Проект створення структурного підрозділу підприємства ТОВ СервісБуд з виробництва та монтажу

[ виправити ] текст може містити помилки, будь ласка перевіряйте перш ніж використовувати.

скачати

Бізнес-план виробництва пластикових віконних блоків

Зміст

Резюме

1. Опис продукції

2. Оцінка ринку збуту

3. Оцінка конкурентів

4. Стратегія і план маркетингу

5. Прогноз обсягів продажів

6. План виробництва

7. Організаційний план

8. Юридичний план

9. Оцінка ризику

10. Фінансовий план

11. Стратегія фінансування

Резюме

Цей бізнес-план пропонує проект створення структурного підрозділу підприємства ТОВ «СервісБуд» з виробництва і монтажу пластикових вікон для житлових будинків, офісів та виробничих приміщень.

Основними видами продукції, що випускається є: віконні пластикові блоки фірми «REHAU» (Німеччина).

Пропонована продукція володіє наступними основними перевагами, перед вікнами, виготовленими за традиційними технологіями:

  • вікна, виготовлені за технологією «REHAU», завдяки Трикамерна будова профілю краще зберігають тепло взимку і захищають від спеки влітку;

  • система подвійного гумового ущільнення виключить протяг, попадання пилу в квартиру, а в поєднанні з нашим склопакетом забезпечують комфорт і захист від невпинного зростання вуличних шумів;

  • пластикові вікна не потрібно періодично фарбувати, вони не схильні до гниття і деформації, що, безсумнівно, дозволить скоротити витрати в майбутньому;

  • пластикові вікна екологічно нешкідливі, з пожежної безпеки в три рази перевершують дерев'яні.

  • різноманітність виробів з дизайну, стилю і кольору дозволяє вписати дану продукцію в будь-який інтер'єр котеджу, квартири, дачі, офісу, адміністративної будівлі.

Будівельна галузь готова до повсюдної заміні застарілих вікон на сучасні. Ця заміна життєво необхідна, оскільки країна не може собі дозволити і далі марнотратно витрачати енергію - втрати тепла в житлово-комунальному господарстві становлять 20% загального енергобалансу. Щоб вирішити проблему енерговитрат, необхідно збільшити потужності з виробництва «теплих» вікон приблизно в 7 разів.

За попередніми оцінками ємність регіонального ринку в даний час складає більше 600 м 2 на місяць, в перспективі до 2008 р. - понад 670 м 2.

У республіці Марій Ел в області пластикових вікон представлена ​​продукція шести фірм. При застосуванні сучасних маркетингових технологій та з урахуванням передової технології виробництва організація ТОВ «СервісБуд» зможе успішно конкурувати на ринку.

Вартість даного проекту складає 500 тис. рублів, які будуть отримані у вигляді кредиту. Спочатку всі отримані кошти будуть використовуватися для придбання початкового комплекту матеріалів і комплектуючих виробів, а також для комплектної технологічної лінії для виробництва склопакетів. Цільове використання коштів дозволить зменшити ризики інвесторів, що може сприятливо позначитися на вирішення питання кредитування.

C рок повного погашення заборгованості за кредитом і відсотками відбудеться через 12 місяців, після початку інвестування проекту.

Термін окупності проекту через 3 місяці після початку виробничої діяльності.

Точка беззбитковості досягається при місячному виробництві виробів - 250 кв.м.

Таким чином виконання даного проекту є прибутковим і його можна прийняти до виконання.

1. Опис продукції

Основним видом продукції, що випускається будуть віконні пластикові блоки.

Зазначена продукція - обов'язковий атрибут практично будь-якої будівлі, як житлового, так і промислового. До неї пред'являється цілий ряд вимог: вона повинна зберігати якість протягом багатьох років, забезпечувати безпеку, мати сучасний дизайн, мати надійного звукоізоляцією, високою герметичністю і прекрасними теплозахисними властивостями.

Виробництво даної продукції буде здійснюватися за технологією і з матеріалів німецької фірми "REHAU", яка використовує у віконному виробництві виключно полівінілхлоридний профіль РАУ-ПВХ 1406, спеціально розроблений для цих цілей. Характерна риса системи - конструкція по трикамерному принципом. Вона забезпечує відмінні показники теплозахисту, в результаті чого досягається оптимальна величина коефіцієнта теплопровідності 1,4 Вт / кв.м х К без армування і 1,7 Вт / кв. м х К з армуванням.

Система також забезпечує хороші показники звукоізоляції і робить простий водовідведення через зовнішню передкамеру. Камери, в яких розміщено армування профілів, розташоване таким чином, що, завдяки застосуванню відповідних металевих оцинкованих профілів, виконуються практично всі статичні вимоги у віконному виробництві. Завзяті ущільнення, що проходять по всьому контуру коробок і стулок, ідентичні. Широкі поверхні примикання ущільнень забезпечують відмінні показники водо і повітро-проникності і гарантують коефіцієнт повітропроникності до 0,1 м З / год х м, що багаторазово перекриває наказані мінімальні вимоги по DIN 18055. Профілі "REHAU" володіють невичерпними можливостями конструктивних рішень. Відповідно до індивідуальних замовлень можуть бути виготовлені вікна різних розмірів, форм, стильових рішень і способу відкривання для нових об'єктів і для модернізації старих будівель. Поворотні й поворотно-відкидні вікна, фрамужні і кватиркові вікна, багатостулкові вікна з різним профілем, двостулкові вікна, вікна зі середньопідвісні і обертаються стулками, з глухим склінням, фігурні і арочні вікна, вікна з накладками, двері, що відкриваються всередину або назовні, а також розсувні знімно-відкидні двері та двері-гармошки. Можливе виготовлення виробів різних форм і кольорів. Гарантія на профіль, яка надається виробником, рівнозначна розрахункового терміну служби будинку. Передбачається оснащувати свої вироби фурнітурою виробництва німецької фірми "ROTO FRANK" визнаного лідера в цій галузі діяльності.

Фірма REHAU - це провідне німецьке підприємство, яке є піонером в екструзії віконних профілів з ​​ПВХ. Пластикові вікна виробляються на фірмі REHAU з 1958 року.

Рецептура пластикових профілів фірми REHAU - розробка власного науково-дослідного інституту полімерів, рецепт збалансований і перевірений роками. Пластикові вікна REHAU - виготовлені з високоякісних екологічно чистих матеріалів.

Пластикові вікна REHAU схвалені для застосування в Росії, отримані всі Російські сертифікати, в т.ч. гігієнічний сертифікат, сертифікат якості.

Всі пластикові вікна REHAU вражають своєю особливою поверхнею, блискучою і гладкою, яка не притягує бруд, швидко і легко миється. До того ж пластикові вікна REHAU оброблені антистатиком. Водо-і повітронепроникність у вікнах із системи пластикових профілів REHAU забезпечуються наполегливими ущільненнями оригінальної двухлепестковой форми з широкою поверхнею прилягання. Вперте ущільнення проходить по всьому периметру рами і стулки пластикових вікон REHAU.

Більшою популярністю користуються вікна з білого пластику. Хоча виробники профілів ПВХ пропонують широкий вибір забарвлень поверхні пластикових профілів - від класичного білого, однотонних кольорів до різних декорів під дерево.

Вікна з профілів REHAU систем пластикових не вимагають складного догляду. Вам ніколи більше не доведеться фарбувати вікна. Вікна з пластикових профілів REHAU повністю відповідають вимогам до тепла і затишку в домі. Навіть при низьких температурах будинку буде тепло і затишно, шум міста перетвориться на тихий шелест сторінок.

Виділимо основні переваги і недоліки пластикових вікон

1. Простота, швидкість і зручність у відносинах з вікнами з ПВХ починаються з установки. Пластикові вікна встановлять всього за один день.

2. Друге перевага пластикових вікон - відсутність протягів. При виготовленні дерев'яних рам застосовуються великі допуски, дерево може намокати і розсихатися - звідси неминучі щілини, через які виникають застуда та інші нездужання. З пластиковими вікнами ви швидко забудете про те, що таке протяг. Опір воздухопроницанию у пластикових вікон в 20 разів вище, ніж у дерев'яних. Головний недолік пластикових вікон - відсутність природної вентиляції в приміщенні - є продовженням саме цього їх гідності. Досвід експлуатації пластикових вікон в Європі говорить про те, що краще зняти з вікна завдання по забезпеченню житлового приміщення свіжим повітрям. Вікно розглядається як джерело природного світла в приміщенні, не знижує його тепло-і звукоізоляційних властивостей. Із завданням вентилювання приміщень краще впораються спеціальні шумозахисні припливні пристрої або кондиціонери повітря.

