Розвиток короткострокового кредитування в Республіці Білорусь

ЗМІСТ
ВСТУП
1 СУТНІСТЬ І НЕОБХІДНІСТЬ КРЕДИТУ В ЕКОНОМІЦІ
2 ОПЕРАЦІЙНИЙ МЕХАНІЗМ КОРОТКОСТРОКОВОГО КРЕДИТУВАННЯ
2.1 Методика короткострокового кредитування суб'єктів господарювання в національній валюті
2.2 Організація короткострокового кредитування фізичних осіб
3 НАПРЯМКИ ВДОСКОНАЛЕННЯ КОРОТКОСТРОКОВОГО
КРЕДИТУВАННЯ
ВИСНОВОК
СПИСОК ВИКОРИСТАНИХ ДЖЕРЕЛ
ДОДАТКИ

ВСТУП
Кредит відноситься до числа найважливіших категорій економічної науки, він активно вивчається практично всіма її розділами. Такий інтерес до кредиту і кредитних відносин продиктований унікальною роллю, яку відіграє це економічне явище не тільки в господарському обороті, національної та міжнародної економіки, але і в житті людського суспільства в цілому.
Кредит - це категорія економічна. Як і будь-яке інше суспільне відношення, він має свою історію, яка відображатиме розвиток економічних зв'язків у суспільстві. Виникнувши як випадкове явище, кредит розширював сферу свого функціонування, ставав об'єктивною необхідністю, що виражає постійні зв'язки між учасниками відтворювального процесу. У сучасному суспільстві кредит є такою ж невід'ємною реальністю, як і, в цілому, обмін результатами суспільної праці. Кредит змінюється і пристосовується до нових умов економічного життя. З переходом від одного способу виробництва до іншого кредит грав різну роль. Сучасне суспільство накопичило значний матеріал, що характеризує використання кредиту в суспільному житті.
Кредитні операції становлять основу активної діяльності банків, а також є однією з найважливіших функцій банку, оскільки їх успішне здійснення веде до отримання основних доходів, підвищує надійність і стійкість банку, сприяє розвитку економіки країни.
Проблеми кредитних відносин хвилюють банківських працівників і фінансових посередників, керівників великих підприємств і малого бізнесу, працівників державних установ і окремих фізичних осіб. Від уміння (або невміння) проведення кредитних операцій залежать численні успіхи (або недогляд можливостей) ділових людей в різний час у всьому світі.
З причини існуючих проблем та соціально-економічної значущості кредитної підтримки населення в Республіки Білорусь, у даній роботі автором сконцентровано увагу саме на проблемі кредитування фізичних осіб банками Республіки Білорусь.
Актуальність обраної теми пояснюється тим, що для населення кредит прискорює отримання певних соціальних благ (товарів, послуг), які вони могли б мати тільки в майбутньому, за умови накопичення певної суми грошових коштів, необхідних для купівлі різних товарно-матеріальних цінностей або послуг, будівництва житла, придбання нерухомості та інших потреб для задоволення своїх потреб. Видача кредитів населенню, з одного боку, збільшує його поточний платоспроможний попит, підвищує життєвий рівень, з іншого боку, прискорює реалізацію товарних запасів і послуг, сприяє створенню основних і оборотних фондів.
Проте в Республіці Білорусь кредитування населення в широкому сенсі поки ще не отримало достатнього розповсюдження, так як даний вид банківських операцій вимагає залучення значних вільних грошових ресурсів, що для невеликих банків країни поки є нерозв'язним завданням. Крім того, процес видачі та обслуговування кредитів фізичним особам є досить трудомістким і витратним, а прибутки приносить значно менше, ніж кредитування юридичних осіб, тому, банки якщо і кредитують, то встановлюють при цьому додаткові комісійні збори за обслуговування, що є додатковою перешкодою для доступності кредиту потенційному клієнту.
У той же час, споживчий кредит відіграє ключову роль в ринковій стратегії кожного закордонного банку і представляє один з найбільш конкурентних видів бізнесу. Все це свідчить про перспективність і актуальність розвитку даного виду кредитування в Республіці Білорусь, що також безпосередньо зумовило вибір теми дипломної роботи.
Об'єктом вивчення обрано кредитна діяльність сучасних банків.
Предметом дослідження є практика здійснення банківських операцій з надання короткострокових кредитів фізичним і юридичним особам у РКЦ № 1 ВАТ «Парітетбанк».
Метою дипломної роботи є проведення аналізу ефективності діяльності банку в частині операцій з кредитування та визначити шляхи підвищення прибутковості від проведення зазначених операцій.
Для досягнення поставленої мети в роботі ставляться наступні завдання:
- Розкрити сутність і необхідність кредитів у сучасних умовах;
- Вивчити сформовані підходи до організації короткострокового кредитування;
- Вивчити методику короткострокового кредитування суб'єктів господарювання;
- Вивчити організацію короткострокового кредитування банками фізичних осіб;
- Проаналізувати тенденції розвитку кредитування в сучасних умовах;
- Виявити основні проблеми кредитування і визначити перспективні шляхи їх вирішення.
Дипломна робота складається з вступу, трьох розділів, висновків та додатків. У першому розділі викладається сутність і необхідність кредиту. У другому розділі розглянуто порядок та особливості видачі короткострокового кредиту суб'єктам господарювання та фізичним особам. У третьому розділі проведено аналіз ролі та місця операцій з кредитування.

1 СУТНІСТЬ І НЕОБХІДНІСТЬ КРЕДИТУ В ЕКОНОМІЦІ
Слово «кредит» походить від латинського слова creditum - позика, борг. Проте багато економістів пов'язують його з іншими близькими за значенням терміном - credo, тобто «вірю». Відповідно, в кредиті бачать боргове зобов'язання, безпосередньо пов'язане з довірою однієї людини, що передав іншому певну цінність. Таке трактування походження слова «кредит» цілком правдоподібна, оскільки кредит і кредитні відносини виникають від операцій, в яких одна сторона (кредитодавець) надає іншій стороні (кредитоотримувача) якийсь володіє цінністю предмет у майбутньому [1, с.395].
Розкриваючи сутнісні властивості кредиту, звичайно дають таке визначення кредиту як економічної категорії: кредит - це економічні відносини між кредитором і кредитоотримувачем з приводу зворотного руху вартості [2, с.181].
Слідом за грошима винахід кредиту є геніальним відкриттям людства. Завдяки кредиту скорочується час на задоволення господарських та особистих потреб. Підприємство - позичальник за рахунок додаткової вартості має можливість збільшити свої ресурси, розширити господарство, прискорити досягнення виробничих цілей. Громадяни, скориставшись кредитом, мають подвійний шанс: або застосувати здібності і отримані додаткові ресурси для розширення своєї справи, або прискорити досягнення споживчих цілей, отримати в своє розпорядження такі речі, предмети, цінності, якими вони могли б володіти лише в майбутньому.
Кредит виступає опорою сучасної економіки, невід'ємним елементом економічного розвитку. Його використовують як великі підприємства та об'єднання, так і малі виробничі, сільськогосподарські і торгові структури; як держави, уряду, так і окремі громадяни.
Кредитори, що володіють вільними ресурсами, тільки завдяки їх передачі позичальнику мають можливість отримати від нього додаткові грошові кошти. Кредит, що надається в грошовій формі, являє собою нові платіжні кошти.
При всій очевидності тієї користі, яку приносить кредит, його вплив на народне господарство оцінюється неоднозначно. Найчастіше одними фахівцями вважається, що кредит виникає від бідності, він нестачі майна і ресурсів, наявних у розпорядженні суб'єктів господарювання. Кредит, на думку інших фахівців, руйнує економіку, оскільки за нього треба платити, що підриває фінансове становище позичальника, призводить до його банкрутства.
Настільки різнопланове розуміння впливу кредиту на економіку багато в чому пов'язано з відсутністю про нього чіткого уявлення.
Поява кредиту було об'єктивно підготовлено особливостями структури руху товару, яку можна висловити відомою формулою: Г - Т - Д. Ця формула відображає і відносини між підприємствами, які набувають один у одного сировину, матеріали, напівфабрикати, інші виробничі ресурси. Створюють і продають готовий продукт і за отриману виручку постійно відновлюють виробничий цикл. Маючи на увазі кругообіг оборотного капіталу, дану формулу можна деталізувати:

ПЗ НЗВ ДП Д

(1.1)
де: ПЗ - виробничі запаси;
НЗП - незавершене виробництво;
ДП - готова продукція на складі;
Засоби і предмети праці на підприємстві в кожен момент часу знаходяться у виробничій, товарній і грошовій формах. На першій стадії кругообігу капіталу грошова форма трансформується у виробничу - за рахунок грошових коштів купуються виробничі ресурси. На другій стадії створюється готовий продукт (товар), виробнича форма перетворюється в товарну. До вартості засобів виробництва тут приєднується новостворена вартість. На третій стадії реалізується готова продукція. Товарна форма переходить у свою початкову грошову форму [3, с. 66].
У кругообігу оборотного капіталу на практиці, як правило, присутні свого роду розриви: поповнювати виробництво ресурсами потрібно щодо ритмічно, а виручка на розрахунковий рахунок підприємства надходить, найчастіше, нерівномірно. Тому моменти надходження тих чи інших партій сировини, матеріалів, комплектуючих, що вимагають оплати, не збігаються в часі з наявністю на розрахунковому рахунку підприємств відповідних грошових коштів. Кредит на поточну діяльність підприємства дозволяє «закрити» оті розриви, зробити процес відтворення безперервним. Цим головним чином обгрунтовується необхідність короткострокового кредиту, без якого практично не обходиться будь-яке підприємство. Нерівномірність руху оборотного капіталу підприємств викликає відхилення фактичної потреби в оборотних коштах від нормативного обсягу власних ресурсів, необхідних для їх нормальної діяльності. Особливості кругообігу оборотного капіталу підприємств об'єктивно зумовлюють невідповідності між потребою в оборотних коштах та їх фактичною наявністю в даний часовий момент. При цьому може виникати як тимчасовий надлишок оборотних засобів, так і необхідність в залученні додаткових грошових ресурсів. Подібні припливи і відливи характерні для руху грошових коштів усіх підприємств.
При цьому освіта тимчасово вільних коштів на підприємствах обумовлено наступними причинами:
- Характером обороту основного капіталу. У процесі функціонування (обороту) основного капіталу в міру його зносу відбувається утворення і поступове накопичення амортизаційного фонду, призначеного для подальшого оновлення основного капіталу.
Цей процес охоплює значний період часу, і аж до настання терміну оновлення основного капіталу в натуральній формі (повної заміни зношених засобів виробництва) кошти амортизаційного фонду є тимчасово вільними, вони «випадають» з обігу;
- Характером обороту оборотного капіталу. Практично, як зазначалося вище, існує розбіжність у строках реалізації готових товарів на ринку і закупівлі сировини, матеріалів, палива - нових елементів оборотного капіталу, необхідних для продовження процесу виробництва. До причин, що призводить до розбіжності в термінах і, відповідно, до утворення тимчасово вільного грошового фонду, відносяться також сезонність закупівлі сільгоспсировини для його переробки, періодичність виплати заробітної плати, орендних платежів та деяких податків. Розбіжність в терміни продажу та купівлі товарів взагалі характерно для торгівлі, особливо оптової, і відбиває своєрідний характер кругообігу торгового капіталу, його відмінну рису;
- Необхідність капіталізації частини прибутку. Накопичується частина прибутку призначена для розширення виробництва, його модернізації і технічного переозброєння. Умовою реальної капіталізації прибутку є досягнення нею певної величини, залежної від масштабу виробництва. При великих розмірах промислового виробництва потрібно значний додатковий капітал. Тому частина прибутку повинна акумулюватися в якості спеціального грошового фонду протягом тривалого часу до того моменту, поки не досягне розмірів, достатніх для придбання нових засобів виробництва.
Отже, кругооборот і оборот промислового і пов'язаного з ним торгового капіталу неминуче призводять до утворення тимчасово вільних грошових коштів. Їх вивільнення є об'єктивною необхідністю, яка закладена і породжується самим ходом виробництва та обігу. У ході промислового відтворення дійсно виникає потреба в додаткових грошових коштах понад уже авансованих в основний та оборотний капітал. По-перше, грошові кошти необхідні для забезпечення потреби суб'єктів господарювання в додатковому оборотному капіталі для їх розвитку. По-друге, додаткові кошти необхідні для забезпечення потреб господарюючих суб'єктів у додатковому основному капіталі. Додаткові кошти дозволяють зняти обмеження на розширення виробництва, пов'язані зі своєрідним характером обороту основного капіталу. Останнє виражається в тому, що міру його зносу відбувається накопичення амортизаційних відрахувань, рівних порівняно частини вартості основного капіталу. Тому до закінчення терміну його амортизації накопиченої суми грошей може не вистачити для проведення глибокої модернізації виробництва та розширення його масштабів. Крім того, на момент свого використання амортизаційний фонд може бути істотно знецінено інфляцією, а куплені нові основні фонди, як правило, значно дорожче вибувають. І власних фінансових джерел підприємства на ці цілі, а саме, нерозподіленого прибутку, амортизаційних коштів, недостатньо. Це зумовлює необхідність кредиту на оновлення засобів праці, тобто кредиту на капіталовкладення, який є довгостроковим. Отже, додаткові засоби дозволяють значно прискорити зростання основного капіталу та його оновлення.
Крім сказаного об'єктивними умовами виникнення кредиту є:
- Відмінності в тривалості виробничих циклів підприємств: підприємства з коротким виробничим циклом мають більше тимчасово вільних грошей і менше мають потребу в кредитах. Підприємства ж з тривалим виробничим циклом в більшій мірі залежать від наявності кредиту;
- Можливості накопичення грошових ресурсів суб'єктами господарювання і заощаджень населення, які є тимчасово вільними коштами;
- Наявність тимчасово вільних грошових коштів у держави (держбюджет) і в позабюджетних фондах (фонд соціального захисту населення, приватні пенсійні фонди).
Для того, щоб можливість кредиту стала реальністю потрібні дві умови:
- Кредит стає необхідним у тому випадку, якщо відбувається збіг інтересів кредитора і позичальника;
- Учасники кредитної угоди - кредитор і позичальник - повинні виступати як юридично самостійні суб'єкти, матеріально гарантують виконання зобов'язань, що випливають з економічних зв'язків [4, с. 40].
Кредитор - це суб'єкт кредитних відносин, що надає вартість у тимчасове користування. Позичальник - суб'єкт кредитних відносин, який отримує позику. Тому кредит проявляється у вигляді руху позичкового капіталу. Можна виділити наступні форми його руху:
1) кредитування суб'єктів господарювання;
2) надання кредитів іншим банкам;
3) кредитування населення.
Позиченої вартості - об'єкт кредитної угоди, з приводу якого виникають кредитні відносини. Вона володіє специфічними рисами, що характеризують її як об'єкт саме кредитних відносин:
- Рух позиченої вартості носить поворотний характер - від кредитора до позичальника, а потім від позичальника до кредитора. Необхідність повернення позиченої вартості позичальником визначається збереженням прав власності на неї у кредитора, а забезпечення повернення досягається в процесі використання позиченої вартості в господарстві позичальника. Поворотний характер рух позиченої вартості передбачає її збереження на всіх етапах цього руху;
- Позиченої вартості притаманний, як правило, авансує характер. Метою отримання позики є не тільки покриття тимчасової нестачі власних коштів позичальником, а й отримання ним доходу в результаті використання позиченої вартості. Кредит передує утворенню цих доходів:

