Проект створення компанії оператора ТОВ Трансмет

[ виправити ] текст може містити помилки, будь ласка перевіряйте перш ніж використовувати.

скачати

МОСКОВСЬКИЙ ДЕРЖАВНИЙ УНІВЕРСИТЕТ
Шляхів сполучення
(МІІТ)

Кафедра «Фінанси і кредит»

Курсова робота

з дисципліни:
«Економіка підприємства»
на тему:
«Розробка бізнес-плану компанії-оператора»
Варіант №
Перевірила: Дєдова І.М.
Виконав: студент гр. ЕФК-312
Соколов П.М.
Москва - 2006

Введення
ТОВ "Фірма« світає »виконує функції ініціатора та виконавця програми з організації КОМПАНІЇ - ОПЕРАТОРА ТОВ« Трансмет », що іменується в подальшому" компанія-оператор "
Організаційно-правова форма створюваного підприємства - товариство з обмеженою відповідальністю (000).
Вид діяльності компанії-оператора - перевезення металопродукції власним парком вагонів. Поряд з цим, компанія-оператор здійснює: оформлення документів, отримання і здачу вантажу; завезення-вивезення вантажів на залізничні термінали; вантажно-розвантажувальні і складські роботи; диспетчерський контроль за дислокацією що знаходиться в розпорядженні компанії парку вагонів; підготовку та обладнання рухомого складу: страхування вантажів та інші транспортно-експедиторські та інші види послуг.
Необхідність реалізації даного проекту випливає з нестачу рухомого складу ВАТ «РЖД», його сильною зношеності. Зниження перевізних ресурсів обмежує можливості підприємств по реалізації їх готової продукції.
Метою проекту створення компанії - оператора ТОВ «Трансмет» є: забезпечення безперебійної відвантаження металопродукції на експорт; збільшення обсягів і зниження собівартості перевезень на основі прискорення обігу вагона; придбання власного рухомого складу та вивільнення вагонів парку ВАТ «РЖД». Основною метою створюваної компанії-оператора є отримання прибутку за рахунок збільшення обсягів і зниження собівартості власного парку піввагонів. Операторська компанія ставить своєю метою тісне співробітництво з ВАТ «РЖД», забезпечуючи виконання обсягу перевезень працездатним рухомим складом і збільшуючи інвестиційні можливості ВАТ «РЖД».
Завдання проекту: повне, своєчасне і якісне забезпечення потреб клієнтури в транспортних послугах; забезпечення оптимізації перевізного процесу для перевезення продукції підприємств металургійної промисловості і найбільш повного завантаження парку вагонів, прискорення їх обороту; залучення додаткових обсягів вантажів на залізниці.
За початок здійснення даного інвестиційного проекту приймається початок 2004 року.
Розрахунковий період проекту складає 10 років, тобто розглядаються 2004 -2013 рр.. при кроці розрахунку 1 рік.
Всі розрахунки здійснюються в американських доларах, так як в даному бізнес - плані розглядаються тільки експортні перевезення.
Курс перерахунку: 1 долар США = 28,6 руб.
На момент розробки бізнес-плану компанія-оператор планує здійснювати перевезення металопродукції ВАТ «Череповецький металургійний комбінат» на експорт за маршрутом Череповець - Клайпеда. Даний маршрут має таку характерну особливість - 1 / 4 його довжини (837км з 3186 км) проходить за межами Росії по території Білорусії та Литви. Оскільки даний бізнес-план розроблений з метою представлення його у ВАТ «РЖД» Росії для цілей обгрунтування ефективності створення компанії-оператора, а також для обгрунтування права на отримання інвестиційної знижки, всі представлені нижче розрахунки виконані в частині перевезень, здійснюваних по території Росії.
Інвестиційний проект передбачає придбання компанією-оператором у власність нових піввагонів у кількості, необхідній для здійснення запланованих на період 2004-2014 р.р. обсягів перевезень. Терміни та обсяги придбання рухомого складу встановлені інвестиційним планом компанії.
Фінансування. В якості джерел фінансування інвестиційного проекту розглядаються власні кошти компанії-оператора амортизаційні відрахування і чистий прибуток, та залучені кошти у вигляді кредиту банку.
Ефективність функціонування створюваної операторської компанії, значною мірою повинна визначатися скороченням витрат шляхом підвищення якості управління вагонним парком, що повинно дозволити значно скоротити потребу у вагонах, прискорити доставку вантажів і т.п. Цілодобовий моніторинг просування та дислокації вагонів відділом організації перевезень компанії дозволить завчасно планувати прибуття складів на станції навантаження і вивантаження.
Запропонована організація роботи щодо забезпечення перевезень вантажів дозволить забезпечити ритмічний підведення навантажених і порожніх вагонів на всіх етапах технологічного процесу координується компанією з усіма учасниками перевізного процесу з урахуванням завантаженості портів і підходу судів.
Очікуваний чистий прибуток - за період з 2004 по 2013 року - 25400,1 тис. дол США.

