Міністерство аграрної політики України
Луганський національний аграрний університет
Реферат
з управлінських інформаційних систем в аналізі та аудиті
на тему
Розрахунки з постачальниками та підрядниками в 1С: Підприємство
ЛУГАНСЬК 2009
Зміст
1. Облікова процедура
2. Організація комп'ютерного обліку
2.1 Настроювання плану рахунків
2.2 Налаштування субконто
2.3 Оплата рахунку постачальника
2.4 Використання документа «Банківська виписка»
2.5 Реєстрація податкової накладної
Література
1. Облікова процедура
Запаси ТМЦ підприємства поповнюються за рахунок поставок від підприємств-постачальників. Розрахунки з постачальниками, як правило, здійснюються в безготівковій формі за допомогою різних банківських операцій. Найбільш часто в практиці господарської діяльності мають місце розрахунки за отримані товари та надані послуги, виконані роботи або остаточний розрахунок між постачальником, підрядчиком, з одного боку, і покупцями, замовниками - з іншого боку. Виправдувальним документом для такого роду платежів є рахунки, акти про приймання виконаних робіт і інші, на підставі яких виписується платіжне доручення. Реквізити документа - підстави відображаються в платіжному дорученні. Оплата та остаточні розрахунок за отримані товари оформляються проводкою в дебет рахунку 63 «Розрахунки з постачальниками та підрядниками" з кредиту рахунку 31 «Рахунки в банках». Також у господарській практиці має місце попередня оплата за ще не отримані товари або авансові платежі, за ще не виконані роботи. Виправдувальним документом для виплати авансів є договір. У договорі має бути обумовлений відсоток авансового платежу від договірної ціни. Підприємство, що отримало аванс виплачує до бюджету з суми авансу ПДВ, оскільки авансові платежі включаються в оподатковувані оборот. Виданий аванс відображається у бухгалтерському обліку одним записом в дебет рахунку 371 «Розрахунки за виданими авансами", з кредиту рахунку 31 «Рахунки в банках». Для обліку розрахунків за претензіями, пред'явлених постачальникам, підрядним транспортним та іншим організаціям, а також за пред'явленими і визнаними штрафами, пенями, неустойками використовується рахунок 374 «Розрахунки за претензіями». Найбільш поширеною формою безготівкових розрахунків в нашій країні є розрахунки шляхом платіжних доручень. Платіжне доручення - це вказівку банку, що обслуговує підприємство, перерахувати вказану суму вказаному адресатові для запропонованих цілей.
В якості цілей можуть виступати:
- Розрахунки за отримані товари, надані послуги, виконані роботи;
- Попередня оплата за майбутні поставки товарів;
- Оплати за нетоварними операціями: платежі податків, відрахування до фондів, перерахування грошових коштів на рахунки співробітників.
Виписка платіжного доручення не супроводжується формуванням проводок, оскільки воно являє собою лише намір здійснити платіж. І тільки після того, як з розрахункового рахунку підприємства банком списана зазначена сума, що підтверджується випискою з розрахункового рахунку, проводиться відображення цього факту на рахунках бухгалтерського обліку.
2. Організація комп'ютерного обліку
2.1 Настроювання плану рахунків
Для обліку розрахунків з постачальниками активно використовуються рахунки 63 «Розрахунки з постачальниками і підрядниками», 371 «Розрахунки за виданими авансами", 374 "Розрахунки за претензіями».
Особливості настройки даних рахунків у типовій конфігурації:
На рахунках розрахунків з постачальниками аналітичний облік ведеться за двома видами Субконто: «Контрагенти», «Замовлення». У свою чергу в кожній такій умовній групі є два субрахунки: для обліку розрахунків, вироблених в національній та іноземній валюті.
2.2 Налаштування субконто
Для організації аналітичного обліку на рахунках розрахунків з постачальниками використовується довідник «Контрагенти» і можливість вибору підстави за допомогою обробки документів «Замовлення». При відкритті субконто «Замовлення» перед нами постає обробка, в якій можна ввести або відібрати документи по контрагенту. Збережена інформація визначається практикою ведення аналітичного обліку на рахунках розрахунків з контрагентами. Можуть вводитися найменування різних документів, які є підставами для ведення взаєморозрахунків з контрагентами: договори, номери виписаних рахунків, актів та ін У документ «Договір» вводяться елементи, які передбачається використовувати для ведення аналітичного обліку в розрізі підстав по взаєморозрахунках з організаціями. Кожен варіант реалізації описується в довіднику набором значень реквізитів: найменування, вид торгівлі, тип реалізації, вид ПДВ.