2.2. Позичальник зобов'язується:
2.2.1. Повернути кредит до «_ 20» вересня _ 2009 року.
2.2.2. Повністю використати кредит на цілі, передбачені п. 1.1. цього договору, а також своєчасно проводити всі розрахунки і платежі за цим договором.
2.2.3.Платежі по кредиту в розмірі 150000 (Сто п'ятдесят тисяч) рублів
(Цифрами і прописом у валюті кредиту)
виробляти щомісяця, рівними частками, не пізніше 20 числа кожного місяця, починаючи з: _ 20 жовтня 2008
2.2.4. Погашення відсотків за користування кредитом у розмірі __ 45000 (Сорок п'ять тисяч) рублів _________ з розрахунку _ 14% відсотків річних
(Цифрами і прописом у валюті кредиту)
проводити одночасно з платежами по кредиту не пізніше 20 числа кожного місяця, починаючи з: __ 20 жовтня 2008
При першому платежі сплачуються відсотки, нараховані з дня видачі кредиту по день сплати першого платежу. При наступних платежах проценти нараховуються на залишок заборгованості за час від попереднього платежу по кредиту по день внесення чергового платежу за кредитом.
2.2.5. Платежі по кредиту та сплату відсотків за користування кредитом виробляти в __ білоруських рублях__________________________________
(Вказується назва валюти визначена у пункті 1.1. Цього договору)
на рахунок, що вказується кредитодавця, шляхом _ внесення готівкових грошей
(Внесення готівкових грошей, перерахуванням з рахунку або іншим способом)
Розрахунок і сплата щомісячних платежів за кредитом і відсотками за користування кредитом здійснюється з округленням до цілого числа грошової одиниці. Останній платіж визначається як різниця між сумою відсотків, розрахованих у встановленому порядку та сумою фактично отриманих відсотків відповідно до договору, і округляється до двох знаків після коми. Дрібна частина вноситься в білоруських рублях за офіційним курсом Національного банку Республіки Білорусь на дату платежу.
2.2.6. В забезпечення виконання зобов'язань з повернення отриманого кредиту та сплату відсотків по ньому надати кредитодавцю __ договори поруки 2-х фізичних ліц___________
(Договори поруки фізичних осіб, оформити договір заставу майна або ін)
2.2.7. Уявити кредитодавцем строк до ________________________ наступні документи, що підтверджують цільове використання кредиту:
2.2.8. У разі нецільового використання кредиту (або його частини) протягом трьох робочих днів після одержання повідомлення (рекомендованого листа) про встановлення факту нецільового використання кредиту повернути кредитодавцю суму, використану не за цільовим призначенням та сплатити підвищені відсотки за користування кредитом з дати видачі кредиту по дату сплати суми нецільового використання.
2.2.9. Протягом місяця повідомити кредитодавця про зміну місця проживання, роботи, прізвища, імені, по батькові і паспортних даних, а також інших обставин, здатних вплинути на виконання зобов'язань за цим договором.
2.2.10. Представляти достовірні документи і свідоцтва про обставини, що мають істотне значення для отримання кредиту.
2.2.11. При переїзді на нове місце проживання (зміні місця роботи) та переказ залишку заборгованості за кредитом у підрозділ ВАТ «Парітетбанк» за новим місцем проживання (роботи), сплатити кредитодавцю відсотки за користування кредитом з розрахунку фактичного часу користування кредитом на день закриття особового рахунку та винагороду за надання послуги з перекладу залишку заборгованості відповідно до чинних Тарифів.
2.2.12. Після отримання повідомлення (подачі заяви) про переведення залишку заборгованості Позичальник робить погашення кредиту в підрозділі ВАТ «Парітетбанк» за новим місцем проживання (роботи).
2.2.13. Не відчужувати без згоди кредитодавця ____ --- _____
(Найменування майна)
придбане за рахунок кредиту до повного виконання зобов'язань за цим договором.
2.2.14. У разі реалізації ______ --- ____________, придбаного
(Найменування майна)
за рахунок кредиту, добровільно протягом 10 днів з дня реалізації погасити залишок заборгованості по кредиту та сплатити проценти.
3. ПРАВА СТОРІН
3.1. Кредитодавець має право:
3.1.1. В односторонньому порядку змінити відсоткову ставку за користування кредитом, з дотриманням умов п. 2.1.6. цього кредитного договору.
3.1.2. Вимагати від кредитоотримувача дострокового повернення кредиту зі сплатою належних відсотків за користування ним, штрафних санкцій у випадках:
- Наявності простроченої заборгованості за кредитом і (або) відсотків;
- Встановлення факту відчуження придбаного майна;
- Встановлення факту нецільового використання кредиту;
- Встановлення факту подання недостовірних документів та свідчень про обставини, що мають істотне значення для отримання кредиту;
- Якщо розмір місячних платежів по кредиту і по відсотках за користування кредитом стає менше розміру базової величини, що встановлюється постановою Ради Міністрів Республіки Білорусь для обчислення розмірів обов'язкових соціальних виплат, податків, зборів, штрафів та інших платежів.
3.1.3. В односторонньому порядку перевести залишок заборгованості по кредиту у ВАТ «Парітетбанк» за новим місцем роботи або проживання кредитоотримувача, при зміні місця роботи або місця проживання кредитоотримувача.
3.1.4. Перевіряти документи, представлені кредитоотримувачем для отримання кредиту, здійснювати в період дії кредитного договору перевірки цільового використання кредиту шляхом виходу на місце.
3.2. Позичальник має право:
3.2.1. Виробляти дострокове погашення кредиту (частини кредиту) з одночасною сплатою відсотків за фактичне користування кредитом.
3.2.2. У разі зміни процентної ставки за користування кредитом, достроково погасити кредит з одночасною сплатою відсотків за фактичний час користування ним за ставкою, що діє до дати її зміни, протягом 20 календарних днів з дати прийняття рішення Правлінням ВАТ «Парітетбанк» про зміну процентних ставок по кредитах .
4. ВІДПОВІДАЛЬНІСТЬ СТОРІН
4.1.Відповідно разі несвоєчасного погашення кредиту та (або) несвоєчасної сплати відсотків за користування кредитом Позичальник сплачує кредитодавцю підвищені відсотки в розмірі подвійної процентної ставки за користування кредитом, нараховані за кожен день прострочення на суму простроченого боргу за кредитом і (або) відсотків за користування кредитом.
4.2. У разі встановлення факту нецільового використання кредиту на суму кредиту (частини кредиту) використану не за цільовим призначенням встановлюється підвищена процентна ставка в розмірі подвійної процентної
ставки за користування кредитом, встановленої в кредитному договорі, з дати його отримання до дати сплати кредиту (його частини), використаної не за цільовим призначенням.
4.3. У разі несвоєчасного повідомлення кредитоотримувачем про зміну місця проживання, роботи, прізвища, імені, по батькові і паспортних даних, а також інших обставин, здатних вплинути на виконання зобов'язань за цим договором, Позичальник сплачує кредитодавцю штраф у розмірі двох базових величин, що встановлюються постановою Ради Міністрів Республіки Білорусь для обчислення розмірів обов'язкових соціальних виплат, податків, зборів, штрафів та інших платежів, на дату його сплати.
4.4. Кредитодавець сплачує Позичальник неустойку у розмірі 0,01 відсотків від суми несвоєчасно виданого кредиту за кожний день прострочення.
4.5. У разі реалізації __________ --- ___________, придбаного
(Найменування майна)
за рахунок кредиту до погашення заборгованості за цим договором та відмову кредитоотримувача добровільно погасити кредит у встановлений термін, Кредитодавець збільшує відсоткову ставку за користування кредитом в 2 рази після видачі кредиту до дати повного погашення кредиту. Різницю у відсотках за час користування кредитом Позичальник сплачує протягом 30 днів з дати встановлення факту відчуження.
5. ОСОБЛИВІ УМОВИ
5.1. У разі зміни процентної ставки по даному виду кредиту, Позичальник згоден, що процентна ставка буде вважатися зміненої з дня зазначеного в рішенні Правління ВАТ «Парітетбанк», якщо, відповідно до умов, передбачених п.3.2.2. Кредитного договору, Позичальник не здійснив дострокове погашення кредиту з одночасною сплатою відсотків за користування кредитом.
5.2. У випадку, коли вноситься кредитоотримувачем сума недостатня для повного розрахунку з кредитодавцем за кредитними зобов'язаннями, сплачена сума направляється на погашення боргу в наступному порядку, в першу чергу проводиться погашення штрафних санкцій, простроченої заборгованості за відсотками, строкової заборгованості за відсотками, простроченої заборгованості за кредитом, потім строкової заборгованості по кредиту.
При надходженні коштів у погашення прострочених відсотків за користування кредитом, що значаться на балансових та позабалансових рахунках, в першу чергу погашається заборгованість, що значиться на балансових рахунках
5.3. Кредитодавець продає (купує) іноземну валюту безготівковим шляхом за курсом, встановленим на день здійснення операції в установі банку за валютно-обмінних операціях.
5.4. Розрахунок і сплата щомісячних платежів за кредитами та відсотків за користування кредитами, наданими в іноземній валюті, здійснюється з округленням до цілого числа грошової одиниці, з перерахунком в день остаточного погашення кредиту.
У разі наявності дробової частини в сумі останнього платежу з погашення кредиту відбувається округлення платежу до цілого числа грошової одиниці в більшу сторону (за прибутковим валютного ордера) і виплата білоруськими рублями суми округлення за курсом купівлі іноземної валюти, або в меншу сторону і сплата дробової частини білоруськими рублями за курсом продажу іноземної валюти.
5.5. Кредитний договір діє з моменту його укладення і діє до повного виконання кредитоотримувачем своїх зобов'язань з повернення кредиту (погашення кредиту) та сплати відсотків за користування ним, а також повного виконання сторонами інших зобов'язань, що випливають з кредитного договору.
5.6. Всі зміни договору оформлюються додатковою угодою сторін і є невід'ємною частиною кредитного договору (за винятком умов, передбачених п.3.1.1 цього договору в частині зміни процентної ставки за кредитним договором, коли оформлення додаткової угоди не здійснюється).
5.7. Суперечки за даним договором розглядаються судом відповідно до чинного законодавства Республіки Білорусь.
5.8. Цей договір складено на ____ аркушах російською мовою в 2 примірниках, кожен з яких має однакову юридичну силу для кожної із сторін.
Кредитодавець Начальник РКЦ № 1 ВАТ «Парітетбанк» ДавідовічО.Н ..
Позичальник _ О. М. Іванов
Про зміну зазначених реквізитів сторони повідомляють одна одну негайно.
Кредитодавець: Позичальник:
__________________________ _________________________
(Підпис з розшифровкою (прізвище, ім'я, по батькові, дані документа
керівника установи засвідчує особу)
ВАТ «Парітетбанк»)
«_____» ___________________ _____г. «_____» _____________________ _____г.
М.П.

ДОДАТОК 5
Начальнику РКЦ № 1
ВАТ «Парітетбанк»
Давидовичу О.М.
(Прізвище та ініціали)
Заява-анкета на отримання кредиту у вигляді відновлюваної
кредитної лінії з використанням кредитної картки
«01» вересня 2008 року
Прошу надати кредит на споживчі потреби у вигляді відновлюваної кредитної лінії в білоруських рублях і видати кредитну банківську пластикову картку.
Підтверджую, що Правила користування карткою отримав (а), ознайомлений (а) і зобов'язуюсь виконувати.
Зобов'язуюсь протягом місяця повідомити про всі зміни, які зачіпають нижче вказану інформацію.
· Машинці або друкованими літерами російською мовою

Прізвище

Ім'я

По батькові

про

· Машинці або друкованими літерами у латинській транслітерації як в паспорті

Прізвище

Ім'я

Дата народження

1959

Адреса за пропискою	220001	Мінськ			Вулиця Миру							Будинок 3	кв. 12

Адреса місця проживання	220001	Мінськ			Вулиця Миру							Будинок 3	кв. 12
(Заповнюється, якщо відрізняється від прописки)
Домашній телефон: код	017		номер	2		2	2	3	3	2	2

Паспорт	№ 1324567	ким виданий Ленінським РУВС м. Мінська	10	01	1983
	особистий код 1234567А123БВ4

Дівоче прізвище матері

Романова

Інформація про роботу:

Найманий працівник

Підприємець

Студент (-ка)

Пенсіонер (-ка)

Домогосподарка

Безробітний (-а)

Найменування підприємства

Адреса підприємства

індекс

місто

вулиця

будинок

Займана посада

Робочий телефон: код

номер

№ факсу

В даний час користуюся дебетової пластиковою карткою

№

термін дії

Користуюся кредитом _ немає _______________________________
(Вказати в якому банку) _____________________________________
сума заборгованості за кредитами _______________________________ крб., щомісячний платіж з відсотками ______________________руб.
Раніше користувався кредитом _________________________________
(Вказати в якому банку) _____________________________
Цим підтверджую, що вся надана інформація є повною і точною. Мені відомо, що за надання помилкових і свідомо перекручених даних я несу відповідальність згідно з законодавством Республіки Білорусь.

З умовами видачі кредиту ознайомлений і згоден.
Обмеження:
Ліміт заборгованості ________________________________
Ліміт видачі готівкою ___________________
Ліміт видачі ________________________________

підпис клієнта число місяць рік

Заповнює Банк

номер рахунку

група рахунки

Відповідальний
виконавець

Степанов Г.О.

підпис

2009

Інформацію
ввів

Степанов Г.О.

підпис

2009

Контролюючий
працівник

Ковальчук Б.Б.

підпис

2009

Відмітки банку про видачу банківської пластикової картки

Банківську пластикову кредитну картку

№

термін дії

2012

та конверт із ПІН-кодом

Видав

Степанов Г.О.

підпис

2009

Отримав

Менделєєв Д.І.

підпис

2009

ДОДАТОК 6
ПРАВИЛА КОРИСТУВАННЯ КАРТКОЮ
1. Визначення
Договір - кредитний договір між Банком та кредитоотримувачем про видачу кредиту на споживчі потреби з використанням особистої кредитної банківської пластикової картки (далі - картка).
Банк - РКЦ № 1 ВАТ «Парітетбанк».
Карт-рахунок - рахунок, з якого здійснюються розрахункові операції з використанням карток.
Позичальник - фізична особа, якій Банк надав кредит і видав картку на підставі Договору і яка має повні права її використовувати відповідно до Договору і цими Правилами.
Карт-чек - документ, що підтверджує виконану за допомогою картки операцію і є підставою для проведення розрахунків.
Ліміт видачі - граничний розмір загальної суми наданих коштів.
Ліміт заборгованості - граничний розмір заборгованості за кредитом на кожну конкретну дату.
ПІН-код - персональний ідентифікаційний номер, який Банк видає Позичальник у спеціальному запечатаному конверті разом з карткою. ПІН-код використовується для отримання готівки в банкоматі, а також може використовуватися при проведенні інших операцій з карткою.
Пункт видачі готівкових грошових коштів (далі - ПВН) - пункт здійснення операцій з видачі готівкових грошових коштів з використанням картки.
Банкомат (далі - АТМ) - електронний програмно-технічний комплекс, який виконує без участі оператора операції з видачі готівкових грошових коштів, поданням інформації про стан картрахунку та інші операції.
Підприємство торгівлі та сервісу (далі - ПТС) - юридична особа (магазини, готелі, ресторани, і т.д.), яке приймає картки як платіжний засіб за продавані товари (послуги).
Розрахунковий цикл - період часу, за який Позичальник слід зробити розрахунок з Банком. Тривалість розрахункового циклу - 1 календарний місяць.
2. Користування карткою та ПІН-кодом
Картка, видана кредитоотримувача, є власністю Банку. Використання картки регулюється законодавством Республіки Білорусь, Договором та цими Правилами.
Картку має право використовувати тільки та особа, чиє ім'я, прізвище та підпис проставлено на картці. Позичальник зобов'язаний поставити особистий підпис на зворотному боці картки негайно після її отримання в присутності працівника Банку.
За допомогою картки можна розрахуватися за товари і послуги в ПТС, а також отримати готівкові грошові кошти в ПВН і банкоматах. При використанні картки для оплати товарів і послуг у ПТС, а також для отримання готівково-грошових коштів у ПВН Позичальник повинен запровадити на спеціальному пристрої ПІН-код і розписатися на карт-чеках (якщо є рядок для підпису клієнта), що підтверджують проведення операції, попередньо переконавшись, що в даному карт-чеку правильно вказані номер картки, дата і сума операції. При отриманні готівкових коштів у банкоматах введення ПІН-коду замінює підпис кредитоотримувача. Позичальник зобов'язаний зберігати свій ПІН-код в таємниці. Підписуючи карт-чеки (вводячи ПІН-код), Позичальник визнає правильність зазначеної в них суми і тим самим дає вказівку Банку на списання цієї суми з карт-рахунку. Позичальник повинен мати на увазі, що касири пунктів видачі готівки і підприємств торгівлі і сервісу звіряють його підпис на картці і на карт-чеку і якщо підписи не збігаються, касир має право вимагати у кредитоотримувача документ, що засвідчує особистість. У разі відсутності документа касир має право відмовити Позичальник в обслуговуванні. При цьому виконується скасування проведеної операції і Позичальник видається карт-чек підписаний касиром.
Інформацію про пункти видачі готівки (ПВН), банкоматах і підприємствах торгівлі та сервісу (ПТС), які обслуговують кредитоотримувачів можна отримати в Банку, або за телефонами 222 22 22, а також на веб-сайті: www.paritetbank.by.
3. Виписки за карт-рахунку і врегулювання претензій по них
Щомісяця Банк надає на вимогу кредитоотримувача виписку по карт-рахунку за звітний місяць (розрахунковий цикл). У виписці відображається інформація про дати і суми операцій, здійснених за карт-рахунку протягом розрахункового циклу, а також залишок невикористаного кредиту на початок і кінець розрахункового циклу.
У разі виявлення розбіжностей між операціями та сумами, вказаними у виписці і фактично проведеними за карткою, Позичальник зобов'язаний до 20 числа місяця, наступного за звітним, письмово інформувати Банк по суті виявлених розбіжностей. Після закінчення зазначеного терміну претензії Банком не приймаються.
Інформацію про поточний стан рахунку Позичальник може отримати в Банку за тел. 222 22 22, а також в НПЦ за тел. (017) 279 47 18.
4. Втрата картки
Якщо картка загублена або вкрадена, або сторонній особі став відомий ПІН-код, Позичальник повинен негайно заявити про це до Банку за тел. 222 22 22 або в НПЦ за тел. (017) 279 47 18, факс 279 46 56.
У 3-х денний термін після усної заяви про втрату картки Позичальник повинен зробити письмову заяву в Банк. До письмового повідомлення про втрату або крадіжку картки Позичальник повністю відповідає за операції, вироблені з використанням втраченої картки.
Нову картку Банк видає за письмовою заявою кредитоотримувача. За втрату картки Банк стягує плату відповідно до діючих у Банку тарифами.
Позичальник зобов'язаний у разі необхідності надати Банку або уповноваженій ним особі інформацію для розслідування обставин втрати картки. Якщо Банк має відомості про те, що незаконне використання картки відбулося за згодою кредитоотримувача, то відповідальність несе Позичальник. При знаходженні картки, яка оголошена вкраденої або зниклої, Позичальник повинен негайно повернути її в Банк.
5. Блокування операцій по картці
Усі картки оголошені вкраденими або зниклими заносяться в список недійсних карток (стоп-лист) для блокування операцій за ними. Якщо Позичальник порушив Договір або ці Правила, Банк має право призупинити або припинити користування карткою, помістивши її в стоп-лист. За перебування картки в стоп-аркуші з причини втрати, крадіжки картки або за ініціативою Банку у разі порушення кредитоотримувачем Правил користування карткою стягується плата відповідно до діючих у Банку тарифами. Картка знаходиться в стоп-аркуші до закінчення терміну її дії.
6. Термін дії картки, порядок вилучення картки
Картка припиняє дію після закінчення місяця й року, зазначеного на картці. Після закінчення терміну дії картки Позичальник зобов'язаний здати картку в Банк.
У разі дефекту картки, її фізичного пошкодження або втрати ПІН-коду Банк за письмовою заявою кредитоотримувача видає Позичальник нову (дублікат) картку. Стару картку Позичальник зобов'язаний здати в Банк. За втрату ПІН-коду Банк стягує плату відповідно до діючих у Банку тарифами.
При розірванні Договору Позичальник зобов'язаний повернути до Банку всі картки пов'язані з карт-рахунком.
7. Рекламації
Банк не несе відповідальність за виникнення конфліктних ситуацій поза сферою його контролю, а саме:
- За збої в роботі систем телекомунікацій, у зв'язку, з чим Позичальник не зміг здійснити операцію з її використанням;
- За якість товарів і послуг, оплачених з використанням картки;
- За інші банки і підприємства, які відмовилися з яких-небудь причин прийняти картку.

ДОДАТОК 7
Начальнику РКЦ № 1
ВАТ «Парітетбанк»
Прокоповичу В.В. _
(Прізвище та ініціали)
_______ Іванова І.І. _____
(П. І. Б. кредитоотримувача)
проживає (ів) у
м. Мінську, вул. Радянська, 8
(Адреса кредитоотримувача)

Кредитний договір № 22331144
від 1 травня 2008
ЗАЯВА
Прошу надати додаткову суму кредиту 10 000 000 (Десять мільйонів) рублів ___________________________________в розмірі
(В рахунок відкритої кредитної лінії, або у зв'язку з подорожчанням вартості
будівництва) ____ 100000000 (Сто мільйонів) білоруських рублів.
(Цифрами і прописом, назва валюти)
на___ Будівництво індивідуального житлового будинку
(Мета)
«15» жовтня 2008 _________________ _____ І.І. Іванов _____
(Підпис) (Прізвище та ініціали)

ДОДАТОК 8
ДОГОВІР ПОРУЧНИЦТВА № _ 02 __ ^[1]
_____ М.Мінськ _____ "01" жовтня 2008
(Місце укладення договору)
ВАТ «Парітетбанк» ", іменований надалі" Кредитор ", в особі начальника РКЦ № 1 ВАТ «Парітетбанк» ______ Петрова М.М. ________,
(Прізвище, ім'я, по батькові)
діє на підставі генеральної довіреності від _ 01.01.2006 __г., № _ 01 _ з одного боку та гр. ________________ Хохлова М.П. ________________,
(Прізвище, ім'я, по батькові)
паспорт серії _ МН __ № _ 3300033 виданий _ Центральним РУВС м. Мінська 01.01.1999 р.,
(Ким виданий, коли)
проживає (а) за адресою: _ м.Мінськ, вул. К. Маркса, 38 _, іменований надалі "Поручитель", з іншого боку, уклали цей договір про таке.
1. ПРЕДМЕТ ДОГОВОРУ
1.1.Поручітель зобов'язується, у разі невиконання або неналежного виконання гр.__________________ Іванова І.І. ___________________
(Прізвище, ім'я, по батькові)
(Далі іменується Боржник) своїх зобов'язань за кредитним договором № 24121500 від "01" жовтня 2008 року виповниться зобов'язання Боржника перед Кредитором в повному обсязі, включаючи кредит у сумі 256 500 000 (Двісті п'ятдесят шість мільйонів) п'ятсот тисяч білоруських рублей___
(Вказується сума цифрами і прописом, найменування іноземної валюти) сплату відсотків за користування кредитом, а також можливих штрафних санкцій за невиконання (неналежне виконання) зобов'язань і судових витрат по стягненню заборгованості у строки та у розмірах встановлених зобов'язанням кредитоотримувача.
2. ПОРЯДОК ВИКОНАННЯ ДОГОВОРУ
2.1.Поручітель та Боржник несуть перед Кредитором солідарну відповідальність.
2.2.Поручітель зобов'язується провести виконання зобов'язань Боржника протягом трьох робочих днів з дати отримання письмового повідомлення Кредитора, шляхом перерахування грошових коштів зі свого рахунку або сплати готівкою.
2.3.К поручителя, який виконав зобов'язання за Боржника за кредитним договором від № 24121500 від "01" жовтня 2008 року переходять усі права Кредитора за цим зобов'язанням.
2.4. Протягом місяця повідомити Кредитора про зміну місця проживання, роботи, прізвища, імені, по батькові і паспортних даних, а також інших обставин, здатних вплинути на виконання зобов'язань за цим договором.

4. ВІДПОВІДАЛЬНІСТЬ
3.1. Поручитель всім своїм майном відповідає перед Кредитором за виконання зобов'язань за цим договором.
3.2. При недостатності коштів, перерахованих (внесених) Поручителем в погашення заборгованості Боржника, Кредитор має право в установленому порядку звернути стягнення на інше майно Поручителя, на яке може бути звернено стягнення.
3.3. Кредитор має право вчинити виконавчий напис на договорі поруки, шляхом звернення до органів нотаріату, у встановленому законодавством порядку.
3.4. У разі несвоєчасного повідомлення про зміну місця проживання, роботи, прізвища, імені, по батькові і паспортних даних, а також інших обставин, здатних вплинути на виконання зобов'язань за договором поруки, поручитель сплачує штраф у розмірі двох базових величин, що встановлюються постановою Ради Міністрів Республіки Білорусь для обчислення розмірів обов'язкових соціальних виплат, податків, зборів, штрафів та інших платежів, на дату його сплати.
5.ПРОЧІЕ УМОВИ
4.1. Всі спори за цим договором, що виникають між сторонами, вирішуються шляхом переговорів. У випадку не досягнення згоди суперечка підлягає розгляду судом відповідно до законодавства Республіки Білорусь.
4.2. У випадках, не передбачених цим договором, сторони керуються законодавством Республіки Білорусь.
4.3. Цей договір складено на ___ аркушах російською (російською мовою) мовою в 2 примірниках по одному примірнику для кожної із сторін.
6. АДРЕСИ І ПІДПИСИ СТОРІН
Поручитель: Кредитор:
_____________ Хохлов М.П. РКЦ № 1 ВАТ «Парітетбанк»
_ М.Мінськ, вул.К.Маркса, 38 ______ М.М. Петров _
(Домашня адреса, телефон (юридична адреса, підпис з расшіфровкойруководітеля установи Банку (іншої уповноваженої особи), телефон
М.П.

