4. ОПИС ПРОДУКЦІЇ
Мінська фабрика кольорового друку - єдине в Білорусі підприємство з розширеним комплексом послуг і повним поліграфічним циклом виробництва, що дозволяє виконувати з високою якістю самі різні замовлення.
Маючи ліцензію на видавничу діяльність, фабрика щорічно випускає власну продукцію: високоякісні книжкові видання і ТНП. Виконані на високому поліграфічному рівні, вони користуються попитом у споживача.
Редакційно-видавничий відділ фабрики здійснює організаційну і творчу роботу з визначення тематики видань і забезпечує випуск продукції на високому ідейному, науковому та художньому рівні.
У 2005 році ВП «МФЦП» випущено власної продукції:
Книжкових видань -29 найменувань,
загальним тиражем - 158 тис. прим. (середній обсяг одного найменування 8 друкованих аркушів)
З них: у твердій палітурці - 10 найменувань, загальним тиражем 58тис.екз., Середній обсяг одного найменування 20 друкованих аркушів.
в м'якій обкладинці - 19 найменувань, загальним тиражем 100 тис. екз., середній об'єм 1,6 друкованого аркуша.
ТНП -58 найменувань, загальним тиражем 2659749екз.
Крім того, здійснено редакційно-видавнича підготовка і випуск замовних видань (з 100% відвантаженням тиражу):
книжкових видань - 2 найменування;
ТНП - 2 найменування.
Всього редакційно-видавничим відділом фабрики підготовлено і видано у 2005р: 31 найменування книг (середній обсяг кожного найменування 8 друкованих аркушів);
60 найменувань ТНС.
У 2005 році планується поліпшити якість, збільшити асортимент і забезпечити конкурентоспроможність своєї багатобарвної друкарської продукції з урахуванням тенденції зменшення тиражів в руслі світового книговидання.
Заплановано до видання в 2006р.:
Книжкових видань - 30 найменувань (1-е видання), середнім обсяг кожного-13, 5 друкованого аркуша.
З них: у твердій палітурці (обкладинки підвищеної міцності) -14 найменувань (середній обсяг кожного - 28 друкованих аркушів); в м'якій обкладинці - 16 найменувань (середнім об'ємом 2 друкованих аркуші).
Товарів народного споживання заплановано випустити в 2005 році - 58 найменувань, з них нових видів товарів - 4 найменування.
Випуск повторних тиражів книжкових видань і ТНП планується за додатковими заявками фірмової торгівлі.
Цінова політика
Основні цілі ціноутворення:
1. Отримання поточного прибутку: підцілі - максимізація поточної
прибутку.
Метод ціноутворення - витратний.
Для стимулювання збуту своєї продукції і прискорення процесу реалізації планується використовувати систему знижок з ціни.
У зазначеній системі можуть бути зазначені наступні варіанти знижок:
- Знижка за кількість закуповуваного товару (особливо із книжкової
- Знижка за оперативність платежу.
Під даною знижкою розуміють зменшення ціни покупцям, які оперативно оплачують рахунки. Такого виду знижки дозволять поліпшити стан ліквідності фабрики і скоротити витрати у зв'язку зі стягненням відсотків і безнадійних боргів.
- Сезонні знижки (особливо використовувати для паперово-білової продукції, книжкової продукції).
- Періодичні знижки в рекламних цілях (особливо використовувати в
фірмових магазинах).
Управління якістю продукції.
Основною метою фабрики є випуск конкурентоспроможної продукції, що задовольняє вимогам замовників на внутрішньому і зовнішньому ринку з мінімальними витратами, яка забезпечує отримання стійкого прибутку - основи успіху підприємства і зростання добробуту всіх працівників.
Для реалізації Політики підприємства необхідно впровадити та сертифікувати систему менеджменту якості підприємства відповідно до вимог МС ІСО 9000 версія 2000р.
Принцип роботи підприємства - дотримання виконання всіх умов договорів, контрактів при виготовленні і поставки продукції.
Залучення постачальників матеріалів до виконання Політики підприємства з питань якості та асортименту закуповуваних матеріалів, з урахуванням сучасних технологій їх виготовлення, цін та строків поставки, які забезпечують ефективність господарювання підприємства.
Для забезпечення випуску якісної продукції необхідно постійно удосконалювати технологічні процеси, впроваджувати прогресивне технологічне обладнання, підтримувати робочий стан технологічного обладнання, що забезпечує якість продукції, що випускається.
Станом на 01.11.2004р. основні засоби фабрики мають знос
до 87%, що свідчить про необхідність суттєвого технічного
переозброєння, з метою підвищення продуктивності, якості та асор
тімента продукції, що випускається.
Аналіз технічного стану фабрики показує, що відставання в додрукарських процесах, як в моральному, так і у фізичному відношенні, набагато значніше, ніж в інших технологічних процесах.
Виходячи з цього фабрика робить упор на технічне переоснащення додрукарських процесів. Впровадження та освоєння нових технологій дозволить значно заощадити матеріальні витрати, енергоресурси, як наслідок цього зменшення собівартості своєї продукції, підвищення рентабельності виробництва.
Маючи поліграфічно-видавничу спрямованість у своїй діяльності, фабрика здійснює розробку та виготовлення широкого асортименту товарів народного споживання (ТНС). Освоєння нових технологічних процесів по випуск} ТНП дозволить у 2006 році отримати додатковий прибуток. Це буде досягнуто за рахунок розробок і виготовлення:
- Картонних книжок-іграшок
- Дитячих "Мульти-конструкторів».
- Всіляких зошитів, альбомів, щоденників скріплених металевої та пластикової скобою з перфорацією і заокруглень кутів
- Різноманітних по конструкції перекидних настінних календарів.
Витрати за планом оргтехмероприятий на 2005 рік складуть 1,5 млрд.руб. За планом переобладнання фабрики планується придбати:
1. Набірний-видавничу систему.
2. Систему прямого експонування формних пластин (СТР) ..
3. Комплект обладнання для плетіння дротяної і пластиковою
пружинної.
Передбачувані капітальні вкладення по технічному переозброєнню складуть 1145,6 млн. руб.