3. Третє перевага пластикових вікон - висока теплоізоляція. Вона забезпечується достатньою товщиною віконного профілю, наявністю камер в склопакеті і низька теплопровідність використаних матеріалів.

4. Гідність пластикових вікон номер чотири - тиша або, кажучи науковою мовою, високі звукоізоляційні здатність. Пластикові багатокамерні пакети глушать не тільки шуми, але і вібрацію.

5. Гідність номер п'ять - відмінна, зручна сучасна фурнітура. Як правило, пропонується кілька видів фурнітури, з яких ви можете вибрати найбільш влаштовують вас варіанти. Зручність полягає в численних можливостях відкривання вікон. Прикладом може бути можливість відкривання вікон у двох площинах і режим "зимового провітрювання". Фурнітура пластикових вікон не тільки не псує інтер'єр приміщення, але, навпаки, створює свою власну естетику.

6. Гідністю, безсумнівно, є і можливість індивідуального дизайну вікон, надання їм бажаної або висунутою особливостями віконного отвору форми. Відповідно до індивідуальних побажань ви можете замовити додаткові аксесуари - підвіконня, відливи, зробити декоративну обробку укосів.

7. Довговічність пластикових вікон. Гарантії на сам склопакет становлять від 30 до 40 років, на монтаж і фурнітуру - не менше 5-10 років.

Елементи пластикового вікна представлені на рис. 1.

Рис. 1. Елементи пластикового вікна. A - 6 повітряних камер; B - ширина рами - 80 мм, ширина стулки - 90 мм; C - три контури ущільнення (1, 2, 3); D - склопакет товщиною 47 мм; E - унікальна рецептура композиції профілю.

Схема пластикового віконного блоку представлена ​​на рис. 2.

Рис. 2. Схема пластикового віконного блоку

Калькуляція собівартості і ціни 1 м 2 пластикових віконних блоків представлена ​​в таблиці 1.

Таблиця 1

Калькуляція собівартості і ціни 1 м 2 пластикових віконних блоків

Стаття

На одиницю

На місяць

1. Матеріали та комплектуючі

289

173400

Разом змінні витрати

289

173400

2. Заробітна плата

201,67

121000

3. Відрахування від ФОП, 26%

52,43

31460

4. Паливо та енергія

20,00

12000

5. Зв'язок

14,17

8500

6. Транспорт

40,83

24500

7. Реклама

19,17

11500

8. Амортизація

10,375

6225

9. Загальновиробничі витрати

25

15000

Разом постійні витрати

383,64

230185,00

10. Собівартість

672,64

403585,00

11. Норма прибутку, 70%

470,85

282509,5

Разом

1143,49

686094,50

12. ПДВ, 18%

205,83

123497

13. Ціна

1350

809591,51

Таким чином, ціна 1 м 2 пластикових віконних блоків складе 1350 руб., Що менше середньоринкової ціни на 350-500 руб.

З кожного 1 м 2 пластикових віконних блоків організація отримує прибуток у розмірі 470 руб.

2. Оцінка ринку збуту

Маркетингові дослідження показали, що останнім часом дуже інтенсивно розвивається виробництво пластикових вікон, а також конструкцій з дерев'яних і дерево-алюмінієвих профілів з ​​термовставками з пластику. У загальній складності потужності з випуску пластикових вікон і дверей в Росії вже перевищують 2 млн м 2 на рік. Але, на жаль, всі профілі для них завозяться з-за кордону. Власне велике виробництво профілів недавно налагоджено в Сонячногірську районі Московської області - навесні цього року між російською будівельною компанією «Бамо-будматеріали» і німецькими компаніями «Коммерлінг» і «Гренцланд» було підписано тристоронню угоду про співпрацю. У зв'язку з цим ПВХ профілі для виробництва повинні істотно подешевшати.

Сьогодні в Росії є великий вибір матеріалів: для виробництва вікон і дверей. Прихильники кожного матеріалу наводять свої аргументи на його користь. За обсягами продажів у Росії лідирують вікна з ПВХ. У Німеччині понад половини вікон виробляється з ПВХ-профілю, 26% - з дерева, 18% - з алюмінію і 4% вікон - комбіновані.

В Австрії ситуація дещо інша: тут пластикові вікна займають значно менший сегмент ринку.

У Фінляндії найбільшою популярністю користуються комбіновані вікна, а у Франції і Бельгії - чисто дерев'яні, по якості абсолютно незрівнянні з російською масовою «столяркою».

Необхідно зазначити, що вікна з дерев'яними рамами з порівнянними характеристиками і в Росії і в Європі коштують приблизно на 20 - 25% дорожче виробів з ПВХ через більш дорогої сировини і більш складного і дорогого устаткування для виробництва. З цих причин широкого поширення «нових» дерев'яних конструкцій найближчим часом не передбачається і серйозної конкуренції ПВХ дерево не складе.

Будівельна галузь готова до повсюдної заміні застарілих вікон на сучасні. Ця заміна життєво необхідна, оскільки країна не може собі дозволити і далі марнотратно витрачати енергію - втрати тепла в житлово-комунальному господарстві становлять 20% загального енергобалансу. Щоб вирішити проблему енерговитрат, необхідно збільшити потужності з виробництва «теплих» вікон приблизно в 7 разів.

Основним ринком збуту виробленої продукції передбачається м. Йошкар-Ола і Республіка Марій Ел. Частина продукції реалізовуватиметься через регіональних дилерів в містах Волжске, Кокшайска, де конкуренція на ринку подібних виробів не велика і існує стабільний платоспроможний попит.

Ринок пластикових віконних блоків в силу своїх особливостей може бути сегментований наступним чином:

  • Будівництво та ремонт будівель виробничого призначення;

  • Будівництво та ремонт житлових приміщень;

  • Будівництво та ремонт офісів, представництв і торгових павільйонів.

Згідно проведеного опитування потенційних споживачів, основними стимулами при покупці є:

  • Для будівництва і ремонту будівель виробничого призначення - можливість значно знизити витрати на опалення і профілактичний ремонт.

  • Для будівництва і ремонту житлових будівель і приміщень - дизайн, підвищена звуко-і теплоізоляція, довгий термін служби без ремонту, зручність в обслуговуванні, ціна.

  • Для будівництва та ремонту офісів, представництв фірм та торгових павільйонів - престижність, практичність (довгий термін служби), індивідуальний дизайн, швидкість виготовлення і монтажу.

За попередніми оцінками ємність регіонального ринку в даний час складає більше 1200 м 2 на місяць, в перспективі до 2008 р. - понад 4000 м 2. Ємність сегментів ринку пластикових вікон представлена ​​в таблиці 2.

Таблиця 2

Ємність сегментів ринку будівельних конструкцій з ПВХ

Область застосування

Обсяг споживання, м 2 в місяць


2006

2007

2008-2009 рр..

Будівлі промислового призначення

350

300-400

1000

Житлові приміщення

200

400

1500

Офіси та торгові павільйони

650

700-800

1500

Усього

1200

1400-1600

4000

Таким чином, найбільшим споживачем подібної продукції є на сьогоднішній день середні і дрібні фірми комерційні фірми, проте з прогнозованим збільшенням платоспроможного попиту з боку населення попит на ПВХ конструкції для будівництва та ремонту житлових приміщень буде зростати, і набувати все більшого значення.

За майновою ознакою сегментації для фізичних осіб наша продукція направлена ​​на людей із середнім і високим рівнем достатку, для юридичних осіб - на підприємства та організації будь-якої організаційно-правової форми з відповідним рівнем платоспроможності.

Головним чином на попит на віконні блоки впливає наявність потреби у продукції у будівельних фірм, оскільки їх основною проблемою продовжує залишатися відсутність обсягів будівельно-монтажних робіт і грошових коштів для розрахунків по оплаті продукції.

Ціна нашої продукції буде нижче, ніж ціни наших конкурентів шляхом пошуку постачальників найбільш дешевих матеріалів, зниження витрат виробництва.

3. Оцінка конкурентів

На ринку м. Йошкар-Оли в області пластикових вікон представлена ​​продукція наступних великих фірм:

1. ВАТ «Марігражданстрой». У складі організації є підрозділ з виготовлення вікон, що працює за канадською технологією і з канадським профілем (без армування). Технологія виробництва склопакетів HOTMELT поступається запропонованої нами технології подвійної герметизації склопакета бутилом і двокомпонентним полісульфідом за параметрами водопроникності. Система відкривання вікон головним чином, зсувний.