2.3 Оплата рахунку постачальника
Порядок дій з оплати рахунку постачальника, в умовах ведення комп'ютерного обліку в середовищі типової конфігурації програми "1С: Бухгалтерія» передбачає виконання наступних кроків:
1. Реєстрація контрагента.
2. Реєстрація рахунку. Оскільки облік розрахунків з постачальниками ведеться в аналітичному розрізі документів - підстав, слід відразу ж по приходу таких документів зареєструвати їх в документі «Договору», «Рахунки-вхідні».
3. Виписка платіжного доручення. На підставі рахунку постачальника виписується платіжне доручення. Формування платіжного доручення з використанням вбудованого документа дає можливість не лише надрукувати документ, а й зберегти його в інформаційній базі у відповідних журналах, що дозволить надалі використовувати цю інформацію для введення і контролю банківських виписок.
4. Отримання і введення банківської виписки. При надходженні банківської виписки, що підтверджує платіж, факт оплати відображається в обліку проводкою в дебет рахунка 631 і з кредиту рахунка 311.
Порядок здійснення розрахунків з постачальниками проводиться в такій послідовності.
Реєстрація нової організації в довіднику «Контрагенти». При необхідності зареєструвати організацію - постачальника і що надійшов рахунок, а також виписати платіжне доручення. Нову організацію необхідно ввести в довідник як елемент групи «Організації», яка в свою чергу входить до групи «Юридичні особи». Новому елементу автоматично буде присвоєно наступний по порядку код. Дана форма вводу має два шари: перший - для введення загальних реквізитів підприємства, другий - для введення реквізитів банківських рахунків. Результатом введення є новий запис у довіднику «Контрагенти», що містить всі необхідні реквізити підприємства.
Реєстрація рахунки в документі «Договір» або «Рахунок вхідний».
Для реєстрації надійшов рахунку необхідно ввести його в документ «Договір» або «Рахунок вхідний».
Для реєстрації укладеного договору необхідно ввести його в документ «Договір», звернувшись до цього документа через меню «Операції-Документи - Договір». Щоб зареєструвати новий договір, спочатку потрібно визначити контрагента, з яким даний договір укладений.
Для реєстрації вхідного рахунку необхідно ввести його в документ «Рахунок вхідний», звернувшись до цього документа «Операції - Документи - Прихід - Рахунок вхідний».
Заповнення полів «Контрагент», «Валюта», «Курс», «Вид ПДВ», «Вид торгівлі», «Номер рахунку постачальника», а також таблична частина труднощів не викликає, а в полі «Що приходуем» пропонується вибір наступних параметрів:
- Основні засоби;
- Необоротні матеріальні активи;
- Інші матеріальні необоротні активи;
- Інші необоротні активи;
- Бланки суворої звітності.
У залежності від вибору в документі при заповненні поля «ТМЦ» в табличній частині буде пропонуватися вибір з таких довідників:
- Інвестиції;
- Необоротні активи;
- Бланки суворої звітності.
Для того, щоб вибрати об'єкт з довідника «Інвестиції» необхідно його заповнити, що можна зробити прямо з документа «Рахунок вхідний», вибравши на панелі кнопку «Ввести новий елемент» і заповнюємо його параметри.
Виписка платіжного доручення.
Для виписки платіжного доручення у типовій конфігурації передбачено документ «Платіжне доручення», яке викликається по команді «Документи - Платіжне доручення».
Послідовність дій при заповненні форми платіжного доручення така:
1. Вибирається розрахунковий рахунок, з якого будуть перераховані кошти. За замовчуванням документ використовує той розрахунковий рахунок, який вибраний як основний при заповненні зведення про організацію.
2. Вводиться номер платіжного доручення. Завжди автоматично встановлюється наступний по порядку номер, але його можна змінити вручну, з урахуванням їх унікальності.
3. У полі «від» вводиться дата виписки платіжного доручення.
4. У полі «Контрагент» є кнопка зверненні до довідника «Контрагенти».
5. У полі «Замовлення» - документ на підставі якого виконаний платіж.
6. У полі «Сума» вводиться сума перерахування, включаючи ПДВ.
7. «ПДВ» - визначається за замовчуванням дорівнює 20%.