[1] Зразок договору поруки є зразковим, і в нього можуть бути внесені зміни та доповнення, що не суперечать чинному законодавству.

- Надану вартості тимчасово припиняє рух у кредитора і продовжує його в господарстві позичальника;
- Використання позиченої вартості дозволяє забезпечувати безперервність виробництва і на цій основі прискорювати відтворювальний процес.
Як зазначено, важливою рисою позиченої вартості є її авансують характер. Позичає вартість, переходячи від кредитора до позичальника, зберігається у своєму русі. Збереження вартості є найважливішою якістю кредиту. Рух позичає вартості можна представити наступним чином:
,
(1.2)
де: Рк - розміщення кредиту;
ПКЗ - отримання кредиту позичальниками;
Ік - використання кредиту;
Вр - вивільнення ресурсів;
Вк - повернення тимчасово запозиченої вартості;
Пкс - отримання кредитором коштів, розміщених у формі кредиту.
Дані стадії руху позичає вартості при всій їх самостійності мають до певної міри умовне значення. Кредит як економічна категорія є єдиним за своєю суттю, за характером руху.
Кредити надаються на основних принципах зворотності, терміновості і платності, забезпеченості та цільового характеру [5, с.102].
Принцип поворотності відображає необхідність своєчасного повернення отриманих фінансових ресурсів після завершення їх використання кредитоотримувачем.
Принцип терміновості означає, що кредит повинен бути не просто повернений, а повернений в суворо певний термін. Порушення вказаної умови є для кредитодавця достатньою підставою для застосування до кредитоотримувача економічних санкцій.
Повернення і терміновість кредитування зумовлена тим, що кредитними ресурсами банку є тимчасово вільні грошові кошти підприємств, установ та населення.
Принцип платності передбачає не тільки прямий повернення позичальником отриманих від банку кредитних ресурсів, але й оплату права на їх тимчасове використання. Економічна суть плати за кредит (процента) виражається у фактичному розподілі додатково отриманої за рахунок його використання прибутку між позичальником і кредитором. Платність кредиту стимулює кредитоотримувача до його найбільш продуктивного використання, а банку-кредитору забезпечує покриття витрат, пов'язаних зі сплатою відсотків за залучені в депозити кошти, витрат з утримання апарату, а також забезпечує одержання прибутку.
Додатковими принципами кредитування є забезпеченість кредиту, його цільовою та диференційований характер.
При відомих принципах його основу складає все-таки зворотність. Це загальна властивість кредиту. Кожне рішення про видачу кредиту співвідноситься з тим, чи зможе кредитор отримати назад кошти. Звідси сутність кредиту можна охарактеризувати як передачу кредитором позиченої вартості позичальнику для використання на засадах повернення і в інтересах суспільних потреб. Суспільство, природно, зацікавлений в тому, щоб уникнути омертвіння тимчасово вільних грошових коштів і щоб економіка розвивалася безперервно в розширених масштабах.
Однак розглядати кредит просто як перетікання ресурсів від кредиторів до кредитоотримувача, здійснюваний на основі наведених принципів, було б не зовсім вірно. Для повного розуміння його сутності необхідно визначити, які функції він виконує і яку роль відіграє в розвитку економіки.
Функції кредиту та його роль - поняття невіддільні одне від одного. Функції кредиту - це його суспільне призначення, а роль - це результат, отриманий в процесі виконання функції [6, с.150].
Виділяють дві головні функції кредиту - перераспределительную і функцію заміщення готівкових грошей кредитними операціями (емісійну).
Призначення перераспределительной функції полягає в тому, що за допомогою кредиту за рахунок тимчасово вільних ресурсів одних юридичних і фізичних осіб задовольняються тимчасові потреби в коштах інших юридичних і фізичних осіб. Перерозподіл вартості може відбуватися за галузевою та територіальною ознаками. Міжгалузеве перерозподіл відбувається, коли вартість передається від кредитора, що представляє одну галузь, до позичальника-підприємству іншій галузі. Кошти, що акумулюються банками, втрачають відомчий характер, вони вливаються в загальні банківські ресурси і надаються підприємствам відповідної галузі незалежно від того, скільки від неї надійшло ресурсів. Внутрішньогалузеве перерозподіл вартості на засадах повернення відбувається під час отримання кредиту підприємствами від галузевих банків або тоді, якщо донорами і позичальниками є підприємства однієї галузі.
Для кредиту не має значення розташування один щодо одного донора і позичальника. Подібне перерозподіл вартості можна назвати міжтериторіальних. Незалежно від того, чи має місце міжгалузеве, внутрішньогалузевий або міжтериторіальне перерозподіл позичає вартості, воно не супроводжується зміною власника: власність на передану вартість залишається за кредитором.
Можна виділити наступні особливості, притаманні перерозподілу вартості на основі кредиту.
1.Посредством кредиту можуть перерозподілятися як валовий продукт, національний дохід, так і всі матеріальні блага, зокрема, вартість засобів виробництва і предметів споживання, створених у попередні періоди. Наприклад, тимчасово вільні ресурси, акумульовані у вигляді амортизації. По суті справи в процес перерозподілу через кредит може включатися все національне багатство на відміну, скажімо, від перерозподілу через держбюджет.
2.З допомогою кредиту перерозподіляються не тільки грошові, а й товарні ресурси. У товарній формі виступають, наприклад, комерційний і лізинговий кредит.
3.Перераспределеніе допомогою кредиту носить продуктивний характер. Для того, щоб повернути кредит вчасно і з відсотками, позичальник повинен включити отримані кошти в господарський оборот, у відтворювальний процес зростання вартості.
4.Вартість через кредит передається в основному прямо, без участі посередників. Кредитор і позичальник безпосередньо контактують між собою. Хоча не виключаються випадки, коли кредит надається за наявності третьої особи - гаранта.
Функція заміщення готівкових грошей кредитними операціями (емісійна) відображає сучасну організацію грошового обігу, зокрема, його вчинення в основному в безготівковій формі. Перерахування грошей банками з одного клієнтського рахунку на інший дає можливість скоротити готівково-грошові платежі, поліпшити структуру грошового обороту. Як зазначалося вище, поміщаючи і зберігаючи гроші в банку, клієнти тим самим вступають в кредитні відносини з ним у ролі позичальників. Надання позики банками проводиться в основному також у безготівковій формі. Отже, безготівкові розрахунки є кредитними операціями. У процесі руху кредиту створюються кредитні знаряддя обігу, що замінили в сучасних грошових системах дійсні гроші, тобто золото. Тим самим, поряд з розвитком безготівкового обороту, виділяється така функціональне призначення кредиту як заміщення в обігу золота кредитними грошима. До кредитних грошей відносяться, як відомо, знаки вартості у вигляді банкнот, векселів, чеків. Сталося витіснення золота з обігу кредитними грошима. Нова форма грошей витісняє попередню, якщо вона більше економічна і може забезпечити більш ефективну економіку.
Крім вказаних в якості головних функцій кредиту, ряд авторів виділяє і інші його функції. Наприклад, контрольно-стимулюючу. Ця функція означає, що розміщення, використання та повернення кредиту контролюються як кредитором, так і позичальником. Кредит стимулює економне використання позиченої вартості позичальником. При цьому кредит повинен відповідати терміну, протягом якого окупляться вироблені витрати, а отриманий дохід дозволить виплатити відсотки. В якості функцій кредиту також називають економію витрат обігу, концентрацію і накопичення капіталу.
Роль кредиту проявляється у вигляді конкретних результатів його функціонування в економіці. Роль ця досить вагома і багатогранна та виявляється як на макрорівні, так і на мікрорівні. У сучасній економіці слід виділити роль кредиту в:
а) сприяння безперервності відтворювального процесу, прискоренні обороту виробничих фондів - завдяки кредиту шляхом надання позикових коштів долаються безперервно виникають у підприємств «припливи» і «відпливи» грошових коштів при систематичних розбіжності поточних надходжень виручки і витрат. Відбувається більш швидке залучення ресурсів в господарський оборот;
б) регулювання процесу відтворення - регулюючий вплив кредиту проявляється одночасно на макрорівні через державний грошово-кредитну політику, в сприянні збалансованості економіки, і на мікрорівні через відносини комерційного розрахунку як джерела формування оборотних коштів підприємств;
в) економії витрат обігу - яка досягається за рахунок прискорення обігу капіталу;
г) прискорення концентрації і централізації капіталу:
д) сприяння розвитку науково-технічного прогресу - при нестачі власних фінансових джерел на цілі капіталовкладень кредит дозволяє підприємствам купувати як правило дорогі сучасні технології, обладнання тощо;
е) розвитку міжнародних економічних зв'язків - кредит дозволяє здійснювати імпорт товарів і при пасивному торговому сальдо, сприяє збільшенню експорту, є чинником розвитку міжнародного поділу праці;
ж) соціальній сфері - підвищуючи ефективність економіки кредит створює умови і для зростання зарплати на підприємствах, споживчий кредит безпосередньо збільшує платоспроможний попит населення і підвищує його життєвий рівень.
Подання про кредит не може бути повним без розкриття законів його руху. Закони кредиту - це економічні закони, які представляють об'єктивно існуючі стійкі причинно-наслідкові зв'язки між економічними явищами, зокрема, між кредитом і іншими економічними категоріями. У законах кредиту розкриваються найбільш типові, суттєві риси розвитку і функціонування кредитних відносин. Закони кредиту конкретні, проявляються перш за все як закони його руху, тобто закони руху позичає вартості. У зв'язку з цим у переліку законів кредиту правильно в першу чергу виділити закон зворотності позичає вартості.
Закон повернення кредиту, на відміну від власних або бюджетних коштів, відображає повернення позиченої вартості до кредитора, тобто, до свого вихідного пункту руху. У процесі повернення від позичальника до кредитора передається та ж надану вартості, яка передавалася у тимчасове користування. Причому ця вартість здійснює подвійний кругообіг - в господарському обороті позичальника і з відсотками повертається банку.
Закон збереження позиченої вартості означає, що кошти, надані в тимчасове користування, повернувшись до кредитора, не повинні втрачати своєї купівельної спроможності. Позичає вартість повертається до кредитора у грошовій формі і повинна реально зрости за рахунок виплачуваного відсотка. Проте в умовах високої інфляції внаслідок знецінення грошей кредитор може одержати від позичальника реально меншу вартість, ніж ту, яку він позичав. Тому відсотки за кредит повинні перекривати темпи інфляції.
Закон рівноваги між вивільняється і перерозподіляється на засадах повернення ресурсами регулює залежність кредиту від джерел його утворення. Банки як кредитні інститути, що виконують посередницькі функції в перерозподілі тимчасово вільних коштів, можуть здійснювати кредитні операції в межах акумульованих ними коштів. Це ж відноситься і до Центробанку. Якщо Центробанк вдається до практики видачі незабезпечених матеріальними активами кредитних ресурсів, він порушує вказаний закон рівноваги.
Закон терміновості кредиту відображає тимчасовий характер кредитних відносин. Особливістю кредитної угоди є надання позичає вартості тільки у тимчасове користування, що пояснюється і тимчасовим характером вивільнення коштів у кредитора та збереження ним прав власності на них. Час функціонування кредиту залежить від ряду факторів, у тому числі часу вивільнення ресурсів. Чим тривалішою час, на який вивільнена вартість у кредитора, тим ширші можливості збільшення терміну її функціонування в господарстві позичальника.
Закони кредиту конкретні. Торкаючись особливі сторони руху кредиту, вони визначають напрям його руху, зв'язки з суміжними економічними категоріями. У певному сенсі закони кредиту більш конкретні, ніж закони відтворення і його окремих стадій. Відхід від вимог цих законів, порушення їх сутності негативно впливають на грошовий оборот, дестабілізують економіку.
Розширення і звуження сфери використання кредиту має певні межі, які прийнято називати межами кредиту.
Економічні межі кредиту слід розуміти як межа відносин з приводу поворотного руху вартості. Як матеріал процес кредит має просторову, часову і якісну визначеність. Це означає, що кредитні відносини займають строго певне положення в просторі, кредит кінцевий в часі і володіє сукупністю властивих тільки йому властивостей. На макроекономічному рівні виділяють зовнішні і внутрішні межі кредиту. Зовнішні межі відокремлюють кредитні відносини в часі і просторі від всіх інших економічних відносин. Так, параметри кредитної сфери залежать від обсягів бюджетного фінансування економіки, розмір кредитних вкладень впливає на сукупну грошову масу і т.д. Внутрішні кордони показують об'єктивно допустиму міру розвитку окремих форм кредиту - банківського, комерційного, державного, споживчого - у межах зовнішнього кордону кредитних відносин. Зовнішні та внутрішні кордони взаємопов'язані. Встановлення економічних меж кредиту передбачає їх кількісну та якісну характеристику.
Кількісні межі кредиту - це межі кредитних вкладень у народне господарство в конкретний період часу.
Якісні межі кредиту або межі (сфера дії) кредитних відносини обумовлені виникненням кредиту, його необхідністю і можливістю. Надмірне надання кредиту негативно впливає на економіку, призводить до перекредитування підприємств, до утворення за рахунок позикових коштів підвищених запасів, в які відволікаються ресурси. Надмірне надання кредиту послаблює зацікавленість підприємств в економному, ефективному використанні позикових ресурсів. Якщо ж потреби підприємств у засобах задовольняються за рахунок кредиту не повністю, виникають труднощі у придбанні необхідних виробничий ресурсів, що тягне за собою уповільнення відтворювальних процесів. Якщо у підприємств-позичальників не дістає реальної матеріальної відповідальності за результати використання позиченої вартості, немає і гарантій нормального функціонування кредитних відносин, зворотності позичає вартості. При визначенні меж застосування кредиту важливо враховувати, що кредит - це метод зворотного надання коштів, і тому надання позичок можливо виходячи з наявності необхідних умов повернення позикових коштів. Найбільш прийнятним є надання позик для авансування їх в оборотні кошти позичальника. При цьому мається на увазі, що такі кошти вивільняються після завершення кругообігу і можуть служити джерелом погашення позичкової заборгованості. Прийнятною сферою застосування кредиту виступає також потреба в коштах для збільшення основних фондів. Погашення таких позик може здійснюватися у межах терміну окупності витрат на капіталовкладення, в основному за рахунок прибутку позичальника, що утворюється за рахунок використання оновлених основних фондів.
Виходячи з функцій, виконуваних кредитом, виділяють його функціональні межі - перераспределительную і емісійну (антіціпаціонную). Прераспределітельная межа кредиту показує обгрунтовані межі перерозподілу коштів на основі кредиту. На практиці це означає, зокрема, що активні операції банків повинні ув'язуватися з їх депозитними операціями. Видача кредитів банками повинна здійснюватися в межах наявних у них вільних ресурсів, а при недостатності останніх - за рахунок коштів, запозичених у інших банків. Однак в якості джерела кредитування використовуються і новостворені ресурси, тобто емітовані кошти. У цьому разі виявляються антіціпаціонние властивості кредиту, полягають в його здатності випереджати в часі створення накопичень у товарній і грошовій формах. Емісійні кредити видаються під майбутні витрати, під ще не вироблену продукцію і прямо впливають на сукупну грошову масу. Їх обсяг не може бути довільним і визначається обгрунтованої емісійної кордоном. Мова йде про керованою, контрольованої кредитної емісії.
Форми кредиту пов'язані з його структурою, яка включає кредитора, позичальника та надану вартість. Тому форми кредиту можна розглядати в залежності від характеру позичає вартості, кредитора і позичальника і цільових потреб позичальника. За сферою функціонування можна виділити національний і міжнародний кредит. За характером позичає вартості - грошовий, товарний та змішаний (товарно-грошовий) кредит. Останній надається у грошовій формі, а повертається товарами. За суб'єктам кредитний відносин - банківський, державний, комерційний, споживчий, лізинговий, факторинговий, іпотечний.

