% від зарплати.

Таблиця 7.3

Калькуляція собівартості продукції

Стаття витрати

Витрати


на 1 кг кондитерських виробів, руб.

на весь випуск, млн. руб.

1. Сировина і матеріали

813,88

301,95

2. Допоміжні матеріали

38,98

14,46

3. Енергія на технологічні потреби

1169,81

434

4. Основна і додаткова з / п пр-них робочих

1128,22

418,57

5. Відрахування в бюджет і позабюджетні фонди

451,29

167,428

6. Витрати на підготовку і освоєння виробництва

11,3

4,19

7. Загальновиробничі витрати

2503,5

928,8

8. Цехова собівартість

6116,98

2269,4

9. Загальногосподарські витрати

183,5

68,08

10. Інші виробничі витрати

1,84

0,68

11. Виробнича собівартість

6302,32

2338,16

12. Комерційні витрати

63,02

23,38

13. Повна собівартість

6365,34

2361,54

Таким чином, собівартість одного кілограма кондитерських виробів становить 6365,34 руб.

8. ОЦІНКА РИЗИКІВ

В якості основних факторів ризику реалізації проекту необхідно відзначити можливість реалізації проектного обсягу виробництва, стабільність забезпечення підприємства сировиною і матеріалами під виробничу програму і зростання цін на матеріальні та енергетичні ресурси.

Найбільш відчутними факторами, що впливають на стійкість функціонування проекту в майбутньому, є зростання цін на матеріальні (в т.ч. енергетичні) ресурси і доступність отримання валютних коштів на закупівлю сировини.

При інвестуванні можуть виникнути такі види ризиків:

діловий ризик, тобто такі фактори, як фінансові умови і попит на продукцію;

ризик ліквідності, коли не можна швидко реалізувати за ринковою вартістю цінні папери. Цінні папери, продані з більш високою знижкою ніж зазвичай, можуть привести до підвищення ступеня ризику втрати інвестицій;

ризик припинення платежів, тобто нездатність позичальника сплатити відсоток або зробити платежі в рахунок погашення основного боргу;

ризик зміни ситуації на ринку, тобто зміна біржового курсу акцій у результаті змін, що відбуваються на біржі;

ризик купівельної здатності, тобто постійна зміна вартості інвестицій у міру зміни процентних ставок грошового ринку, умов ринку капіталів.

При оцінці інвестиційних проектів найбільш істотним прийнято вважати наступні види невизначеності та інвестиційних ризиків: Ризик, пов'язаний з нестабільністю економічного законодавства і поточної економічної ситуації, умов інвестування та використання прибутку.

Зовнішньоекономічний ризик.

Невизначеність політичної ситуації, ризик несприятливих соціально-політичних змін в країні.

Неповнота або неточність інформації про динаміку техніко-економічних показників, параметрів нової техніки і технології.

Коливання ринкової кон'юнктури, цін, валютних курсів, і т.п.

Невизначеність природно-клімматіческіх умов.

Виробничо-технологічний ризик

Невизначеність цілей, інтересів та поведінки учасників.

неповнота та неточність інформації про фінансове становище і ділову ситуацію підприємств-партнерів.

Найбільш точним є метод формалізованого опису невизначеності, що включає наступні етапи:

опис усієї множини можливих умов реалізації проекту та відповідають цим умовам витрат, результатів і показників ефективності;

перетворення вихідної інформації про чинники непевності в інформацію про можливості окремих умов реалізації і відповідних показників ефективності або про інтервали їхньої зміни;

визначення показників ефективності проекту в цілому з урахуванням непевності умов його реалізації - показників очікуваної ефективності.

Аналіз ризику починається з виявлення його джерел і причин.

За джерела виникнення прийнято розрізняти ризики:

власне господарські;

пов'язані з особистістю людини;

зумовлені природними чинниками.

Через виникнення доцільно виявляти ризики, зумовлені:

невизначеністю майбутнього;

непередбачуваністю поведінки партнерів;

браком інформації.

Аналіз ризиків поділяють на якісний і кількісний.

Якісний аналіз має на меті, визначення факторів ризику, тих етапів роботи, при виконанні яких виникає ризик, тобто встановити потенційні області ризику.

Кількісний аналіз означає прогноз економічних параметрів окремих ризиків.