8. У полі «Призначення платежу» вводиться короткий зміст операції, в якій слід відобразити:
- Призначення загальної суми платежу, за який товар здійснюється оплата;
- За які товари, роботи, послуги;
- Передоплата;
- Номери та скорочені назви виправдувальних документів із зазначенням дати їх складання або одержання.
Після введення реквізитів можна надрукувати в необхідній кількості примірників, які підписує керівник і головний бухгалтер та направляється до банку.
Оскільки документ не породжує проведень, то він не потрапляє ні в журнал проводок, ні в журнал операцій. Введене платіжне доручення зареєструється в журналі документів «Банк». Запис містить основні реквізити, що дозволяють ідентифікувати документ.
2.4 Використання документа «Банківська виписка»
Після виписки платіжного доручення банк підприємству перераховує кошти з рахунка підприємства на рахунок постачальника.
Операція перерахування грошових коштів відображається у бухгалтерському обліку на підставі банківської виписки. Для цієї мети призначений документ типової конфігурації «Банківська виписка». Після введення дати і номера документа проводиться заповнення многострочной частини виписки. Введення нового рядка можна почати з функції «Заповнити за платіжками». Ця функція є обов'язковою. Проте, натиснувши на неї, можна заповнити документ на основі платіжного доручення - всі необхідні реквізити будуть автоматично перенесені в поточну рядок банківської виписки, за якою проведена оплата. При автоматичному заповненні реквізитів банківської виписки в графі «Вид приходу / витрати» програма встановить значення за замовчуванням. У документ, таким чином в якості одного з реквізитів включається посилання на інший документ - «Платіжне доручення», тобто «Банківська виписка» є підлеглим документом документом «Платіжне доручення». Запис про оплату платіжного доручення, виконана за допомогою документа «Банківська виписка» знайде відображення в журналі документів «Банк». Записи про ці документи представлені в журналі операцій. Пошук і перегляд підлеглих документів. Введений документ «Банківська виписка» є підлеглим по відношенню до документа «Платіжне доручення». Дана особливість може бути використана для підбору банківських виписок, що відносяться до певного платіжним дорученням.
Для цього необхідно відкрити будь-який журнал, де зареєстрований документ «Платіжне доручення» і позначити рядок з цікавлять документом. Далі через контексной меню або через меню «Дії» звернеться до функції «Підлеглі документи». У результаті буде сформовано журнал підлеглих документів. Основним документом по приходу надійшли від постачальників ТМЦ є документ «Приходная накладная», яка формується на підставі документів «Договір», «Залишки взаєморозрахунків», «Рахунок вхідний». Також прибуткова накладна може сама починати ланцюжок взаєморозрахунків і служити для введення документів «Повернення постачальнику», «Переміщення», «Платіжне доручення». Якщо замовленням повинна стати вводиться прибуткова накладна, то в реквізиті «Замовлення» - значення «Без замовлення». Якщо вибрати з довідника «Валові доходи / Валові витрати» елемент «Ні дохід, ні витрата» можна повністю відмовитися від валові витрати з придбання цінностей (для запасів, призначених для невиробничого використання).
2.5 Реєстрація податкової накладної
Згідно з чинним законодавством України податкова накладна виписується за «першою подією», тобто в момент оплати грошових коштів контрагентом підприємство має право нарахувати собі податковий кредит. Тобто при формуванні банківської виписки необхідно зареєструвати податкову накладну в «Книзі придбання». Для реєстрації вхідної накладної необхідно ввести його в документ «Запись книги приобретения», звернувшись до цього документа через меню «Журнал - Книга придбання - Новий запис» або скориставшись функцією «Ввести на підставі». Зручніше ввести документ, скориставшись функцією «Ввести на підставі», так як для цього вже створено документ «Рахунок вхідний» і підтверджено документом «Банківська виписка», при цьому при відкритті документа «Запис книги придбань» всі поля вже заповнені на підставі рахунку.
Література
1. Чистов Д.В., Таранов А.В. Господарські операції в комп'ютерній бухгалтерії 7.7 для України: Навчальний посібник. - Київ: ДіаСофт, 2002.
2. Пічугін П. 1С: Бухгалтерія: доступно для бухгалтера. Повна практичний посібник для сучасного бухгалтера. Х.: Фактор, 2004.