5. АНАЛІЗ РИНКІВ ЗБУТУ. СТРАТЕГІЯ МАРКЕТИНГУ
Основні методи збуту: прямі і непрямі методи збуту. Основні канали руху товару: фірмова торгівля
Щоб успішно здійснювати прямі продажі фабрика має у своєму структурному підрозділ мережа роздрібної торгівлі - фірмова мережа УП МФЦП ». В даний час вона складається з 5 фірмових магазинів:
«Вянок» (м. Мінськ, Троїцьке передмістя)
«Букініст» (м. Мінськ, пр.Скоріни, 53)
«Ерудит» (м. Мінськ, вул. К. Лібкнехта, 88)
«Штарка» (м. Мінськ, вул. Голодеда, 41)
«Книжковий світ» (Гродненська обл., М. Сморгонь, вул. Радянська, 3)
Стратегія роботи фірмової мережі в 2006 р . включає в себе наступні напрямки:
- Основна мета - збільшити реалізацію друкованої продукції. Реалізувати друкованої продукції з власності фабрики до 80 млн. руб / міс.
- Продати власної продукції фабрики 70% від загального товарообігу.
- Продати друкованої продукції по безготівковому розрахунку 20% до загального
товарообігу. Магазинами постійно розширювати коло організацій, що придбає книги за безготівковим розрахунком.
- Завідувачем магазинами здійснювати замовлення друкованої продукції в
Відповідно до асортиментним профілем, який склався в кожному конкретному книготорговом підприємстві.
- Завідувачем магазинами постійно вивчати асортимент фірмових
видань фабрики, як власної, так і покупної, з метою своєчасного
оновлення товару.
- Завідувачем магазинами щомісячно повідомляти інформацію про попит на видання начальнику відділу фірмової торгівлі і відділу маркетингу.
- Завідувачем магазинами щомісяця давати відомості про реалізацію
товарів.
- В 1 кварталі 2006 року приступити до переведення магазину № 4 «Літарка» на касово-комп'ютерний облік.
- Організувати продаж власної продукції фабрики через книж-
кіоск на: ХШ Мінській міжнародній книжковій виставці-ярмарку «Книги Білорусі 2006»
Щорічному ярмарку «Здрастуй, школа», що проводиться в НВЦ «Бел-Екпо».
Планується і далі розширювати ринки збуту по Республіки Білорусь, для збільшення числа клієнтів в цілому по Республіки Білорусь, а саме пропонувати книжкову продукцію організаціям Соозпечаті і книжковим магазинам з відстрочкою платежу не менше 55 календарних днів, крім цього бібліотекам Республіки Білорусь за передоплатою. Паперово-білову продукцію необхідно пропонувати фірмам для закупівель на власні потреби за передоплатою. Розширити ринки збуту в країнах ближнього і далекого зарубіжжя, зокрема, із книжкової продукції і фотошпалери.
Для фабрики основними ринками збуту є видавництва, які замовляють друк журналів та книг, різні підприємства і приватні особи.
Підприємство виробляє продукцію на замовлення. Схема роботи з замовниками включає в себе оплату замовником витратних матеріалів і остаточний розрахунок з ним відразу після відвантаження готової продукції.
Основними і постійними замовниками є: міністерство освіти РБ, видавництва, деякі російські видавництва та підприємства книжкової торгівлі, а так само багато державні установи.
Основна стратегія охоплення ринку: Виборчий збут.
У виборчій системі збуту фабрика використовує не усіх посередників яких могла б залучити. Основна причина: відмова більшості оптових покупців включати видання фабрики у великих кількостях у свій асортимент, друга причина - фабрика прагнути укладати договори тільки з платоспроможними клієнтами.
Планується розробити стратегію інтенсивного збуту, тобто шукати максимально можливе число торгових точок по Республіці Білорусь (за всіма товарними групами) і в країнах ближнього і далекого зарубіжжя (за всіма товарними групами).