Організаційна структура компанії-оператора
Компанія - оператор «Трансмет» є юридичною особою. Керівництво діяльністю підприємства здійснює директор, функції якої регулюються трудовою угодою. У підпорядкуванні в директора (на правах заступників) знаходяться чотири галузевих директора: комерційний, фінансовий, технічний, з загальних питань (див. рис. 1.1.).
Комерційний директор керує роботою комерційної служби, в складі якої відділи: договірної, тарифний, міжнародний. Основна діяльність служби передбачає вирішення наступних завдань:
· Укладання договорів з грузообразующими підприємствами про надання рухомого складу під навантаження;
· Укладання договорів з підприємствами-засновниками;
· Передача вантажу вантажоодержувачу;
· Юриспруденція за всіма видами діяльності підприємства;
· Тарифна політика;
· Укладання міжнародних договорів;
· Контроль за виконанням договорів всіх видів.
Фінансовий директор керує роботою фінансової служби. Основна діяльність служби: здійснення всіх фінансових операцій і розрахунків, складання фінансових звітів і балансів. Технічний директор керує роботою служби, в складі якої 4 відділу. Основна діяльність служби передбачає:
· Укладання договорів на оренду вагонів та оформлення документів на придбання вагонів;
· Прийом вагонів від орендодавця і заводу-виробника;
· Спостереження за місцезнаходженням і технічним станом вагонів, включених в експлуатацію;
· Збереження кільцевих маршрутів;
· Зв'язок з ГОЦ та диспетчерським центром;
· Скорочення порожнього пробігу і простою вагонів на під'їзних шляхах вантажоодержувача та вантажовідправника;
· Організація своєчасної подачі і прибирання вагонів до вантажно-вивантажувальним фронтах.
Організаційна структура компанії - оператора «Трансмет»
ДИРЕКТОР
Референт
Секретар
Комерційний директор
Фінансовий директор
Технічний директор
Директор з загальних питань
Міжнародний відділ
Договірний відділ
Тарифний відділ
Бухгалтери та аудитори
Оперативно-розпорядчий отддел
Відділ вагонного господарства
Технічний відділ
Контейнерний відділ
Інспектор з кадрів
Водії
Підпис: Організаційна структура компанії - оператора «Трансмет»
Підпис: ДИРЕКТОРПідпис: СекретарПідпис: РеферентПідпис: СекретарПідпис: СекретарПідпис: Комерційний директорПідпис: Фінансовий директорПідпис: Технічний директорПідпис: Директор з загальних питаньПідпис: Міжнародний відділПідпис: Договірний відділПідпис: Тарифний відділПідпис: Бухгалтери та аудиториПідпис: Оперативно-розпорядчий отдделПідпис: Відділ вагонного господарстваПідпис: Технічний відділПідпис: Контейнерний відділПідпис: Інспектор з кадрівПідпис: Водії



Таблиця 1.2.
Штатний розклад компанії-оператора ТОВ «Трансмет»
Найменування
штатних одиниць
Кількість
Найменування
штатних одиниць
Кількість
Керівництво компанії
Технічна служба
Директор
1
Технічний директор
1
Референт
1
Оперативно-розпорядчий відділ
Всього
2
Начальник відділу
1
Комерційна служба
Заст. начальника відділу
2
Комерційний директор
1
Старший диспетчер
1
Договірний відділ
Диспетчер
5
Начальник відділу
1
Відділ вагонного господарства
Заст. начальника відділу
1
Начальник відділу
1
Юрістконсультант
1
Заст. начальника відділу
1
Спеціаліст
4
Спеціаліст
6
Тарифний відділ
Технічний відділ
Начальник відділу
1
Начальник відділу
1
Заст. начальника відділу
1
Провідний менеджер
1
Менеджер
2
Менеджер
1
Міжнародний відділ
Спеціаліст по зв'язку та електротехніці
1
Начальник відділу
1
Контейнерний відділ
Провідний менеджер
1
Начальник відділу
1
Менеджер
1
Провідний менеджер
1
Всього по службі
15
Менеджер
1
Фінансова служба
Всього по службі
25
Фінансовий діреторії
1
Адміністративно-господарська служба
Головний бухгалтер
1
Директор з загальних питань
1
Бухгалтер
1
Інспектор з кадрів
1
Бухгалтер-касир
1
Секретар
3
Аудитор
1
Водій
5
Всього по службі
5
Всього по службі
10
ВСЬОГО по підприємству - 57 осіб
Директор з загальних питань керує роботою адміністративно-господарської службою. Основна діяльність служби включає:
· Забезпечення безперебійної роботи офісу;
· Придбання та утримання в справному стані техніки та обладнання;
· Кадрові та соціальні питання.
У відповідності зі штатним розкладом персонал компанії налічує 57 чоловік. Розподіл контингенту компанії з службам і відділам показано в штатному розкладі (див. таблицю 1.2.).
Маркетинговий план
Основою маркетингової політики створюваної компанії - оператора є її спрямованість на клієнта, повне задоволення всіх його вимог, постійне поліпшення якості послуг, що надаються, оптимізація існуючих схем перевезень, пошук та розширення ринків транспортних послуг.
На початковому етапі функціонування компанії-оператора основним грузообразующим підприємством буде ВАТ "Меблевик" - Череповецький металургійний комбінат. ВАТ «Череповецький металургійний комбінат» в даний час є одним з трьох найбільших підприємств чорної металургії. Від інших металургійних заводів комбінат відрізняє не тільки великий обсяг виробництва і можливість займатися реалізацією готової продукції, але й повний технологічний цикл випуску металу, починаючи від виплавки чавуну з руди й закінчуючи виробництвом листового і сортового прокату.
Окремо варто сказати про постачання комбінатом металопродукції для потреб ВАТ «РЖД». Протягом останніх 8-10 років підприємства чорної металургії практично припинили виробництво комплектуючих для залізничного транспорту. Проте в даний час з'явився попит на таку продукцію - рейки, вагони, комплектуючі. Комбінат в терміновому порядку модернізує свої виробничі потужності і намагається цей попит задовольнити.
В даний час відвантаження металопродукції через порт Клайпеда, що розглядається в даному бізнес-плані, становить не набагато більше 10%. У перспективі, до 2013 р., очікується істотне збільшення вантажопотоку на даному напрямку.
Компанія-оператор планує здійснювати свою тарифну політику на основі гнучких і конкурентоспроможних цін, постійного безперервного моніторингу ринку перевезень, що включає постійний аналіз та зіставлення власних тарифів компанії із цінами на аналогічні перевезення у конкурентів.
При організації цінової політики компанія-оператор передбачає розробити і запропонувати своїм клієнтам систему знижок, яка забезпечувала б конкурентоспроможність провізних плат компанії і ринкову привабливість її послуг.
Важливу роль для компанії має спрямованість на створення міцних і довгострокових зв'язків з клієнтами. Стабільність укладення довгострокових договорів може бути також досягнуто за рахунок підвищення якості транспортного обслуговування клієнтів. Це може бути забезпечено скороченням часу доставки вантажів, поліпшенням інших якісних показників роботи рухомого складу.
Поряд з пошуком додаткових обсягів перевезень, одним із важливих завдань маркетингової політики компанії буде розробка технологічних схем перевезення певних партій вантажів.
Компанією-оператором передбачається опрацювання питання отримання знижок для забезпечення повернення інвестованих у власний парк вагонів засобів, що дозволяють здійснювати якісну, своєчасну і в повному обсязі перевезення і забезпечити їхнє подальше зростання.