Луганський національний аграрний університет
Реферат
з управлінських інформаційних систем в аналізі та аудиті
на тему
Розрахунки з постачальниками та підрядниками в 1С: Підприємство
ЛУГАНСЬК 2009
Зміст
1. Облікова процедура
2. Організація комп'ютерного обліку
2.1 Настроювання плану рахунків
2.2 Налаштування субконто
2.3 Оплата рахунку постачальника
2.4 Використання документа «Банківська виписка»
2.5 Реєстрація податкової накладної
Література
1. Облікова процедура
Запаси ТМЦ підприємства поповнюються за рахунок поставок від підприємств-постачальників. Розрахунки з постачальниками, як правило, здійснюються в безготівковій формі за допомогою різних банківських операцій. Найбільш часто в практиці господарської діяльності мають місце розрахунки за отримані товари та надані послуги, виконані роботи або остаточний розрахунок між постачальником, підрядчиком, з одного боку, і покупцями, замовниками - з іншого боку. Виправдувальним документом для такого роду платежів є рахунки, акти про приймання виконаних робіт і інші, на підставі яких виписується платіжне доручення. Реквізити документа - підстави відображаються в платіжному дорученні. Оплата та остаточні розрахунок за отримані товари оформляються проводкою в дебет рахунку 63 «Розрахунки з постачальниками та підрядниками" з кредиту рахунку 31 «Рахунки в банках». Також у господарській практиці має місце попередня оплата за ще не отримані товари або авансові платежі, за ще не виконані роботи. Виправдувальним документом для виплати авансів є договір. У договорі має бути обумовлений відсоток авансового платежу від договірної ціни. Підприємство, що отримало аванс виплачує до бюджету з суми авансу ПДВ, оскільки авансові платежі включаються в оподатковувані оборот. Виданий аванс відображається у бухгалтерському обліку одним записом в дебет рахунку 371 «Розрахунки за виданими авансами", з кредиту рахунку 31 «Рахунки в банках». Для обліку розрахунків за претензіями, пред'явлених постачальникам, підрядним транспортним та іншим організаціям, а також за пред'явленими і визнаними штрафами, пенями, неустойками використовується рахунок 374 «Розрахунки за претензіями». Найбільш поширеною формою безготівкових розрахунків в нашій країні є розрахунки шляхом платіжних доручень. Платіжне доручення - це вказівку банку, що обслуговує підприємство, перерахувати вказану суму вказаному адресатові для запропонованих цілей.
В якості цілей можуть виступати:
- Розрахунки за отримані товари, надані послуги, виконані роботи;
- Попередня оплата за майбутні поставки товарів;
- Оплати за нетоварними операціями: платежі податків, відрахування до фондів, перерахування грошових коштів на рахунки співробітників.
Виписка платіжного доручення не супроводжується формуванням проводок, оскільки воно являє собою лише намір здійснити платіж. І тільки після того, як з розрахункового рахунку підприємства банком списана зазначена сума, що підтверджується випискою з розрахункового рахунку, проводиться відображення цього факту на рахунках бухгалтерського обліку.
2. Організація комп'ютерного обліку
2.1 Настроювання плану рахунків
Для обліку розрахунків з постачальниками активно використовуються рахунки 63 «Розрахунки з постачальниками і підрядниками», 371 «Розрахунки за виданими авансами", 374 "Розрахунки за претензіями».
Особливості настройки даних рахунків у типовій конфігурації:
| № рахунку | Найменування | У | До | З | Акт | Субконто 1 | Субконто 2 |
| 63 | Розрахунки з постачальниками і підрядниками | АП | Контрагенти | Замовлення | |||
| 631 | Розрахунки з вітчизняними постачальниками | АП | Контрагенти | Замовлення | |||
| 632 | Розрахунки з іноземними постачальниками | + + | АП | Контрагенти | Замовлення | ||
| 371 | Розрахунки за виданими авансами | А | Контрагенти | Замовлення |
2.2 Налаштування субконто
Для організації аналітичного обліку на рахунках розрахунків з постачальниками використовується довідник «Контрагенти» і можливість вибору підстави за допомогою обробки документів «Замовлення». При відкритті субконто «Замовлення» перед нами постає обробка, в якій можна ввести або відібрати документи по контрагенту. Збережена інформація визначається практикою ведення аналітичного обліку на рахунках розрахунків з контрагентами. Можуть вводитися найменування різних документів, які є підставами для ведення взаєморозрахунків з контрагентами: договори, номери виписаних рахунків, актів та ін У документ «Договір» вводяться елементи, які передбачається використовувати для ведення аналітичного обліку в розрізі підстав по взаєморозрахунках з організаціями. Кожен варіант реалізації описується в довіднику набором значень реквізитів: найменування, вид торгівлі, тип реалізації, вид ПДВ.