Планується в 2006 р . збільшити обсяги продажів власної продукції
- Реалізувати залишки власної продукції, що накопичилися за період
2000 - 2005 р . в наступному процентному співвідношенні: книги, брошури - 50%, паперово-білової продукції - на 90%, упаковку - на 80%, фотошпалери - на 50% від наявності на складі на 31.12.2005 р.
- Реалізувати продукцію, вироблену в 2005 р . на 80% від зданого
на склад кількості.
Структура основних покупців продукції по власності фабрики в період за 2005 р .: Роздрібні книготорговельні підприємства - 80%, оптові організації -12%, фірми, що купують продукцію фабрики для власних потреб - 8%.
У 2006 р . планується розширити коло покупців серед оптових організацій на 20%, роздрібних книготорговельних покупців на 10%, збільшити коло клієнтів, які купують продукцію для власних потреб до 30% до рівня 2005 р .
Найбільш важливими напрямками щодо збільшення конкурентоспроможності продукції є підвищення якості продукції, зниження вартості, збільшення асортименту. В умовах ринку конкурентоспроможність на 70 - 80% залежить від їх якості.
Основними конкурентами є друкарні, що спеціалізуються на випуску подібної продукції і використовують іншу технологію, що дозволяє отримати продукцію більш високої якості і знизити її собівартість (УП Поліграфкомбінат, УП Білоруський Дім Печатки та ін.)
Для Мінської Фабрики Кольоровий Печатки предметом конкуренції є собівартість виробленої продукції і терміни її виготовлення. Тому для того, щоб підприємство вистояло в жорсткій конкурентній боротьбі, необхідно розширювати його технологічні можливості. Це в свою чергу дозволить скоротити тривалість виробничого циклу, призведе до зниження собівартості і дозволить розширити асортимент виробленої продукції.
- Планується в 2006 р .
1. Організація і планування рекламної кампанії: використання товарної і фірмовою реклами в ЗМІ, транспорті і обов'язково у власних виданнях. Основна мета: створення у покупців і споживачів і фабрики стійкого сприйняття торгової марки «Мінська фабрика кольорового друку» як відомої і солідної марки, зміна у споживача сформованої думки з питання обмеженого асортименту фабрики в період 90-х років, інформування покупців і споживачів про нову продукцію фабрики та її переваги.
2.Совместо з бухгалтерією фабрики розробити методику організації стимулювання збуту, а саме: організувати і забезпечити на належному рівні стимулювання збуту (безкоштовна видача товару при купівлі певної кількості, видача купонів покупцям для покупки зі знижкою.
3. Виготовлення на стороні фірмових пакетів з адресами фірмових
магазинів фабрики та продаж у мережі фірмових магазинів.
4. Надання в подарунок активним покупцям фірмової атрибутики (кишенькові календарі, закладки, пакети обов'язково з рекламою
фірмових магазинів).
5. Організація фірмових секцій у великих торгових центрах, або
надання рекламної атрибутики посередникам для дарування її покупцям (фірмові плакати, календарі, пакети і т.п.).
6.Організацію розсилок каталогів посередникам.
7. Створення, ведення та оновлення власного Web-сайту в Інтернеті.
Прогнозування виробництва і фінансове планування.
В даний час фабрика гостро потребує техпереоснащення виробництва. Тому підприємство постійно нарощує обсяги випуску і реалізації продукції.
На 2006 рік запланований випуск продукції в порівнянних цінах-1045млн.руб. або 108% до очікуваного випуску 2005 року, у фактичних це складе 8520млн.руб.
На 2006 рік запланований випуск споживчих товарів до обсягу 2005 року в порівнянних цінах 105,9%.
Основний перелік соціально-значимих товарів