9. ФІНАНСОВИЙ ПЛАН

Цей розділ бізнес-плану в курсовій роботі розраховується не в повному обсязі і зводиться до визначення:

- Балансового прибутку (прибутку від реалізації продукції) та її розподілу;

- Рентабельності продукції та виробництва.

Розрахунок прибутку від реалізації продукції та її рентабельності здійснюється в табл. 9.1.

Таблиця 9.1.

Розрахунок прибутку від реалізації продукції та її рентабельності в звітному році

Найменування продукції

Повна собівартість

Обсяг продажів за опт. цінами, млн. руб.

Прибуток від реаліз., Млн.руб.

Рентабельність.,%


од. прод, руб.

рік. випуску, млн.руб.




Кондитерські вироби

6365,34

2361,54

2528

166,46

7,1

Прибуток від реалізації продукції визначається як різниця між вартістю обсягу продажів у діючих цінах і повною собівартістю:

2528 - 2361,54 = 166,46 млн. руб.,

рентабельність продукції - як відношення прибутку від реалізації продукції до її повної собівартості:

166,46 / 2361,54 = 0,071 або 7,1%.

Розподіл планованого прибутку проводиться згідно табл. 9.2. При цьому прибуток звітного періоду приймається рівною прибутку від реалізації продукції 166,46 млн. руб.

Податок на нерухомість становить 1% від залишкової вартості ОПФ, яка дорівнює ОПФ бал-Ам.

Тоді сума податку на нерухомість дорівнює

0,01 * (409,1 - 52,98) = 3,56 млн. руб.

Таблиця 9.2.

Розподіл планованого прибутку

Найменування показників

Сума, млн. руб.

Примітка

1. Прибуток звітного періоду

166,46

2. Податок на нерухомість

3,56

1% від залишкової вартості ОПФ

3. Оподатковуваний прибуток

162,9

п. 1 - п. 2

4. Податок на прибуток

39,096

24% від п. 3

5. Транспортний збір

6,516

4%

6. Чистий прибуток (прибуток, що залишилася в розпорядженні підприємства)

117,29

п. 3 - п. 4 - п. 5

Різниця між прибутком звітного періоду та податком на нерухомість дорівнює - 166,46 - 3,56 = 162,9 млн. руб. і становить оподатковуваний прибуток.

З неї береться податок на прибуток, рівний 24%, сума якого дорівнює

0,24 * 162,9 = 39,096 млн. руб.

Рентабельність виробництва розраховується за формулою

Р = П * 100 / (Ф + Ніс), (9.1)

де П - прибуток звітного періоду, млн. руб.

Ф - середньорічна вартість ОПФ, млн. руб. (З табл. 7.1)

Ніс - середньорічна сума нормованих оборотних коштів, млн. руб.

Потреба підприємства у власних оборотних коштах визначимо укрупнено за формулою

Ніс = Рп / К (9.2)

де Рп - обсяг продажів, млн. руб. (див. табл. 9.1.)

К - коефіцієнт оборотності оборотних коштів, що дорівнює 10.

Тоді Ніс = 2528 / 10 = 252,8 млн. руб.

Сума основних виробничих фондів і нормованих оборотних коштів дорівнює

ОПФ + Ніс = 409,1 + 252,8 = 661,9 млн. руб Тоді за формулою (9.1) рентабельність виробництва в плановому році

Р = 166,46 * 100% / 661,9 = 25%

10. ОСНОВНІ ТЕХНІКО-ЕКОНОМІЧНІ ПОКАЗНИКИ БІЗНЕС ПЛАНУ

На підставі раніше виконаних розрахунків складемо зведену таблицю основних техніко-економічних показників бізнес-плану в порівнянні з аналогічними звітними показниками роботи підприємства.

Причому, питома вага матеріальних витрат у собівартості продукції визначається як відношення суми витрат на сировину і матеріали і витрат на паливо і енергію на технологічні цілі до повної собівартості продукції.

Питома вага матеріальних витрат у собівартості продукції в плановому році становитиме:

УМЗ = 750,41 * 100% / 2361,54 = 31,7%.

З  руб = СТП / ТП = 2361,54 / 2528 = 0,93

де СТП - собівартість товарної продукції, млн. руб.;

ТП - вартість товарної продукції в оптових цінах, млн. руб.

Таблиця 10.1. Основні техніко-економічні показники бізнес-плану

Найменування показника

Звіт

План

Річний випуск продукції, нат. вир., тон

371

371

Коефіцієнт використання виробничої потужності

0,44

0,44

Обсяг продажів, млн. руб.