2.3 Оплата рахунку постачальника
Порядок дій з оплати рахунку постачальника, в умовах ведення комп'ютерного обліку в середовищі типової конфігурації програми "1С: Бухгалтерія» передбачає виконання наступних кроків:
1. Реєстрація контрагента.
2. Реєстрація рахунку. Оскільки облік розрахунків з постачальниками ведеться в аналітичному розрізі документів - підстав, слід відразу ж по приходу таких документів зареєструвати їх в документі «Договору», «Рахунки-вхідні».
3. Виписка платіжного доручення. На підставі рахунку постачальника виписується платіжне доручення. Формування платіжного доручення з використанням вбудованого документа дає можливість не лише надрукувати документ, а й зберегти його в інформаційній базі у відповідних журналах, що дозволить надалі використовувати цю інформацію для введення і контролю банківських виписок.
4. Отримання і введення банківської виписки. При надходженні банківської виписки, що підтверджує платіж, факт оплати відображається в обліку проводкою в дебет рахунка 631 і з кредиту рахунка 311.
Порядок здійснення розрахунків з постачальниками проводиться в такій послідовності.
Реєстрація нової організації в довіднику «Контрагенти». При необхідності зареєструвати організацію - постачальника і що надійшов рахунок, а також виписати платіжне доручення. Нову організацію необхідно ввести в довідник як елемент групи «Організації», яка в свою чергу входить до групи «Юридичні особи». Новому елементу автоматично буде присвоєно наступний по порядку код. Дана форма вводу має два шари: перший - для введення загальних реквізитів підприємства, другий - для введення реквізитів банківських рахунків. Результатом введення є новий запис у довіднику «Контрагенти», що містить всі необхідні реквізити підприємства.
Реєстрація рахунки в документі «Договір» або «Рахунок вхідний».
Для реєстрації надійшов рахунку необхідно ввести його в документ «Договір» або «Рахунок вхідний».
Для реєстрації укладеного договору необхідно ввести його в документ «Договір», звернувшись до цього документа через меню «Операції-Документи - Договір». Щоб зареєструвати новий договір, спочатку потрібно визначити контрагента, з яким даний договір укладений.
Для реєстрації вхідного рахунку необхідно ввести його в документ «Рахунок вхідний», звернувшись до цього документа «Операції - Документи - Прихід - Рахунок вхідний».
Заповнення полів «Контрагент», «Валюта», «Курс», «Вид ПДВ», «Вид торгівлі», «Номер рахунку постачальника», а також таблична частина труднощів не викликає, а в полі «Що приходуем» пропонується вибір наступних параметрів:
- Основні засоби;
- Необоротні матеріальні активи;
- Інші матеріальні необоротні активи;
- Інші необоротні активи;
- Бланки суворої звітності.
У залежності від вибору в документі при заповненні поля «ТМЦ» в табличній частині буде пропонуватися вибір з таких довідників:
- Інвестиції;
- Необоротні активи;
- Бланки суворої звітності.
Для того, щоб вибрати об'єкт з довідника «Інвестиції» необхідно його заповнити, що можна зробити прямо з документа «Рахунок вхідний», вибравши на панелі кнопку «Ввести новий елемент» і заповнюємо його параметри.
Виписка платіжного доручення.
Для виписки платіжного доручення у типовій конфігурації передбачено документ «Платіжне доручення», яке викликається по команді «Документи - Платіжне доручення».
Послідовність дій при заповненні форми платіжного доручення така:
1. Вибирається розрахунковий рахунок, з якого будуть перераховані кошти. За замовчуванням документ використовує той розрахунковий рахунок, який вибраний як основний при заповненні зведення про організацію.
2. Вводиться номер платіжного доручення. Завжди автоматично встановлюється наступний по порядку номер, але його можна змінити вручну, з урахуванням їх унікальності.
3. У полі «від» вводиться дата виписки платіжного доручення.
4. У полі «Контрагент» є кнопка зверненні до довідника «Контрагенти».
5. У полі «Замовлення» - документ на підставі якого виконаний платіж.
6. У полі «Сума» вводиться сума перерахування, включаючи ПДВ.
