Міністерство освіти і науки
Всеросійський заочний фінансово-економічний інститутКурський філія
Доповідь
Тема: «Розрахунки в цивільному праві»Виконала: студентка 3-го курсу спеціальності
бухгалтерський облік, аналіз і аудитЗеленьова Марина Олександрівна
Перевірив: Баркатунов В.Ф.
2005р.
Зміст
1. Банківський рахунок.
2. Зобов'язання за розрахунками.
2.1. Розрахунки платіжними дорученнями.
2.2. Розрахунки за акредитивом.
2.3. Розрахунки по інкасо.
2.4. Розрахунки чеками.
1. Банківський рахунок
Виробництво безготівкових розрахунків через банк здійснюється на підставі договору банківського рахунку. Суб'єктами цього договору є, з одного боку, підприємець - юридична особа або громадянин, з іншого - банк.
Цей договір належить до публічних договорів, тому що банк зобов'язаний укладати договори банківського рахунку з будь-яким клієнтом на основі встановлених правил, а клієнт має право відкривати декілька рахунків, у тому числі однакових (одного виду) у різних банках.
Підприємець має право вибирати банк для свого кредитно-розрахункового і касового обслуговування. Відмова банку в укладення такого договору можливий тільки в тому випадку, якщо він розташований поза місцезнаходженням клієнта. Необгрунтована відмова банку може бути оскаржений клієнтом у судових органах.
На підставі цього договору відкриваються розрахункові та поточні рахунки. Розрахункові рахунки - комерційним організаціям і громадянам, які мають статус підприємця, поточні - бюджетним організаціям, а так само, як правило, філіям, представництвам, відділенням та іншим відокремленим підрозділам юридичних осіб на підставі їх клопотань і з зазначенням, якого роду операції будуть проводитися за цими рахунками.
Укладення договору оформляється відповідними діями сторін.
Клієнт для відкриття рахунку направляє в банк заяву про відкриття рахунку, копії свідоцтва про реєстрацію та статуту, затвердженого в належному порядку, картки із зразками підписів керівника і головного бухгалтера і відбитка печатки підприємства.
Керуючий установою банку дає дозвіл на відкриття рахунку, якому присвоюється відповідний номер. З цього моменту договір банківського рахунку вважається укладеним.
Договір банківського рахунку безстроковий.
Зміст договору складають права і обов'язки сторін.
Клієнт зобов'язується зберігати свої грошові кошти на цьому рахунку і розпоряджатися ними з дотриманням банківських правил, що застосовуються в банківській практиці звичаями ділового обороту та умовами договору.
У випадках, передбачених договором банківського рахунку, клієнт оплачує послуги банку по здійсненню операцій з грошовими коштами, що знаходяться на рахунку. Якщо інший порядок не встановлений договором, плата може стягуватися банком після закінчення кожного кварталу з грошових коштів, що знаходяться на рахунку.
Банк зобов'язаний вести рахунок клієнта, зараховувати надходять на цей рахунок суми не пізніше дня, наступного за днем надходження до банку відповідного платіжного документа, якщо інші строки не передбачені договором банківського рахунку, і на таких же умовах виконувати розпорядження клієнта про перерахування і видачу з рахунку грошових коштів і проведення інших банківських операцій, передбачених законодавством для рахунку даного виду.
Порушення цих правил може спричинити відповідальність за ст. 395 ГК РФ, тобто сплати відсотків на відповідну суму і відшкодування збитків, наступного за порушення грошового зобов'язання.