Споживчий

У теорії кредиту можна бачити і класифікацію кредиту за видами:
1) за термінами - короткострокові, середньострокові, довгострокові;
2) за видами забезпечення - забезпечені і незабезпечені (бланкові);
3) за видами кредиторів - банківський, державний, комерційний, кредит страхових компаній, кредит приватних осіб, консорциональной кредит;
4) за видами позичальників - сільськогосподарський, промисловий, комунальний, персональний;
5) за використання - споживчий, промисловий, інвестиційний, сезонний, кредит на операції з цінними паперами, імпортний, експортний;
6) за розмірами - дрібний (мікрокредит), середній, великий;
7) за платності - платний і безкоштовний (безвідсотковим);
8) по валюті - в національній та іноземній валюті і т.д.
Будь-яку класифікацію можна вважати вичерпною, тому що в її основі лежать досить формальні ознаки.
Банківський кредит являє собою рух позиченої вартості, наданої банками у позику на принципах: а) платності, строковості, зворотності, б) матеріальної забезпеченості, в) цільової спрямованості. Це - найбільш поширена і основна форма кредиту. Платність, терміновість, зворотність означають, що позики, надані позичальнику повинні повернуті банку у строк, визначений кредитним договором, і з відсотками.
Принцип платності означає, що абсолютна більшість кредитів носять БЕЗОПЛАТНО характер, тобто передбачають не тільки повернення позиченої вартості після закінчення терміну користування, а й сплату винагороди кредитору в тій чи іншій формі. Платність кредиту також дозволяє забезпечити захист кредитних грошей від інфляції. Позичковий відсоток стимулює позичальників надавати свої тимчасово вільні кошти в борг, а позичальників - найбільш ефективно використовувати ці кошти в господарській діяльності. Джерелом виплати відсотка за кредитом служить частина прибутку, отриманого позичальником від використання позиченої вартості. Ставка або норма відсотка, визначається відношенням суми відсотку, отриманого за кредитом, до суми наданого кредиту, і виступає в якості ціни кредиту.
Принцип терміновості відображає необхідність повернення позики не в будь-який час, а в терміни, зафіксовані в кредитному договорі. Недотримання зазначених у договорі термінів є підстава для кредитора для застосування до позичальника економічних і інших санкцій. Винятком є так звані онкольні позики (on call - бути напоготові), термін погашення яких в кредитному договорі не передбачається.
Принцип поворотності є безумовна необхідність своєчасної зворотної передачі позичальником позичкової вартості кредитору. Повернення як принцип організації кредиту властива всім його формам. Більш того, зворотність вважається основою кредиту, загальним його властивістю. Термін «повернення» замінюється схожим за значенням терміном «погашення боргу», який також означає припинення зобов'язання шляхом передачі обумовленого в угоді сторін вартісного еквівалента. Особливо треба підкреслити значення принципу поворотності для банківського кредитування. Банки мобілізують для кредитування тимчасово вільні кошти підприємств, населення, держави. Вони також підлягають поверненню на умовах, зафіксованих в депозитних договорах. Ця особливість знайшла своє відображення в так званому «золотому правилі кредитування» - величина і терміни наданих кредитів повинні відповідати розмірам і термінам його зобов'язань за депозитами.
Принцип матеріальної забезпеченості кредитування означає, по-перше, що позичальник повинен придбати ті товарно-матеріальні цінності або здійснити витрати, під які видана позика. Однак кредити можуть видаватися і під майбутні витрати по виробництву продукції, розвитку підприємництва, по-друге, при можливому не поверненні позичальником позики, порушенні інших прийнятих на себе зобов'язань кредитор повинен мати захист своїх майнових інтересів у встановленій законодавством формі.
До найважливіших форм забезпечення банківських кредитів належать:
1) застава майна, товарів, інших цінностей;
2) заставу цінних паперів;
3) гарантія, поручительство;
4) страхове свідоцтво про страхування відповідальності позичальника;
5) переуступка на користь банку платіжних вимог та рахунків позичальників до третіх осіб.
Цільовий характер позичок визначається позичальником, однак і банк при виділенні кредиту виходить з його призначення, конкретного об'єкта кредитування. Після виділення кредиту банк в особі своїх співробітників здійснює супровід кредиту у вигляді моніторингу всіх його стадій щоб уникнути можливих порушень кредитного договору.
Банки здійснюють кредитування за рахунок:
-Власних коштів (власний капітал);
-Залучення коштів (депозити юридичних осіб, вклади населення, залишки коштів на рахунках клієнтів);
-Позикових коштів (кредити інших банків).
Класифікація банківських кредитів може визначатися різними критеріями: залежно від термінів користування, цілей кредитування, виду позичальника, валюти, в якій надаються кредити, за ступенем ризику і т.д.
За періодом використання прийнято поділ кредитів на короткострокові (до одного року) та довгострокові (понад рік). Короткострокові кредити або кредити на поточну діяльність надаються для задоволення тимчасової потреби позичальника в коштах на формування поточних активів. Довгострокові кредити призначаються для розширеного відтворення довгострокових активів, тобто на створення, реконструкцію, розширення і модернізацію основних фондів, що вимагає багаторічного залучення грошових коштів.
Спосіб видачі (надання) кредиту. А) готівкові або безготівкові кредити (шляхом перерахування коштів з рахунку на рахунок або шляхом видачі готівкових грошей з рахунку); б) рефінансування (переоблік векселів, купівля ресурсів на міжбанківському ринку, випуск комерційним банком облігацій та інших боргових зобов'язань), в) переоформлення (реструктуризація боргу); г) вексельні кредити.
Валюта кредиту. Кредити надаються в національній валюті, у валюті країни кредитора, у валюті третьої країни.
Кількість учасників. Можливі двосторонні і багатосторонні (кредитування банківським консорціумом, синдиковані кредити) угоди.
Цільове призначення банківського кредиту. Кредити надаються: а) на збільшення основного капіталу (оновлення виробничих фондів, нове будівництво, розширення обсягів виробництва), б) на тимчасове поповнення оборотних коштів, в) на споживчій основі.
Техніка надання: а) разові кредити, тобто видаються однією сумою; б) лімітовані кредити (овердрафт, кредитні лінії). Кредитна лінія передбачає використання позикових коштів у межах встановленого ліміту. Існують наступні види кредитних ліній: сезонна; відновлювальна, тобто клієнт після погашення заборгованості за кредитом має право знову отримати кредит в межах встановленого ліміту; кредитна лінія з повідомленням клієнта про верхній межі кредитування; підтверджувана лінія - кожен раз клієнт зобов'язаний погоджувати умови надання конкретної суми в рамках кредитної лінії. Овердрафт являє собою усунення тимчасової нестачі обігових коштів у підприємства для здійснення поточних платежів за допомогою кредитування розрахункового рахунку клієнта банку за рахунок грошових коштів банку в сумі не більше 10-15% від щомісячного обороту по розрахунковому рахунку клієнта. Надається, як правило, під надходження грошових коштів на розрахунковий рахунок клієнта, які тут же списуються в погашення овердрафту, тобто фактично без забезпечення, хоча воно може бути і передбачено за договором з банком.
Термін кредиту - це період користування позичкою. Він обчислюється з моменту отримання позики до його кінцевого погашення. По термінах погашення позики поділяються на термінові, відстрочені та прострочені. Строкові - позики, строк погашення яких ще не настав або настає найближчим часом. Відстрочені (пролонговані) - позики, строк погашення яких віднесено банком на прохання клієнта на більш пізній період. Прострочені позики - позики, не повернені позичальником у встановлені кредитним договором строки. Після закінчення часу такі кредити переводяться в розряд сумнівних до повернення, а, потім, в розряд безнадійних. Ті й інші ще називають проблемними кредитами. Їх частка в загальному кредитному портфелі банку не повинна перевищувати 5-10%.
За способами погашення банківські кредити поділяються на: а) кредити, що погашаються однією сумою в кінці терміну; б) кредити, що погашаються в розстрочку згідно з графіком; в) кредити, що погашаються нерівними частками протягом терміну кредитування, як правило, з наданням пільгового періоду.
За видами процентної ставки кредити поділяються на: кредити з фіксованою процентною ставкою і кредити з плаваючою процентною ставкою.
За способами стягування відсотка виділяють кілька видів кредитів. По-перше, кредити, відсоток по яких виплачується в момент його загального погашення. Традиційна для ринкової економіки форма оплати короткострокових позик, що має найбільш функціональний з позиції простоти розрахунків характер. По-друге, кредити, відсоток по яких виплачується рівномірними внесками позичальника протягом всього терміну дії кредитного договору. Традиційна форма оплати середовищі-і довгострокових позик, що має диференційований характер залежно від домовленості сторін. По-третє, кредити, відсоток по яких утримується банком в момент безпосередньої видачі їх позичальнику.
Видача кредитів здійснюється, головним чином, безготівковим шляхом. За користування кредитом позичальники сплачують банку відсотки, при визначенні розміру яких банк виходить із ставки рефінансування Центробанку, необхідної процентної маржі, рівня інфляції, обсягу і терміну кредиту, ступеня ризику та інших факторів. Розмір процентних ставок, порядок, періодичність, строки нарахування і сплати відсотків, механізм їх стягнення визначаються банком окремо для кожного кредиту за погодженням з позичальником і закріплюються в кредитному договорі. Вирішення питання про видачу кредиту банк приймає на основі ретельного аналізу кредитоспроможності і правоздатності потенційного позичальника. Кредити укладаються на основі кредитного договору і на умовах в ньому передбачених. У кредитному договорі передбачаються наступні основні положення:
1) цільове призначення кредиту;
2) розмір і гранична величина кредиту;
3) процентна ставка по кредиту;
4) строки погашення основного боргу і відсотків;
5) форми забезпечення кредиту;
6) валюта кредиту;
7) права, взаємні зобов'язання і економічна відповідальність сторін;
8) періодичність та строки подання банку балансу позичальника та інших даних, необхідних для супроводу кредиту.
По відношенню до позичальника, не виконує своїх зобов'язань за кредитним договором, банк попереджає його про припинення подальшого кредитування, застосовує санкції, передбачені кредитним договором. Юридичні особи мають право отримувати кредити в будь-якому банку, а не тільки в тому, де відкритий розрахунковий рахунок. Однак, банк надає кредит, повідомляє про це банк, де позичальник перебуває на постійному обслуговуванні.
Державний кредит відбиває кредитні відносини з приводу акумуляції державою грошових коштів на засадах зворотності для фінансування державних витрат. При цьому кредиторами виступають юридичні та фізичні особи, позичальником - держава в особі її органів (міністерство фінансів, місцеві органи влади). Існує і розуміння державного кредиту як бюджетного кредиту, що видається суб'єктам господарювання, або як кредиту однієї держави іншому. В обох випадках тут кредитором виступає держава. В основному ж під державним кредитом в Білорусі маються на увазі державні позики - внутрішні і зовнішні, випуск облігацій, казначейських зобов'язань, запозичення коштів у центробанків. Вище зазначена мобілізація вільних грошових коштів використовується державою для двох основних цілей:
1) на покриття дефіциту держбюджету (за допомогою випуску державних короткострокових облігацій);
2) на фінансування окремих статей держбюджету понад поточних можливостей держави (за допомогою випуску державних довгострокових облігацій).
Для кредиторів - фізичних та юридичних осіб - державний кредит - форма заощадження, інвестування коштів у цінні папери, що приносить додатковий дохід.
Комерційний кредит являє собою кредитну угоду між двома підприємствами: підприємством-продавцем (кредитором) і підприємством-покупцем (позичальником). Кредит надається в товарній формі у вигляді відстрочки платежу за поставлений товар. При цьому кредиті підприємства - учасники кредитних відносин - регулюють операцію за допомогою товарних векселів - оформлених письмових зобов'язань боржника кредитору (або наказів боржника від кредитора) сплатити належну суму у визначений термін. До терміну свого погашення векселя можуть використовуватися повторно для платежів, минаючи банк, шляхом передачі з написом індосаменту з рук в руки замість грошей (див. розрахунки за допомогою векселів). Комерційний кредит відрізняється від банківського за складом учасників, порядку оформлення, економічним змістом. Але він має певний взаємозв'язок з банківським кредитом. Закінчення торгової угоди означає початок комерційного кредиту. Кредитна угода оформляється постачальником і покупцем під час укладання торгової угоди. При комерційному кредиті об'єктом угоди служить товар, при банківському - вільні грошові ресурси. Одночасно комерційний кредит прискорює процес суспільного відтворення, скорочує час перебування капіталу в товарній формі.
Споживчий кредит відображає економічні відносини між кредитором і позичальником з приводу кредитування кінцевого споживання. Споживчий кредит служить засобом задоволення споживчих потреб населення. Він дає можливість населенню купувати, наприклад, щодо дорогі товари, для повної оплати яких у частини покупців не дістає коштів. Або процес накопичення коштів на покупку товарів розтягнувся б на тривалий час. Тому цей вид кредиту прискорює отримання певних благ, збільшує платоспроможний попит населення, підвищує його життєвий рівень. Одночасно і прискорює реалізацію продукції, кругообіг капіталу.
Споживчий кредит регулюється з боку держави більш ретельно, ніж інші форми кредиту, так як він пов'язаний з потребами населення, регулюванням його рівня життя. Регулювання здійснюється як на рівні видачі кредиту, так і на рівні його використання і виражається або в заохоченні кредитування кінцевого споживача через низьку процентну ставку, прийнятний термін кредиту, або в посиленні режиму кредитування.
Суб'єктами кредитних відносин тут є фізичні особи (позичальники), в ролі кредиторів виступають банки і внебанковские кредитні установи. Основними об'єктами кредитування є витрати населення, пов'язані із задоволенням потреб поточного характеру, а також витрати капітального характеру на будівництво та підтримання нерухомого майна. При видачі споживчих позик між позичальником і кредитором укладається договір, де визначаються такі умови як: об'єкт кредиту, його сума, термін, відсоток, гарантія погашення, відповідальність сторін.
Як гарантію повернення позик позичальником виступають: одержувані їм заробітна плата та інші доходи, заставу майна, включаючи придбане за рахунок кредиту, страхові поліси, заклад ощадного вкладу, поручительства третіх осіб та ін Величина і терміни кредиту визначаються таким чином, щоб платежі за кредит та відсотки не перевищували 50% середньомісячного доходу позичальника.
Класифікація споживчих кредитів може бути проведена за низкою ознак:
а) за цільовим призначенням;
б) формам видачі - товарні та грошові кредити;
в) термінами видачі - короткострокові та довгострокові;
д) способом погашення - погашаються поступово, згідно з графіком, або разовим платежем.
У залежності від цільового призначення розрізняються наступні види споживчих кредитів:
1) інвестиційні - позики на кооперативне житлове будівництво, будівництво індивідуальних житлових будинків, будівництво дач, гаражів;
2) для купівлі товарів (як правило, тривалого користування) - телевізорів, холодильників та ін
3) на розвиток особистих господарств - позики на покупку сільгосптехніки, транспортних засобів, худоби, плодових дерев, добрив;
4) цільові кредити окремим соціальним групам - молодим сім'ям, студентам;
5) на не цільові споживчі потреби - без зазначення мети використання (може бути лікування, стихійне лихо, отримання освіти, туризм);
6) чековий кредит - відкривається поточний рахунок у банку, позичальник виписує чек проти суми виділеного йому чекового кредиту і розраховується чеком за придбані товари в торговельному підприємстві;
7) у вигляді кредитних карток, які дозволяють купувати товари з відстрочкою платежу в рахунок кредиту, зараховується у безготівковому порядку на карт-рахунок позичальника. З розвитком кредитних, а також інших банківських пластикових карток зв'язуються розрахунки, здійснювані терміналами, що встановлюються в магазинах. Ці електронні пристрої підключені до системи банківських комп'ютерів.
Кредитори-банки можуть видавати споживчі кредити кредитоотримувача, що звертаються в банк безпосередньо (прямі кредити) або через посередників, наприклад, торгову організацію, підприємство по наданню послуг прокату, ломбард, які продають товар споживачам, надають їм послуги під зобов'язання кредитоотримувача (непрямі кредити).
Для того, щоб мати уявлення про роль споживчого кредиту в розширенні платоспроможного попиту населення на предмети споживання, необхідно аналізувати величину особистих споживчих витрат населення на споживчі товари і послуги, заборгованість населення по споживчому кредиту, відсоток, що виплачується населенням по утворився боргу.
У розвинених зарубіжних країнах споживчий кредит придбав великий розвиток. Він стимулює попит населення на товари і нерухомість і сприяє їх виробництва та реалізації. Особливо широко до споживчого кредиту вдаються приватні особи - робітники і службовці з середнім рівнем доходів. Так, робітники і службовці при покупці автомобілів в семи з десяти випадків користуються кредитом, а керівники вищої ланки - лише у чотирьох з десяти. У США існує поняття «Життя в кредит». Знаючи про настільки значне зростання і різноманітті споживчої заборгованості, можна легко зрозуміти середнього американця, який практично не уявляє свого життя без споживчого кредиту. Особливо широко використовують споживчий кредит люди молодого і середнього віку.
Лізинговий кредит - це відносини між юридичними особами з приводу передачі в довгострокову оренду основних фондів, а також фінансування, придбання рухомого і нерухомого майна, що орендується. Лізинг можна розглядати як форму капіталовкладень, як альтернативу фінансування і як товарний кредит.
Однією з форм прогресивного банківського обслуговування є факторинг - кредитування оборотного капіталу підприємства-постачальника, пов'язане з переуступкою банку (фактор-фірмі) несплачених покупцем боргових вимог (платіжних вимог, рахунків-фактур) і передачею банку (фактору) права отримання платежів по них. По суті це можна назвати инкассированием дебіторської заборгованості.
Метою факторингового обслуговування є:
-Своєчасне інкасування боргів для мінімізації втрат від прострочення платежів і запобігання появи безнадійних боргів;
-Прискорення оборотності оборотного капіталу клієнта банку;
-Допомога клієнтам в управлінні їх дебіторською заборгованістю, у виборі покупців.
У ролі факторів можуть виступати банки, небанківські кредитно-фінансові, спеціалізовані та інші організації. За договором фінансування під відступлення грошової вимоги (факторингу) одна сторона (фактор) зобов'язується іншій стороні (кредитору) вступити в грошове зобов'язання між кредитором і боржником на стороні кредитора шляхом виплати кредитору суми грошового зобов'язання боржника з дисконтом.
Іпотека - це видача позик під заставу землі, нерухомого майна. Іпотека оформляється договором між позичальником-заставодавцем і кредитором-заставодержателем, за яким перший забезпечує нерухомістю своє фінансове зобов'язання перед другим. Кредиторами при іпотеці виступають комерційні банки або спеціалізовані іпотечні банки, позичальниками - фізичні та юридичні особи, які володіють власністю.