2528

2528

Чисельність працюючих, чол.

220

213

Виробіток на одного працюючого, млн. руб.

11,5

11,86

Повна собівартість одиниці продукції, грн.

6603,8

6365,34

Питома вага матеріальних витрат у собівартості продукції,%

33,3

31,7

Витрати на 1 руб. товарної продукції, грн.

0,97

0,93

Вартість основних виробничих фондів, млн. руб.

409,1

409,1

Нормовані оборотні кошти, млн. руб.

252,8

252,8

Прибуток звітного періоду, млн. руб.

78

166,46

Прибуток чиста, млн. руб.

53,59

117,29

Рентабельність продукції,%

3,1

7,1

Рентабельність виробництва,%

11,8

25

Витрати на заходи, млн. руб.

-

100

Термін окупності інвестицій, років

-

1,5

Річна економія, млн. руб.

-

4167

З таблиці. 10.1. видно, що в плановому році собівартість одиниці продукції (одного кілограма кондитерських виробів) знизиться на 6603,8 - 6365,34 = 238,46 руб. або 88,47 млн. руб. на весь випуск 238,46 * 100 / 6603,8 = 3,6%

ВИСНОВОК

На підставі проведеного аналізу техніко-економічного рівня виробництва кондитерських виробів можна зробити висновок про наявність так званих «вузьких» місць, які є підставою для розробки організаційно-технічних заходів щодо підвищення ефективності виробництва:

- Зниження використання паливних ресурсів за рахунок модернізації лінії;

- Скорочення витрат заробітної плати за рахунок модернізації лінії.

Зіставивши техніко-економічні показники бізнес-плану на плановий період з урахуванням впровадження заходів зі звітними даними підприємства за попередній рік, дамо економічну оцінку бізнес-плану.

Проаналізувавши четвертий розділ, можна зробити висновок про добре налагодженій роботі маркетингового відділу філії РУПП «Брестхлебпром» Барановичский хлібозавод.

Коефіцієнт використання устаткування за часом складає 0,95. Це обумовлено безперервним режимом роботи підприємства. Коефіцієнт використання виробничої потужності дорівнює 0,44. Таке значення коефіцієнта обумовлюється не високою завантаженням обладнання.

Розрахунок річного фонду заробітної плати робітників проводиться окремо для основних і допоміжних робітників, так як фонд заробітної плати виробничих робітників включаються в калькуляцію собівартості продукції самостійної статтею, а фонд зарплати допоміжних робітників по обслуговуванню і ремонту устаткування - до кошторису загальновиробничих витрат.

Чисельність цехового персоналу визначається за даними підприємства відповідно до характером і складністю контролю та управління виробництвом.

Відповідно до проведених техніко-економічними заходами можна зробити наступний висновок про їх економічної ефективності.

Повна собівартість продукції при цьому знизиться на 88,47 млн. руб. або 3,6%. Питома вага матеріальних витрат у собівартості продукції незначно зменшиться з 33,3% руб. до 31,7% грн. Зниження собівартості продукції викличе зростання прибутку балансової (з 78 до 166,46 млн. руб.) Та чистої (з 53,59 до 117,29 млн. руб.). Річний випуск продукції не змінюється, чисельність робітників зменшується на 7 чоловік.

Поліпшення техніко-економічних показників роботи підприємства планується за рахунок наступних заходів:

Модернізації виробничої лінії, за рахунок чого знизиться витрата енергетичних ресурсів і зменшиться кількість обслуговуючого персоналу на 7 чоловік. Це дозволить зекономити на відрахуваннях до фонду заробітної плати.

Список використаних джерел

1. Кандаурова Г.А., Борисевич В.І. Прогнозування і планування економіки: Підручник для вузів. - Мн.: Сучасна школа, 2005. - 476 с.

2. Афітов Е.А. Планування на підприємстві: Учеб. посібник. - Мн.: Виш. шк., 2001. - 285 с.

3. Черняк В.З. Бізнес-планування: Підручник для вузів. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2002. - 470 с.

4. Ільїн А.І., Синиця Л.М. Планування на підприємстві. Частина 2 (Тактичне планування). - Мн., 2000.

5. Бухалков М.І. Внутріфірмове планування. - М., 1999.

6. Трудовий кодекс РБ: Прийнятий Палатою представників 8 червня 1999р. - Мн., 1999.