У процесі здійснення розрахункових операцій банк зобов'язаний дотримуватися встановленої законодавством черговість платежів. В даний час діє календарна черговість платежів. При недостатності коштів на рахунку для задоволення всіх пред'явлених вимог списання грошових коштів здійснюється у черговості, передбаченої ст. 855 ДК РФ:
В першу чергу здійснюється списання за виконавчими документами, що передбачають перерахування або видачу грошових коштів з рахунку для задоволення вимог про відшкодування шкоди, заподіяної життю і здоров'ю, а також вимог про стягнення аліментів;
У другу чергу проводиться списання за виконавчими документами, що передбачають перерахування або видачу грошових коштів для розрахунків з виплати вихідної допомоги та оплати праці з особами, які працюють за трудовим договором, у тому числі за контрактом, з виплати винагород за авторським договором;
У третю чергу виробляється списання за платіжними документами, що передбачають перерахування або видачу грошових коштів для розрахунків по оплаті праці з особами, які працюють за трудовим договором (контрактом), а також з відрахувань до Пенсійного фонду Російської Федерації, Фонд соціального страхування РФ і фонди обов'язкового медичного страхування ;
У четверту чергу виробляється списання за платіжними документами, що передбачають платежі до бюджету і позабюджетні фонди, відрахування в які не передбачені у третій черзі;
У п'яту чергу виробляється списання за виконавчими документами, яка передбачає задоволення інших грошових вимог;
У шосту чергу виробляється списання по інших платіжними документами в порядку календарної черговості.
При відсутності грошей на рахунку клієнта банк може продовжувати виробництво розрахунків за рахунок власних коштів відповідно до договору банківського рахунку. У цьому випадку між банком і клієнтом виникають кредитні відносини, які підпорядковуються правилам про договорі позики (ст. 850 ГК РФ).
Самостійність клієнта в розпорядженні своїми коштами забезпечується тим, що банк не має права визначати та контролювати напрями використання грошових коштів клієнтом на власний розсуд; без розпорядження клієнта списання коштів з його рахунку можливе тільки за рішенням суду, у випадках, прямо передбачених законом, в тому числі податковим законодавством, фінансовими органами, у випадках, передбачених договором між банком і клієнтом. Арешт рахунку можливий тільки за рішенням суду, постановою слідчих органів. Це означає тимчасове призупинення будь-яких операцій за рахунком. Права зупинення операцій платників податків на рахунках в банках надано податковим органам у разі неподання документів, пов'язаних з обчисленням і сплатою податків.
Договір банківського рахунку дає право банку використовувати наявні на рахунку клієнта грошові кошти, гарантуючи їх наявність при пред'явленні вимог до рахунку, і право клієнта розпоряджатися цими коштами і отримувати доходи (відсотки) по ним. Розмір відсотків, виплачуваних банком власникам рахунків, визначається угодою сторін.
Обов'язок банку - забезпечення банківської таємниці. За ст. 857 ГК РФ:
1. Банк гарантує таємницю банківського рахунку та банківського вкладу, операцій за рахунком і відомостей про клієнта.
2. Відомості, що становлять банківську таємницю, можуть бути надані тільки самим клієнтам або їхнім представникам. Державним органам та їх посадовим особам такі відомості можуть бути надані виключно у випадках і в порядку, передбачених законом.
3. У разі розголошення банком відомостей, що становлять банківську таємницю, клієнт, права якого порушені, має право вимагати від банку відшкодування завданих збитків.
Договір банківського рахунку розривається за заявою клієнта в будь-який час і без всяких умов.
На вимогу банку договір банківського рахунку може бути розірваний при залишку грошових коштів на рахунку нижче встановленого мінімуму протягом місяця з дня попередження про це клієнта банком або за відсутності операцій за рахунком протягом року. Останнє правило диспозитивно, договором може бути передбачено і збереження рахунку при цих обставинах.
Залишок грошових коштів видається клієнтові або перераховується на інший рахунок не пізніше семи днів після отримання відповідного письмового вказівки клієнта.
2. Зобов'язання за розрахунками
Вперше в історії розвитку нашого банківського законодавства у новому ЦК на рівні федерального закону закріплено основоположні положення, що стосуються розрахунків, встановлені правила розрахунків за участю банку та його клієнтів, визначені права та обов'язки осіб, які беруть участь у розрахунках, встановлено межі імперативного і диспозитивного регулювання цих відносин, віддано перевагу останньому.
Розрахункові правовідносини займають домінуюче становище в єдиній системі кредитно-розрахункових правовідносин. По-перше, кількісно правові норми, призначені регулювати розрахункові відносини, становлять значну більшість в порівнянні з іншими правовими нормами в розглянутій області правового регулювання. По-друге, вони нерідко використовуються як обов'язкової правової передумови для здійснення банківських операцій. По-третє, розрахункові правовідносини мають відносну самостійність, у зв'язку з чим виділені в окрему главу ЦК (гл. 46). По-четверте, в новому ЦК, як у федеральному законі в одних випадках різко обмежується можливість.