2. ТОВ «Технопроект» - дилер московської фірми «Нові вікна», який в м. Йошкар-Ола не виробляє, а тільки здійснює монтаж готових виробів, вироблених в Москві.

3. ВАТ «Марспецмонтаж», що пропонує вироби з профілю "КМIРРING" (Німеччина). Ця система віконних профілів передбачає одинарне ущільнення в поєднанні стулка-рама. Технологія виробництва склопакетів передбачає герметизацію силіконом, що на порядок знижує його вологостійкість. Підприємство має слабкий технічний інформаційний сервіс з боку німецьких постачальників.

Також на ринку м. Йошкар-Оли в області пластикових вікон представлена ​​продукція наступних невеликих фірм: ТОВ «Промснаб», ТОВ «Екологія сервіс», ТОВ «Вікна 21 століття», ТОВ «Напруження», ТОВ «Стиль Пласт» та ін Аналіз цін конкурентів (виготовлення плюс монтаж) на продукцію станом на 01.01.05 р.

Таблиця 3

Ціни конкурентів за 1 руб. / М 2 пластикових віконних блоків, руб.


ВАТ «Марігражданстрой»

ТОВ «Технопроект»

ВАТ «Марспецмонтаж»

Пластикові вікна

1500

1700

1650

Як видно з таблиці найбільш низькі ціни на свою продукцію представляє ВАТ «Марігражданстрой», ціни московського дилера ТОВ «Технопроект» фірми «Нові вікна» вимушено трохи вище з-за високих транспортних витрат. Порівняльна оцінка фірм-конкурентів представлена ​​в табл. 4

Таблиця 4

Порівняльні характеристики фірм-конкурентів.

Показники

ВАТ «Марігражданстрой»

ТОВ «Технопроект»

ВАТ «Марспецмонтаж»

Якість

Висока

Прийнятне

Низьке

Технічні характеристики продукції

Технологія виробництва подібна розглядається в проекті

Низькі параметри вологостійкості

Низькі параметри водопроникності

Послуги

Весь спектр послуг від консультування клієнтів до гарантійного і пост гарантійного обслуговування

Слабкий технічний інформаційний сервіс, гарантійне обслуговування

Низький рівень інформаційного та гарантійного обслуговування. Відсутність консультування клієнтів.

Швидкість виконання замовлення

2-3 тижні

1 - 1,5 тижня

2 - 2,5 тижні

Реклама

Постійна з використанням усіх видів носіїв

Періодична (радіо, друковані ЗМІ, регіональне телебачення)

Періодична з використанням усіх видів носіїв

Менеджмент

Досить гнучка структура управління, високий професіоналізм менеджерів

Структура управління невиправдано ускладнена, високий професіоналізм менеджерів

Не ефективна (громіздка) структура управління, уповільнене прийняття рішень, низький професіоналізм менеджерів.

Ціни

Ціни відповідають якості продукції та послуг, індивідуальний підхід до клієнта в області ціноутворення, висока частка транспортних витрат у собівартості

Найнижчі ціни в регіоні, цінова політика не досить гнучка через неефективну структури прийняття рішень

Невиправдано високі ціни. Відсутність гнучкості у ціноутворенні.

Імідж

Найбільше якість обслуговування і продукції

Середні ціни при помірному якості

Негативний

Таким чином, із наведеного аналізу видно, що ціна продукту не є визначальним успіх (обсяг продажів) показником. Для досягнення поставлених цілей необхідно:

  • забезпечити високу якість вироблених виробів;

  • забезпечити інформаційну підтримку споживачів з поясненням підвищених експлуатаційних властивостей пропонованої продукції всіма видами реклами, а так само консультуванням клієнтів по телефону, за допомогою мережі Інтернет та на місцях продажів (прийому замовлень);

  • використовувати всі доступні рекламні носії;

  • підвищити швидкість виконання замовлення до 2 -3 днів (у разі необхідності використовувати додаткові робочі бригади);

  • створити широку мережу представництв (пунктів прийому замовлень) з кваліфікованим персоналом (для можливо більшої швидкості обробки замовлення і надання високоякісних консультаційних послуг на місцях продажів);

  • використання «агресивної» технології продажу.

4. Стратегія і план маркетингу

За допомогою маркетингу підприємство намагається: по-перше, вірно визначити те місце, де потенційний споживач швидше за все зможе знайти нашу продукцію, по-друге, ненастирливо, але дуже наполегливо привернути увагу споживача до наших виробам, і по-третє, постаратися утримати увагу споживачів саме на цій продукції.

Маркетингові дослідження дозволяють зрозуміти виробнику процеси вивчення споживачів, планування продукції, її просування і збуту, реклами, а також планування цін.

Для підприємства ТОВ «СервісБуд» характерний низький рівень цін. В якості базової стратегії розвитку підприємства прийнята стратегія лідерства по витратах, а як супутню - стратегія зміцнення позицій на внутрішньому ринку.

Діяльність підприємства орієнтована на випуск продукції високого рівня якості з відповідною надійністю і міцністю, і на активний пошук споживачів, у зв'язку з цим і пояснюється вибір стратегії в аспекті маркетингу, яка будується на політиці зниження витрат.

Цілі маркетингу повинні ставитися у повній відповідності з корпоративними цілями. Цілі мають бути чітко сформульовані в кількісній формі і мати певний фінансовий еквівалент для можливості оцінки ефективності та дієвості обраних стратегій і дій.

Для нашої діяльності необхідно посилення заходів маркетингу для наявного товару на наявних ринках з метою стабілізації або розширення частки ринку (до 15%), а, отже, обсягу продажів.

Стратегія маркетингу підприємства в перші три роки має бути спрямована на завоювання стабільної ринкової позиції і збереженні конкурентоспроможності як за якістю товару, так і за його ціною.

Як було зазначено вище, на даний час ціна не є визначальним фактором конкурентною, тому доцільно виходити на ринок за сформованими цінами (більш низька ціна може негативно позначитися на іміджі якісного виробника). Надалі застосовуючи витратно-маркетинговий підхід до визначення ціни створити власну систему знижок для різних категорій клієнтів і визначити механізм коригування цін, виходячи з ситуації на ринку і переваг клієнтів.

Відповідно до проведеного маркетингового дослідження найбільш привабливим сегментом ринку є сегмент будівництва та ремонту офісів і торгових приміщень при роботі з даною групою споживачів основний упор в рекламній компанії необхідно робити на якість, престижність, швидкість виготовлення та монтажу продукції. Основним напрямком впливу на даний сегмент ринку має стати «Директ-маркетинг», з підтримкою через регулярну іміджеву рекламу в ЗМІ.

Згідно з оцінкою, найбільш динамічно розвиваються сегментом є будівництво і ремонт житлових будівель. За прогнозами експертів рівень життя населення плавно буде збільшуватися, внаслідок чого слід очікувати підвищення платоспроможного попиту на вікна з ПВХ профілю. Основні вимоги споживачів даного сегмента до продукції практично ті ж, що і для ремонту і будівництва офісів, однак, при цьому більше значення надається ціні продукту. Основний метод впливу реклама в ЗМІ, періодичні оголошення про зниження цін і знижки.

Сегмент будівництва і ремонту будівель промислового призначення є в даний час найменш привабливим. В даний час, на даному сегменті необхідно обмежитися налагодженням ділових зв'язків, доведенням інформації про якість, ціни і рівень послуг за допомогою «директ-маркетингу», особистих зустрічей і знайомств. У перспективі даний сегмент ринку може стати основним споживачем і необхідно завчасно підготувати позиції для його захоплення.

Для найбільшого охоплення ринку необхідно створити мережу представництв у містах Волжск і Кокшайска. Створення подібної мережі дозволяє в 2 рази збільшити передбачувані в м. Йошкар-Ола обсяги продажів, що дозволить повністю завантажити виробничі потужності підприємства.

Для цілей економії грошових коштів та більш ефективного впливу на ринок, необхідно розподілити цілі і завдання реклами наступним чином:

  • для створення і підтримки іміджу - здійснювати регулярну рекламу по радіо (FM-діапазон) і телебаченню (вечірній час, основні телевізійні канали, регіональні випуски);

  • інформаційну рекламу про рівень якості і переваги і недоліки технологій виробництва, а також рівні цін фірм виробників (приурочивши до виходу даних статей знижки і зниження цін) - серія статей у найбільш читаних регіональних друкованих ЗМІ («7 дней», «Новий день», « ВДВ »,« Марійська правда »,« Московський комсомолець »і т.д.)