2 ОПЕРАЦІЙНИЙ МЕХАНІЗМ КОРОТКОСТРОКОВОГО КРЕДИТУВАННЯ КЛІЄНТІВ БАНКУ
2.1 Методика короткострокового кредитування суб'єктів господарювання в національній валюті
Кредитування юридичних осіб з залученням зовнішніх позик (кредитів) здійснюється з урахуванням особливостей, визначених міжнародним договором (угодою), міжбанківських угодою, індивідуальним кредитною угодою або іншим документом, що містить умови кредитування [6, с.25].
Сума кредиту при кредитуванні шляхом відкриття кредитної лінії, кредитуванні за рахунком-контокорренту встановлюється в кредитному договорі визначенням ліміту видачі та ліміту заборгованості.
Цільове використання кредиту може встановлюватися в кредитному договорі наступними способами:
- На кредитоотримувача покладається обов'язок використати надані кошти на придбання певних речей, включаючи цінні папери та інше майно, в тому числі майнові права, оплату робіт та (або) послуг та будь-які інші цілі, не заборонені законодавством Республіки Білорусь;
- Для кредитоотримувача встановлюється заборона на вкладення наданих грошових коштів у певні види діяльності.
Можливе комбіноване встановлення цільового використання кредиту з одночасним використанням обох способів.
Метою овердрафтного кредитування або кредитування за рахунком-контокорренту для юридичної особи є усунення платіжних розривів, які виникають в процесі фінансово-господарської діяльності.
Фізичним особам кредити надаються на фінансування нерухомості та (або) на споживчі потреби.
Не допускається використання кредиту несплату відсотків за користування кредитом, неустойки (штрафу, пені), а також винагороди (комісії), пов'язаного з наданням кредиту, за винятком комісійної винагороди при отриманні кредиту готівкою з використанням банківської пластикової картки.
Кредити класифікуються на короткострокові та довгострокові. До короткострокових кредитах відносяться:
- Кредити, надані на цілі, пов'язані зі створенням і рухом поточних активів, без обмеження по терміну;
- Інші кредити, надані на термін до дванадцяти місяців включно, за винятком кредитів, наданих на цілі, пов'язані зі створенням і рухом довгострокових активів.
До довгострокових кредитах відносяться:
- Кредити, надані на цілі, пов'язані зі створенням і рухом довгострокових активів, без обмеження по терміну;
- Інші кредити, надані на термін понад дванадцяти місяців, за винятком кредитів, наданих на цілі, пов'язані зі створенням і рухом поточних активів.
До іншим кредитах ставляться міжбанківські кредити, кредити фізичним особам, кредити, цільове використання за якими встановлено у вигляді заборони на вкладення грошових коштів у певні види діяльності, та ін
Уповноважений орган банку стверджує локальні нормативні правові акти, в яких передбачаються:
- Обов'язкові умови та порядок надання (розміщення) грошових коштів та їх повернення;
- Процедура прийняття рішення про надання (розміщення) грошових коштів;
- Порядок визначення правоздатності та платоспроможності (кредитоспроможності) кредитоотримувача;
- Порядок визначення вартості майна, що приймається в заставу в якості забезпечення виконання зобов'язання;
- Види і способи кредитування, при яких не здійснюється контроль за цільовим використанням кредитів;
- Порядок контролю за цільовим використанням наданих кредитів і станом закладеного майна;
- Розмір і порядок здійснення за рахунок кредиту попередніх (авансових) платежів;
- Порядок формування кредитного досьє. Представлені кредитоотримувачем документи для отримання кредиту, кредитний договір, а також інші відомості, отримані банком, систематизуються в кредитному досьє;
- Банк перевіряє цільове використання кредиту та стан заставленого майна з оформленням факту перевірки в порядку, передбаченому локальним нормативним правовим актом банку.
Кредитування здійснюється:
- Одноразовим наданням грошових коштів;
- Відкриттям кредитної лінії, в тому числі відновлювальної, з правом на одержання і використання протягом обумовленого терміну грошових коштів з встановленням ліміту видачі та ліміту заборгованості (при овердрафтного кредитування - ліміту овердрафту).
Овердрафтне кредитування здійснюється з встановленням ліміту і терміну дії овердрафту, а також терміну погашення кредиту, що надається (траншу, якщо кредит надається частинами).
Дебетове сальдо по рахунку кредитоотримувача закривається банком щодня з відображенням у бухгалтерському обліку на відповідному рахунку з обліку кредитної заборгованості кредитоотримувача.
Мікрокредитування здійснюється за спрощеною процедурою на суму, що не перевищує, як правило, 7500 базових величин, встановлених законодавством Республіки Білорусь на момент укладення кредитного договору.
При консорциальной кредитуванні банки - учасники консорциального кредитування об'єднують свої кредитні ресурси через банк-агент. Кредитування здійснюється на підставі консорциального кредитного договору між банком-агентом і кредитоотримувачем. Залучені банком-агентом ресурси банків-учасників міжбанківськими кредитами не є.
Синдиковані кредити надаються одному кредитоотримувача кількома банками-учасниками в рамках єдиного синдикованого кредитного договору, що укладається між банками-учасниками і кредитоотримувачем.
Надання (розміщення) банком грошових коштів у формі кредиту здійснюється відповідно до умов кредитного договору:
- У безготівковому порядку шляхом перерахування банком грошових коштів на рахунок кредитоотримувача або на рахунки третіх осіб;
- Шляхом видачі кредитоотримувача готівкових грошових коштів.
Банк вправі відмовити в оплаті платіжних інструкцій кредитоотримувача (третьої особи) у разі, якщо ця операція не відповідає умовам кредитного договору.
Готівкові кошти кредитоотримувача - юридичним особам надаються на видачу заробітної плати, виплату винагороди фізичним особам за договорами підряду або закупівлю у фізичних осіб сільськогосподарської і (або) іншої продукції, придбання якої дозволено за готівковий розрахунок законодавством Республіки Білорусь.
Індивідуальним підприємцям, що здійснюють підприємницьку діяльність без відкриття поточних (розрахункових) рахунків, можуть надаватися готівкові грошові кошти на інші цілі, не заборонені законодавством Республіки Білорусь.
Кредити фізичним особам на будівництво (реконструкцію) або придбання об'єктів нерухомості надаються у безготівковому порядку, інші кредити фізичним особам - як у безготівковому порядку, так і готівкою грошовими коштами у випадках і розмірах, передбачених локальними нормативними правовими актами банку.
Правоздатність і платоспроможність кредитоотримувача перевіряються банком на першому етапі кредитного процесу тобто до укладення кредитного договору. До укладення кредитного договору банк зобов'язаний перевірити правоздатність та оцінити платоспроможність кредитоотримувача. Для цього кредитополучатель - юридична особа подає в банк (за винятком випадків, коли кредитоотримувачем є інший банк):
- Бухгалтерську звітність відповідно до Закону Республіки Білорусь від 18 жовтня 1994 року «Про бухгалтерський облік та звітності» (Ведамасцi Вярхоунага Савета Республiкi Білорусь, 1994 р., № 34, ст. 566; Національний реєстр правових актів Республіки Білорусь, 2001 р., № 63, 2 / 785) за звітний період, визначений банком;
- Копії договорів (контрактів) на підтвердження кредитуються угод (при здійсненні банком контролю за цільовим використанням кредиту) [7].
Позичальник - юридична особа, поточний (розрахунковий) рахунок якого відкритий в іншому банку, до зазначеного вище переліку документів додатково зобов'язаний подати:
- Копії установчих документів, передбачених законодавством для відповідної організаційно-правової форми юридичної особи, засвідчені нотаріально, чи вищим органом, або органом, що виробляли реєстрацію;
- Копію документа про державну реєстрацію, засвідчену нотаріально або органом, що виробляли реєстрацію;
- Картку зі зразками підписів посадових осіб, які мають право розпоряджатися рахунком, і відбитка печатки власника рахунку, засвідчену нотаріально або вищестоящим органом і відбитком його печатки.
При міжбанківському кредитуванні банком-кредитоотримувачем може представлятися банку-кредитодавцю інформація в узгоджених формах і обсягах, необхідна для встановлення ліміту міжбанківського кредитування.
На розсуд банку кредитополучатель зобов'язаний представити і інші документи.
Перелік документів, що подаються для отримання кредиту індивідуальним підприємцем та фізичною особою, а також при овердрафтного кредитування та кредитування за рахунком-контокорренту, банк визначає самостійно.
Підставою для укладання банком кредитного договору є рішення про надання кредиту, прийняте уповноваженим органом банку або уповноваженою посадовою особою банку в межах встановлених лімітів видачі та (або) лімітів заборгованості.
Не допускається надання банком грошових коштів у формі кредиту шляхом зарахування грошових коштів на рахунок кредитоотримувача - юридичної особи за наявності розрахункових документів у картотеці до позабалансовому рахунку «Розрахункові документи, не сплачені в строк», за винятком випадку, коли в зазначеній картотеці відсутні розрахункові документи, мають пріоритет за черговістю виконання платежів над розрахунковим документом, оплачуваним за рахунок кредиту.
Банк при наданні кредиту на рахунок кредитоотримувача - юридичної особи, відкритий в іншому банку, перевіряє відсутність розрахункових документів у картотеці до позабалансовому рахунку «Розрахункові документи, не сплачені в строк» в іншому банку на підставі документа, представленого кредитоотримувачем.
Видача кредиту кредитоотримувача, що має прострочену заборгованість за раніше виданими кредитами йому забороняється, крім випадків:
- Передбачених Указом Президента Республіки Білорусь від 12 листопада 2003 р. № 508 «Про деякі питання економічної неспроможності (банкрутства)» (Національний реєстр правових актів Республіки Білорусь, 2003 р., № 127, 1 / 5085) з надання кредитів для здійснення досудового оздоровлення , реалізації планів завершення досудового оздоровлення в захисному періоді і планів санації в порядку, встановленому в вищезгаданої Інструкції № 226;
- Передбачених постановою Ради Міністрів Республіки Білорусь і Національного банку Республіки Білорусь від 10 жовтня 2000 р. № 1554/53 «Про деякі питання виділення міністерствам та іншим республіканським органам державного управління, а також об'єднанням, підлеглим Уряду Республіки Білорусь, кредитів банків на фінансування їх програм »(Національний реєстр правових актів Республіки Білорусь, 2000 р., № 99, 5 / 4250) при фінансуванні проектів у рамках виконання програм міністерствами, іншими республіканськими державними органами, а також об'єднаннями, підпорядкованими Уряду Республіки Білорусь;
- Видачі кредитів на будівництво (реконструкцію) або придбання житла, під гарантію Уряду Республіки Білорусь, при розробці заходів, затверджених органом управління кредитоотримувача - юридичної особи, щодо поліпшення діяльності кредитоотримувача і погашення прострочених кредитів, видачі кредитів за економічно обгрунтованого висновку представників банку, спрямованих в відповідно до законодавства Республіки Білорусь в якості спостерігачів за господарською діяльністю юридичної особи, якщо кредитування здійснюється не в рамках виконання програм міністерствами та іншими республіканськими органами державного управління, а також об'єднаннями, підпорядкованими Уряду Республіки Білорусь [7].
Банк здійснює перевірку наявності у кредитоотримувача простроченої (сумнівної) заборгованості за раніше виданими і непогашеними кредитами в інших банках на підставі документів, представлених кредитоотримувачем, перед укладенням кредитного договору та протягом часу надання грошових коштів з періодичністю, встановленою локальним нормативним правовим актом банку.
При кредитуванні фізичних осіб, за винятком індивідуальних підприємців, перевірка наявності простроченої (сумнівної) заборгованості за раніше виданими і непогашеними кредитами в інших банках може не здійснюватися.
Погашення (повернення) кредиту і сплата відсотків за користування ним виробляються як у безготівковій формі, так і готівкою грошовими коштами щомісяця або в іншому порядку відповідно до кредитного договору та законодавством Республіки Білорусь.
Індивідуальні підприємці, що здійснюють підприємницьку діяльність без відкриття поточних (розрахункових) рахунків, можуть погашати кредит і сплачувати відсотки за користування ним готівкою грошовими коштами шляхом внесення до каси банку без обмеження розмірів платежу.
При невиконанні кредитоотримувачем зобов'язань з погашення кредиту та (або) сплату відсотків за користування ним кредитна заборгованість з наступного робочого дня після настання терміну її погашення є простроченої по основному боргу і (або) відсотків.
Позичальник за згодою банку-кредитодавця може укласти договір про переведення боргу за кредитним договором на третю особу у відповідності до законодавства Республіки Білорусь.
Позичальник може укласти з банком договір про відступлення своїх вимог до особи, стосовно якого кредитополучатель є кредитором.
При необхідності банк-кредитодавець:
- Вивчає платоспроможність нового боржника;
- Передбачає спосіб забезпечення виконання зобов'язань у вигляді поруки первісного кредитоотримувача чи іншим шляхом.
Виконання зобов'язань за кредитним договором може бути покладено кредитоотримувачем відповідно до законодавства Республіки Білорусь на третю особу.
У цьому випадку банк зобов'язаний:
- Прийняти виконання, запропоноване за кредитоотримувача третьою особою;
- Здійснити перевірку факту покладання кредитоотримувачем виконання зобов'язання на третю особу.
Банк має право прийняти виконання зобов'язання ліквідованого (ліквідованої) або не пройшов у встановленому порядку перереєстрацію або тривалий час (більше одного року) не здійснює господарську діяльність юридичної особи від будь-якої третьої особи.
Банк має право прийняти виконання зобов'язання померлої фізичної особи, в тому числі індивідуального підприємця, від будь-якої третьої особи.
За угодою між банком і кредитоотримувачем зобов'язання кредитоотримувача за кредитним договором можуть бути припинені повністю або частково шляхом надання банку замість їх виконання відступного, заліком зустрічної однорідної вимоги або іншими способами, передбаченими законодавством Республіки Білорусь.
Банк має право поступитися вимоги до кредитоотримувача іншій юридичній особі, у тому числі банку, уклавши з ним відповідно до законодавства Республіки Білорусь договір про відступлення вимог. При цьому банк, що вибув з основного зобов'язання при уступку вимоги, не має права утримувати предмет застави і зобов'язаний повернути його кредитоотримувача, крім випадку, коли договором поступки вимоги передбачена передача прав кредитодавця за договором застави.
У разі невиконання або неналежного виконання кредитоотримувачем зобов'язань перед банком за кредитним договором погашення (стягнення) заборгованості проводиться в порядку, встановленому кредитним договором і законодавством Республіки Білорусь.
Термін погашення кредиту може бути пролонгований на підставі додаткової угоди до кредитного договору. Пролонгацією не є продовження:
- Проміжних термінів погашення кредиту;
- Терміну надання та погашення кредиту при збільшенні ліміту видачі при кредитуванні шляхом відкриття кредитної лінії;
- Загального терміну, протягом якого встановлюється і діє дозволений ліміт овердрафту;
- Строку, протягом якого допускається дебетове сальдо по рахунку-контокорренту.
У випадку, якщо органом управління кредитоотримувача затверджені заходи щодо поліпшення його фінансового стану і по погашенню простроченої (сумнівної) заборгованості за кредитом і при наявності клопотання кредитоотримувача, уповноважений орган банку має право:
- Прийняти рішення про надання розстрочки (розподіл на кілька термінів) погашення простроченої (сумнівної) заборгованості за кредитним договором з відображенням на рахунках з обліку простроченої (сумнівної) заборгованості;
- Знизити процентну ставку за наявною кредитної заборгованості;
- Відмовитися від нарахування відсотків протягом певного часу на всю заборгованість або її частина;
- Списати з балансу банку всю заборгованість за відсотками або її частина;
- Прийняти рішення про погашення частини або всієї кредитної заборгованості шляхом передачі банку акцій або частки в статутному фонді кредитоотримувача в порядку, встановленому законодавством Республіки Білорусь.
Прийняте рішення оформляється додатковою угодою до кредитного договору.
За рішенням уповноваженого органу банку нарахування відсотків за користування кредитом може бути припинено за наявності судової постанови про примусове стягнення боргу.
У локальних документах комерційних банків детально можуть бути розглянуті питання щодо організації кредитного процесу. Кредитний процес включає в себе чотири етапи:
- Моніторинг фінансово-господарської діяльності кредитоотримувача;
- Оформлення і видачу кредиту;
- Контроль банку за використанням кредиту;
- Погашення кредиту і нарахованих по ньому відсотків.
На першому етапі кредитного процесу банк вивчає правоздатність і кредитоспроможність потенційного кредитоотримувача. Підставою для розгляду питання про можливість видачі кредиту є пакет документів. У представлений пакет документів, як правило, входять:
- Клопотання (заява) про видачу кредиту (представляє собою письмове звернення потенційного кредитоотримувача в банк і містить такі обов'язкові реквізити, як сума кредиту, терміни кредиту, форми застави, цільовий характер кредиту. Не допускається використання кредиту на сплату відсотків за користування кредитом, сплату пені , штрафів, неустойок, здійснення ломбардних операцій);
- Річний бухгалтерський баланс, як правило, завірений в податковій інспекції або зовнішньому аудитором, з усіма додатками, включаючи звіт про прибутки і збитки;
- Копії договорів (контрактів), за якими кредит буде використовуватися як валюта платежу (копії договорів необхідно звірити з оригіналами);
- Відомості про передбачувані прибутки та напрями використання валютних коштів (при видачі кредиту в іноземній валюті або білоруських рублях для оплати зовнішньоекономічних контрактів з нерезидентами у встановленому Національним банком Республіки Білорусь порядку);
- Бізнес-план, що включає розрахунки економічної ефективності та окупності кредитного проекту (при довгостроковому кредитуванні).
При розгляді питання про надання кредиту на проведення будівельно-монтажних робіт у кредитоотримувача додатково запитується наступні документи:
- Дозвіл замовнику-забудовнику на виробництво будівельних робіт, що видається органами Державного будівельного нагляду;
- Проектно-кошторисна документація, затверджена в установленому порядку;
- Висновок державної позавідомчої експертизи щодо інвестиційного проекту;
- Ліцензія підрядника на виконання відповідних робіт;
- Договір генерального підряду;
- Графік виконання будівельно-монтажних робіт і освоєння виділених кредитних ресурсів.
При розгляді питання про видачу кредиту на заробітну плату кредитополучатель повинен представити в банк довідки з податкової інспекції та Фонду соціального захисту про відсутність заборгованості по відрахуваннях до бюджету на момент отримання кредиту та платіжні доручення на суму заборгованості за даними відрахувань за рахунок кредиту.
Приблизні форми документів, які пропонують до заповнення потенційними кредитоотримувача, наведені у додатку.
Юридична правоздатність розглядається на підставі установчих документів, що знаходяться в юридичній справі кредитоотримувача. При оцінці юридичної правоздатності розглядаються наступні питання:
- Яка форма власності у кредитоотримувача, склад засновників;
- Наявність права у керівника або безпосередньо засновника на укладення господарських та інших договорів, а також наявність права у керівника підприємства самостійно передавати третім особам право першого підпису, розпоряджатися майном підприємства (передавати в заставу, продавати і т.д.);
- Наявність оформлених у встановленому порядку зразків підписів осіб, уповноважених укладати договори;
- Чи є обмеження в статуті підприємства, інших установчих документах на розмір кредитної угоди, що укладається керівником підприємства або його заступником;
- Чи є ліцензія на здійснення певних видів діяльності, на які витребовується кредит;
- Приналежність потенційного кредитоотримувача до інсайдерам відповідно до Правил регулювання діяльності банків, затверджених постановою Правління Національного банку Республіки Білорусь від 28.06.200 № 173,
Кредитоспроможність вивчається за допомогою використання як якісного, так і кількісного аналізу. У процесі якісного аналізу вивчаються:
- Кредитне досьє клієнта, що містить всю необхідну інформацію з кредитної історії клієнта банку;
- Стратегічна кредитоспроможність, яка включає аспекти конкурентоспроможності продукції (виробленої або купується за рахунок кредиту) за параметрами собівартості та цінової конкуренції на ринку;
- Кредитна привабливість кредитоотримувача, обумовлена досвідом роботи підприємства на ринку, стилем і методами керівництва.
У процесі кількісного аналізу вивчаються фінансові показники, що лежать в основі оцінки банком кредитоспроможності клієнта, зокрема:
- Коефіцієнти ліквідності;
- Коефіцієнти забезпеченості власними оборотними засобами;
- Показники фінансового левериджу;
- Коефіцієнти фінансової стійкості;
- Показники ділової активності (оборотності);
- Коефіцієнти фінансової ефективності (прибутковості, рентабельності).
У ході аналізу акцентується увага на географії руху грошових потоків (коштів). При вивченні напрямів руху грошових коштів розглядаються вхідні та вихідні грошові потоки за трьома напрямками: поточна, інвестиційна та фінансова діяльність клієнта.
Особливу увагу приділяється визначення такого показника, як ступінчаста ліквідність. Даний показник характеризує окремі елементи оборотних активів в залежності від ступеня їх ліквідності і короткострокові зобов'язання в залежності від їх терміновості.
Ступенева ліквідність - інтегральний показник фінансового стану підприємства. До складу даного показника входять такі елементи, як коефіцієнти поточної ліквідності, «критичною» ліквідності, «критичної оцінки», абсолютної ліквідності, забезпеченості власними оборотними засобами, загальний показник ліквідності.
У процесі аналізу розглядаються також і динаміка виручки від реалізації робіт і послуг, напрями використання прибутку (в т.ч. спрямування частини прибутку на поповнення власних оборотних коштів), стан і склад дебіторської та кредиторської заборгованості та ін
На першому етапі кредитного процесу відповідальний виконавець перевіряє на місці у кредитоотримувача стан обліку, достовірність відображення в балансі товарно-матеріальних цінностей, оформлюваних у заставу, та умови їх зберігання.
Висновок про можливість видачі кредиту - письмове обгрунтування кредитного працівника про можливість або неможливість видачі кредиту, складене на підставі аналізу інформації і діяльності потенційного кредитоотримувача. Зазначений висновок виноситься для розгляду на кредитному комітеті банку, на засіданні якого приймається остаточне рішення про видачу кредиту.
Істотними, тобто обов'язковими для узгодження сторонами умовами кредитного договору є;
- Сума кредиту з зазначенням валюти кредиту;
- Відсотки за користування кредитом та порядок їх сплати;
- Цільове використання кредиту;
- Строки і порядок надання та погашення кредиту;
- Спосіб забезпечення виконання зобов'язань за кредитним договором;
- Відповідальність кредитодавця і кредитоотримувача за невиконання умов договору;
- Інші умови, щодо яких за заявою однієї із сторін договору має бути досягнуто згоди.
Розпорядження про видачу кредиту - операційний документ банку, складений відповідальним виконавцем та підписаний керівником банку, на підставі якого здійснюється видача кредиту з позичкового рахунку.
Кредити надаються з позикових рахунків. Одному кредитоотримувача банк-кредитодавець має право відкрити кілька позикових рахунків.
Кредитування торговельних і постачальницько-збутових організацій може здійснюватися зі спеціального позичкового рахунку із зарахуванням виручки від реалізації прокредитованих товарів виданий рахунок. Відкриття одному кредитоотримувача декількох спецпозичковий рахунків не допускається.
Для юридичних осіб, за винятком індивідуальних підприємців, із стійкою платоспроможністю, що забезпечують покриття понад 90 відсотків оборотних активів власними коштами протягом трьох і більше останніх місяців і мають постійні ділові зв'язки з банком, може використовуватися єдиний рахунок-контокоррент в білоруських рублях з правом допуску за цим рахунком дебетового сальдо. Переведення юридичної особи на обслуговування за рахунком-контокорренту проводиться за відсутності заборгованості за раніше отриманими кредитами в оборотні (поточні) активи та відсотками за користування ними.
Розпорядження про параметри позичкового рахунку - розпорядження відповідального виконавця банку, як правило кредитного працівника, із зазначенням суттєвих умов кредиту, що видається для його обліку на відповідному позичковому рахунку, відкритому кредитоотримувача.
Термінове зобов'язання - операційний документ банку, головними реквізитами якого є: дата складання, юридичне найменування кредитоотримувача, конкретні терміни погашення кредиту, платіжні реквізити для погашення кредиту, підписи керівника та головного бухгалтера кредитоотримувача, гербова печатка клієнта. Термінове зобов'язання оприбутковується на відповідний позабалансовий рахунок і зберігається у відповідального виконавця банку до повного погашення кредиту.
Від юридичних осіб, поточні (розрахункові) рахунки яких відкриті в інших банках, додатково подається прохання:
- Копії установчих документів (статут, установчий договір), засвідчені нотаріально чи вищим органом або органом, що виробляли реєстрацію;
- Копія документа про його реєстрацію (перереєстрацію), засвідчена нотаріально або реєструючим органом;
- Картка із зразками підписів, засвідчена нотаріально або вищестоящим органом і відбитком його печатки.
Нерезиденти подають копію документа, що підтверджує статус іноземного підприємства (підприємця), копію статуту (положення, агрімента тощо), засвідчені в установленому порядку, з перекладом на білоруський (російська) мова.
На розсуд банку можуть бути отримані й інші документи.
Перелік експонованих документів для отримання кредиту індивідуальним підприємцем та фізичною особою банк визначає самостійно,
Банк при укладенні кредитного договору з кожним конкретним кредитоотримувачем вправі самостійно визначити розмір відсотків за користування кредитом. У випадку, якщо кредит надається за рахунок бюджетних коштів або інших централізованих ресурсів, розмір відсотків за користування кредитом визначає розпорядник зазначених коштів.
Принципово відрізняючись від традиційного механізму ціноутворення на інші види товарів, визначальним елементом якого виступають суспільно необхідні витрати праці на їх виробництво, ціна кредиту відображає загальне співвідношення попиту і пропозиції на кредитно-депозитному ринку позикових капіталів і залежить від цілого ряду чинників, у тому числі від:
- Ставки рефінансування та облікової ставки Національного банку Республіки Білорусь;
- Середньої процентної ставки залучення (ставки залучення міжбанківських кредитів або ставки, що сплачується банком за депозитами різного виду);
- Попиту на кредит з боку потенційних кредитоотримувачів;
- Терміну, на який проситься кредит, його виду, ступеня ризику для банку, форми забезпечення.
Порядок і періодичність нарахування відсотків визначаються в кредитному договорі. Відсотки нараховуються за період з дня видачі кредиту по день, що передує дню погашення кредиту, якщо інше не передбачено договором. Залишки за неробочі дні беруться в тій же сумі, що і за попередній робочий день.
При зміні відсоткової ставки нарахування відсотків за новою ставкою здійснюється з дня її встановлення.
Залежно від умов договору при нарахуванні відсотків кількість днів у році може бути умовним (360) або точним (365 або 366 у високосному році).
При розрахунку суми відсотків, виходячи з умовного кількості днів у році (360), кількість днів у місяці умовно приймається за 30. У місяцях, що мають 31 день, 31-е число в розрахунок не приймається, а в лютому залишок за останнє число повторюється стільки разів, скільки днів не дістає до 30.
При розрахунку суми відсотків виходячи з фактичної кількості днів у році (365 або 366) відсотки нараховуються за кожний календарний день року.
Розрахунок суми відсотків може здійснюватися шляхом їх нарахування на фактичний щоденний залишок заборгованості за кредитом чи на середній залишок за період нарахування, що визначається за формулою середньої хронологічної.
Стягнення відсотків за користування кредитом у момент видачі кредиту не допускається. Сплата (стягнення) відсотків за кредитами проводиться щомісячно, якщо інше не передбачено кредитним договором.
Сторони вправі передбачити в кредитному договорі також порядок, при якому відсотки за користування кредитом сплачуються повністю в день повернення кредиту або рівномірними внесками в період його погашення (сплата відсотків по ануїтету). В останньому випадку при достроковому погашенні основного боргу за кредитом банк здійснює перерахунок суми відсотків за фактичний час користування кредитом для виплати різниці між сплаченими відсотками і належними до сплати.
Погашення кредиту здійснюється у строки, передбачені кредитним договором, які повинні встановлюватися:
- За короткостроковими кредитами - виходячи з планових термінів переробки про кредит у енних цінностей та реалізації готової продукції, оборотності товарів;
- За довгостроковими кредитами - з урахуванням освоєння введених потужностей і окупності кредитованого проекту або надходження лізингових платежів відповідно до договору фінансової оренди (лізингу).
Повернення кредиту здійснюється юридичними особами у встановленій законодавством Республіки Білорусь черговості платежів в безготівковому порядку шляхом перерахування грошових коштів з поточного рахунку кредитоотримувача на підставі його платіжної інструкції або списання грошових коштів платіжним вимогою або меморіальним ордером банку-кредитодавця в порядку, передбаченому законодавством Республіки Білорусь.
Погашення кредиту фізичними особами може здійснюватися в безготівковій формі і готівкою. При цьому погашення основного боргу і відсотків за кредитом в іноземній валюті може здійснюватися як іноземною валютою, так і білоруськими рублями.
За згодою банку-кредитодавця кредитополучатель може укласти відповідно до законодавства Республіки Білорусь договір про переведення боргу за кредитним договором на іншу особу. У цьому випадку погашення кредиту здійснюється новим боржником. Погашення кредиту іншою особою допускається також у разі заміни кредитоотримувачем банку своїх вимог до особи, стосовно якого кредитополучатель є кредитором.
За угодою між банком і кредитоотримувачем зобов'язання кредитоотримувача за кредитним договором можуть бути припинені повністю або частково шляхом надання банку замість їх виконання відступного або іншими способами, передбаченими законодавством Республіки Білорусь.
Заборгованість по кредиту ліквідованого (ліквідованої) або не пройшов у встановленому порядку перереєстрацію або тривалий час (більше одного року) не здійснює господарську діяльність юридичної особи може бути погашена будь-якими юридичними та фізичними особами як безготівковим, так і готівковим шляхом в білоруських рублях і (або) у іноземній валюті.
При настанні встановленого в кредитному договорі строку повернення кредиту і непогашенні його кредитоотримувачем банк на наступний робочий день здійснює списання коштів в погашення кредиту. Залишок непогашеного боргу відноситься на відповідні рахунки з обліку прострочених кредитів.
Після цього банк проводить комплекс передбачених законодавством Республіки Білорусь та кредитним договором заходів для його погашення (вживає заходів з реалізації заставленого майна, пред'являє поручителя або гаранта вимоги щодо погашення боргу, направляє спостерігачів за господарською діяльністю тощо). Виручка від реалізації заставленого майна відповідно до законодавства Республіки Білорусь або кредитним договором направляється на погашення не виконаних зобов'язань за кредитним договором та інших витрат банку, пов'язаних зі стягненням боргу, минаючи поточний (розрахунковий) рахунок кредитоотримувача, незалежно від наявності претензій до даного рахунку.
2.2 Організація короткострокового кредитування фізичних осіб
Фізичним особам кредити надаються на фінансування нерухомості і на споживчі потреби. Кредитування здійснюється шляхом одноразової надання грошових коштів або шляхом відкриття кредитної лінії, в тому числі відновлювальної, з правом на одержання і використання протягом обумовленого терміну грошових коштів з встановленням ліміту видачі та ліміту заборгованості. Форма надання кредиту може бути як безготівкова (шляхом перерахування банком грошових коштів на рахунок кредитоотримувача або на рахунки третіх осіб), так і готівкова (шляхом видачі кредитоотримувача готівкових грошових коштів через касу банку або шляхом отримання готівки з кредитної банківської картки). Кредит може бути наданий як в білоруських рублях, так і в іноземній валюті.
Рішення про видачу кредитів фізичним особам приймаються кредитними комітетами установ банку. Забороняється видача кредитів фізичним особам за наявності простроченої заборгованості за раніше виданими кредитами.
Керівники установ банку має право самостійно приймати рішення про видачу кредитів населенню на споживчі потреби, в тому числі пластиковою карткою, в розмірі, що не перевищує еквівалента 2 тисячі доларів США за офіційним курсом Національного банку Республіки Білорусь на дату прийняття рішення, «довірчих кредитів», без розгляду даних питань на кредитному комітеті установи банку, на підставі позитивних висновків служб: кредитування населення, безпеки і юридичної.
Видача кредитів на споживчі потреби здійснюється:
- На оплату медичної допомоги та послуг, придбання медикаментів, медичної техніки та приладів;
- На санаторно-курортне лікування, відпочинок і туризм;
- На навчання у вищих і середніх спеціальних навчальних закладах;
- На ритуальні послуги з поховання і встановлення пам'ятників;
- На придбання домашньої худоби (велика рогата худоба, свиноматка, вівця, коза і ін);
- На розвиток особистого підсобного господарства (придбання посадкового матеріалу сільськогосподарських культур, мінеральних та органічних добрив, засобів захисту рослин, сільськогосподарської техніки (міні-тракторів, навісних знарядь до них), коні та оплати послуг, пов'язаних з виробництвом сільськогосподарської продукції);
- На телефонізацію: придбання мобільних телефонів, телефонних апаратів та підключення до місцевих телефонних мереж;
- На придбання автомобілів;
- В порядку комплексного обслуговування з організаціями (підприємствами);
- На інші споживчі потреби.
Для отримання кредиту необхідно надати наступні документи:
- Документ, що засвідчує або підтверджує особу (для огляду);
- Заяву-анкету кредитоотримувача (додаток 1), зареєстроване в книзі вхідної кореспонденції установи банку або в журналі реєстрації заяв, що знаходиться в службі кредитування населення установи банку;
- Довідки кредитоотримувача і його поручителів про середньомісячний дохід і розмір вироблюваних утримань за останні три місяці (додаток 2) та (або) документи, що підтверджують інші джерела доходу, за наявності останніх.
Фізичні особи, які є індивідуальними підприємцями Республіки Білорусь, представляють довідку про доходи (додаток 3), або довідку податкової інспекції про сплату податків за останні три місяці і відомості про доходи індивідуального підприємця Республіки Білорусь-платника єдиного податку [8].
Поряд з цими документами Позичальник представляють для отримання кредиту:
1. На оплату медичної допомоги та послуг, придбання медикаментів, медичної техніки та приладів:
- Рахунок-фактуру із зазначенням кількісного вимірювання в натуральному і грошовому вираженні (при придбанні медикаментів) або виду та вартості наданої установою охорони здоров'я платної медичної допомоги (послуги), або договір на медичне обслуговування;
- Довідку медичної установи про те, що Позичальник (член сім'ї кредитоотримувача) перебуває на диспансерному обліку (для отримання кредиту під більш низьку відсоткову ставку).
2. На санаторно-курортне лікування, відпочинок і туризм:
- Рахунок-фактуру для безготівкового перерахування.
3. На навчання у вищих і середніх спеціальних навчальних закладах (Окрім навчання на підготовчих відділеннях і курсах для підготовки до вступу до навчального закладу):
- Договір (контракт) з навчальним закладом.
4. На ритуальні послуги з поховання:
- Довідка про смерть для виплати допомоги на поховання, або свідоцтво про смерть.
5. На ритуальні послуги з установки пам'ятника:
- Свідоцтво про смерть;
- Рахунок-фактуру (у разі безготівкового перерахування).
6. На споживчі потреби в порядку комплексного обслуговування з організаціями (підприємствами):
- Рахунок-фактуру для безготівкового перерахування.
Умовою надання даного виду кредиту є те, що зазначені кредити надаються фізичним особам для придбання товарів та оплати послуг в організаціях і підприємствах, що знаходяться на розрахунково-касовому обслуговуванні в установах банку, згідно з укладеним між банком і організацією (підприємством) договором.
7. На придбання домашньої худоби (Велика рогата худоба, свиноматка, вівця, коза і ін):
при покупці у юридичної особи:
- Рахунок-фактуру, товарну накладну для безготівкового перерахування [9];
при купівлі у фізичної особи:
- Заява кредитоотримувача про видачу кредиту із зазначенням продавця домашньої худоби, вартості худоби, конкретних термінів і умов оплати, а також реквізитів документів, що засвідчують або підтверджують особу.
8. На розвиток особистого підсобного господарства - придбання посадкового матеріалу сільськогосподарських культур, мінеральних та органічних добрив, засобів захисту рослин, сільськогосподарської техніки (міні-тракторів і до них навісних знарядь), коні, оплати послуг, та ін пов'язаних з виробництвом сільськогосподарської продукції:
- Державний акт на земельну ділянку, або посвідчення на право тимчасового користування землею, або довідку районного виконавчого і розпорядчого органу про наявність у кредитоотримувача і (або) членів його сім'ї земельної ділянки (ділянок), що знаходиться (перебувають) у його користуванні, володінні або в приватної власності [10];
- Рахунок-фактуру, товарну накладну для безготівкового перерахування;
- При купівлі у фізичної особи посадкового матеріалу сільськогосподарських культур або оплати послуг, пов'язаних з виробництвом сільськогосподарської продукції - заява кредитоотримувача про видачу кредиту із зазначенням продавця посадкового матеріалу.
9. На телефонізацію (придбання мобільних телефонів, телефонних апаратів та підключення до місцевих телефонних мереж):
- Рахунок-фактуру для безготівкового перерахування;
- При підключенні до місцевих телефонних мереж - договір (оригінал) про надання послуг.
10. На придбання автомобілів:
- При купівлі у фізичної особи - договір купівлі-продажу автомобіля, посвідчений нотаріально, або рахунок-довідка встановленого зразка і договір купівлі-продажу, укладений між продавцем автомобіля і кредитоотримувачем [11];
- При покупці автомобіля в організації (продавця автомобіля) - рахунок-фактура для безготівкового перерахування і договір купівлі-продажу автомобіля [9];
Кредити надаються для придбання автомобілів, з моменту випуску яких пройшло не більше десяти років. Момент випуску автомобіля встановлюється на підставі свідоцтва про реєстрацію (технічного паспорта).
Підставою видачі кредиту є укладений між кредитоотримувачем і банком кредитний договір (додаток 4).
Кредитні договори з кредитоотримувача можуть укладатися на умовах:
- Одноразової надання грошових коштів;
- Відкривається кредитної лінії, в тому числі відновлювальної, з правом на одержання і використання протягом обумовленого терміну грошових коштів з встановленням ліміту видачі та ліміту заборгованості [12].
У разі збільшення ліміту видачі кредитної лінії, видача додаткової суми оформляється додатковою угодою до кредитного договору і проводиться на умовах укладеного кредитного договору. Якщо відповідно до Умов процентна ставка по кредиту змінилася (збільшилася або зменшилася), то збільшення ліміту видачі за укладеним кредитним договором не проводиться. У такому випадку укладається новий кредитний договір.
Розмір відсоткової ставки встановлюється відповідно до Умов, затверджених Правлінням Банку, в залежності від виду кредиту та терміну користування.
У разі незгоди кредитоотримувачів з розміром встановленої Банком нової відсоткової ставки, Позичальник має право достроково, протягом двадцяти днів після прийняття рішення Правлінням банку про зміну процентних ставок за кредитами, погасити кредити зі сплатою відсотків за фактичний час користування ними за ставкою, що діє до моменту її зміни .
Кредити надаються банком, як у білоруських рублях, так і в іноземній валюті. Особливістю кредитування в іноземній валюті є більш низькі процентні ставки (у середньому на 2% нижче, ніж у білоруських рублях) і більш вигідні умови видачі (при будівництві, реконструкції, ремонті та купівлі нерухомості обсяг кредиту, що видається збільшується до 15 - 20% від вартості житла (у білоруських рублях - до 70 - 75% від вартості будівництва (придбання) житла, у валюті до 90% від вартості будівництва (придбання) житла) [13].
Фізичним особам, які отримують заробітну плату та прирівняні до неї виплати в установах банку, можуть бути надані кредити на споживчі потреби у вигляді відновлюваної кредитної лінії в білоруських рублях з використанням кредитних банківських пластикових карток.
Кредитна картка при кредитуванні в білоруських рублях надається на період відновлення кредитної лінії і потім здається до установи банку [14]. Розмір кредиту визначається виходячи з платоспроможності кредитоотримувача.
Розрахувати розмір кредиту і платоспроможність клієнта можна наступним чином: наприклад, кредитополучатель звернувся в банк для оформлення кредиту на споживчі потреби в розмірі 1 млн. рублів у вигляді відновлюваної кредитної лінії в білоруських рублях з використанням кредитної банківської пластикової картки.
1.Определяем середньомісячний дохід кредитоотримувача за три останніх місяці:
Середньомісячний дохід - 880 тис. рублів
Утримання із заробітної плати - 41 тис. рублів
Комунальні платежі - 55 тис. рублів.
2.Рассчітиваем розмір щомісячних платежів по кредиту в розмірі
1 млн. рублів в період погашення кредиту, враховуючи, що на початок періоду залишок заборгованості по кредиту може скласти 1 млн. рублів:
- По основному боргу в розмірі протягом 12 платіжних місяців:
1 000 000/12 = 83 330 рублів
- За відсотками за користування кредитом.
1000000 х 30/360 х 26% = 21 670 рублів
платіж за кредитом дорівнює
83 330 + 21 670 = 105 000 рублів
3.Рассчітиваем коефіцієнт (Кд), що визначає частку щомісячних платежів за кредитом і відсотками в сумі середньомісячних доходів за вирахуванням суми середньомісячних витрат:
Кд = П / Д-Р
(2.1)
де: П - платежі в погашення основного боргу і відсотків за користування кредитом,
Д - середньомісячний дохід кредитоотримувача,
Р - середньомісячні витрати.
Кінцевий результат повинен бути менше, або дорівнює 0.5.
Кд = 105 000 / (880 000-41 000-55 000) = 0.13 нижче 0.5.
Отже, видача кредиту можлива.
Фізичним особам можуть видаватися кредити на споживчі потреби в іноземній валюті з використанням кредитних банківських пластикових карток з подальшим продажем іноземної валюти та перерахуванням отриманих від продажу іноземної валюти білоруських рублів безпосередньо на цілі, передбачені кредитним договором, а також шляхом видачі готівкових білоруських рублів. Кредитна картка видається на термін 11 місяців з дати її виготовлення. Розмір кредиту (ліміт видачі) визначається виходячи з платоспроможності кредитоотримувача. Відновлення кредитних ліній за кредитами на споживчі потреби в іноземній валюті не здійснюється [15].
Сума кредиту встановлюється в кредитному договорі визначенням ліміту видачі та ліміту заборгованості по кредиту.
Кредити надаються для оплати товарів, робіт (послуг) у безготівковому порядку в підприємствах торгівлі та сервісу на території Республіки Білорусь, а також отримання готівкових грошових коштів у пунктах видачі готівкових коштів і банкоматах банку [9].
Для вирішення питання про оформлення кредиту з використанням кредитної картки Позичальник звертається в службу кредитування населення установи банку і надає паспорт або інший документ, що засвідчує або підтверджує особистість.
Оформлення кредитів на споживчі потреби провадиться в тому ж порядку, що і було вказано раніше.
Додатково, працівник служби кредитування населення надає Позичальник для ознайомлення і заповнення пакет документів:
- Заяву-анкету на отримання кредиту у вигляді відновлюваної кредитної лінії з використанням кредитної картки (додаток 5);
- Правила користування кредитною карткою (додаток 6).
Купівля банком іноземної валюти здійснюється за офіційним курсом, установленим Національним банком Республіки Білорусь на день проведення операції (здійснення транзакції) з використанням кредитної картки.
Одночасно сума фактично наданого кредиту в іноземній валюті списується з позабалансового рахунку 99159 [16]. При видачі кредиту в іноземній валюті з використанням кредитної банківської пластикової картки в кредитному договорі передбачена умова про скоєння Банком купівлі іноземної валюти і перерахування отриманих від продажу іноземної валюти білоруських рублів безпосередньо на цілі, передбачені кредитним договором, або видачі готівкових білоруських рублів.
Кредитоотримувача надається можливість зробити операцію довідкового перегляду в пристроях самообслуговування (банкомат, інфокіоск) банку розміру суми невикористаного кредиту, визначеної у білоруських рублях за офіційним курсом, установленим Національним банком Республіки Білорусь на день здійснення операції.
Погашення кредиту в білоруських рублях і сплата відсотків по ньому можуть проводитися шляхом безготівкового перерахування грошових коштів з рахунків з обліку грошових коштів фізичної особи-кредитоотримувача на підставі його платіжних інструкцій (платіжним дорученням, або дебетової пластиковою карткою через інфокіоск), або шляхом внесення готівкових грошових коштів [17].
Позичальник зобов'язаний щомісячно, починаючи з наступного місяця після укладення кредитного договору, по 20 число (включно) сплачувати до погашення залишку заборгованості за кредитом платіж, відповідно до встановленого графіка погашення платежів (є невід'ємною частиною кредитного договору і оформляється додатком до нього). Платіж по кредиту розраховується за сумами виданого кредиту та сплачується до 20 числа місяця, наступного за місяцем операції видачі кредиту.
Відновлення кредитної лінії в білоруських рублях проводиться при погашенні платежу за кредитом у встановлений період відновлення кредиту (додаток 7).
Щомісячні платежі за відсотками за користування кредитом сплачуються одночасно зі сплатою платежу за кредитом.
Погашення кредиту в іноземній валюті та сплата відсотків по ньому здійснюється аналогічно, що і в білоруських рублях.
Пролонгація строку повернення кредитів, наданих з використанням кредитних карток, не допускається [18].
Надані населенню кредити повинні бути забезпечені на повну суму основного боргу за кредитним договором.
Виконання зобов'язань за кредитним договором може забезпечуватися:
- Порукою фізичних осіб (додаток 8);
- Заставою майна кредитоотримувача або третьої особи (побудованого житлового приміщення або іншої нерухомості - квартир, гаражів та ін);
- Порукою або гарантією юридичних;
- Страхуванням ризику неповернення кредиту;
- Гарантійним депозитом грошей;
- Іншими способами забезпечення, передбачені законодавством Республіки Білорусь.
В даний час найбільш використовуваним у практичній роботі банків, в частині забезпечення повернення кредиту, є порука фізичних осіб. Даний вид забезпечення застосовується при всіх видах кредитування населення.
Таким чином, розкрито основні види операцій по короткостроковому кредитуванню населення, які здійснюються за рахунок власних ресурсів банку. Висвітлено умови й особливості видачі кредитів. Потенційні можливості у розвитку зазначених операцій не вичерпані, тому що залучаються вільні грошові ресурси дозволяють розширювати спектр пропонованих послуг населенню і освоювати нові банківські продукти на ринку кредитування.