У гол. 46 ЦК, присвяченій розрахункам, включені дві статті, які визначають загальні положення про розрахунки.
Ст. 861 ГК визначає загальні правила про готівкових та безготівкових розрахунках. При цьому треба мати на увазі, що в ст. 140 ЦК, присвяченій законному платіжному засобу, закріплюється правило, в силу якого платежі на території РФ здійснюються шляхом готівкових та безготівкових розрахунків.
Готівкові розрахунки припускають сплату за товари, надані послуги або виконання робіт у формі передачі паперових грошей (банкнот) та металевих монет.
Безготівкові розрахунки не потребують фізичної передачі грошей і здійснюються за допомогою відповідних бухгалтерських записів по рахунках, створюючи тим самим зобов'язально-правові відносини між учасниками розрахунків, включаючи банк.
Розрахунки за участю громадян, не пов'язані із здійсненням або підприємницької діяльності, можуть проводитися за їх вибором готівкою без обмеження суми або в безготівковому порядку.
Розрахунки між юридичними особами, а також розрахунки за участю громадян, пов'язані із здійсненням ними підприємницької діяльності, повинні здійснюватися у безготівковому порядку. Разом з тим розрахунки між цими особами можуть провадитися також готівкою, якщо інше не встановлено законом.
Безготівкові розрахунки здійснюються через банки або інші кредитні організації, в яких відкриті відповідні рахунки. Виняток може мати місце при іншому вказівці закону або грунтуватися на особливостях використовуваної форми розрахунків. При здійсненні безготівкових розрахунків застосовуються різні їх форми. Під формою безготівкових розрахунків розуміється сукупність правил, які визначають зміст певного платіжного документа, документообіг, а також спосіб платежу. До таких форм безготівкових розрахунків належать розрахунки платіжними дорученнями, за акредитивом, чеками, розрахунки по інкасо (ст. 862 ЦК).
Допускаються розрахунки в інших формах, передбачених законом, встановленими відповідно до ним банківськими правилами і вживаними в банківській практиці звичаями ділового обороту.
Право вибору і встановлення в договорі будь-який з названих форм розрахунків належать сторонам за договором.
2.1. Розрахунки платіжними дорученнями
На відміну від раніше діяли і застосовувалися банківських правил у новому ЦК дається найбільш повне поняття розрахунків платіжними дорученнями. Так, п. 1 ст. 863 ГК встановлюється, що при розрахунках платіжними дорученнями банк зобов'язується за дорученням платника за рахунок коштів, що знаходяться на його рахунку, перевести певну грошову суму на рахунок зазначеного платником особи у цьому чи іншому банку у строк, передбачений законом або встановлений відповідно до них, якщо більш короткий строк не передбачений договором банківського рахунка, або не визначається застосовуваними у банківській практиці звичаями ділового обороту.
Тут важливо враховувати ряд положень, які мають важливе і принципове значення при розрахунках платіжними дорученнями:
· Перш за все, банк зобов'язаний виконати доручення платника про переведення грошової суми, як правило, за рахунок коштів, що знаходяться на його рахунку, тобто за рахунок власних коштів платника;
· Дана банківська операція може бути здійснена в банку платника або в іншому банку, тобто при виробництві розрахунків між різними банками;
· Термін переведення може бути передбачено законом або відповідно до нього. Важливо, що самі сторони можуть встановити термін переведення.
Правила ГК про розрахунки платіжними дорученнями застосовуються до відносин, пов'язаних із перерахуванням грошових коштів через банк особою, що не мають рахунок в цьому банку, якщо інше не передбачено законом, встановленими згідно з ним банківськими правилами або не випливає із суті цих відносин (п. 2 ст. 863 ЦК).
Отже, якщо якась особа не має рахунок в даному банку, тобто між ним і даним банком не укладено договір банківського рахунку, то і в цьому випадку до таких відносин застосовуються правила ЦК про розрахунки платіжними дорученнями.