Для інформування про способи зв'язку з фірмою використовувати рекламу в друкованих ЗМІ, на транспорті та рекламні шиті на найбільш жвавих магістралях і місцях скупчення людей.

5. Прогноз обсягів продажів

Прогноз обсягів продажів пластикових віконних блоків підприємства ТОВ «СервісБуд» представлений в таблиці 5.

Таблиця 5

Обсяг продажів

Рядок

6.2006

7.2006

8.2006

9.2006

10.2006

11.2006

12.2006

1. Обсяг реалізації продукції, м 2

400

500

600

600

600

600

600

2. Ціна на продукцію, руб.

1350

1350

1350

1350

1350

1350

1350

3. Виручка від реалізації продукції, тис. грн.

540000

675000

810000

810000

810000

810000

810000

Обсяг продажів

Рядок

1кв. 2007р.

2кв. 2007р.

3кВ. 2007р.

4кВ. 2007р.

2008

1-5.

2009

1. Обсяг реалізації продукції, м 2

1800

1800

1800

1800

8000

3400

2. Ціна на продукцію, руб.

1350

1350

1350

1350

1350

1350

3. Виручка від реалізації продукції, тис. грн.

2430000

2430000

2430000

2430000

10800000

4590000

6. План виробництва

Фахівці організації ТОВ «СервісБуд» будуть використовувати унікальну технологію установки пластикових вікон, що забезпечує високу якість установки і довговічність пластикових вікон. Широке використання в технології кращих європейських матеріалів і технологій дозволяє підвищити якість, без збільшення ціни за встановлення пластикових вікон.

Установку пластикових вікон можна розділити на два етапи. Це демонтаж старих вікон та встановлення нових пластикових вікон.

1. Демонтаж вікон

  • Старі стулки знімаються з петель;

  • Акуратно раздалблівается віконний проріз, щоб звільнити і вийняти стару раму;

  • Стара рама звільняється від цвяхів, дюбелів і інших елементів, які фіксують раму;

  • Видаляється старий підвіконня;

  • Монтажний проріз звільняється і очищається від старого цементу, дрантя.

3. Технологія установки пластикових вікон

  • Пластикові вікна готуються до встановлення.

  • В рамах пластикових вікон свердлити отвори для анкерів.

  • Наклеюється гідроізоляційна стрічка з краю зовнішньої сторони рами на бічні поверхні і зверху. При необхідності гідроізоляційну стрічку розігрівають будівельним феном до її повного розширення.

  • Рама пластикового вікна встановлюється у віконний отвір за допомогою розпірних клинів. При цьому звертається увага на розташування рами. При однорідної стіні (без чверті) рама повинна бути розташована на відстані не менше 120 мм від зовнішнього краю стіни.

  • Перевіряється правильність зазору між чвертю і рамою 5-20мм, а також зазор між рамою і стіною 20-40мм;

  • Горизонтальні частини рами виставляються по рівню.

  • Виставляються вертикальні частини рами за допомогою рівня в двох площинах;

  • Рама закріплюється у віконному отворі за допомогою кріплення і опорних колодок, так, щоб вертикальні сторони рами були поглиблені на однакову величину за чвертями стіни. Як кріплення використовуються анкера і анкерні пластини. Мінімальна глибина установки анкера в стіну - 40мм (згідно ГОСТу 30674-99). Під час кріплення рами обов'язково контролюється правильність установки рами по горизонталі й вертикалі, рівність діагоналей рами, надійність кріплення рами в отворі, не допускати прогину профілів у трьох площинах.

  • Видаляються настановні прокладки і клини. Опорні колодки повинні бути втоплені в стіну на 10-15 мм

  • Далі вирізається і встановлюється металевий слив. Злив прикручується до рами саморізами із кроком 250-350 мм та 2 дюбель-цвяхами до стіни (по можливості).

  • Навішуються стулки і вставляються склопакети в глухі секції. Якщо склопакети глухих секцій будуть заважати подальшій роботі, то їх можна встановити пізніше, або встановити не повністю защелківая штапик;

  • Заповнити залишився зазор між рамою і віконним отвором монтажною піною на 2 / 3 його глибини. Після розширення піна повинна заповнити зазор на всю товщину рами (зміна форми рами в результаті розширення піни не допускаються). Якщо величина зазору більше 35-40 мм, допускається використання додаткових вкладок з сухого дерева, пінопласту і т. п., за умови що тепло-і гідроізоляція шва не погіршиться.

  • Відрегулювати фурнітуру і петлі стулок

  • Встановити водозливні ковпачки, декоративні накладки на петлі, а також захисні ковпачки на анкера, видимі при відкриванні стулок або дверей.

  • Встановлюється пластиковий підвіконня. При установці пластикового підвіконня в приміщенні враховується наступне: відстань між підвіконням і джерелом нагріву (тепла) повинно бути не менше 12 - 15 см. Також не слід порушувати теплообмін поруч з вікном, т.к. це може призводити в подальшому до утворення конденсату на вікнах.

  • Монтаж укосів.

  • Нові пластикові укоси вирізаються з сенвіч-панелей.

  • У разі необхідності на отвір наклеюється за допомогою монтажної піни пінопласт.

  • На панель з нелицьової сторони наноситься змійкою піна монтажна і через 3-5 хвилин панель прикладається до рами на своє місце.

  • Вирізаються і встановлюються закриваючі куточки.

  • Стики та прилягання обробляються рідким пластиком (космофеном) або силіконом.

Для реалізації виробничої програми необхідно закупити початковий комплект матеріалів та комплектуючих виробів і змонтувати комплектну технологічну лінію для виробництва склопакетів і ПВХ рам у складі. Для виробництва рам для склопакетів необхідно наступне обладнання (табл. 6).

Разом інвестиції в основний капітал (обладнання) склала 553 тис.руб. Норма амортизації на обладнання складає 15% на рік. Разом сума щорічних амортизаційних відрахувань на обладнання складе:

Ам = (553 · 15) / 100 = 83 тис.руб.

Таблиця 6

Необхідне обладнання для початку виробництва

Найменування

Марка

Ціна, тис.р.

1. Відрізний верстат

DGS-200 фірми RAPID (Німеччина)

86,0

2. Відрізний верстат

СОО3 фірми PEDRAZZOLI (Італія)

42,0

3. Автоматичний шуруповерт

AS 1918 фірми ROTOX (Німеччина)

35,0

4. Фрезерний верстат

KF 349 ес фірми ROTOX (Німеччина)

65,0

5. Фрезерний автомат

FWS 381 фірми ROTOX (Німеччина)

72,0

6. Фрезерний верстат (для імпоста)

FR 703 фірми MECAL (Італія)

35,0

2. Дискова ручна пила

GLS 217 фірми ROTOX (Німеччина)

8,5

7. Зварювальний автомат

MSC-A фірми HOLLINGER (Німеччина).

12,5

8. Зачисної автомат

ЕРА 374 фірми ROTOX (Німеччина)

10,0

9. Контрольний стенд

GLA 303 фірми ROTOX (Німеччина)

5,5

10. Відрізний верстат для штапика

GLA 303 фірми ROTOX (Німеччина)

15,5

11. Транспортувальні візки


8,0

Разом


395,0

Для виробництва склопакетів необхідно наступне обладнання (табл. 7).

Таблиця 7

Необхідне обладнання для початку виробництва

Найменування

Марка

Ціна, тис.р.

1. Екструдер бутилу

B 851 фірми BELFORT GLASS (Італія)

85,0

2. Екструдер тіоколу

Н 505 з холодильником фірми BELFORT GLASS (Італія)

55,0

3. Обтискний прес

М/351 фірми BELFORT GLASS (Італія)

12,5

4. Поворотний стіл


5,5

Разом


158

Необхідні умови для розміщення та роботи даного устаткування представлені в таблиці 8.

Таблиця 8

Необхідні умови для розміщення і роботи обладнання

Виробнича площа, м 2

600-700

Чисельність робітників, людей / зміну

10

Температурний режим, о С

не нижче 17

Електроживлення, V / 50 Гц

380

Розрахункова електрична потужність, кВт

15-20

Тиск стисненого повітря в пневмомагистраль, атм.