7. Макарова З.В., Давидова Л.В. Організація виробництва та управління підприємством: Методичний посібник. - Мн.: БГТУ, 2004. - 30 c.








Таблиця 22

Очікуване виконання прогнозних показників у 2009 році

по філії РУПП "Брестхлебпром" Барановичский хлібозавод

Споживчі товари

2008 рік (факт)

2009 рік (Прогноз)

Темп росту,% (2009р. до 2008р.)


Кількість, тонн

Ціна пр-тия, руб.

Сума, тис. грн.

Кількість, тонн

Ціна пр-тия, руб.

Сума, тис. грн.


хлібобулочні

15129

1069734

16184

15205

1129628

17176

106,1

кондитерські

370,5

6304993

2336

371

6611860

2453

105

панір. сухарі

140

1464286

205

55

1636364

92

44,9

інша продукція

22,1

2488688

55


РАЗОМ

18780

19721

105

















Начальник ПЕО















Розрахунок витрат на паливно-енергетичні ресурси в цілому по підприємству

Таблиця 8











№ п / п

Найменування показників

Одиниця виміру

Ставка ПДВ,%

2008 р. (оцінка)

2009 рік (прогноз)






1 квартал

2 квартал

3 квартал

4 квартал

Разом за рік

1

Тарифи на паливно-енергетичні ресурси (ПЕР) без ПДВ:

х

х

х

х

х

х

х

х

паливо

тис.руб

газ природний

тис.руб

138,0

257,5

257,5

257,5

257,3

257,5

електрична енергія

тис.руб

166,9

202,3

202,3

202,3

202,3

202,3

теплова енергія

тис.руб

...

2

Потреба в ПЕР, придбаних з боку (в натуральному вираженні):

х

х

х

х

х

х

х

х

паливо

тис.м3

х

газ природний

тис.м3

х

2188,6

517,0

514,0

505,0

499,0

2035,0

електрична енергія

тис.кВт.ч

х

2562,0

763,0

758,0

744,0

737,0

3002,0

теплова енергія

тис.Гкал

х

3

Витрати на ПЕР, що витрачаються на технологічні цілі (без ПДВ)

млн.руб

833,0

276,0

274,0

270,0

266,0

1086,0

паливо

млн.руб

газ природний

млн.руб

345,0

128,0

127,0

125,0

123,0

503,0

електрична енергія

млн.руб

488,0

148,0

147,0

145,0

143,0

583,0

теплова енергія

млн.руб

...

млн.руб

4

Витрати на ПЕР, витрачені на загальновиробничі і загальногосподарські цілі (без ПДВ)

млн.руб

35,0

12,0

11,0

11,0

11,0

45,0

5

Плата за приєднану електричну потужність (без ПДВ)

млн.руб

6

Всього витрати на ПЕР (стор.3 + стор.4 + стор.5)

млн.руб

868,0

288,0

285,0

281,0

277,0

1131,0

6.1.

У тому числі: умовно-змінні (стор.3)

млн.руб

833,0

276,0

274,0

270,0

266,0

1086,0

6.2.

умовно-постійні (стор.4 + стор.5)

млн.руб

35,0

12,0

11,0

11,0

11,0

45,0

7

Сума ПДВ на ПЕР

млн.руб

156,2

51,8

51,3

50,6

49,9

203,6


Чисельність і фонд заробітної плати

по філії РУПП "Брестхлебпром" Барановичский хлібозавод

Найменування показників

од.вим.

2008

2009р. Прогноз

в т.ч. по кварталах





1 кв.

2 кв.

3 кв.

4 кв.

Середньооблікова чисельність всього персоналу

чол.

530

533

531

534

531

532

в т.ч.:

а) промислово-виробничого персоналу

чол.

492

495

493

496

497

494

з нього:

робочих

чол.

409

412

410

413

414

411

службовців (керівників, фахівців і т.д.)

чол.

83

83

83

83

83

83

в т.ч.:

керівників

чол.

32

32

32

32

32

32

фахівців

чол.

51

51

51

51

51

51

б) непромислового персоналу

чол.

38

38

38

38

38

38

в т.ч.:

транспорт

чол.

ЖКГ

чол.

магазини

чол.

38

38

38

38

38

38

культ.-побутові заклади

чол.

ремонт будівель та споруд

чол.

заготівля сільськогосподарської сировини

чол.

підсобні сільгосппідприємства

чол.