У ст. 864 ГК визначаються умови, необхідні для виконання банком платіжного доручення. Одним з них є положення, згідно з яким зміст платіжного доручення та подаються разом з ним розрахункових документів та їх форма повинні відповідати вимогам, передбаченим законом і встановленими згідно з ним банківськими правилами.
Відповідно до Закону про Центральний банк Банк Росії має право визначати форми розрахунків, порядок їх здійснення і стандарти документів.
Платіжне доручення є важливим і необхідним документом для виробництва розрахунків. Проте його не можна визнати цінним папером, так як воно не відповідає всім вимогам, що пред'являються до таких паперів (ст. 142, 143 ЦК).
Враховуючи банківську практику розрахунків платіжними дорученнями, законом (п. 2 ст. 864 ЦК) встановлюється, що при невідповідності платіжного доручення вимогам, які висуваються чинним законодавством, банк може уточнити зміст доручення. Такий запит повинен бути зроблений платникові негайно після одержання доручення.
У разі неотримання відповіді у строк, передбачений законом або встановленими відповідно до нього банківськими правилами, а за їх відсутності - в розумний термін, банк має право залишити платіжне доручення без виконання. У такому разі доручення має бути повернуто платнику. Однак інші наслідки у зазначеній ситуації можуть бути передбачені законом, встановленими згідно з ним банківськими правилами або договором між банком і платником.
Як було відзначено, платіжне доручення виконується банком за рахунок коштів платника. Але між платником і банком може бути укладено угоду, за умовами якого банк кредитує рахунок платника (ст. 850, 864 ЦК).
Всі платіжні доручення підлягають виконанню банком з дотриманням розглянутої вище черговості списання грошових коштів з рахунку.
У ГК сформульовані основні правила, що стосуються виконання платіжного доручення, Передбачено, що банк, що прийняв платіжне доручення платника, зобов'язаний перерахувати відповідну грошову суму банкові одержувача коштів для її зарахування на рахунок особи, зазначеного в дорученні, у передбачений термін (ст. 863 ЦК).
Строк для виконання платіжного доручення законом не встановлений. Однак при його обчисленні слід враховувати термін для списання грошей з рахунку до зарахування їх на рахунок одержувача. При цьому треба мати на увазі, що Закон про Центральний банк у порядку загального правила передбачає максимальний термін безготівкових розрахунків: він не повинен перевищувати двох операційних днів при розрахунках у межах суб'єкта РФ і п'яти операційних днів у межах РФ.
Банківська практика свідчить, що ці терміни досить часто порушуються банками.
У процесі розрахунків платіжними дорученнями виникає ряд правових питань, правильне вирішення яких має практичне значення. До їх числа відносяться: а) визначення моменту платежу; б) відповідальність за невиконання або неналежне виконання платіжного доручення.
При вирішенні питання про момент платежу при розрахунках платіжними дорученнями слід виходити з того, що платник перш за все повинен представити платіжне доручення в банк для оплати. Здаючи платіжне доручення в банк, платник висловлює згоду на оплату позначеної в ньому суми кредитору. Однак одного згоди платника ще недостатньо для того, щоб вважати платіж виробленим. Не може вважатися моментом платежу також і списання грошей з рахунку платника, так як це є лише однією зі стадій платежу. З нею повинна послідувати інша стадія - зарахування банком відповідної суми на рахунок кредитора. Саме з цього моменту в одержувача грошей виникає право вимоги до банку щодо перерахованої грошової суми.
Для виконання операцій по перерахуванню грошових коштів на рахунок, зазначений в дорученні клієнта, банк може обмежитися своїми можливостями, але він має право залучати для цього інші банки. Банк зобов'язаний негайно інформувати платника на його вимогу про виконання доручення.
У законі (п. 3 ст. 865 ЦК) визначається порядок оформлення та вимоги до змісту повідомлення про виконання доручення. Вони повинні передбачатися законами, встановленими відповідно до нього банківськими правилами або угодою сторін.