Товарні групи	Од. ізм.	2004р.	2005р
Зошити учнівські	тис.екз.	2060	2200
Зошити загальні	тис.екз.	98	100
Для малювання	тис.екз.	105	105
Зошити для нот	тис.екз.	10	10

Обсяг випуску цієї продукції по кварталах буде визначатися попитом на зазначену продукцію. З досвіду минулих років відомо, що найбільшу питому вагу реалізації продукції припадає на Ш кв. (Початок навчального року)
Діяльність фабрики спрямована на підвищення ефективності
виробництва для формування конкурентоспроможності та розширення
ринків регіонів збуту.
Приділяється велика увага рекламі продукції і послуг через засоби масової інформації, фабрика бере участь у міжнародних виставках і ярмарках, що проводяться в країнах СНД і далекого зарубіжжя «Німеччина, Польща, Росія та інші країни).
Для збільшення частки реалізованої продукції фабрика має власну мережу книжкової фірмової торгівлі: 5 магазинів в м. Мінську і 1 в м. Сморгонь. ,
У 2006 році очікується збільшення товарообігу не менш ніж на 10% в порівнянні з 2005 роком (очікуване виконання 2005р. - 960 млн. руб., План на 2006р. - 1056млн.руб.).
Географія партнерів: Німеччина, Польща, Росія, Україна, Молдова.
У 2006 році планується реалізувати на експорт продукцію на 482тис. $, Що складе 110,5% до очікуваного виконання 2005 році.
Фінансовим планом підприємства на 2006 рік передбачено отримати виручку від реалізації продукції в розмірі 9560 млн. руб., Що на 7,7% вище очікуваного виконання 2005 року.
Узагальнюючим показником роботи підприємства є прибуток, який планується в 2006 році в розмірі 1117млн.руб.
Рівень рентабельності реалізованої продукції на 2006 рік планується в розмірі 10%.