Кошти спрямовані на споживання - всього

млн. руб.

3885,4

4081,9

965,8

999,5

1076,1

1040,5

З коштів спрямовуються на споживання:

а) ФОП - всього собівартість

млн. руб.

3625,2

3954,5

935,6

968,3

1042,5

1008,1

в т.ч.:

промислово-виробничого персоналу

млн. руб.

3401,4

3719,3

879,8

910,7

980,6

948,2

непромислового персоналу

млн. руб.

217,5

235,2

55,8

57,6

61,9

59,9

неспісочного складу

млн. руб.

6,3

б) грошові виплати і заохочення за рахунок прибутку та інших джерел

млн. руб.

260,2

127,4

30,2

31,2

33,6

32,4

в т.ч.:

промислово-виробничого персоналу

млн. руб.

245,3

120,7

28,6

29,6

31,7

30,8

непромислового персоналу

млн. руб.

13,7

6,7

1,6

1,6

1,8

1,7

неспісочного складу

млн. руб.

1,2

Середньомісячна заробітна плата - всього

тис. руб.

610,9

639,4

606,3

623,9

675,5

651,9


Програма реалізації продукції у вартісному вираженні за основними номенклатурними групами *

Таблиця 5

по філії РУПП "Брестхлебпром" Баранровічскій хлібозавод


млн.руб

№ п / п

80%

Ставка ПДВ,%

2008 р. (оцінка)

2009 рік (прогноз)





1 квартал

2 квартал

3 квартал

4 квартал

Разом за рік

1

Обсяг реалізації продукції у вартісному вираженні (без ПДВ)

1.1.

Хлібобулочні вироби

16244

4496

4471

4392

4348

17707

внутрішній ринок

16157

ближнє зарубіжжя

87

далеке зарубіжжя

1.2.

Кондитерські вироби

2267

681

545

613

689

2528

внутрішній ринок

2267

ближнє зарубіжжя

далеке зарубіжжя

1.3.

Інша продукція

263

24

22

24

24

94

внутрішній ринок

263

ближнє зарубіжжя

далеке зарубіжжя

1.4.

цех з ремонту та вигот. Нестанд. Обладнання.

442

149

151

149

151

600

внутрішній ринок

ближнє зарубіжжя

5 350,0

5 189,0

5 178,0

5 212,0

20 929,0

далеке зарубіжжя

1.5.

Інша реалізація (фірмова торгівля, транспорт, послуги із зберігання зерна та переробки зерна і т.д.)

867

386,0

386,0

386,0

388,0

1 546,0

внутрішній ринок

867

ближнє зарубіжжя

-

далеке зарубіжжя

-

2

Виручка від реалізації продукції (без ПДВ)

20083

5736

5575

5564

5600

22475

3

ПДВ нарахований - всього

2541

703

684

682

687

2756

4

Виручка від реалізації продукції (з ПДВ)

23260

6439

6259

6246

6287

25231

5

Питома вага реалізованої продукції по ринках збуту,%:

внутрішній ринок

100,0%

100,0%

100,0%

100,0%

100,0%

100,0%

ближнє зарубіжжя

-

-

-

-

-

-

далеке зарубіжжя

-

-

-

-

-

-

Прогнозовані відпускні ціни на продукцію (без податків, ПДВ і акцизів) за основними номенклатурними групами

по філії РУПП "Брестхлебпром" Барановичский хлібозавод, руб / тонн

№ п / п

Найменування продукції

Середня ціна по періоду

2009р.



2008р., (Оцінка)

1 квартал

2 квартал

3 квартал

4 квартал

в середньому за рік

1

Хлібобулочні вироби

1115,1

1126,3

1143,2

1160,3

1177,7

1129,6

внутрішній ринок

ближнє зарубіжжя

1058,3

1111,2

1166,8

1225,1

1286,4

1197,4

ближнє зарубіжжя

 

 

далеке зарубіжжя

2

Кондитерські вироби

6337,0

6368,7

6464,2

6561,2

6659,6

6611,9

внутрішній ринок

ближнє зарубіжжя

 

 

 

 

 

далеке зарубіжжя

Програма реалізації продукції за основними номенклатурними групами *


Таблиця 2

по філії РУПП "Брестхлебпром" Барановичский хлібозавод



№ п / п

Найменування показників

Одиниця виміру

2006 р. (оцінка)

2007

Разом за рік





Січень-березень

Січень-червень

Січ.-сент.