3 НАПРЯМКИ ВДОСКОНАЛЕННЯ КОРОТКОСТРОКОВОГО КРЕДИТУВАННЯ
Діяльність банків, також як і будь-якої комерційної організації спрямована на здійснення основного завдання і цілі - отримання максимального доходу (прибутку) при збереженні необхідного рівня ліквідності.
Банківські доходи забезпечують формування внутрішніх капіталів, що необхідно для залучення капіталу інвесторів, якщо організація планує зростання. Вони демонструють ефективність управління банку і служать барометром, показуючи, як діє макро-фінансова стратегія на банківські установи. Надійні прибутки потрібні для поглинання витрат при взятті позик і для зміцнення існуючих резервів. Постійні прибутку зміцнюють авторитет банку в очах громадськості. Багато банкірів вважають, що довіра громадськості - найдорожчий актив банку, тому що завдяки йому, вони зводять до мінімуму витрати при консолідації боргу і отримують доступ до кращих позичальникам. Таким чином, постійні і хороші доходи - це запорука життєздатності банківських установ [19, c.3].
В умовах, коли банки зацікавлені в ефективній і прибуткової діяльності, питання аналізу фінансових результатів їх роботи особливо актуальні.
Сутністю і основним завданням аналізу доходів у діяльності банку є найбільш точне визначення складу і обсягу доходної частини з метою визначення найбільш перспективних шляхів їх збільшення. Аналіз доходів банку передбачає вирішення таких основних завдань:
- Аналіз складу і структури доходів банку;
- Оцінка динаміки доходів банку і ступеня виконання плану по них;
- Аналіз факторів, що впливають на суми отриманих доходів;
- Визначення резервів збільшення доходів та розробка заходів щодо їх мобілізації.
Основним джерелом доходів майже всіх банків є процентний дохід, який визначається як різниця між сумою процентних виплат банку та сумою процентних виплат (або процентних витрат) банку. На частку цієї складової припадає не менше 70% сукупного доходу банку. Відношення чистого процентного доходу банку до середньої суми його активів за період, протягом якого був отриманий дохід, дає чисту процентну маржу. Чиста процентна маржа залежить від структури балансу і ставок відсотка, застосовних до конкретних рахунках активів і пасивів [19, c.6].
Доходи, отримані банком від операцій з кредитування населення, відносять до групи процентних доходів.
Перед багатьма банками стоять певні труднощі в організації ефективної діяльності. Тиск внутрішніх і зовнішніх обставин політичного характеру, труднощі виробництва, фінансові обмеження, збої ринку, часті ситуації нестабільності, підривають фінансовий стан позичальників. Більше того, фінансова інформація часто є ненадійною, правова база не сприяє виконанню зобов'язань з погашення боргу. Нерідко труднощі зовнішнього характеру посилюються внутрішньою слабкістю і супроводжуються подальшим погіршенням активів.
Ці недоліки виливаються в слабкість кредитного портфеля, включаючи надмірну концентрацію кредитів, великі портфелі проблемних кредитів, збитки по них, неплатоспроможність і неліквідність банку.
Існує ряд дій, які зможуть допомогти вирішенню вищезгаданих проблем:
- Розвиток інформаційного простору, в якому працювали б кредитори і позичальники (у нашій країні відсутня налагоджена система збору інформації про кредитоспроможність клієнтів, відомостей про отримані і не погашених ними кредитах. У країнах з розвиненою економікою цим займаються спеціальні служби. Всякий банк, який бажає отримати інформацію про клієнта, перед тим як видати або збільшити йому суму кредиту, має право звернутися за послугами до цієї служби. Створення подібної системи в Білорусі на державному рівні, а не на рівні окремого банку, дозволить значно зміцнити стабільність всієї банківської системи);
- Відповідне законодавче забезпечення та працюють на практиці процедури повернення боргу, основним елементом якої повинна бути добровільна або примусова санація підприємств;
- Забезпечення автономної діяльності банківських установ при здійсненні кредитних операцій (при виборі позичальника, встановлення процентної ставки по кредиту, визначенні забезпечення кредиту та роботи з проблемними кредитами).
Запропоновані вище шляхи виходу з ситуації, що склалася дозволять дещо спростити і полегшити встановлення кредитних відносин між банком-кредитором і підприємствами-позичальниками.
Протягом 2003-2006 рр.. білоруський кредитний ринок пережив бум кредитування, що характеризувався стрибкоподібним збільшенням обсягу заборгованості за короткостроковими кредитами. Таким чином, можна зробити висновок, що ринок короткострокового кредитування в Білорусі в своєму розвитку пройшов фазу початкового становлення та насичення. Надалі він має демонструвати помірні (близькі до середніх по всьому кредитного ринку) темпи зростання.
На зниження темпів зростання вплинуло уповільнення зростання доходів населення, що в першу чергу відбилося на темпах збільшення реальної нарахованої заробітної плати.
Дана ситуація зумовлена стоять перед білоруськими підприємствами завданнями щодо збалансування темпів зростання продуктивності праці та заробітної плати (у минулих періодах зарплата зростала швидше продуктивності праці), зниження собівартості продукції та збільшення обсягу прибутку, що спрямовується на модернізацію і технічне переозброєння виробництва. Ці завдання мають довгостроковий характер, що, відповідно, буде позначатися на рівні доходів населення.
Що стосується організації короткострокового кредитування покупки товарів тривалого користування вітчизняного виробництва, слід зазначити, що воно здійснюється, як правило, за процентними ставками, які на кілька процентних пунктів нижче ринкових ставок.
Це стало можливо за рахунок укладання банками з білоруськими підприємствами двосторонніх договорів. Таким чином, через споживче кредитування банківська система також здійснює підтримку вітчизняного виробника. Ці можливості ще більш розширилися б у разі зняття обмежень на розрахунково-касове і депозитне обслуговування так званими недержавними банками 12 підприємств, що мають у своєму капіталі частку держави.
Разом з тим споживче кредитування стало важливим фактором розвитку білоруського автомобільного ринку (як первинного, так і вторинного). Причому автокредитування придбання нових автомобілів зростає. Всі ці угоди укладаються із забезпеченням у вигляді застави автомобілів.
У Білорусі склався високий рівень конкуренції у сфері короткострокового кредитування. Разом з тим спостерігається висока концентрація цих кредитів в системоутворюючих банках. Сформована ситуація є наслідком слабкості інституційної інфраструктури інших банків. Вони мають незначну кількість пунктів обслуговування фізичних осіб, які розміщуються, як правило, у Мінську та деяких обласних центрах. Сьогодні одним з основних напрямів розвитку споживчого кредитування для середніх і малих банків є створення центрів обслуговування фізичних осіб та розширення мережі електронних комунікацій.
Другим напрямком, за яким іде розвиток короткострокового кредитування, стало вдосконалення банками процедур видачі кредитів у напрямі скорочення часу аналізу кредитної заявки та видачі кредиту. Деякі банки при цьому здійснюють впровадження скорингу.
Третім напрямком є конкуренція банків в області процентної політики, яка веде до скорочення вартості короткострокового кредитування.
У Білорусі синхронно з Російською Федерацією і Україною було вжито заходів щодо запобігання недобросовісної цінової конкуренції банків у сфері кредитування. Зокрема, Національний банк у банківську статистику ввів поняття повної процентної ставки, що відбиває крім виплачуваних клієнтом відсотків і комісійні збори. Крім того, був регламентований складу комісійних зборів по кредитах. Білоруські банки також були зобов'язані складати для клієнтів помісячний графік платежів, що дають уявлення про номінальні витрати позичальників на обслуговування кредитів.
Наслідком вжитих заходів стало зниження рівня повних процентних ставок за кредитами в національній валюті. Подальший прогрес у цьому напрямку в першу чергу залежить від динаміки інфляції і стану банківської ліквідності.
Останнім часом у всій банківській системі Республіки Білорусь гостро стоїть проблема залучення вільних грошових ресурсів. Відтік депозитів, пов'язаний з політико-економічною ситуацією в країні, спричинив за собою введенням банками непопулярних методів посилення кредитної політики, вираженої в збільшенні процентних ставок, зниження термінів кредитування та інших заходів, що обмежують можливість їх використання.
В даний час, основними завданнями банківської системи країни, які вимагають рішення найближчим часом є:
- Зниження диспропорції залучених ресурсів з розміщеними кредитами.
- Зниження частки проблемних кредитів, за якими банкам необхідно створювати резерви на покриття можливих збитків і по неотриманою доходами за кредитами.
- Збільшення частки короткострокового кредитування в загальному кредитному портфелі.
Однією з головних завдань банківської системи Республіки Білорусь в останні кілька років є обмеження зростання проблемних кредитів і доведення їх до рівня, що забезпечує стійке і безпечний розвиток
банків.
Основними напрямками грошово-кредитної політики Республіки Білорусь банкам доведена завдання скорочення обсягу проблемних кредитів, у тому числі застосування в цих цілях превентивних заходів в рамках існуючого правового поля.
Вирішуючи це завдання, важливо домогтися високого рівня керованості проблемними кредитами. У цих цілях банки розробляють і реалізовують комплекс заходів, що включають в себе визначення і лімітування чинників кредитного ризику і факторів, що впливають на утворення проблемних кредитів.
Більший інтерес представляє вивчення природи другої категорії факторів, класифікація яких може бути представлена наступним чином:
- Внутрішні по відношенню до банку (недостатній внутрішньовідомчий контроль, неефективна організаційна структура управління, особистісний фактор і ін);
- Зовнішні по відношенню до банку (кон'юнктура ринку, нестабільність економічної ситуації, фінансовий стан кредитоотримувачів та ін.)
Слід зазначити, що першочергове завдання зацікавлених служб банку полягає у встановленні ефективного контролю над керованими ризиками, які представлені першою групою чинників.
Розвиток явищ, характерних для другої групи (зовнішніх факторів), хоч і непідвладне банку, може бути змодельована ним шляхом організації комплексної системи спостережень, оцінки і прогнозу або, іншими словами, системи моніторингу процесів, що становлять їх основу.
Досвід зарубіжних країн показує, що в умовах конкуренції для залучення клієнтів необхідно зміцнити їх довіру до банку і підняти рівень фінансової грамотності. Будувати відносини з масовим роздрібним клієнтом складно. Така робота вимагає і добре навчених працівників, і правильної організації клієнтських залів, і розробки зрозумілих кредитних продуктів, і наявності якісних систем автоматизації. Але ж при цьому, прийшовши в банк, людина може його клієнтом і не стати. Для того щоб спростити вибір для клієнта, треба його орієнтувати. Для цього банку потрібні:
- Якісні кредитні продукти;
- Кваліфіковані співробітники;
- Продуктивні процедури роботи з клієнтами;
- Якісні робочі місця;
- Необхідний час на результативну консультацію.
Співробітник банку, що обслуговує клієнта, має змінитися, стати спочатку консультантом, а потім продавцем. При цьому консультацій може бути декілька, а клієнт після проведеної освітньої роботи може піти в інший банк.
Для того, щоб впоратися з різноманітністю запитів, утримати клієнта, отримати дохід банку, виконавши велику частину побажань клієнта, необхідно будувати ефективні процедури роботи з різними клієнтами, різними цільовими аудиторіями. Як показує аналіз роботи банків ряду країн на роздрібному ринку, рішень може бути багато.
Західні банки визнали своє "спорідненість" із торговельними організаціями і зробили відповідні висновки. При переході банків від сервісної культури обслуговування до культури роздрібної торгівлі, потрібно будувати різноманітні підходи до обслуговування клієнтів різних цільових груп.
Завоювати довіру клієнта можливе за допомогою якісних інформаційних матеріалів і доповнює консультації з міні-портфелю кредитних продуктів, оперативних і умілих дій по оформленню угоди.
При цьому важливим є широкий спектр пропонованих продуктів і послуг, а не персональний супровід клієнтів.
Таким чином, співробітник банку повинен бути грамотним консультантом-продавцем, націленим на продаж кредитних продуктів, надання інформаційних послуг з проданим продуктів і надання необхідних консультацій.
У разі обслуговування солідного, перспективного клієнта, крім корисного спілкування спрацьовує ще й психологічний ефект - обслуговування в банку має бути приємним і ефективним. Співробітник банку, що пропонує роздрібні продукти солідному клієнту, повинен завоювати повагу і визнання клієнта. Це можливо зробити за допомогою кваліфікованої консультації по портфелю кредитних продуктів підвищеної якості, вміння пояснити вартість продукту і акуратних дій по оформленню угоди.
При цьому основною відмінністю є не спектр пропонованих продуктів і послуг, а персональний супровід клієнтів.
Люди, пов'язані різним чином з комп'ютерними та інформаційними технологіями, молоді керівники, підприємці, клієнти середнього класу найчастіше для отримання необхідної інформації користуються загальнодоступної мережі Internet. Основне завдання Internet-майданчика банку при індивідуальних продажах банківських продуктів - забезпечити клієнту самостійну зручну можливість отримати необхідну інформацію про продукти банку, оформити необхідні документи для організації необхідної операції, контролювати процес проходження документів, отримати, у разі необхідності, кваліфіковану консультацію, навіть з тимчасовим розривом .
Крім корисного спілкування спрацьовує психологічний ефект - обслуговування в банку може бути високоефективним з можливістю зручної самостійної роботи. Internet-майданчик банку, що пропонує роздрібні продукти, повинна бути приємною і зрозумілою, завоювати повагу і визнання клієнта.
Internet-майданчик являє собою новий варіант електронного кваліфікованого персонального консультанта по всьому спектру роздрібних продуктів банку (у тому числі і кредиту), здатного вказати і пояснити умови організації операції, що викликала інтерес, допомогти оформити угоду і довести її до кінця. По суті, кожному Internet-клієнту надається персональний невпинний цілодобовий консультант. У цьому випадку Internet-майданчик банку стає інструментом продажів і обслуговування, націленим на довгострокову співпрацю з клієнтом.
Важливим достоїнством для клієнта є можливість працювати через Internet з банком необхідне для нього час, йти і повертатися необхідну кількість разів, вирішувати свої проблеми в зручному часовому графіку.
Важливим достоїнством для банку є можливість встановити з клієнтом постійно діючу зв'язок шляхом інформування про нові продукти, можливості, знижки.
Відмінним доповненням Internet-майданчика є Internet-банкінг, що надає можливість контролю та здійснення операцій за вже набутим продуктів (в тому числі погашення заборгованості за кредитами).
При використанні нових видів майданчиків традиційні майданчики банку по роботі з клієнтами у вигляді центрів банківських послуг, розрахунково-касових центрів, які мають у своєму функціональному портфелі операції з готівкою, не тільки не знижують свою значимість, а навіть значно її збільшують.
Фаза здійснення продажу тільки починає життєвий цикл роздрібного фінансового продукту, який обов'язково включає роботу з готівкою, - як отримання грошових коштів, так і погашення заборгованостей перед банком. А можливість одночасно отримати в одному місці готівку, інформацію за виконані операції і необхідну консультацію, а також здійснити покупку додаткового або нового продукту становить для клієнта справжній життєвий інтерес.
Використання пластикових карток як інтегратора портфеля роздрібних банківських продуктів збільшує значення пристроїв самообслуговування - банкоматів та платіжно-інформаційних кіосків, доступних клієнтові. Тому в даний час пластикові картки завдяки своїм універсальним можливостям стають центрами перехресних продажів.
Таким чином, на основі аналізу основних питань, що стосуються кредитування, підходів до роботи з клієнтами можна зробити наступний висновок: організація здійснення кредитних операцій банку - це складний процес, який складається з ряду послідовних, взаємопов'язаних кроків. Кожен з них має великий вплив на результат роботи всього банку, а не тільки конкретної операції. Рівень же роботи банківської установи в розрізі кожної окремої операції дає можливість судити про розвиток всієї кредитної системи, а, отже, і економіки країни в цілому.