6-8

Організація ТОВ «СервісБуд» вже має в своєму складі необхідні виробничі та складські приміщення загальною площею 280 кв.м.

Проект не має ніяких інфраструктурних обмежень. Будівля ТОВ «СервісБуд» забезпечено необхідними інженерними комунікаціями (вода, електроенергія, теплопостачання). Потреба у фахівцях необхідної кваліфікації може бути задоволена за рахунок місцевого регіону.

Проект абсолютно нейтральний по відношенню до навколишнього середовища з точки зору небезпечних і шкідливих викидів в атмосферу і промислових скидів у каналізацію.

За своїм характером виробництво одиничне, орієнтований на індивідуального споживача, передбачає роботу під конкретне замовлення, а не на склад, і завдяки своїй гнучкості дозволяє реалізувати будь-які побажання замовників і ідей архітекторів.

"Вузьким місцем" в існуючій технології є ручна збірка склопакета, де контроль якості здійснюється візуально або на підставі непрямих параметрів. Коефіцієнт завантаження обладнання усереднені і становить 0,5. Транспортні потоки оптимізовані.

Запуск лінії з виробництва склопакетів не вимагає яких-небудь додаткових витрат на підготовку виробництва, а саме: виготовлення та проектування технологічної оснастки інструменту.

Вартість матеріалів, необхідних для виготовлення склопакетів:

Витрата, ціна одиниці матеріалу, матеріальні витрати (у руб.) Із розрахунку на одну умовну одиницю продукції (м кв.):

  • скло (Ц = 85 руб. / м кв.): норма витрати - 2м кв. / м кв.; вартість витрати на одну усл. од. - 170 руб.;

  • обичайка (Ц = 25 руб. / м.): норма витрати - 4 м кв. / м кв.; вартість витрати на одну усл. од. - 100 руб.;

  • бутил (Ц = 35 руб. / кг): норма витрати - 0,1 кг / м кв.; вартість витрати на одну усл. од. - 3,5 руб.;

  • інші витратні матеріали: вартість витрати на умовну одиницю - 15,5 руб.

Разом матеріальні витрати на виробництво 1 м. кв. склопакета - 289 руб.

Калькуляція собівартості 1 м 2 пластикових віконних блоків представлена ​​в таблиці 9.

Таблиця 9

Калькуляція собівартості 1 м 2 пластикових віконних блоків, тис.р.

Стаття

На одиницю

На місяць

1. Матеріали та комплектуючі

289

173400

Разом змінні витрати

289

173400

2. Заробітна плата

201,67

121000

3. Відрахування від ФОП, 26%

52,43

31460

4. Паливо та енергія

20,00

12000

5. Зв'язок

14,17

8500

6. Транспорт

40,83

24500

7. Реклама

19,17

11500

8. Амортизація

10,375

6225

9. Загальновиробничі витрати

25

15000

Разом постійні витрати

383,64

230185,00

10. Собівартість

672,64

403585,00

11. Норма прибутку, 70%

470,85

282509,5

Разом

1143,49

686094,50

12. ПДВ, 18%

205,83

123497

13. Ціна

1350

809591,51

7. Організаційний план

Визначення потреби в персоналі - найважливіший напрям в системі управління персоналом, що дозволяє встановити на заданий період часу якісний і кількісний склад персоналу.

Мета кадрового планування полягає в тому, щоб надати працюючим робочі місця в потрібний час і в необхідній кількості відповідно як до їх здібностей і схильностями, так і з вимогами виробництва. Робочі місця з точки зору мотивації повинні дозволити працюючим оптимальним чином розвивати свої здібності, забезпечувати ефективність праці й відповідати вимогам створення гідних людини умов праці та забезпечення зайнятості.

Планування трудових ресурсів для проекту в ТОВ «СервісБуд» логічно почати з оцінки їх наявності. Керівництво повинне визначити, скільки людей зайнято виконанням кожної операції, що вимагається для реалізації конкретної мети. Наприклад, у великих рекламних агентствах в проведенні та підготовці однієї рекламної комерційної передачі може бути задіяно більше ста чоловік. Навіть у такій простій справі, як обробка багажу на авіалінії, зазвичай задіяно багато різних працівників.

Вихідний етап у процесі управління персоналом в ТОВ «СервісБуд» - набір і відбір кадрів. Від того, як проведено набір і які люди відібрані для роботи в організації, залежить вся подальша діяльність у процесі управління людськими ресурсами. Тому, щоб не створювати додаткових труднощів, слід поставитися до цього етапу з усією серйозністю, враховуючи досвід, накопичений у вітчизняній і зарубіжній практиці. Для того, щоб найняти працівників, потрібно в деталях знати, які завдання вони будуть виконувати під час роботи і які індивідуальні та суспільні характеристики цих робіт. Ці знання одержують за допомогою аналізу змісту роботи, який є наріжним каменем управління персоналом. без нього важко реалізувати всі інші функції управління. В основі відповідного документа лежать певні міркування про планування робочої сили та потреби організації в контролі діяльності менеджерів при наборі персоналу в їх робочі підрозділи.

Неправильний підбір кадрів веде до колосальних витрат у роботі, до нікчемною розтраті досвіду та освіти, до високої плинності робочої сили.

Необхідний для управління і виробництва зазначених обсягів продукції персонал оцінюється в 15 осіб з них:

  • 3 осіб - адміністративно-управлінський персонал;

  • 12 осіб - виробничий персонал (при двох змінному режимі роботи).

Для стимулювання роботи персоналу передбачається ввести таку систему оплати праці.

Для виробничого персоналу: відрядно-преміальна система оплати.

Використовувані види премій: за якість виготовлення продукції 20% від суми заробітної плати, за зниження часу виконання замовлення 10%, річна премія за підсумками роботи за рік (виходячи з фінансових результатів діяльності підприємства).

Для адміністративно-управлінського персоналу встановити оклади згідно з планом по персоналу.

Використовувані види премії: за збільшення обсягів продажів 0,1 крб. на 1000 руб. збільшення обсягів продажів, за відсутність травматизму на робочих місцях 10% від встановленої заробітної плати, річна премія за підсумками роботи за рік (виходячи з фінансових результатів діяльності підприємства).

Відбір - процес, в якому підприємство відбирає зі списку заявників кандидата або кілька кандидатів, які найкращим чином підходять за критеріями для вакантного місця, беручи до уваги умови навколишнього оточення. Перед тим як прийняти рішення про набір кадрів, необхідно провести аналіз роботи, вивчити її з усіх точок зору. На фірмах зарубіжних країн цього етапу надають особливого значення. Перш за все складається загальна схема аналізу роботи, яка включає: характеристику роботи; кваліфікаційні вимоги (до виконавця певної роботи); рекламу; заяву про вступ на роботу; скорочений список; відповідні тести і співбесіди; вибір кандидата.

В процесі набору працівників виявляються джерела набору персоналу. Існує багато способів набору нового персоналу. Мета менеджера по персоналу - правильно вибрати джерело (джерела), який може дати потрібного кандидата на посаду. Рекомендується задавати самому собі одне просте запитання, чи дасть це джерело достатню кількість підходящих працівників при прийнятних витратах. Джерелами можуть служити: колишні співробітники, випадкові претенденти, розміщення оголошень у засобах масової інформації; державні та комерційні агентства з працевлаштування; навчальні заклади, різного роду семінари, фестивалі, свята і т.д.

Для залучення персоналу організації керівництву доцільно скористатися послугами державної установи Центр зайнятості населення м. Йошкар-Оли, подати оголошення про вакантні посади в місцеві газети (7 днів, Марійська правда, ВДВ, з рук в руки), звернутися до навчальних закладів міста Йошкар-Оли МРМТ, МарГТУ, середні технічні училища.

Також важливо організувати і провести конкурсний відбір претендентів на вакантні посади через досить складною технологією виробництва продукції. Співбесіди й об'єктивні тести - найпоширеніші методи, використовувані для остаточного вибору.

Співбесіда переслідує три основні цілі:

а) дає можливість менеджеру оцінити відповідність кандидата його майбутньої роботи;

б) дозволяє кандидатові вирішити, чи підходить ця робота для нього;

в) створює образ хорошого бізнесу.

В ході відбіркового співбесіди повинні бути отримані відповіді на наступні три питання:

  • Чи зможе кандидат виконувати це завдання?

  • Чи буде виконувати її?

  • Чи підійде кандидат для даної роботи (чи буде він найкращим)?