Січ.-дек.


Обсяг реалізації продукції в натуральному вираженні **:

1

Хлібобулочні вироби, всього (з таб. 1.1)

т.

15131

3 860,0

7 700,0

11 470,0

15 205,0

15205

2

Кондитерські вироби, всього (з таб. 1.1)

т.

370,4

100,0

180,0

270,0

371,0

371,0

в т.ч.

кондитерські вироби цукристі

т.

0,3

0,1

0,2

0,3

0,4

0,4

Кондитерські вироби з борошна

т.

370,1

99,9

179,8

269,7

370,6

370,6

3

Панірувальні сухарі

т.

142

14,0

27,0

41,0

55,0

55

4

Інше

т.

23

Разом

Виробництво продукції в натуральному вираженні *


Таблиця 1.1

філія РУПП "Брестхлебпром" Барановичский хлібозавод

тонн

Хлібобулочні вироби, всього

Кондитерські вироби


2008р. (Оцінка)

2009р. (Прогноз)

Темп,%

2008р. (Звіт)

2009р. (Прогноз)

Темп,%


Січень

1299

1300

100,1

31,8

34

106,9


Лютий

1197

1195

99,8

31,5

30

95,20


Березень

1279

1365

106,7

36,5

36

98,60


1 квартал

3775

3860

102,3

99,8

100,0

100,2


Квітень

1224

1225

100,1

24,0

25

104,2


Травень

1324

1325

100,1

27,2

28

102,9


Червень

1285

1290

100,4

26,5

27

101,9


2 квартал

3833

3840

100,2

77,7

80,0

103,0


Липень

1264

1255

99,3

25,5

26

102,0


Серпень

1292

1280

99,1

32,0

33

103,1


Вересень

1250

1235

98,8

30,2

31

102,6


3 квартал

3806

3770

99,1

87,7

90,0

102,6


Жовтень

1258

1265

100,6

31,9

31

97,2


Листопад

1215

1225

100,8

32,2

31

96,3


Грудень

1242

1245

100,2

41,2

39

94,7


4 квартал

3715

3735

100,5

105,3

101,0

95,9

РІК

15129

15205

100,5

370,5

371,0

100,1





Найважливіші параметри прогнозу соціально - економічного розвитку на 2007 рік

по філії РУПП "Брестхлебпром" Барановичский хлібозавод






Найменування показників

2008 р. (оцінка)

2009 р. (прогноз)


% До попереднього року

% До попереднього року

1. Обсяг виробництва промислової продукції в порівняних цінах (млн. руб.)

19002

104,9

20047

105,5

2. Обсяг виробництва промислової продукції в діючих цінах (млн. руб.)

18586

109,0

20301

109,2

3. Виробництво товарів народного споживання в діючих цінах (млн. руб.)

18780

103,7

19721

105

4. Випуск продукції в натуральному вираженні, всього: в т.ч. за видами продукції

хлібобулочні вироби

15129

93,3

15205

100,5

кондитерські вироби

370,5

115,8

371

100,1

інша продукція

22,1

107,3

панірувальні сухарі

140

101,4

55

39,3

5. Середньооблікова чисельність працюючих ППП (чол.)

492

100,8

495

100,6

6. Продуктивність праці (млн. руб.)

38,6

103,9

40,5

104,9

7.Експорт товарів (в у.о.)

119,3%

8. Імпорт товарів (в у.о.)

107,0%

9. Зниження рівня матеріаломісткості продукції в промисловості,%

1,8

х

-1,6

х

10. Зниження власних витрат на виробництво,%


х

х

11. Показник з енергозбереження (у відсотках)

-4,6

х

х

12. Рівень рентабельності реалізованої продукції, робіт, послуг у промисловості,%

6,4

х

7,0

х

Додати в блог або на сайт

Цей текст може містити помилки.

Маркетинг, реклама и торгівля | Курсова
460.9кб. | скачати

Схожі роботи:
Розробка основних розділів бізнес плану інвестиційного проекту організації готельно реабілітаційного
Склад основних розділів бізнес-плану фізкультурно-спортивної організації
Розробка основних розділів плану госпрозрахункового цеху
Розробка бізнес плану
Розробка бізнес-плану
Розробка бізнес-плану 2
Розробка бізнес плану 2
Розробка бізнес-плану організації
Розробка бізнес-плану підприємства
© Усі права захищені
написати до нас