Виробничий план

На момент початку реалізації даного інвестиційного проекту компанія-оператор планує здійснювати перевезення за маршрутом Череповець - Клайпеда. Основним видом вантажу, планованого до перевезення компанією-оператором, є металопродукція.
Для розрахунку об'ємних показників бізнес-плану прийняті вихідні дані, представлені компанією - оператором про обсяг перевізної роботи на 2004 рік і на перспективу до 2013р.
Загальний обсяг перевезень компанією - оператором на початок розрахункового періоду ( 2004 р .) Складає 417 тис., тонн на рік, у 2005 році - 617 тис., тонн. На період 2007-2013 роки в проекті закладено планований компанією абсолютне зростання обсягів перевезень у розмірі 190 тис. тонн щорічно, що дозволить до кінця розрахункового періоду ( 2013 р .) Вийти на рівень обсягу перевезень - 2137 тис. тонн металопродукції на рік.
Обсяг перевезень вантажів компанією-оператором по окремих роках розрахункового періоду наводиться в таблиці 2.1. і визначений як в тоннах, так і у вагонах. Перехід від одного показника до іншого здійснювався при статичному навантаженні 60 тонн / вагон.
У даному бізнес-плані розглядається лише один маршрут.
Оборот вагонів з даного напрямку перевезення складає 13,8 доби, у тому числі по території Росії - 9,5 добу. Він включає в себе час знаходження вагона:
- Під вантажними операціями-3,0 добу., В тому числі по РЖД - 1,5 доби.;
- В русі (туди і назад), на проміжних і технічних станціях - 10,8 діб., В тому числі по РЖД - 8,0 добу.
Робочий парк піввагонів всього по проекту:

У тому числі по РЗ:
Інвентарний парк піввагонів всього по проекту:

У тому числі по РЗ:
Результати розрахунку робочого і інвентарного парку піввагонів представлені в таблиці 2.1. Загальний реквізит робочий парк піввагонів на 2004р.: Складе 263 вагон (інвентарний - 315 вагон), в тому числі по РЖД - 181 і 217 піввагонів, відповідно. На момент закінчення розрахункового періоду (2013 рік) робітник і інвентарний парк складуть, відповідно, 1347 і 1616 вагонів, за РЖД - 927 і 1112 вагонів. Далі в бізнес-плані розглядаються перевезення тільки по території РЖД.
Основним питанням у розглянутому розділі є придбання нових піввагонів, так як надалі намічається збільшення потреб у здійсненні перевезень та кількості маршрутів.

Таблиця 2.1
Визначення об'ємних показників по проекту
Показники
Рік розрахункового періоду
Всього
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
Обсяг перевезень, тис тонн
417
617
807
997
1187
1377
1567
1757
1947
2137
-
Обсяг перевезень у вагонах
6950
10283
13450
16617
19783
22950
26117
29283
32450
35617
-
Потрібних робочий парк піввагонів
263
389
509
628
748
868
987
1107
1227
1347
-
в тому числі по РЖД
181
268
350
432
515
597
680
762
845
927
-
Потрібних інвентарний парк піввагонів
315
467
610
754
898
1041
1185
1329
1472
1616
в тому числі по РЖД
217
321
420
519
618
717
816
915
1014
1112
-
Придбання нових піввагонів
315
151
144
144
144
144
144
144
144
144
1616
в тому числі по РЖД
217
104
99
99
99
99
99
99
99
99
1112
Власний інвентарний парк компанії-оператора
315
467
610
754
898
1041
1185
1329
1472
1616
-
в тому числі по РЖД
217
321
420
519
618
717
816
915
1014
1112
-

При розрахунку об'ємних показників спостерігається їх явне збільшення по кожному року розрахункового періоду з 2004 по 2013 роки. По таблиці визначення об'ємних показників видно, що придбання нових вагонів за розрахунковий період (2004 - 2013 р . Р.) скорочується. Якщо у 2004 році - 315 вагонів, то 2013 вже 144 вагонів. Така ж ситуація і на РЖД - число вагонів скоротилося ( 2004 р . - 217 вагонів, а 2013 р . - 99 вагонів) на 45,6%.

Витрати компанії - оператора

Для нормального функціонування компанії-операторові необхідно здійснювати такі види витрат; як:
· - Витрати на ремонт і технічне обслуговування, і зміст власного парку піввагонів;
· - Амортизаційні відрахування на власний парк вагонів;
· - Витрати на утримання самої компанії-оператора.