Для прийняття рішень з відбору претендентів на вакантну посаду необхідно також проаналізувати деякі документи, що вимагаються при подачі заяви про прийом на роботу (наприклад, автобіографію, довідки про освіту, рекомендації з попередніх місць роботи), а потім провести заключну бесіду. Процес прийняття рішень з відбору для проекту ТОВ «СервісБуд» міститиме сім щаблів:

1) попередня відбіркова розмова;

2) заповнення бланка заяви та автобіографічної анкети;

3) бесіда за наймом;

4) тести по найму;

5) перевірка різних документів і послужного списку кандидата;

6) медичний огляд;

7) прийняття рішення.

Анкетування до кандидатом, прийнятою на посади робітників, на підприємстві застосовуватися не буде, проте система набору буде включати не тільки особисту розмову з директором підприємства, а й обов'язкове медичне обстеження та тести на алкоголь.

План проекту по персоналу представлений в табл. 10.

Таблиця 10

План по персоналу

Посада

Кількість

Зар. пл. (Грн.)

Платежі

Управління




Начальник цеху

1

12000,00

Щомісяця, весь проект

Прораб

1

9000,00

Щомісяця, весь проект

Технолог

1

10000,00

Щомісяця, весь проект

Усього адміністративно управлінський персонал:

3

31000,00


Робітники

9

7500,00

Щомісяця, весь проект

Монтажники

2

7500,00

Щомісяця, весь проект

Водій

1

7500,00

Щомісяця, весь проект

Усього виробничо-технічний персонал

12

90000


Всього персонал

15

121000,00


Нова організаційна структура управління підприємством ТОВ «СервісБуд» представлена ​​на рис. 3.











Рис. 3. Організаційна структура ТОВ «СервісБуд»

8. Юридичний план

Товариство з обмеженою відповідальністю «СервісБуд», що знаходиться за адресою м. Йошкар-Ола, вул. Лобачевського, 11, створене з метою здійснення підприємницької діяльності на необмежений термін.

Видами діяльності Товариства є:

  • оптова та роздрібна торгівля продовольчими і непродовольчими товарами;

  • виробництво товарів народного споживання: виготовлення та ремонт меблів та інших виробів з деревини, пошив одягу, в'язання, виготовлення виробів народного промислу;

  • будівництво та оздоблювальні роботи, виробництво будівельних матеріалів відповідно до ГОСТів;

  • виготовлення деталей і вузлів, блоків для побутової та промислової радіотехнічної апаратури та електротехнічних пристроїв;

  • послуги агента на договірній основі;

  • розробка конструкторської та технологічної документації;

  • художньо-оформлювальна діяльність;

  • послуги автотранспорту.

Організація має ліцензію на будівництво будівель і споруд II рівня відповідальності, загальнобудівельні роботи: кам'яні роботи, монтаж бетонних та залізобетонних конструкцій, монтаж легких огороджувальних конструкцій, покрівельні роботи, оздоблювальні роботи; здійснення функцій генерального підрядника: оздоблювальні роботи, влаштування підлог, а так само санітарно -технічні роботи: роботи по влаштуванню внутрішніх інженерних систем і обладнання та спеціальні роботи - з улаштування внутрішніх інженерних систем та обладнання.

Організація користується податковими пільгами - працює за спрощеною системою оподаткування. Це особливий податковий режим, який призначений в основному для малих і середніх підприємств та індивідуальних підприємців. Відповідно до статті 346.24. НК РФ платники податків, які працюють за спрощеною системою оподаткування, зобов'язані вести податковий облік показників своєї діяльності, необхідних для обчислення податкової бази і суми податку, на підставі книги обліку доходів і витрат.

Організації, які застосовують спрощену систему оподаткування, ведуть Книгу обліку доходів і, в якій у хронологічній послідовності на основі первинних документів позиційним способом відображають всі господарські операції за звітний (податковий) період.

Об'єктом оподаткування у ТОВ «СервісБуд» є доходи, зменшені на величину витрат. При цьому сума податку за наслідками податкового періоду визначається платником податку самостійно.

9. Оцінка ризику

Уявімо найбільш значні ризики проекту в таблиці 11.

Таблиця 11

Ризики проекту

Види ризиків

Негативний вплив на прибуток

Нестійкість попиту

Падіння попиту зі зростанням цін

Поява альтернативного продукту

Зниження попиту

Зниження цін конкурентів

Зниження цін

Збільшення виробництва у конкурентів

Падіння продажів або зниження цін

Зростання податків

Зменшення чистого прибутку

Зниження платоспроможності споживачів

Падіння продажів

Зростання цін на сировину, матеріали, перевезення

Зниження прибутку через зростання цін на сировину, матеріали, перевезення

Залежність від постачальників, відсутність альтернативи

Зниження прибутку через зростання цін

Недолік оборотних коштів

Збільшення кредитів або зниження обсягу виробництва

З даних видів ризику найбільш значущими для даного підприємства є:

  • по-перше, залежність від постачальників, оскільки вся діяльність спрямована на взаємодію безпосередньо з одним постачальником для забезпечення наскрізного виробництва, тим самим значно знижуючи витрати;

  • по-друге, зниження цін у конкурентів, оскільки це одне з основних конкурентних переваг даного підприємства поряд з високою якістю продукції;

  • і нарешті, також один з найважливіших ризиків - це зростання цін на сировину і матеріали, оскільки це також може вплинути або на зниження прибутку, що в умовах розрахунку по кредиту вкрай несприятливо, або на зростання цін, а це в свою чергу веде до втрати знову ж таки одного з основних конкурентних переваг.

Решта ризики, як такі, не досить актуальні, за винятком зростання податків, і тому особливої ​​небезпеки для організації даного виду діяльності не представляють.

10. Фінансовий план

Мета фінансового плану - визначити ефективність пропонованого бізнесу, виду діяльності.

У даному розділі необхідно представити розробку наступних типових документів:

  • план доходів і витрат;

  • план руху грошових коштів;

  • прогнозний баланс активів і пасивів (балансовий звіт).

Звіт про прибутки та збитки показує, як буде формуватися і змінюватися прибуток, і, по суті, є прогнозом фінансових результатів (табл. 12). Баланс грошових витрат і надходжень (таблиця руху грошових коштів) дозволяє оцінити, скільки грошей необхідно вкласти в бізнес в розбивці за часом, перевірити синхронність надходження і витрачання грошових коштів (табл. 13). Прогнозний баланс відображає структуру майна підприємства та джерела його формування (табл. 14).

Проект передбачає разову інвестицію як в основній, так і в оборотний капітал. Підприємство у своїй господарській діяльності платить такі види податків:

  • ПДВ - 18%;

  • податок на майно - 2% від середньорічної вартості майна;

  • податок на прибуток - 24% від балансового прибутку;

  • відрахування у позабюджетні державні фонди (26%).

Таблиця 12

Прибутки-збитки (руб.)

Рядок

6.2006

7.2006

8.2006

9.2006

10.2006

11.2006

12.2006

Валовий обсяг продажів

457627,12

572560,36

687704,76

688337,67

688971,17

689605,25

690239,91

Чистий обсяг продажів

457627,12

572560,36

687704,76

688337,67

688971,17

689605,25

690239,91

Матеріали і

комплектуючі

97966,10

122568,31

147214,91

147347,96

147481,14

147614,44

147747,85

Сумарні прямі витрати

97966,10

122568,31

147214,91

147347,96

147481,14

147614,44

147747,85

Валовий прибуток

359661,02

449992,05

540489,85

540989,71

541490,03

541990,81

542492,06

Податок на майно

921,67

910,15

898,62

887,10

875,58

864,06

852,54

Виробничі витрати

40677,97

40714,06

40750,19

40786,35

40822,54

40858,76

40895,01

Маркетингові витрати

9745,76

9754,41

9763,07

9771,73

9780,40

9789,08

9797,76

Зарплата адміністративного персоналу

39060,00

39094,34

39128,70

39163,10

39197,53

39231,98

39266,47

Зарплата виробничого персоналу

113400,00

113499,69

113599,46

113699,32

113799,27

113899,31

113999,44

Сумарні постійні витрати

202883,73

203062,49

203241,42

203420,50

203599,74

203779,13

203958,69

Амортизація


6912,50

6912,50

6912,50

6912,50

6912,50

6912,50

Відсотки за кредитами

6153,85

5641,03

5128,21

4615,38

4102,56

3589,74

3076,92

Сумарні невиробничі витрати

6153,85

12553,53

12040,71

11527,88

11015,06

10502,24

9989,42

Інші доходи








Інші витрати

80508,47







Прибуток до виплати податку

69193,30

233465,88

324309,11

325154,22

325999,65

326845,37

327691,40

Оподатковуваний прибуток

69193,30

233465,88

324309,11

325154,22

325999,65

326845,37

327691,40

Податок на прибуток

16606,39

56031,81

77834,19

78037,01

78239,92

78442,89

78645,94

Чистий прибуток

52586,91

177434,07

246474,92

247117,21

247759,73

248402,48

249045,47

Рядок

1кв. 2007р.