Відповідальність за невиконання або неналежне виконання платіжного доручення клієнта встановлена ГК стосовно відповідальності за порушення зобов'язань (гл. 25). При цьому клієнт має право звернутися з вимогою про стягнення збитків безпосередньо до того банку, який порушив правила розрахунків платіжними дорученнями.
Нерідко наслідком порушення правил здійснення розрахункових операцій банком є неправомірне утримання грошових коштів. У таких випадках банк зобов'язаний сплатити відсотки в порядку і в розмірах, передбачених для випадків користування чужими коштами (ст. 395 ЦК).
2.2 Розрахунки за акредитивом
При розрахунках за акредитивом банк, що діє за дорученням платника про відкриття акредитива і відповідно до його вказівки (банк-емітент), зобов'язується зробити платежі одержувачеві коштів або оплатити, акцептувати або врахувати переказний вексель або дати повноваження іншому банку (виконуючому банку) здійснити платежі одержувачу коштів або оплатити, акцептувати або врахувати переказний вексель. Тут, як і при розрахунках, платіжними дорученнями, банк діє за дорученням клієнта. Однак доручення по акредитиву - більш ємне за змістом і складне за виконання.
Банки мають право відкривати такі види акредитивів: покриті (депоновані), непокриті (гарантовані), відкличні та безвідкличні.
Покритими вважаються акредитиви, при відкритті яких банк-емітент перераховує кошти платника або наданий йому кредит у розпорядження банку постачальника (виконуючий банк) на окремий банківський рахунок («акредитиви») на весь термін дії зобов'язання банку-емітента.
Непокриті акредитиви можуть відкриватися у виконуючому банку шляхом надання йому права списувати всю суму акредитива з ведеться у нього рахунки банку-емітента. Умовою відкриття акредитивів служать встановлення між банками кореспондентських відносин і наявність клопотання підприємства про виставлення акредитива. Виконуючий банк при цьому має право зняти всю суму акредитива з кореспондентського рахунку банку-емітента.
Відзивний акредитив може бути змінений або анульований банком-емітентом без попереднього повідомлення одержувача грошових коштів. При цьому відкликання акредитива не створює будь-яких зобов'язань банку-емітента перед одержувачем коштів. Виконуючий банк зобов'язаний здійснити платіж або інші операції за відкличним акредитивом, якщо до моменту їх здійснення ним не одержано повідомлення про зміну умов або скасування акредитива. Акредитив є відзивним, якщо в його тексті прямо не встановлено інше.
При розрахунках за допомогою безвідкличного акредитива на прохання банку-емітента виконуючий банк може підтвердити безвідкличний акредитив (підтверджений акредитив). Юридично точне підтвердження означає прийняття виконуючим банком додаткового до зобов'язання банку-емітента зобов'язання провести платіж відповідно до умов акредитива.
Слід мати на увазі, що безвідкличний акредитив, підтверджений виконуючим банком, не може бути змінений або скасований без згоди виконуючого банку (п. 2 ст. 869 ЦК).
Виконання акредитива за допомогою цієї форми розрахунків відноситься до завершальної стадії розрахунків.
Для початку виконання акредитива одержувач коштів подає до виконуючого банку документи, підтверджуючі виконання всіх умов акредитива. Порушення хоча б одного з цих умов зобов'язує банк відмовити у виконанні акредитива.
З метою захисту прав осіб, які беруть участь у розрахунках за акредитивом, в законі (ст. 871 ЦК), зокрема, містяться правила для відмови у прийнятті документів. Так, при відмові виконуючим банком у прийнятті документів, які за зовнішніми ознаками не відповідають умовам акредитива, він зобов'язаний негайно проінформувати про це одержувача коштів і банк-емітент із зазначенням причин відмови.
Отримавши прийняті виконуючим банком документи, банк-емітент може визнати їх за зовнішніми ознаками не відповідають умовам акредитива. У такому випадку він має право відмовитися від їх прийняття і вимагати від виконуючого банку суму, сплачену одержувачеві коштів з порушенням умов акредитива. Якщо ж така ситуація складеться з непокритим акредитивом, він може відмовитися від відшкодування виплачених сум (п. 2 ст. 871 ЦК).