6. ОРГАНІЗАЦІЙНИЙ ПЛАН
У цьому розділі бізнес-плану приводиться інформація, що характеризує організацію роботи друкарського цеху: визначається потреба в кадрах і визначається їх чисельність, вирішуються питання організації оплати праці та матеріального стимулювання.
Організаційна структура управління цеху.
Сучасна організаційна структура УП «МФЦП» складається з:
- Апарату управління;
- Служби: технологічна, виробнича, технічна, фінансова, комерційна, маркетингова, кадрова, адміністративно-
господарська;
- Основні виробничі цехи: фоторепроцентр, друкований, пе-
реплетно-брошурувальні;
- Мережа магазинів фірмової торгівлі;
- Допоміжні служби.
Очолює цех начальник. Він керує всіма видами діяльності цеху, організовує роботу і взаємодію структурних підрозділів цеху.
Заступник начальника з комерційних питань здійснює керівництво господарсько-фінансовою діяльністю фабрики в області матеріально-технічного постачання, заготівлі та зберігання сировини, вивчення попиту та збуту продукції, забезпечуючи ефективне використання матеріальних і фінансових ресурсів.
Механік керує штатом майстрів і відповідає за справну роботу устаткування цеху.
Організаційна структура управління підприємством представлена ​​в додатку 1.
Планування праці і персоналу
Планування виступає центральною ланкою господарського механізму і найважливішим чинником розвитку економіки.
При плануванні зростання продуктивності праці враховується вплив окремих техніко-економічних факторів на середньорічну вироблення одного працюючого.
З метою зниження непродуктивних витрат планується впровадження заходів з поліпшення організації робочих місць, підвищення культури виробництва.
Рішення виробничих завдань вимагає забезпечення їх висококваліфікованими кадрами робітників і фахівців. Кадрова політика УП МФЦП побудована на основі державної кадрової політики і являє собою систему підготовки, добірка, розстановки, перепідготовки підвищення кваліфікації кадрів з урахуванням специфіки виробництва.
Облікова чисельність працюючих планується 585 чоловік, у тому числі промислово-виробничого персоналу - 565 чоловік.
Структура трудового колективу підприємства

1 - основні виробничі робітники, 76%;
2 - керівники, 13%;
3 - фахівці, 11%.
Основний склад робочих кадрів - це працівники з середньою спеціальною освітою, які мають великий досвід роботи в цій області.
Керівники підприємства переважно мають вищу технічну та економічну освіту. З 142 керівників, фахівців 64.1% мають вищу освіту.
Розрахунок потреби в трудових ресурсах здійснюється у такому порядку:
складається баланс робочого часу одного середньооблікового робітника;
розраховується чисельність і фонд заробітної плати робітників;
розраховується чисельність і фонд заробітної плати ІТП, службовців і МОП;
визначається продуктивність праці.
Баланс робочого часу встановлює кількість днів у році, які підлягають відпрацюванні одним середньооблікового робітника.
Розрахунок балансу робочого часу одного середньооблікового робітника представлений в табл. 6.1:
Таблиця 6.1
Баланс робочого часу одного середньооблікового робітника

Показник	Значення
Календарний фонд часу, дн	365
Неробочі дні, всього	113
Номінальний фонд часу, дн	252
Плановані неявки, всього, чергові і додаткові відпустки по навчанню у зв'язку з пологами по хвороби інші неявки, дозволені законом	35 23 1 3 6 2
Ефективне число днів у році	217
Номінальна тривалість робочого дня, год	8
Плановані внутрішньозмінні втрати, год	0,1
Тривалість робочого дня з урахуванням планованих втрат, год	7,9
Ефективний фонд часу, год	1714.3

На основі балансу робочого часу для визначення среднесписочного складу робочих необхідно розрахувати коефіцієнт переходу , Який визначається за формулою:
, (6.1)
де - Номінальний фонд часу одного середньооблікового робітника; - Ефективний фонд часу одного середньооблікового робітника.
Підставляючи значення з табл. 6.1 знаходимо коефіцієнт переходу:

6.1 Розрахунок чисельності робітників
Чисельність працюючих розраховується за категоріями персоналу: робітники, керівники, фахівці і технічні виконавці. Явочна чисельність робітників визначається на підставі норм виробітку, часу, норм обслуговування і штатних нормативів.
Обліковий склад визначається множенням явочного числа на перевідний коефіцієнт, який розраховується як відношення кількості днів роботи підприємства в році до числа днів роботи одного середньооблікового робітника:
, (6.2)
де - Явочное число робітників; - Коефіцієнта переходу.
Розрахунок облікової чисельності представлений в табл. 6.2.
Таблиця 6.2
Облікова чисельність робітників друкарського цеху книжково-журнального ділянки