2кв. 2007р.

3кВ. 2007р.

4кВ. 2007р.

2008

1-5.

2009

Валовий обсяг продажів

2074533,55

2080266,57

2086427,99

2092814,37

9374689,34

4022227,85

Чистий обсяг продажів

2074533,55

2080266,57

2086427,99

2092814,37

9374689,34

4022227,85

Матеріали та комплектуючі

444045,28

445250,39

446539,72

447873,36

2005803,08

860310,78

Сумарні прямі витрати

444045,28

445250,39

446539,72

447873,36

2005803,08

860310,78

Валовий прибуток

1630488,27

1635016,18

1639888,26

1644941,02

7368886,26

3161917,07

Податок на майно

2488,50

2384,81

2281,12

2177,44

7672,88

2707,40

Виробничі витрати

122902,89

123230,35

123579,05

123938,94

499447,94

209949,26

Маркетингові витрати

29445,49

29523,94

29607,48

29693,70

119659,40

50300,34

Зарплата адміністративного персоналу

118006,65

118318,13

118646,08

118982,79

479386,70

201474,02

Зарплата виробничого персоналу

342599,94

343504,24

344456,37

345433,90

1391767,85

584924,57

Сумарні постійні витрати

612954,97

614576,66

616288,98

618049,34

2490261,89

1046648,18

Амортизація

20737,50

20737,50

20737,50

20737,50

82950,00

34562,50

Відсотки за кредитами

6153,85

1538,46





Сумарні невиробничі витрати

26891,35

22275,96

20737,50

20737,50

82950,00

34562,50

Інші доходи







Інші витрати







Прибуток до виплати податку

988153,46

995778,75

1000580,65

1003976,74

4788001,49

2077998,99

Оподатковуваний прибуток

988153,46

995778,75

1000580,65

1003976,74

4788001,49

2077998,99

Податок на прибуток

237156,83

238986,90

240139,36

240954,42

1149120,36

498719,76

Чистий прибуток

750996,63

756791,85

760441,30

763022,32

3638881,13

1579279,23

ТОВ «СервісБуд» починають надавати послуги з 01.06.06 року. Далі в таблиці 13 розглянемо рух грошових коштів, яке включає в себе освіту джерел фінансових ресурсів та їх дослідження, і показує, скільки коштів є в наявності у підрозділу.

Таблиця 13

Таблиця руху грошових коштів (кеш-фло), грн.

Рядок

6.2006

7.2006

8.2006

9.2006

10.2006

11.2006

12.2006

Надходження від продажу

540000,0

666366,44

789411,96

779315,02

769347,2

759506,9

749792,4

Витрати на матеріали і комплектуючі

115600,0

142649,43

168987,06

166822,89

164686,4

162577,3

160495,2

Сумарні прямі витрати

115600,0

142649,43

168987,06

166822,89

164686,4

162577,3

160495,2

Загальні витрати

59500,00

58737,03

57983,84

57240,32

56506,32

55781,74

55066,45

Витрати на персонал

121000,0

119447,43

117914,78

116401,80

114908,2

113433,8

111978,3

Сумарні постійні витрати

180500,0

178184,46

175898,63

173642,12

171414,5

169215,5

167044,7

Податки

31460,00

88951,50

155122,65

189564,55

189814,7

184990,1

182744,1

Кеш-фло від операційної діяльності

212440,0

256581,05

289403,62

249285,46

243431,5

242723,8

239508,3

Витрати на придбання активів

553000,0







Інші витрати підготовчого періоду

95000,00







Кеш-фло від інвестиційної діяльності

-648000,0







Власний (акціонерний) капітал








Позики

500000,0







Виплати в погашення позик

38461,54

37934,69

37415,05

36902,53

36397,03

35898,46

35406,72

Виплати відсотків за позиками

6153,85

5563,75

4988,67

4428,30

3882,35

3350,52

2832,54

Кеш-фло від фінансової діяльності

455384,6

-43498,44

-42403,72

-41330,83

-40279,38

-39248,98

-38239,25

Баланс готівки на початок періоду


19553,05

229716,82

473333,27

678439,2

878808,6

1079496,

Баланс готівки на кінець періоду

19824,62

232907,22

479907,12

687861,75

891013,8

1094488

1295757

Рядок

1кв. 2007р.

2кв. 2007р.

3кВ. 2007р.

4кВ. 2007р.

2008

1-5.

2009

Надходження від продажу

2192325,31

2109274,12

2029768,63

1953454,70

7897591,85

3011217,95

Витрати на матеріали і комплектуючі

469258,19

451459,09

434413,52

418049,74

1689773,5

644067,49

Сумарні прямі витрати

469258,19

451459,09

434413,52

418049,74

1689773,57

644067,49

Загальні витрати

160998,75

154884,36

149026,64

143402,37

521565,18

194834,82

Витрати на персонал

327387,65

314946,38

303017,68

291560,17

1060233,46

395974,28

Сумарні постійні витрати

488386,40

469830,74

452044,32

434962,55

1581798,64

590809,10

Податки

537377,79

517929,78

498934,62

480141,37

1947680,89

748758,24

Кеш-фло від операційної діяльності

697302,94

670054,51

644376,18

620301,03

2678338,76

1027583,12

Витрати на придбання активів







Інші витрати підготовчого періоду







Кеш-фло від інвестиційної діяльності







Власний (акціонерний) капітал







Позики

103336,59

99147,92





Виплати в погашення позик

5523,95

1334,13





Виплати відсотків за позиками







Кеш-фло від фінансової діяльності

-108860,54

-100482,05





Баланс готівки на початок періоду

1278008,24

1858390,05

2420160,40

3055709,80

3667513,83

6309164,21

Баланс готівки на кінець періоду

1884200,17

2453772,63

3098148,81

3718449,84

6396788,60

7424371,72

Як джерело засобів відокремлений підрозділ використовує власні і позикові кошти, які повертаються протягом проекту.

Таблиця 14

Кредити

Назва

Дата

Сума, руб.

Термін

Кредит

01.06.2006

500000

12 міс.

Протягом періоду надання послуг, організація ТОВ «СервісБуд» виплачує такі податки (див. табл. 15).

Таблиця 15

Податки

Назва податку

База

Період

Ставка

Податок на прибуток

Прибуток

Місяць

24%

ПДВ

Додана вартість

Місяць

18

Пенсійний фонд

Зарплата

Місяць

20%

Мед. страхування

Зарплата

Місяць

2,8%

Соц. страхування

Зарплата

Місяць

3,2%

Податок на майно

Майно

Квартал

2%

Термін окупності, виходячи з тенденції збільшення грошових коштів, коли акумульована сума грошового потоку стане дорівнює сумі витрат на інвестиції, дорівнює 3 місяцям з урахуванням норми дисконту 18%, коли ЧДД позитивний. Наступна форма фінансової оцінки є прогнозний баланс, який показує наскільки стійко фінансове становище (платоспроможність і ліквідність) підрозділу в конкретний момент часу (див. табл. 16).

Таблиця 16

Баланс (грн.)