У ДК встановлюються правила відповідальності банку за порушення умов акредитива (ст. 872 ЦК). У них мова йде не про розмір відповідальності, а про осіб, відповідальних за такі порушення. Розмір відповідальності визначається гл. 25 ЦК. Так, відповідальність за порушення умов акредитива перед платником покладається на банк-емітент. Перед банком-емітентом відповідальність несе виконуючий банк, за винятком окремих випадків, встановлених законом.
В інших випадках відповідальність також може бути покладена на виконуючий банк. По-перше, це може мати місце при необгрунтованій відмові виконуючого банк у виплаті коштів за покритому або підтвердженого акредитиву і, по-друге, у разі неправильної виплати виконуючим банком грошових коштів по покритому або підтвердженого акредитиву внаслідок порушення умов акредитива.
У ст. 873 ГК закріплені підстави закриття акредитива. Їх перелік можна вважати вичерпним. На першому місці в цьому переліку зазначено закінчення строку акредитива. Далі, акредитив може бути закритий за заявою одержувача коштів про відмову від використання акредитива до закінчення терміну його дії, якщо можливість такої відмови передбачена умовами акредитива. І, нарешті, однією з підстав закриття акредитива є вимога платника про повне або часткове відкликання акредитива, якщо таке відкликання можливе за умовами акредитива. На виконуючий банк покладено обов'язок довести до відома банк-емітент про закриття акредитива.
Одночасно із закриттям акредитива невикористана сума покритого акредитива підлягає поверненню банку-емітенту негайно, тобто в найкоротший термін. У свою чергу банк-емітент повинен зарахувати повернені кошти на рахунок платника, з якого вони були депоновані.
2.3. Розрахунки по інкасо
При розрахунках по інкасо застосовуються різні банківські документи: платіжні вимоги, оплачувані в порядку попереднього акцепту, платіжні вимоги-доручення, інкасові доручення, платіжні вимоги на безакцептне списання. Кожен з цих документів може служити підставою розрахунків по інкасо.
Сутність розрахунків полягає в тому, що при їх здійсненні банк (банк-емітент) зобов'язується за дорученням клієнта здійснити за рахунок клієнта дії щодо одержання від платника платежу (або) акцепту платежу. При цьому банк-емітент, який одержав доручення клієнта, має право залучати для його виконання інший банк (виконуючий банк).
Правове регулювання відносин, пов'язаних із здійсненням розрахунків за інкасо, регулюється законом, встановленими згідно з ним банківськими правилами і вживаними в банківській практиці звичаями ділового обороту.
У процесі виконання інкасового доручення може скластися ситуація, при якій буде встановлено відсутність будь-якого документа або невідповідність документів за зовнішніми ознаками інкасовому дорученням. У такому випадку виконуючий банк зобов'язаний негайно сповістити про це особу, від якого було отримано інкасове доручення. При неусунення зазначених недоліків банк має право повернути документи без виконання.
Важливе значення мають терміни виконання платежу. У тих випадках, коли документи підлягають оплаті за пред'явленням, виконуючий банк повинен зробити подання до платежу негайно після отримання інкасового доручення.
Інша справа, якщо документи підлягають оплаті в інший строк. Тоді виконуючий банк повинен для одержання акцепту платника подати документи до акцепту негайно після отримання інкасового доручення. Що стосується вимоги платежу, то має бути зроблено не пізніше дня настання зазначеного у документі строку. Оплата інкасового доручення має здійснюватися в повній сумі. Однак у випадках, коли це встановлено банківськими правилами або за наявності спеціального дозволу в інкасовому дорученні, можуть бути прийняті часткові платежі.
Закон вимагає, щоб отримані (інкасовані) суми були негайно перераховані виконуючим банком у розпорядження банку-емітента, який повинен зарахувати ці суми на рахунок клієнта. На виконуючий банк покладено обов'язок у найкоротший термін сповістити банк-емітент про причини неплатежу або відмови від акцепту, якщо вони не були своєчасно отримані. У свою чергу, банк-емітент повинен негайно інформувати про це клієнта.
2.4. Розрахунки чеками
Чеком визнається цінний папір, що містить нічим не обумовлене доручення чекодавця банку здійснити платіж чекодержателю зазначеної в ньому суми (ст. 877 ЦК).