Професія	Тариф-ний розряд	Явочное число робітників у зміну	Змінність роботи	Явочное число робітників у добу	Коефіцієнт переходу	Списочное число робочих
Основні виробничі-ні робітники: Оператор машин Друкар Й транспортування щик	4 6 5	3 3 4	2	6 6 8	1,161	7 7 9
Допоміжні робітники основного виробництва: ремонтник	4	3	2	6	1,161	7
Усього:		16		26		30

У складних умовах переходу на ринкові умови господарювання підприємство зуміло зберегти високий професійний рівень своїх кадрів. Однією з умов збереження фахівців на підприємстві є стабільна оплата за кваліфіковану працю. Адміністрацією застосовуються заходи щодо подальшого вдосконалення оплати праці працюючих, а також поліпшення їх роботи. У 2006 році планується збільшення середньомісячної заробітної плати працюючих в еквіваленті до 250 дол.США.
З метою забезпечення зростання середньої заробітної плати в 2006 році і підвищенню продуктивності праці розроблено такі заходи:
- Створення умов, які забезпечують раціональне використання робочого часу;
- Поширення найбільш продуктивних прийомів і методів
праці;
- Вдосконалення та розширення рівня нормування праці робітників;
- Створення сприятливих умов праці та обслуговування робочих
місць;
- Впровадження найбільш ефективних форм і систем оплати праці, морального і матеріального стимулювання;
- Підвищення кваліфікації працюючих освоєння суміжних професій;
- Зміцнення трудової дисципліни.
Фонд заробітної плати визначається за групами робітників, що забезпечує правильний розподіл заробітної плати між відповідними статтями калькуляції.
Розділяють тарифний, годинний, денний і річний фонди заробітної плати.
Тарифний фонд визначається як:
, (6.3)
де - Кількість робочих i-го розряду; - Ефективний фонд робочого часу; - Годинна тарифна ставка.
Відсоток доплат визначається з балансу робочого часу.
,
де Т _нев - кількість днів невиходів на роботу;
Т _б - кількість днів невиходів на роботу через хворобу;
Т _еф - ефективний фонд часу;
Т _пот - внутрішньозмінні втрати, ч.;
Т _еф.см - тривалість робочого дня з урахуванням втрат, ч.
Премія: П = Тф +30%.
Розрахунок річного фонду заробітної плати робітників представлений в табл. 6.3:
Таблиця 6.3
Розрахунок основної заробітної плати робітників

Категорії працівників	Розряд	Облікова чисельність	Ефективний фонд часу одного робітника, год	Годинна тарифна ставка, р	Тарифний фонд,. р	Доплати до тарифного фонду,. р	Премія,. р	Всього, р
1	2	3	4	5	6	7	8	9
Основні виробничі робітники: оператор машин друкар транспортувальник	4 6 4	7 7 9	3,43	2730 3320 2310	65520 79680 71280	1939,4 2358,6 2109,8	19656 23904 21384	871154 1059420 947738
Допоміжні робітники основного виробництва: ремонтник	4	7	3,43	2360	56640	1676,6	16992	753086
								3631404

Чисельність і фонд заробітної плати ІТП, службовців і МОП визначається у відповідності зі штатним розкладом підприємства та посадовими окладами.
Розрахунок чисельності і фонду заробітної плати для даних категорій працівників представлено в табл. 6.4:
Таблиця 6.4

Розрахунок штатів та фонду оплати праці ІТП

Посада	Категорія працівників	Кількість штатних одиниць	Місячний посадовий оклад, тис. р..	Річний фонд оплати праці, тис. р..
				за окладом	премія	всього
Начальник цеху	ІТП	1	750	8108	2432	10540
Заст. начальника цеху	ІТП	1	680	7351	2205,3	9556,3
Майстер	ІТП	4	510	5513,5	1654,1	7167,6
Механік	ІТП	2	530	5729,7	1718,9	7448,6
					Всього	34712,5