Рядок

6.2006

7.2006

8.2006

9.2006

10.2006

11.2006

12.2006

Грошові кошти

19824,62

235866,61

489775,03

706515,04

921190,33

1139192,8

1357827,0

Сумарні текущіеактіви

19824,62

235866,61

489775,03

706515,04

921190,33

1139192,8

1357827,0

Основні засоби

553000,00

553000,00

553000,00

553000,00

553000,00

553000,00

553000,00

Накопичена амортизація


6912,50

13825,00

20737,50

27650,00

34562,50

41475,00

Залишкова вартість основнихсредств:

553000,00

546087,50

539175,00

532262,50

525350,00

518437,50

511525,00

Земля








Будинки і споруди








Обладнання

553000,00

546087,50

539175,00

532262,50

525350,00

518437,50

511525,00

Попередньо оплачені витрати








Рядок

6.2006

7.2006

8.2006

9.2006

10.2006

11.2006

12.2006

Інші активи








Сумарні активи

572824,62

781954,11

1028950,03

1238777,54

1446540,3

1657630,3

1869352,0

Відстрочені податкові платежі

58699,25

128856,20

167838,74

169010,58

167475,18

168624,27

169761,99

Короткострокові позики

423076,92

423076,92

384615,38

346153,85

307692,31

269230,77

230769,23

Рахунки до оплати








Отримані аванси








Сумарні короткострокові зобов'язання

481776,17

551933,12

552454,13

515164,43

475167,48

437855,04

400531,23

Довгострокові позики

38461,54







Нерозподілений прибуток

52586,91

230020,98

476495,90

723613,11

971372,84

1219775,3

1468820,7

Сумарний власний капітал

52586,91

230020,98

476495,90

723613,11

971372,84

1219775,3

1468820,7

СУМАРНИЙ ПАСИВ

572824,62

781954,11

1028950,03

1238777,54

1446540,3

1657630,3

1869352,0

Рядок

1кв. 2007р.

2кв. 2007р.

3кВ. 2007р.

4кВ. 2007р.

2008

1-5.

2009

Грошові кошти

2014929,29

2677828,13

3459450,19

4243654,98

7993371,24

9612913,72

Сумарні текущіеактіви

2014929,29

2677828,13

3459450,19

4243654,98

7993371,24

9612913,72

Основні засоби

553000,00

553000,00

553000,00

553000,00

553000,00

553000,00

Накопичена амортизація

62212,50

82950,00

103687,50

124425,00

207375,00

241937,50

Залишкова вартість основнихсредств:

490787,50

470050,00

449312,50

428575,00

345625,00

311062,50

Земля







Обладнання

490787,50

470050,00

449312,50

428575,00

345625,00

311062,50

Попередньо оплачені витрати







Інші активи







Сумарні активи

2505716,79

3147878,13

3908762,69

4672229,98

8338996,24

9923976,22

Відстрочені податкові платежі

170514,75

171268,86

171712,13

172157,09

200042,22

205742,96

Короткострокові позики

115384,62






Рахунки до оплати







Отримані аванси







Сумарні короткострокові зобов'язання

285899,37

171268,86

171712,13

172157,09

200042,22

205742,96

Довгострокові позики







Нерозподілений прибуток

2219817,42

2976609,27

3737050,57

4500072,89

8138954,02

9718233,26

Сумарний власний капітал

2219817,42

2976609,27

3737050,57

4500072,89

8138954,02

9718233,26

СУМАРНИЙ ПАСИВ

2505716,79

3147878,13

3908762,69

4672229,98

8338996,24

9923976,22

Показники ефективності інвестицій розраховуються шляхом визначення дисконтованих грошових потоків. Їх оцінка здійснюється за такими показниками:

  1. термін окупності проекту з урахуванням дисконтування;

  2. індекс прибутковості;

  3. чистий приведений дохід;

  4. внутрішня норма рентабельності.

На скільки впливає той чи інший фактор на фінансові результати проекту можемо визначити на основі аналізу чутливості. Під час аналізу розраховуються фінансові результати проекту при змінюються значеннях одного параметра і фіксованих значеннях інших параметрів. Найчастіше в якості показників, що характеризує фінансові результати проекту, застосовуються показники інвестиційної привабливості. А серед них два показники:

1.NPV - чистий приведений доход;

2.IRR - внутрішня норма рентабельності.

Хоча показник NPV абсолютний, тим не менш, є сприятливим при його позитивному значенні (див. табл. 17).

Таблиця 17

Інтегральні показники

Показник

Рублі

Ставка дисконтування

18,00%

Період окупності

3 міс.

Дисконтований період окупності

3 міс.

Середня норма рентабельності

358,76%

Чистий приведений дохід

7385272

Індекс прибутковості

17,72

Внутрішня норма рентабельності

325,00%

Модифікована внутрішня норма рентабельності

206,22%

Тривалість

1,45 років

Крім розрахованих таблиць, в бізнес-плані графічно і аналітичним шляхом визначається точка беззбитковості (порога рентабельності).

Аналіз беззбитковості проводиться з метою визначення обсягу продажів, при якому підприємство покриває свої витрати, не маючи прибутку, але й не несучи збитків (точка беззбитковості або поріг рентабельності). Для визначення цієї точки незалежно від застосовуваної методики необхідно передусім розділити прогнозовані видатки постійні, не залежать від зміни обсягу виробництва продукції, і змінні, величина яких змінюється зі зростанням або скороченням обсягу виробництва.

Для визначення ефективності вкладення коштів і стійкості самого проекту, необхідно розрахувати поріг рентабельності, інакше точку беззбитковості за формулою:

Постійні витрати

ТБ = ------------

Ціна - змінні витрати

У таблиці 18 дані значення показника беззбитковості, а рис. 3 наочно це показує.

Таблиця 18

Аналіз беззбитковості

Продукт

6-12.2006

2007

20028 рік

1-5.2009

Віконний блок пластиковий, м 2

250,99

234,66

233,49

233,11

Рис. 3. Точка беззбитковості

Одним із завдань аналізу проекту є визначення чутливості показників ефективності до змін різних параметрів. Чим ширше діапазон параметрів, в якому показники ефективності залишаються в межах прийнятних значень, тим вище "запас міцності" проекту, тим краще він захищений від коливань різних факторів, що впливають на результати реалізації проекту.

Аналіз чутливості проекту до наступних параметрах: обсяг збуту, ціна збуту, прямі витрати, загальні витрати, ставки податків наведено в табл. 19.

Таблиця 19

Аналіз чутливості

Параметр

-10%

-5%

0%

5%

10%

Ставки податків

601316,78

583202,97

565465,51

548097,71

531093,04

Рівень інфляції

564298,39

564881,59

565465,51

566050,15

566635,51

Обсяг збуту

471813,31

518639,41

565465,51

612291,61

659117,71

Ціна збуту

446317,29

505891,40

565465,51

625039,63

684613,74

Затримки платежів

565465,51

565465,51

565465,51

565465,51

565465,51

Прямі витрати

590961,54

578213,53

565465,51

552717,50

539969,49

Загальні витрати

573843,44

569654,48

565465,51

561276,55

557087,58

Ставки за кредитами

565644,34

565554,92

565465,51

565376,10

565286,69

Аналіз чутливості показав, що проект за критерієм «чистий приведений дохід (NPV)» найбільш чутливий до наступних параметрах: обсяг збуту, ціна збуту, ставки податків. Отже, управління організації слід звернути на прогноз значень саме цих параметрів, щоб уникнути ймовірність значного погіршення проекту.

11. Стратегія фінансування

На фінансування проекту необхідні інвестиції в сумі 648 000 рублів, у тому числі для купівлі обладнання на суму 553 000 рублів; інвестиції в оборотний капітал - 95000 рублів.

Інвестиції здійснюються за рахунок коштів кредиту банку в сумі 500000 грн; власних коштів підприємства (амортизаційний фонд, нерозподілений прибуток) у сумі 148 000 рублів.

Процентна ставка по кредиту складає 16% річних, вся величина кредиту надходить однією сумою; умови виплати відсотків - щомісячно рівними сумами; повернення кредиту проводиться регулярно рівними частками з першого місяця. Термін погашення - 12 місяців, тип кредиту - короткостроковий. Оплата обладнання за договором купівлі продажу здійснюється разової сумою - 553 000 руб.

Додати в блог або на сайт

Цей текст може містити помилки.

Маркетинг, реклама и торгівля | Бізнес-план
293.4кб. | скачати


Схожі роботи:
Документаційне забезпечення діяльності структурного підрозділу комерційного підприємства
Бізнес-план створення підприємства з виробництва та монтажу будівельних конструкцій полімерних
Бізнес план створення підприємства з виробництва та монтажу будівельних конструкцій полімерних
Інвестиційний проект створення підприємства з виробництва тари
Проект створення підприємства з виробництва керамічної цегли
Проект виробничого підприємства ТОВ Артпласт з виробництва одноразового посуду
Проблеми безпеки структурного підрозділу ВАТ Газпром у роботі з персоналом
Автоматизоване робоче місце майстра будівельно-монтажних робіт структурного підрозділу ВАТ
Проект створення ТОВ Винзавод Смарагдова гроно
© Усі права захищені
написати до нас