7. «ПДВ» - визначається за замовчуванням дорівнює 20%.
8. У полі «Призначення платежу» вводиться короткий зміст операції, в якій слід відобразити:
- Призначення загальної суми платежу, за який товар здійснюється оплата;
- За які товари, роботи, послуги;
- Передоплата;
- Номери та скорочені назви виправдувальних документів із зазначенням дати їх складання або одержання.
Після введення реквізитів можна надрукувати в необхідній кількості примірників, які підписує керівник і головний бухгалтер та направляється до банку.
Оскільки документ не породжує проведень, то він не потрапляє ні в журнал проводок, ні в журнал операцій. Введене платіжне доручення зареєструється в журналі документів «Банк». Запис містить основні реквізити, що дозволяють ідентифікувати документ.
2.4 Використання документа «Банківська виписка»
Після виписки платіжного доручення банк підприємству перераховує кошти з рахунка підприємства на рахунок постачальника.
Операція перерахування грошових коштів відображається у бухгалтерському обліку на підставі банківської виписки. Для цієї мети призначений документ типової конфігурації «Банківська виписка». Після введення дати і номера документа проводиться заповнення многострочной частини виписки. Введення нового рядка можна почати з функції «Заповнити за платіжками». Ця функція є обов'язковою. Проте, натиснувши на неї, можна заповнити документ на основі платіжного доручення - всі необхідні реквізити будуть автоматично перенесені в поточну рядок банківської виписки, за якою проведена оплата. При автоматичному заповненні реквізитів банківської виписки в графі «Вид приходу / витрати» програма встановить значення за замовчуванням. У документ, таким чином в якості одного з реквізитів включається посилання на інший документ - «Платіжне доручення», тобто «Банківська виписка» є підлеглим документом документом «Платіжне доручення». Запис про оплату платіжного доручення, виконана за допомогою документа «Банківська виписка» знайде відображення в журналі документів «Банк». Записи про ці документи представлені в журналі операцій. Пошук і перегляд підлеглих документів. Введений документ «Банківська виписка» є підлеглим по відношенню до документа «Платіжне доручення». Дана особливість може бути використана для підбору банківських виписок, що відносяться до певного платіжним дорученням.
Для цього необхідно відкрити будь-який журнал, де зареєстрований документ «Платіжне доручення» і позначити рядок з цікавлять документом. Далі через контексной меню або через меню «Дії» звернеться до функції «Підлеглі документи». У результаті буде сформовано журнал підлеглих документів. Основним документом по приходу надійшли від постачальників ТМЦ є документ «Приходная накладная», яка формується на підставі документів «Договір», «Залишки взаєморозрахунків», «Рахунок вхідний». Також прибуткова накладна може сама починати ланцюжок взаєморозрахунків і служити для введення документів «Повернення постачальнику», «Переміщення», «Платіжне доручення». Якщо замовленням повинна стати вводиться прибуткова накладна, то в реквізиті «Замовлення» - значення «Без замовлення». Якщо вибрати з довідника «Валові доходи / Валові витрати» елемент «Ні дохід, ні витрата» можна повністю відмовитися від валові витрати з придбання цінностей (для запасів, призначених для невиробничого використання).
2.5 Реєстрація податкової накладної
Згідно з чинним законодавством України податкова накладна виписується за «першою подією», тобто в момент оплати грошових коштів контрагентом підприємство має право нарахувати собі податковий кредит. Тобто при формуванні банківської виписки необхідно зареєструвати податкову накладну в «Книзі придбання». Для реєстрації вхідної накладної необхідно ввести його в документ «Запись книги приобретения», звернувшись до цього документа через меню «Журнал - Книга придбання - Новий запис» або скориставшись функцією «Ввести на підставі». Зручніше ввести документ, скориставшись функцією «Ввести на підставі», так як для цього вже створено документ «Рахунок вхідний» і підтверджено документом «Банківська виписка», при цьому при відкритті документа «Запис книги придбань» всі поля вже заповнені на підставі рахунку.
Література
1. Чистов Д.В., Таранов А.В. Господарські операції в комп'ютерній бухгалтерії 7.7 для України: Навчальний посібник. - Київ: ДіаСофт, 2002.
2. Пічугін П. 1С: Бухгалтерія: доступно для бухгалтера. Повна практичний посібник для сучасного бухгалтера. Х.: Фактор, 2004.