У розрахунках чеками беруть участь: чекодавець - особа, що виписало чек; платник - банк, який здійснює платіж за чеком; чекодержатель - особа, якій виписаний чек і володіє ім. Платником за чеком може бути зазначений тільки банк, де чекодавець має кошти, якими він має право розпоряджатися шляхом виставлення чеків.
Чек є знаряддям платежу. Однак видача чека не погашає грошового зобов'язання, на виконання якого він виданий. Для оплати чеків потрібна угода між банком і чекодавцем. Але однієї угоди для цього ще недостатньо. Потрібно також, щоб було в наявності відповідне покриття, тобто щоб у чекодавця були необхідні грошові кошти в банку для оплати чека.
До реквізитів чека відносяться:
1) найменування «чек», включене в текст документа;
2) доручення платнику виплатити певну грошову суму;
3) найменування платника та вказівку рахунку, з якого повинен бути здійснений платіж;
4) зазначення валюти платежу;
5) зазначення дати і місця складання чека;
6) підпис чекодавця. Слід мати на увазі, що відсутність у документі будь-якого із зазначених реквізитів позбавляє його сили чека (ст. 878 ЦК).
Істотне значення мають правила оплати чека. Так, чек підлягає оплаті платником за умови пред'явлення його до оплати у строк, встановлений законом. Зараз він становить 10 днів.
На платника покладаються обов'язки упевнитися всіма доступними йому способами у справжність чека, а також у тому, що пред'явник чека є уповноваженим з нього обличчям. У процесі оплати чека може виявитися, що мала місце оплата платником підробленого, викраденого або втраченого чека. Збитки, які виникли внаслідок цього, покладаються на платника або чекодавця в залежності від того, з чиєї вини вони були завдані.
Законом (ст. 881 ЦК) встановлено правила надання гарантії платежу за чеком. Чекова гарантія називається авалем. Гарантію платежу за чеком дозволяється давати будь-якій особі, за винятком платника. Гарантія платежу за чеком проставляється на лицьовій стороні чека або на додатковому аркуші. Аваль повинен містити відомості, за кого він виданий. При відсутності такої вказівки вважається, що аваль дано за чекодавця.
На аваліста покладається та ж відповідальність, як і на того, за кого він дав гарантію (аваль). Його зобов'язання є дійсним навіть у тому випадку, якщо зобов'язання, яке він гарантував, виявиться недійсним з будь-то ні якої іншої причини, ніж недотримання форми.
Для отримання платежу за чеком вимагається подання чека до банку, що обслуговує чекодержателя. Оплачується чек так само, як при розрахунках по інкасо (ст. 875 ЦК). Моментом платежу при розрахунках чеками є зарахування коштів за інкасованої чеком на рахунок чекодержателя.
У разі відмови від оплати чека цей факт повинен бути посвідчений одним з передбачених законом способів (ст. 883 ЦК). Наприклад, це може бути відмітка платника на чеку про відмову в його оплаті. Обов'язок повідомлення індосанта і чекодавця про неоплату чека покладається на чекодержателя протягом двох днів. Безпідставно неоплата платником чека тягне за собою відповідальність. Чекодержатель може за своїм вибором пред'явити позов до одного, кількох чи до всіх зобов'язаних за чеком особам, тобто чекодавцю, авалістів (гарантів), индоссантам, які несуть перед ним солідарну відповідальність. Вимоги чекодавця можуть складатися в оплаті суми чека, витрат на одержання оплати, а також відсотків, як встановлено для випадків користування чужими коштами (ст. 395 ЦК).
Для позову чекодавця до згаданих особам встановлено скорочений термін позовної давності. Він становить 6 місяців з дня закінчення строку пред'явлення чека до платежу. Такий же термін встановлений щодо регресних вимог за позовами зобов'язаних осіб один до одного.
Використана література
1. «Правознавство» під редакцією З.Г. Крилової. Москва «Вища школа» 2003.
2. «Право» за редакцією професора Н.А. Тепловий і професора М.В. Малинкович.
3. Цивільний кодекс УРСР за станом на 15 вересня 2004 року.