Витрати на ремонт власного парку піввагонів

Протягом періоду реалізації проекту (2004-2013рр.) Компанія-оператор планує використання вагоноремонтних підприємств залізничного транспорту для забезпечення технічного обслуговування, деповського, капітального і непланового ремонту власного парку піввагонів.
До складу витрат на ремонт і утримання вагонів компанії-оператора включені витрати на деповський і капітальний ремонти, а також на профілактичні роботи, необхідні для підтримки вагонів в робочому стані, включаючи позапланові ремонти. Так само врахована провізна плата за проходження вагонів до / з ремонту, оплата відстою на залізничних шляхах.
Розрахунок витрат на ремонт і утримання одного вагона здійснюється за формулою:

Ц кр - ціна капітального ремонту вагона, руб.;
N кр - кількість капітальних ремонтів за термін служби (Т сл) вагона - 22 роки;
З ін - собівартість деповського ремонту вагону, руб.;
N ін - кількість деповських ремонтів за термін служби експлуатації - 22 роки;
З тр - собівартість поточного ремонту вагона, руб.;
N тр - кількість поточних ремонтів вагона на рік.
Витрати по кожному виду ремонтів визначені за среднесетевой даними залізниць для підприємств залізничного транспорту, що здійснюють згадані види робіт. Для розрахунків стосовно компанії-оператору їх рівень рентабельності прийнятий рівним 30%. Річні витрати на ремонт вагона складуть:
Деповський ремонт:
Вартість деповського ремонту - 7,7 тис. руб.
Число ремонтів за термін служби - 17
Річні витрати на ремонт: (7,7 х 17): 22 = 6,0 тис., руб.
Капітальний ремонт:
Вартість - 24,4 тис. руб.
Число ремонтів за термін служби - 1
Річні витрати на ремонт: 24,4: 22 = 1,1 тис. руб.
Разом витрати на деповський і капітальний ремонт:
6,0 + 1,1 = 7,1 тис. руб. на рік
Профілактика, необхідна для підтримки вагонів в робочому стані, в т.ч. позаплановий ремонт - 4,0 тис. руб. на рік.
Провізна плата за проходження вагонів до / з ремонту: 3,0 тис.руб. на рік.
Оплата відстою на залізничних шляхах:
Ставка плати за вагоно-добу відстою - 12 руб.
Частка часу знаходження вагона у відстої - 0,17
12х0, 17x365x10-3 = 0,75 тис. руб. на рік
Разом витрати на ремонт, технічне обслуговування та утримання піввагона: 7,1 + 4,0 + 3,0 + 0,75 = 14,8 тис. руб. на рік (або 516 у.о.).
З урахуванням рентабельності у розмірі 30% до собівартості проведення ремонтних робіт підприємствами системи ВАТ «РЖД» ця величина складе 19,3 тис. руб. на рік або 671 у.о.
У розрахунку на весь парк власних вагонів по роках розрахункового періоду ця величина представлена ​​в таблиці 2.2. і становить за розрахунковий період по всьому парку вагонів 6499,6 тис. у.о., в тому числі по РЖД - 4474,4 тис. у.о..
Таблиця 2.2
Витрати на ремонт і технічне обслуговування, оплату відстою на залізничних спут, тис. дол США
Рік періоду розрахунку
Інвентарний парк піввагонів
Витрати, тис дол США
Всього
в тому числі по РЖД
Всього
в тому числі по РЖД
2004
315
217
211,6
145,7
2005
467
321
313,1
215,5
2006
610
420
409,5
281,9
2007
754
519
505,9
348,2
2008
898
618
602,3
414,6
2009
1041
717
698,7
481,0
2010
1185
816
795,1
547,3
2011
1329
915
891,5
613,7
2012
1472
1014
987,9
680,1
2013
1616
1112
1084,3
746,4
Всього
-
-
6499,6
4474,4

Амортизаційні відрахування

Розрахунок амортизаційних відрахувань здійснюється відповідно до Постанови Ради Міністрів СРСР від 22.10.90 р. № 1072 «Про єдині норми амортизаційних відрахувань на повне відновлення основних фондів народного господарства». Для піввагона норма амортизації приймається рівною 4,5%. Річні витрати з амортизації при балансової вартості вагону 18,5 тис. дол США (без ПДВ) складають в розрахунку на 1 напіввагон: 18500 * 4,5 / 100 = 832,5 дол США в рік.
Розрахунок амортизаційних відрахувань у розрахунку на власний парк вагонів наведено в таблиці 2.3
За період 2004-2013 рр.. амортизаційні відрахування по всьому парку вагонів компанії-оператора склали 8064,0 тис. дол США, в тому числі по парку для роботи на РЖД -5551,3 тис. дол США.
Таблиця 2.3,
Розрахунок амортизаційних відрахувань, в тис. дол США
Рік періоду розрахунку
Балансова ст-ть власного парку піввагонів
Річні амортизаційні відрахування
Амортизація за термін експлуатації
Всього
в т.ч. по РЖД
Всього
в т.ч. по РЖД
Всього
в т.ч. по РЖД
2004
5833,4
4015,8
262,5
180,7
262,5
180,7
2005
8631,2
5941,8
388,4
267,4
650,9
448,1
2006
11289,2
7771,5
508,0
349,7
1158,9
797,8
2007
13947,1
9601,2
627,6
432,1
1786,5
1229,9
2008
16605,0
11431,0
747,2
514,4
2533,8
1744,3
2009
19262,9
13260,7
866,8
596,7
3400,6
2341,0
2010
21920,8
15090,4
986,4
679,1
4387,0
3020,1
2011
24578,7
16920,2
1106,0
761,4
5493,1
3781,5
2012
27236,7
18749,9
1225,6
843,7
6718,7
4625,2
2013
29894,6
20579,6
1345,3
926,1
8064,0
5551,3
Всього
8064,0
5551,3