ВИСНОВОК
Динамічно розвивається економіка Республіки Білорусь потребує нових підходів підвищення ефективності у всіх сферах господарської діяльності. Конкуренція в банківській системі постійно зростає, змушуючи тим самим банки шукати додаткові джерела доходів для підтримки нормативних показників прибутковості, ліквідності, рентабельності, а також досягнення стійкого становища на ринку банківських послуг. Одним з пріоритетних напрямків розвитку є діяльність банків країни на ринку активних банківських операцій. В даний час робота банків з кредитування населення є одним з найбільш рентабельних напрямків діяльності, що приносять стійкий дохід.
Ринок банківських послуг з кредитування безперервно розвивається, ускладнюється і пристосовується до нових умов, які диктуються часом. У період свого становлення ринок банківських послуг з кредитування населення був представлений лише кількома системоутворюючими банками країни, цьому сприяла відсутність досвіду і розробленої бази норм і правил на цьому ринку. Збільшення ризиків за кредитними операціями з юридичними особами зумовило необхідність активізації роботи банків з кредитування населення.
В даний час спостерігається стійке зростання короткострокового споживчого кредитування, що свідчить про поступове збільшення якості кредитного портфеля банків. Для Республіки Білорусь цей напрямок діяльності банків є одним з найактуальніших у плані реалізації соціально-економічної політики держави. Визнаючи соціальну значущість споживчого кредиту, держава активно стимулює кредитування, головним чином, через процентну політику. Проте в нашій країні банківське кредитування поки ще не отримало таку повсюдного поширення, як за кордоном.
Виходячи з важливості обраної дипломної роботи були розглянуті: теоретичні основи короткострокового кредитування, що включають сутність, функції та принципи кредиту, визначено об'єкти та суб'єкти кредитних відносин. Розглянутий матеріал дозволяє зробити наступні висновки.
Основна сутність короткострокового кредиту полягає в тому, що з його допомогою перерозподіляються грошові ресурси між різними ланками і сферами процесу відтворення з метою забезпечення його безперебійного функціонування. Основна відмінність такого перерозподілу від бюджетного або кошторисного фінансування полягає в тому, що воно здійснюється на тимчасовій, поворотній і платній основі. Тому за допомогою короткострокового кредиту відбувається оперативне маневрування ресурсами.
Сучасний стан ринку кредитування в Республіці Білорусь показує в цілому позитивну тенденцію збільшення прибутковості цих видів банківських операцій. Все більше банків країни пропонують послуги населенню з різних видів кредитування, створюючи все більш жорстку конкуренцію на зазначеному ринку. Банки змушені шукати нові підходи залучення потенційних клієнтів, пропонуючи нові, найбільш привабливі і доступні умови по кредиту.
Міжнародний досвід кредитування населення показує переважання на ринку споживчого кредиту. Умови надання кредиту, в Європі і США різні, вони обумовлені великим і багатим практичним досвідом використання кредиту в даних країнах, а також сформованими національними особливостями і сформованими традиціями.
В даний час найбільш використовуваним у частині забезпечення повернення кредиту, є порука фізичних осіб. Даний вид забезпечення застосовується банками при всіх видах кредитування населення.
Аналіз прибутковості операцій з кредитування населення показують стабільний і постійний ріст, зазначені операції менш інших (кредитування юридичних осіб) схильні кредитному ризику, ступінь покриття обсягу кредитів ресурсами, залученими від фізичних осіб на внутрішньому ринку, дозволяє повністю забезпечити зростаючі потреби банку, крім того, дане напрям показує позитивну динаміку зниження частки довгострокового кредитування і збільшення частки кредиту на споживчі потреби. Проте, потенціал операцій з кредитування фізичних осіб не вичерпаний, потрібні нові підходи у вирішенні завдань по підвищенню прибутковості зазначених операцій, нові методи залучення вільних грошових ресурсів з метою збільшення оборотності залученого капіталу, що в підсумку вирішить основну соціальне завдання кредитування - доступності і привабливості кредитних ресурсів для всіх верств населення країни.
Підводячи підсумок виконаної роботи, слід підкреслити, що у банків діють на території Республіки Білорусь існують потенційні можливості підвищення доходності від проведення операцій по короткостроковому кредитуванню фізичних і юридичних осіб. Підвищення ефективності зазначених видів операцій у банківській діяльності вимагає пошуку нових можливостей у сучасних банківських продуктах, а також пошуки шляхів підвищення прибутковості у вже існуючих послуги.