Витрати на утримання операторської компанії

Основними елементами витрат на утримання компанії є оплата праці з нарахуваннями на неї і витрати на оренду приміщень. Ці види витрат складають більше 80% від загальної їх величини.
Витрати на утримання персоналу компанії-оператора включають:
Витрати на оплату праці
При загальній чисельності компанії - 57 осіб та середньомісячної заробітної плати по компанії в середньому - 300 $ США на місяць, річний фонд оплати праці по компанії складе: 57 * 12 * 300 = 205,2 тис. дол США.
З урахуванням нарахування єдиного соціального податку розмір фонду оплати праці дорівнює: 205,2 * 1,26 = 258,6 тис. дол США
До складу єдиного соціального податку включаються - відрахування в пенсійний фонд (20%); фонд соціального страхування (1,9%), включаючи соціальне страхування від нещасних випадків (1,4%); фонд обов'язкового медичного страхування (4,1%). Всього величина єдиного соціального податку становить 26% від фонду оплати праці.
Витрати на оплату оренди приміщення для розміщення компанії, включаючи комунальні послуги.
Ці витрати визначаються рівнем орендної плати за 1 м і розміром площі приміщень, що орендуються компанією. Їх річна величина дорівнює: 200 * 300 = 60 тис. дол США.
200 - вартість оренди приміщень і комунальних послуг, $ 1 м2
300 - загальна площа приміщень, що орендуються компанією, відповідно до санітарних норм, м2

Інші витрати компанії

Компанія-оператор також здійснює витрати на інформаційне обслуговування системи спостереження за вагонами, здійснюване через ГОЦ МПС (ВЦ залізниць); на обслуговування, утримання та амортизацію засобів обчислювальної техніки та оргтехніки; зміст меблів, обслуговування автотранспортних засобів, включаючи витрати на ПММ, запасні частини , ремонт та обслуговування автомобілів та їх страхування, оренду і зміст гаражів, оплату паркування та миття. До числа інших адміністративних витрат відносяться: відрядження та представницькі витрати; послуги банку з розрахунково-касового обслуговування; офісні витрати, які включають витрати на канцелярські товари, послуги охорони, оплата телефонів, інтернету та підписку на періодичні видання, аудиторсько - консультаційні послуги та інші види витрат . Виконані розрахунки показали, що всі вищеназвані витрати становлять 20% від розрахованих раніше витрат і рівні 63,7 тис. дол США в рік.
Інші витрати: (258,6 + 60) * 0,2 = 63,7 тис. дол. на рік.
Загальна сума витрат на утримання компанії 258,6 + 60 + 63,7 = 382,3 тис. дол США в рік. Ця величина розрахована на останній рік розрахункового періоду, коли повністю сформує власний парк вагонів і вийде на рівень роботи в повному режимі завантаження. На рік початку реалізації інвестиційного проекту (2004 рік) ця величина складе 69,5 тис. дол США. По роках розрахункового періоду цей вид витрат змінюється відповідно до зростання обсягу перевезень.

Доходи компанії-оператора

Загальні доходи компанії формуються як за рахунок безпосередньо доходів компанії від перевезень, так і за рахунок додаткових доходів компанії, одержуваних від клієнта за надання додаткових послуг.
Додаткові доходи в бізнес-плані прийняті на рівні 0,5 у.о. за кожну перевезену тонну вантажу і складають за період 2004-2013 рр.. 6405,0 тис. у.о. (Табл.2.6.)
Доходи компанії-оператора від перевезень вантажів формуються як різниця між провізної платою при перевезенні вагонами парку ВАТ «РЖД» та провізної платою при перевезенні власними вагонами з урахуванням (без урахування) надаються ВАТ «РЖД» знижок.
Провізна плата за перевезення вантажів вагонами парку визначається за ставками ТП РЖД і наводиться в таблиці 2.4.
Таблиця 2.4
Провізна плата за ставками ТП РЖД при перевезенні металопродукції
Рік періоду розрахунку
Маршрут проходження
Навантаження за рік
Відстань по РЗ, км
Провізна плата за РЖД, тис дол на рік
Вагонів
Тис. тонн
Вагони ВАТ "РЖД" Росії
Власні вагони
2004
Магнітогорськ - Клайпеда
6950
417
2349
19846
19083
2005
10283
617
29365
28236
2006
13450
807
38408
36931
2007
16617
997
47451
45626
2008
19783
1187
56493
54321
2009
22950
1377
65536
63016
2010
26117
1567
74579
71711
2011
29283
1757
83621
80406
2012
32450
1947
92664
89101
2013
35617
2137
101707
97796
Необхідний рівень тарифів для створення прийнятних для компанії економічних умов експлуатації власних вагонів складається з розрахунку двох складових. По-перше, це оцінка різниці в рівнях прейскурантних тарифів при перевезеннях у вагонах парку МПС та власних вагонах виходячи з умови, щоб ця величина забезпечувала вартість поточного утримання власного вагонного парку, тобто з урахуванням необхідності створення економічних умов поточної експлуатації власних піввагонів. По-друге, це розрахунок знижки з тарифу для забезпечення повернення коштів, що інвестуються в придбання нових вагонів так звана «інвестиційна» знижка.
У даному випадку при перевезеннях металопродукції у вагонах за ставками ТП РЖД не потрібні знижки для створення економічних умов поточної експлуатації власних вагонів.
Провізна плата для перевезення у власних вагонах компанії-оператора встановлюється в бізнес-плані без урахування і з урахуванням інвестиційної знижки, яка може бути надана адміністрацією залізничного транспорту України компанії-оператору відповідно до діючого порядку порядку і в даному випадку становить 3%. Розрахунки доходів від перевезень представлені в табл. 2.5.
Загальна величина доходів за проектом, що включає доходи від перевезень і додаткові доходи, за період 2004-2013 рр.. складуть 47,4 млн. дол США (див. таблицю 2.6.).
Доходи компанії-оператора від перевезень за період 2004-2013 рр.. у розрахунку на заданий обсяг перевезень наведені у таблиці 2.6. За цей період величина доходів компанії-оператора від перевезень зросла з 1335,6 тис. $ США до 6844,6 тис. дол США.

Таблиця 2.5
Доходи компанії - оператора від перевезень вантажів по РЗ, тис.у.е
Найменування показника
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
Всього
Провізна плата за перевезення вагонами парку ВАТ "РЖД"
19846,4
29365,1
38407,8
47450,6
56493,3
65536,0
74578,8
83621,5
92664,2
101707,0
609670,6
Провізна плата за перевезення власними вагонами компанії
без урахування знижки
19083,3
28236,0
36931,0
45626,0
54321,1
63016,1
71711,1
80406,2
89101,2
97796,2
586228,3
з урахуванням інвестиційної знижки
18510,8
27388,9
35823,1
44257,3
52691,4
61125,6
69559,8
77994,0
86428,2
94862,4
568641,5
Власний парк вагонів
-
Доходи від перевезень компанії-оператора
1 335,6
1 976,2
2 584,7
3 193,3
3 801,8
4 410,4
5 018,9
5 627,5
6 236,0
6 844,6
41 029,1

Таблиця 2.6
Доходи компанії за 2004 - 2013 рр.. по РЗ, дол США
Рік розрахункового періоду
Доходи компанії - оператора
Від перевезень
Додаткові
ВСЬОГО
2004
1335,6
208,5
1544,1
2005
1976,2
308,5
2284,7
2006
2584,7
403,5
2988,2
2007
3193,3
498,5
3691,8
2008
3801,8
593,5
4395,3
2009
4410,4
688,5
5098,9
2010
5018,9
783,5
5802,4
2011
5627,5
878,5
6506,0
2012
6236,0
973,5
7209,5
2013
6844,6
1068,5
7913,1
Всього
41029,1
6405,0
47434,1

Інвестиційний план

Інвестиційна політика компанії-оператора «Трансмет» полягає у придбанні власного парку піввагонів для здійснення транспортування та експедирування вантажів, в обсягах запланованих компанією-оператором на перспективу до 2013 року.
Планується, що власний парк вагонів формується за рахунок купівлі нових вагонів.
Інвестиційний план компанії реалізується за такими етапами:
· Здійснюється розрахунок потрібного (робочого та інвентарної) парку вагонів для забезпечення заданих обсягів перевезень за маршрутами проекту;
· Визначається потреба в капітальних вкладеннях на формування власного парку вагонів по роках розрахункового періоду;
· Аналізуються можливі джерела фінансування планованих капітальних вкладень по проекту - власні кошти компанії (відрахування, що нараховуються на власний парк вагонів, чистий прибуток) і / або залучені (позикові) кошти;
· Здійснюється робота з укладення договорів та угод з ВАТ «РЖД» та іншими підприємствами і організаціями (умови, терміни, фінансові узгодження) з метою реалізації інвестиційної схеми, розробленої компанією оператором.
Для забезпечення планованого обсягу перевезень визначено реквізит парк вагонів. Нові вагони купуються компанією-оператором з вартості 18,5 тис. у.о. Капітальні вкладення по роках періоду розрахунку наведені в таблиці 2.7. Капітальні вкладення становлять по проекту в цілому 298945,6 тис. у.о., в тому числі в частині перевезень по РЖД - 20579,6 тис. у.о.
Таблиця 2.7.
Капітальні вкладення на придбання власного парку піввагонів
Рік періоду розрахунку
Придбання нових піввагонів
Капітальні вкладення
Всього
в тому числі по РЖД
Всього
в тому числі по РЖД
2004
315
217
5833,4
4015,8
2005
151
104
2797,8
1926,0
2006
144
99
2657,9
1829,7
2007
144
99
2657,9
1829,7
2008
144
99
2657,9
1829,7
2009
144
99
2657,9
1829,7
2010
144
99
2657,9
1829,7
2011
144
99
2657,9
1829,7
2012
144
99
2657,9
1829,7
2013
144
99
2657,9
1829,7
Всього
1616
1112
29894,6
20579,6
Інвестиційна схема компанії-оператора з придбання власного парку вагонів для перевезень по РЖД в кількості 1112 од. реалізується, виходячи з наявності власних інвестиційних ресурсів компанії по кожному році інвестиційного періоду, і дозволяє компанії забезпечувати запланований обсяг перевезень власним парком піввагонів:
2004 рік: компанія-оператор здійснює купівлю 217 нових вагонів за рахунок залучення позикових коштів, (кредиту банку) у розмірі 4016 тис. у.о. за ставкою кредиту банку - 12% річних.
2005 рік: компанія - оператор набуває 104 нових піввагона за рахунок кредиту банку в розмірі 150,0 тис. у.о. та власних коштів, отриманих у 2004 та поточному роках.
2006 рік: компанія купує 99 нових піввагонів за рахунок кредиту банку в розмірі 300,0 тис. у.о. та власних коштів, отриманих у поточному році
2007-2013 роки: компанія набуває щорічно по 99 напіввагонів (крім 2013р. - 88 вагонів) за рахунок власних коштів і здійснює повернення кредиту за рахунок здійснення своєї операційної діяльності.
На кінець розрахункового періоду інвентарний парк власних піввагонів для перевезень по РЗ складає 1112 одиниць.
Загальний обсяг капітальних вкладень за РЖД становить 20579,6 тис. у.о. (Див. табл.2.7.), З яких:
- Кредит банку - 4466 тис. у.о. (21,7%);
- Амортизаційні відрахування, нараховані на парк власних вагонів компанії-оператора (для перевезень по РЖД) - 5551,3 тис. у.о. (або 27%);
Чистий прибуток компанії-оператора, що спрямовується на фінансування капітальних вкладень - 10562,3 тис. у.о. (51,3%).