СПИСОК ВИКОРИСТАНИХ ДЖЕРЕЛ
1. Гроші. Кредит. Банки: Підручник для студ. Екон. Спец. вузів / Под.ред.В.В.Іванова, Б.І. Соколова.-Москва: ТК Вельбі: Проспект, 2003, 624 с.
2. Гроші, кредит, банки / Г. І. Кравцова, Г.С. Кузьменко, Є.І. Кравцов та ін; Під. ред. Кравцової Г.І., Мінськ: БГЕУ, 2003, 486 с.
3. Желіба Б.М. Гроші, кредит, банки: учеб.-метод. комплекс для студентів економ. спец. / Б.М. Желіба, І.М. Кохновіч. - Мінськ: Вид-во МІУ, 2007. - 244 с.
4. Караченцева Т. «Теорія кредиту та його функціональна роль в економіці» / / Банківський вісник № 9, 09.2006, с.41 - 46.
5. Тарасов В.І. Гроші, кредит, банки: Курс лекцій. Мінськ, ТОВ «Місанта», 1997, с.150.
6. Пупліков С.І. Банківський портфель 2006 року / С.І. Пупліков. - Мінськ: Тонпік, 2006. - 224 с.
7. Банківський кодекс Республіки Білорусь від 25.10.2000 № 441-З (в ред. Від 17.07.2006 № 145-З) / / Зареєстровано в Національному реєстрі правових актів Республіки Білорусь від 31.10.2000 № 2 / 219.
8. Інструкція з аналізу та контролю за фінансовим станом і платоспроможністю суб'єктів підприємницької діяльності, затверджена постановою Міністерством фінансів Республіки Білорусь від 14.05.2004 № 128, Міністерством статистики та аналізу Республіки Білорусь від 14.05.2004 № 65 / / Зареєстровано в Національному реєстрі правових актів Республіки Білорусь 04.06 .2004 № 8 / 11057.
9. Постанова Ради Міністрів Республіки Білорусь і Національного банку Республіки Білорусь від 28.07.1999 № 1157/31 «Про деякі питання безготівкової форми розрахунків громадянами за товари (роботи, послуги)» / / Зареєстровано в Національному реєстрі правових актів Республіки Білорусь 30.07.1999 № 5 / 1335
10. Закон Республіки Білорусь від 22.07.2002 № 133-З «Про державну реєстрацію нерухомого майна, прав на нього та угод з ним» (в ред. Від 04.01.2003 № 177-З) / / Зареєстровано в Національному реєстрі правових актів Республіки Білорусь 25.07 .2002 № 2 / 882.
11. Цивільний кодекс Республіки Білорусь від 07.12.1998 № 218-З (в ред. Від 29.12.2006 № 193-З) / / Зареєстровано в Національному реєстрі правових актів Республіки Білорусь 20.03.2001 № 2 / 744.
12. Інструкція про порядок надання (розміщення) банками грошових коштів у формі кредиту і їх повернення, затверджена постановою Правління Національного банку Республіки Білорусь від 30.12.2003 № 226 (в ред. Від 28.12.2006 № 223) / / Зареєстровано в Національному реєстрі правових актів Республіки Білорусь 23.01.2004 № 8 / 10459
13. Постанова Національного банку Республіки Білорусь від 28.12.2006 № 223 «Про порядок надання (розміщення) банками коштів в іноземній валюті у формі кредиту та їх повернення» / / Зареєстровано в Національному реєстрі правових актів Республіки Білорусь 22.01.2007 № 8 / 15741.
14. Інструкція про порядок здійснення операцій з банківськими пластиковими картками, затверджена постановою Правління Національного банку Республіки Білорусь від 30.04.2004 № 74 / / Зареєстровано в Національному реєстрі правових актів Республіки Білорусь 19.05.2004 № 8 / 10996.
15. Правила проведення операцій з використанням банківських пластикових карток, затверджені Правлінням ВАТ «Парітетбанк» 20.05.2003 (протокол № 18.16).
16. Правила організації бухгалтерського обліку та звітності в банках Республіки Білорусь, затверджені постановою Правління Національного банку Республіки Білорусь від 31.10.2001 № 288 (в ред. Від 29.12.2005 № 424) / / Зареєстровано в Національному реєстрі правових актів Республіки Білорусь 16.11.2001 № 8 / 7469.
17. Інструкція з бухгалтерського обліку операцій надання (розміщення) банками грошових коштів у формі кредиту і їх повернення, затверджена постановою Ради директорів Національного банку Республіки Білорусь від 25.03.2004 № 68 / / Зареєстровано в Національному реєстрі правових актів Республіки Білорусь 08.04.2004 № 8 / 10804 .
18. Облікова політика ВАТ «Парітетбанк», затверджена Правлінням ВАТ «Парітетбанк» 14.01.2004 (протокол № 2.17).
19. Макнот Д. Організація роботи в банках. Фінанси і статистика. Москва 2002. 240 с.
20. Ковальов М.М., Шібеко І.Т. Діагностика банку: аналіз, рейтинги. Частина 1 Аналіз фінансового стану. Фінансовий аналіз. № 9. 1997. С. 2-66.
21. Інструкція з ведення обліку в банках, розташованих на території Республіки Білорусь, затверджена постановою Ради директорів Національного банку Республіки Білорусь 19.09.2005 № 283 / / Зареєстровано в Національному реєстрі правових актів Республіки Білорусь 14.10.2005 № 8 / 13232.
22. Аврін С. Російські банки і СRM: пора інвестувати / / Банківські технології № 9. 2003. с. 53 - 56.
23. Ніконова І., Шамгунов Р. Розробка стратегії банку. Стратегічний аналіз / / Банківська справа в Москві. № 12. 2004. С.11 - 18.
24. Буздалін А.В. «Експрес-оцінка» роботи банку / / Банківська справа. № 8. 1999. с.32 - 37.
25. Правила ведення бухгалтерського обліку в банках, розташованих на території Республіки Білорусь, затверджені постановою Національного банку Республіки Білорусь 22.11.2000 № 29.4.
26. Прокопович П.П. «Про підсумки виконання основних напрямків грошово-кредитної політики Республіки Білорусь на 2006 рік та завдання банківської системи країни щодо їх реалізації в 2007 році» / / Банківський вісник № 2, 02.2007, с.6 - 11.
27. «Виконання основних показників грошово-кредитної політики в Білорусі за 2006 рік» Інформаційний огляд Національного банку Республіки Білорусь від 16.01.2007 у «Інформаційно - довідкової системі« Банк »Розрахункового центру Національного банку Республіки Білорусь.
28. Гілевич А. Кредитування населення - початок шляху? / / Банківський вісник. 2003. червень. с. 35 - 37.
29. Лузгін Н.В. «У Білорусі немає гострої необхідності переходити на російський рубль» / / Вісник асоціації білоруських банків № 47 15.12.2006, с.49-50, с.64.
30. «Підсумки діяльності ВАТ« Белагропромбанк »у 2006 році» Інформаційний огляд Національного банку Республіки Білорусь від 18.01.2007 у «Інформаційно - довідкової системі« Банк »Розрахункового центру Національного банку Республіки Білорусь.
31. Щіборщ К.В. Споживчий кредит: Західний досвід і перспективи розвитку в Росії / / Банківські технології, 2000, № 9, с.64-65.
32. Казімагомед А.А. Кредити та умови кредитування приватних осіб за кордоном: Учеб. посібник. СМБ, 1995, 215с.
33. Баланси банків діючих в Республіці Білорусь. Банківський вісник № 15/308 від 16 - 31.05.2005 с.42 - 72, № 14/343 від 01 - 15.05.2006 с. 63 - 92.

ДОДАТОК 1

Начальнику РКЦ № 1 ВАТ «Парітетбанк» О. М. Давідовічу________
(Прізвище та ініціали)
ЗАЯВА-АНКЕТА Позичальник
(Зразок форми)
«___» ____________ 200__ року
Прошу надати кредит на споживчі потреби _________________
______________________________________________________________________________
(Споживчі потреби, будівництво (реконструкцію) або придбання житла або ін)
в _ Білоруський рубль ________
(Найменування валюти)
З умовами видачі кредиту ознайомлений (а) і згоден (на).
Зобов'язуюсь протягом місяця повідомити про всі зміни, які зачіпають нижче вказану інформацію.
1. Прізвище, ім'я, по батькові ІВАНОВ ОЛЕГ МИКОЛАЙОВИЧ _____________________________
2. Дата народження _ 01 січня 1970 р. рожденія________ вік __ 36 ЛЕТ____________
(Число повних років)
3. Місце народження _ р. Мінськ, Республіка Беларусь__________________________________
4. Паспорт № _ МН______ _ Особистий № __ 77888З889РГ78__ Дата видачі ___ 16.05.2000г.__
Ким видано _ Центральним РУВС г.Минска_______________________________________
5. Сімейний стан ___ ЖЕНАТ_____________________________________________
(Неодружений / незаміжня, в розлученні, одружений, вдівець / вдова)
6. Склад сім'ї кредитоотримувача __ 2-х чоловік (дружина - ІВАНОВА ЛЮДМИЛА ГРИГОРІВНА )_______________________________________________________________
7. Прописаний за адресою _ м.Мінськ, вул. К. Маркса, 38___________________________________
Адреса проживання _ м.Мінськ, вул. К. Маркса, 38_______ тел. ____ --- ____________
Житло _______ СОБСТВЕННОЕ__________ ______________________________________
(Власне, проживає за наймом, у родичів, гуртожиток або ін)
8. Місце роботи, посада, телефон _ Старший слідчий _Республиканской_прокуратуры_______________________________________________ ___________________________________________________________________
9. Стаж роботи __ 10 років __ термін дії контракту до _ 01.01.2010р. _____
Освіта ____________ ВИЩА _______________
10. Зв'язок з ВАТ «Парітетбанк» ______ КЛІЕНТ___________________________________
(Клієнт, акціонер, вкладник, співробітник або ін)
11. В даний час користуюся пластиковою карткою для отримання заробітної плати № ________________ --- __________ термін дії до _____________ ---- __________
12. Є діючий вкладний (депозитний) рахунок у ВАТ «Парітетбанк»
___ НІ _____ в _________ ---- _________________________________________________
(Так / ні) (найменування установи банку)
13. Є досвід кредитування у ВАТ «Парітетбанк» ____________ НІ _______________
14. Чи є заборгованість за раніше отриманими кредитами в інших банках
___ НІ ___ (вказати в яких) _______________ --- ____________________
15. Зобов'язання за отриманими кредитами:
Банк-кредитор (відділення, філія), місцезнаходження ________________________
_______________________________________________________________________
Мета кредиту _________________________________ Термін погашення __________
Періодичність погашення кредиту ________________________________________
Залишок заборгованості за кредитом ________________________________________
розмір платежу за кредитом і відсотками за користування кредитом ______________
__________________________________________________________________ Руб.
16. Мета цього кредиту ____________________________________________
17. В якості забезпечення пропоную ПОРУЧНИЦТВА 2-Х ГРОМАДЯН _______________________
18. Інформація про поручителів:
_ СИДОРОВ І.А. - СУСІД, МЕДВЕДЄВА Р.І. - СОТРУДНІЦА__ _____________
(П.І.Б. поручителя, і ставлення до Позичальник (ступінь спорідненості, друзі,
______________________________________________________________________ Сусіди, співробітники)
19. Наявність родинних зв'язків у продавця об'єкта нерухомості та кредітополу-
кач __ ---- ___________________________________________________________
20. Інша фінансова інформація:
Розмір комунальних платежів __ 200 000 рублів _______________________
Вартість оплати за телефон, газ, воду, електоенергію і ін _ 50 000 рублів ____
Платежі за дитячі дошкільні установи та навчання дітей __ 35 000 рублів _
Отримуєте (виплачуєте) аліменти, вказати їх розмір _______ --- _______ __
21. Сума кредиту ___2 000 000 рублів ________________________________________
22. Назва валюти кредиту _ Білоруський рубль ____________________
23. Термін __ 1 год__ ____ процентна ставка ___ 14% годових_________ ____________
24. Кредит надається шляхом __ шляхом видачі чекової кніжкі_______________
(Перерахування за рахунок-фактурі, видачі чекової книжки (розрахункового чека), перерахування коштів на рахунок)
Цим підтверджую, що вся надана інформація є повною і точною. Мені відомо, що за надання помилкових і свідомо перекручених даних я несу відповідальність згідно з законодавством Республіки Білорусь.
Я не заперечую проти перевірки в будь-який час банком всіх відомостей, що містяться в заяві-анкеті.
Позичальник __________________________ __ О.М. Іванов_____
(П.І.Б.) (підпис)

ДОДАТОК 2
Штамп юридичної особи
«__» ___________________ Р.
№ ___________
ДОВІДКА
для отримання кредиту (оформлення поруки)
у ВАТ «Парітетбанк»
Дана гр. ______ ІВАНОВУ ОЛЕГУ НІКОЛАЕВІЧУ______________________ __________
(Прізвище, ім'я, по батькові)
Що він (вона) постійно працює з «01» СІЧНЯ 1919 1992
(Навчається), отримує пенсію довічно або на строк до «___» ________ 200_ р.
________________ РЕСПУБЛІКАНСЬКА ПРОКУРАТУРА____ ____________
(Повне найменування підприємства, організації чи органу, що призначив пенсію)
________ Р. Мінськ, вул. Радянська, 8_________________________________________ ___
(Поштова адреса, телефон)
на посаді ____________________________________________________________
і його (її) середньомісячний дохід за останні три місяці составляет_ 10000000 біл. рублів
________ Десять мільйонів білоруських _____ рублів.
(Цифрами і прописом)
Середньомісячні утримання із зазначеного доходу складають:
а) прибутковий податок _ 2000000____ ___ руб.
б) пенсійний фонд _ 100000___ _____ крб.
в) профспілкові внески _ 100000__ ______ крб.
г) за виконавчими листами _______________ крб.
д) платежі за кредитами _______________ крб.
е) за іншими документами _______________ крб.
РАЗОМ утримань _______________ крб.
Пред'явлено Паспорт № _ МН______ _ Особистий № __ 77888З889РГ78__ Дата видачі ___ 16.05.2000г.____
Ким видано _ Центральним РУВС м. Мінська
Відділом внутрішніх справ м. ____________________ постійно прописаний «_ 16 __» __ травня _______ 2000 р. по __ К. Маркса___ вулиці, будинок № _ 38, корп. ____ - _ Кв. ___ 1 __.
М.П. Керівник ____________________________________________
(Підпис) (ініціали, прізвище)
гол. бухгалтер _____________ _______________________________
(Підпис) (ініціали, прізвище)
Примітка:
Довідка видається адміністрацією юридичної особи за місцем роботи (навчання, встановлення пенсії) кредитоотримувача (поручителя) в одному примірнику і надається кредитодавця. Довідки не видаються: які підлягають звільненню з різних причин; за наявності утримань за виконавчими листами або іншими виконавчими документами, які становлять більше 50 відсотків заробітної плати (пенсії, стипендії). Прізвища керівника юридичної особи і головного бухгалтера вказуються повністю. Довідка заповнюється чорнилом або кульковою пастою одного кольору, виправлення не допускаються. Керівники та головні бухгалтери підприємств (організацій, установ) несуть персональну відповідальність за порушення встановленого порядку видачі довідок для отримання кредиту.

ДОДАТОК 3
Штамп інспекції Міністерства
з податків і зборів
«_ 01 _» __ лютого _ 200 9 р.
№ _ 02/14-235 ______
З П Р А В К А
про доходи індивідуального підприємця Республіки Білорусь
для отримання кредиту у ВАТ «Парітетбанк»

м.Мінська

(Найменування району, міста)

Дана гр. Македонському Олександру Цезаревич

(Прізвище, ім'я, по батькові)
Свідоцтво № 000000001 _, видане _ Мінським горісполкомом_________
(Ким)
_________________________________ «_ 01_» __ января___ 2006_г.
що він (вона) з «_01 _» __ січня __ 1998 р. здійснює підприємницьку діяльність, є індивідуальним підприємцем Республіки Білорусь, і його (її) дохід за період з «_ 01 _» _ жовтня __ 200 8 р. по «31» __ декабря_ 200 8 р. складає _ 100 000 000 рублів _ Сто мільйонів білоруських ______рублей
(Цифрами і прописом)
М.П. Начальник інспекції
Міністерства
з податків і зборів ___________________ / _ Г.Д Суворий _ /
(Підпис) (ініціали, прізвище)
Державний ___________________ / _ П.Р. Налімов _ /
інспектор по податках (підпис) (ініціали, прізвище)
Із зазначеного доходу мною _______________________________ виробляється
(П.І.Б. підприємця)
щомісячна сплата за виконавчими листами та іншими документами у розмірі _______%.
Цим підтверджую, що вся надана інформація є повною і точною. Я попереджений про відповідальність за дачу помилкових і свідомо перекручених відомостей, передбаченої законодавством Республіки Білорусь.
Індивідуальний підприємець
Республіки Білорусь ___________________ / _ О. Ц. Македонскій__ /
(Підпис) (ініціали, прізвище)
(ВАТ «Парітетбанк» має право вимагати подання, одночасно з довідкою про доходи індивідуального підприємця Республіки Білорусь, виписки з розрахункового рахунку підприємця за три останні місяці перед отриманням кредиту, якщо розрахунковий рахунок підприємця знаходиться не в підрозділі ВАТ «Парітетбанк», що видає кредит).

ДОДАТОК 4
Кредитний договір № 124465587222678
(Зразок форми)
м. Мінськ «01» _ жовтня 200 8 р.
ВАТ «Парітетбанк», іменований надалі «Кредитодавець», в особі Начальника РКЦ № 1 ВАТ «Парітетбанк» Давидовича О.М..,
(Посада, П.І.Б. керівника)
діє на підставі _____ довіреності № 001, з одного боку, й _____ Іванова Олега Миколайовича ,
(П.І.Б. громадянина)
проживає (а) за адресою: м.Мінськ, вул.К.Маркса, 38,
(Повна адреса)
іменований надалі «Позичальник», з іншого боку, уклали цей договір про таке.

1. ПРЕДМЕТ ДОГОВОРУ
1.1. Кредитодавець надає Позичальник кредит одноразово в розмірі __ 2000 000 (два мільйони) рублей_____________
(Цифрами і прописом, вказується найменування валюти)
У разі відкриття кредитної лінії:
Кредитодавець надає Позичальник кредит у рамках відкритої кредитної лінії в межах ліміту, який визначений сторонами в розмірі не більше __________________________________________________
(Цифрами і прописом, вказується найменування валюти)
(Ліміт заборгованості). Граничний розмір суми наданих коштів у рамках відкритої кредитної лінії складає __________________________________________________ (ліміт видачі).
(Цифрами і прописом, вказується найменування валюти)
на ________________________________________________________________
(Споживчі потреби, будівництво (реконструкцію) і придбання житла тощо)
строком на ____________ років (місяців) зі сплатою __________% річних
1.2. Видача кредиту здійснюється ___ в білоруських рублях шляхом видачі
(В білоруських рублях або в
_ Чекової книжки ___________________________________________________ іноземній валюті з подальшим її продажем банку відповідно до законодавства Республіки Білорусь і цим договором, та перерахуванням білоруських рублів, отриманих від продажу іноземної валюти)
__________________________________________________________________
(Безготівковим перерахуванням на рахунки третіх осіб на підставі рахунків-фактур, актів на виконання робіт, інших пред'явлених до оплати документів, і (або) шляхом видачі чекової книжки (розрахункового чека), готівкових грошових коштів)
на підставі ______________________________________________________
(Рахунків-фактур, інших пред'явлених до оплати документів)
на _________________ рахунок __________________________________________
поточний (розрахунковий, вкладний) (вказати найменування третьої особи)
№ _______________________ в ______________________ код _______, з призначенням платежу: _____________ споживчі потреби ______.
1.3. Відповідно до цього договору Позичальник продає безготівкову іноземну валюту в розмірі ____________________
(Цифрами і прописом, вказується
________________, А Кредитодавець здійснює купівлю безготівкової
найменування валюти)
іноземної валюти за безготівкові білоруські рублі.
1.4.Продажа безготівкової іноземної валюти здійснюється за курсом ___________________________________________________________.
2. ОБОВ'ЯЗКИ СТОРІН
2.1. Кредитодавець зобов'язується:
2.1.1. Відповідно до рішення кредитного комітету РКЦ № 1 ВАТ «Парітетбанк» від «28» вересня 200 8 р. (Протокол № 325), зробити видачу кредиту _____________ одноразово __________ в сумі і в строки,
(Одноразово, або частинами)
обумовлені в цьому договорі.
2.1.2. Термін видачі кредиту _ у день підписання кредитного договору __
(В день підписання кредитного договору (на наступний
___________________________________________________________________________
робочий день після підписання кредитного договору, протягом 3-х банківських днів після підписання кредитного договору або ін)
з дати підписання кредитного договору.
2.1.3. Дотримуватися правильність нарахування та стягнення відсотків за користування кредитом. Відсотки нараховуються за весь строк фактичного користування кредитом. Кількість днів у місяці умовно приймається - 30, у році - 360.
2.1.4. Здійснювати контроль за своєчасним і повним погашенням кредиту і сплатою відсотків по ньому.
2.1.5. При несвоєчасному поверненні або неповерненні кредиту та (або) несвоєчасної сплати або несплати відсотків за кредитом кредитоотримувачем кредитодавця, несплачені платежі за кредитом і несплачені в строк проценти за користування кредитом на наступний робочий день перенести на відповідні рахунки з обліку простроченої заборгованості за кредитом і відсотками.
2.1.6. При зміні процентних ставок за кредитами повідомляти про це:
шляхом розміщення змінених умов на інформаційних стендах у підрозділах ВАТ «Парітетбанк» протягом 5 робочих днів з дати
прийняття рішення Правлінням ВАТ «Парітетбанк», опублікування в одній з місцевих (районних) газет;
опублікування змінених умов в одній з наступних газет: «Советская Белоруссия», «Народна газета», «Білоруська нива», «БелТА», «Звязда».
2.1.7. У разі зміни місця роботи або місця проживання кредитоотримувача, протягом 5 робочих днів з дати прийняття рішення про прийом заборгованості кредитним комітетом ВАТ «Парітетбанк», сповіщенням (рекомендованим з повідомленням листом) повідомити Позичальник про передачу в односторонньому порядку залишку заборгованості за кредитом в інший підрозділ ВАТ «Парітетбанк».