Фінансовий план

Фінансовий розділ бізнес-плану базується на результатах планування обсягів перевезень, витрат, доходів, прибутку і податкових виплат по інвестиційному проекту створення компанії-оператора «Трансмет».
Величини обсягів перевезень, витрат і доходів за проектом визначені раніше в розділах «Виробничий план», «Витрати компанії-оператора» і «Доходи компанії-оператора» бізнес-плану.
Податкові платежі компанії-оператора включають сплату таких видів податків.
Податок на майно відноситься на прибуток підприємства та визначається у відсотку до середньорічної залишкової вартості майна компанії-оператора по ставці 2,2%. Оподатковуваний база (середньорічна залишкова вартість) і розмір податку на майно за власним парком вагонів, що використовуються для перевезень по РЗ, наведені в таблиці 2.8.
Податок на прибуток обчислюється від величини оподатковуваного прибутку за ставкою 24%. При розрахунку цього податку Компанія оператор планує скористатися пільгою, яка надається при придбанні основних засобів. За розрахунковий період його величина складає 3463,6 тис. у.о. (Див. табл.2.9).
Ставки податків та порядок їх обчислення, встановлені нормативними законодавчими актами на 2004 р., прийняті незмінними протягом терміну реалізації проекту.
Величина податкових виплат за проектом, що включає податок на майно і податок на прибуток, склала за розрахунковий період 6055,5 тис. у.о.
Таблиця 2.9.
Розрахунок податку на майно, тис. дол США
Рік розрахункового періоду
Оподатковуваний база (середньорічна залишкова вартість)
Розмір податку
2004
3835,1
84,4
2005
5674,4
124,8
2006
7421,8
163,3
2007
9169,2
201,7
2008
10916,6
240,2
2009
12664,0
278,6
2010
14411,4
317,0
2011
16158,7
355,5
2012
17906,1
393,9
2013
19653,5
432,4
Всього
-
2591,8
Таблиця 2.10.
Визначення податку на прибуток, тис.дол. США
Рік розрахункового періоду
Оподатковуваний база
Розмір податку
Без урахування пільги з придбання вагонів
З урахуванням пільги з придбання вагонів
2004
1058,8
529,4
127,1
2005
1084,7
542,3
130,2
2006
1549,1
774,6
185,9
2007
1995,5
997,8
239,5
2008
2477,9
1239,0
297,4
2009
2960,4
1480,2
355,2
2010
3442,8
1721,4
413,1
2011
3925,2
1962,6
471,0
2012
4943,5
2471,7
593,2
2013
5425,9
2713,0
651,1
Всього
3463,6
Розрахунок чистого прибутку компанії-оператора, яка може бути спрямована на фінансування інвестицій з формування власного парку вагонів для перевезень по РЗ, наводиться в таблиці 2.10.
За період 2004-2013 роки компанія отримує чистий прибуток у розмірі 25400,1 тис. у.о.
Розраховані величини доходів, витрат (по окремих елементах), податків (за видами) за роками розрахункового періоду включені до складу грошових потоків, які за видами діяльності компанії-оператора представлені в таблиці 2.10.

Розрахунок величини чистого прибутку компанії-оператора, в тис. дол США
Показники
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
ВСЬОГО
Доходи компанії
Доходи (виручка)
1544,109
2284,689
2988,24
3691,791
4395,342
5098,893
5802,444
6505,995
7209,546
7913,097
47434,15
в тому числі
Доходи від перевезень
1335,609
1976,189
2584,74
3193,291
3801,842
4410,393
5018,944
5627,495
6236,046
6844,597
41029,15
Додаткові доходи
208,5
308,5
403,5
498,5
593,5
688,5
783,5
878,5
973,5
1068,5
6405
Витрати компанії
Собівартість
401,0
1075,2
1275,9
1494,5
1677,2
1859,9
2042,6
2225,3
1872,1
2054,8
15978,6
в тому числі
Витрати на ремонт парку власних вагонів
145,653
215,5105
281,8752
348,2398
414,6045
480,9691
547,3338
613,6984
680,0631
746,4278
4474,375
Амортизаційні відрахування
180,7095
267,3808
349,7184
432,0561
514,3938
596,7314
679,0691
761,4068
843,7445
926,0821
5551,292
Витрати на утримання компанії
74,6
110,4
144,4
178,4
212,3
246,3
280,3
314,3
348,3
382,3
2291,7
Сплата відсотків за кредитом
0,0
481,9
499,9
535,9
535,9
535,9
535,9
535,9
0,0
0,0
3661,2
виплати
Податок на майно
84,37127
124,8371
163,2796
201,7222
240,1647
278,6073
317,0498
355,4924
393,9349
432,3775
2591,837
Податок на прибуток
127,0531
130,1628
185,8927
239,4627
297,3526
355,2425
413,1324
471,0223
593,2193
651,1092
3463,6
Чистий (нерозподілений) прибуток компанії-оператора
931,7
954,5
1363,2
1756,1
2180,6
2605,1
3029,6
3454,2
4350,3
4774,8
25400,1

Оцінка ефективності інвестиційного проекту
Оцінка ефективності інвестиційного проекту створення компанії-оператора «Трансмет» здійснюється у відповідності з методичними рекомендаціями по оцінці інвестиційних проектів на залізничному транспорті, затвердженими Вказівкою адміністрації залізничного транспорту України від 31 серпня 1998 р № В-1024у.
Порівняння різночасових витрат результатів і ефектів здійснюється шляхом приведення їх до першого року розрахункового періоду за допомогою норм дисконту. Річна норма дисконту приймається рівною 10% і не змінюється протягом усього періоду реалізації проекту.
Економічна оцінка ефективності даного проекту полягає в розрахунку і аналізі показників ефективності інвестицій, спрямованих на організацію діяльності компанії-оператора. До їх числа належать:
· Чистий доход (ЧД) і чистий дисконтований дохід (ЧДД) або інтегральний ефект, який визначається як сума поточних ефектів за весь розрахунковий період, наведених до початкового кроку або як перевищення інтегральних результатів над інтегральними витратами;
· Індекс прибутковості, що представляє собою відношення суми отриманих ефектів до величини капітальних вкладень і характеризує рівень доходів на одиницю витрат (тобто ефективність вкладень);
· Термін окупності інвестицій по проекту - час, за який відшкодовуються початкові вкладення за рахунок чистих надходжень.
Порядок розрахунку наведених вище показників ефективності визначений діючими в даний час Методичними рекомендаціями.
Результати розрахунку показників ефективності проекту дозволяють зробити наступні висновки:
· Чистий дисконтований дохід склав тис. у.о.;
· Індекс прибутковості, дорівнює без урахування і з урахуванням дисконтування відповідно 5,1 і 2,5. Його величина в обох випадках більше 1, що говорить про ефективність даного інвестиційного проекту (чим більше значення даного показника за розрахунковий період, тим вища віддача від кожної гривні, інвестованого в проект);
· Термін окупності проекту 3,6 і 1.6лет
* C урахуванням дисконтування Індекс прибутковості дорівнює:
= = 2,5
* Без урахування дисконтування Індекс прибутковості дорівнює:

Термін окупності
-З урахуванням дисконтування
= 3,6
-Без урахування дисконтування



Висновок
У висновку можна відзначити, що наведені рекомендації з побудови розділів бізнес-плану відносяться до досить складному випадку компанії-оператора, яка націлена проводити вантажні перевезення, і шукає фінансування або партнерів під свій проект. За своєю структурою цей бізнес-план не зовсім відповідає типовій структурі бізнес-плану, але якщо розглядати його застосування до "Вимог до бізнес-планів технологічних компаній-операторів", то цей бізнес-план відповідає всім вимогам. Представлений бізнес-план для технологічної компанії-оператора ТОВ "Трансмет" відображає одну з найважливіших завдань крім тих, які визначені в бізнес-плані - Участь у реструктуризації залізничного транспорту. Значимість даного бізнес-плану визначена якістю містяться в ньому пропозицій та інформації, що не маловажно для інвесторів.
· Цей висновок зроблено на основі наступних даних:
· Рівень рентабельності компанії-оператора "Трансмет" прийнятий у розмірі 30% до собівартості проведення ремонтних робіт
· Обсяг відвантаження готової продукції ВАТ "Череповецький металургійний комбінат" у 2004 р . склав 680,2 тис. тонн, що на 2% більше, ніж у 2003 р .
· Загальний обсяг перевезень компанією - оператором в 2004р. складає 417 тис. тонн на рік, а в 2005 р . вже 617 тис. тонн, що говорить про абсолютне зростання обсягів перевезень у розмірі 190 тис. тонн щорічно.
· Загальний реквізит парк піввагонів на 2004 р . складе 263 (інвентарний - 315), в тому числі по РЖД 181 і 217 піввагонів. На момент закінчення 2013 р . робочий парк складуть 1347 і 1616 вагонів, за РЖД - 927 і 1112 вагонів.
· Оборот вагонів у напрямку Череповець-Клайпеда склав 13,8 доби, у тому числі по території Росії - 9,5 доби.
· Витрати на ремонт, технічне обслуговування та утримання піввагонів склали 19,2 тис. руб. на рік або 671у.е.
· За період 2004-2013 рр.. амортизаційні відрахування по всьому парку вагонів компанії-оператора склали 8064,0 тис.у.о., у тому числі по парку для роботи на РЖД - 5551,3 тис. у.о.
· Загальна сума витрат на утримання компанії дорівнює - 2291,7 тис. у.о. (На початок 2004 р . ця величина склала 74,6 тис. у.о.)
· Загальна величина доходів за проектом, що включає доходи від перевезень і додаткові доходи, за період 2004 - 2013 рр.. складе 47,434 млн. у.о.
· Капітальні вкладення на придбання власного парку піввагонів за проектом у цілому становлять 29894,6 тис. у.о., в тому числі в частині перевезень по РЖД - 20579,6 тис. у.о.
· 3а період 2001 - 2010 роки компанія отримає чистий прибуток у розмірі 25400,1 тис. у.о.
· Чистий дисконтований дохід склав 11026,17 тис. у.о.
Виходячи з того, що у зв'язку з ситуацією, що склалася в сучасній економіці, проблема бізнес-планування є найбільш актуальною для нормального функціонування підприємств, інвестиційний проект зі створення компанії-оператора «Трансмет» є ефективним, і може бути реалізований за існуючої економічної ситуації. Але, враховуючи, що робота з бізнес-планування - це дуже достатньо тривалий процес, то ефективність і підвищення якості даного бізнес-плану, а також зниження трудомісткості його розробки, покликані забезпечити комп'ютерні програмні продукти підготовки бізнес-планів.
Необхідність автоматизації і застосування новітніх технологій допоможе підняти на новий рівень процес бізнес-планування.
Додати в блог або на сайт

Цей текст може містити помилки.

Транспорт | Курсова
335.8кб. | скачати


Схожі роботи:
Проект створення компанії-оператора ТОВ Трансмет
Проект створення мережі аптек ТОВ Здоров`я
Проект створення ТОВ Винзавод Смарагдова гроно
Проект створення структурного підрозділу підприємства ТОВ СервісБуд з виробництва та монтажу
Спектр оператора Застосування нестандартного аналізу для дослідження резольвенти і спектра оператора
Проект кейтеринговой компанії
Створення міжнародної компанії
Передумови створення національної компанії в Бразилії
Проект Створення АВТОМИЙКА
© Усі права захищені
написати до нас