Розрахунок трудових витрат наведено в табл. 6.5:
Таблиця 6.5

Витрати на трудові ресурси

Показники	Значення
Чисельність працюючих, у т. ч.: робочі керівники	38 30 8
Річний фонд оплати праці, тис. р.	216282,7
Середньорічна заробітна плата одного працівника, тис. р.	5691,65

7.ПРОІЗВОДСТВЕННИЙ ПЛАН
7.1Расчет виробничої потужності
План виробництва продукції включає визначення обсягу виробництва продукції (робіт, послуг) та його обгрунтування виробничими потужностями, матеріальними і трудовими ресурсами. Головним завданням при складанні плану виробництва продукції є формування такого переліку видів продукції та послуг, який би забезпечив підприємству максимум прибутку.
Виробнича потужність - це максимально можливий річний випуск продукції в номенклатурі і асортименті планового року при повному використанні обладнання та виробничих площ, а також найкращих організаційно-технічних умовах виробництва.
У загальному вигляді виробнича потужність розраховується за формулою:
, (7.1)
де - Годинна продуктивність провідного технологічного обладнання, од. продукції / год; - Річний ефективний фонд часу, год; - Кількість одиниць однотипного устаткування.
До ведучого обладнання належить обладнання, на якому виконуються основні, найбільш трудомісткі технологічні процеси та операції з виготовлення виробів або напівфабрикатів.
Провідним обладнанням друкарського цеху є друкарські машини.
Провідне обладнання друкарського цеху МФЦП і його продуктивність вказані в табл. 7.1.

Таблиця 7.1

Провідне обладнання друкарського цеху МФЦП

Найменування устаткування	Рік випуску	Годинна продуктивність, отт / год	Кількість одиниць однотипного устаткування
Чотириколірного листова офсетна ПМ RA 104-4	1998	9000	1
Двухкрасочная листова офсетна ПМ Р-24-5 sw	1992	5000	2
Двухкрасочная листова офсетна ПМ Р-24-3	1990	6000	1
Чотириколірного листова офсетна ПМ P-44-5	1989	5000	2

Ефективний фонд часу роботи обладнання визначається на основі балансу часу роботи ведучого обладнання в планованому році.
Тривалість капітальних і поточних ремонтів взята з річного плану ППР друкарського цеху. Тривалість простою обладнання на технологічні зупинки за діючими на підприємстві нормами становить 7% від режимного фонду часу. Баланс часу роботи ведучого обладнання в 2005 р . наведено в табл. 7.2:
Таблиця 7.2
Баланс робочого часу провідного технологічного обладнання на 2005 р .

Показники	Дні	Годинники
Календарний фонд часу	365	2920
Вихідні і святкові дні	113	904
Режимний фонд часу	252	2016
Плановані зупинки цеху: а) капітальний ремонт; б) поточний ремонт; в) внутрішньозмінні простої. Всього простоїв	30 8 13 53	240 64 104 424
Ефективний фонд часу	199	1592
Коефіцієнт екстенсивного завантаження обладнання	0,55

Підставивши отримані дані у формулу, можна визначити річну виробничу потужність кожної машини, а потім, підсумувавши твори виробничої потужності однотипних машин на кількість цих машин, розрахуємо річну виробничу потужність всього друкарського цеху.
отт / ч.
Коефіцієнт екстенсивного завантаження устаткування:

7.2 Розрахунок програми виробництва та реалізації продукції (Альбом "Історія білоруської залізниці")

Програма виробництва та реалізації продукції
Таблиця 7.3
План виробництва продукції на 2006 рік

Найменування продукції	Випуск в натуральному вираженні		Ціна за одиницю продукції, тис. руб. / уч. од.	Обсяг виробництва у вартісному виразі, тис. руб.
	уч. од.	тис. л.-Отт.
Альбом "Історія білоруської залізниці"	500	7.5	46008.68	18910348

7.2.1. Розрахунок матеріальних витрат і паливно-енергетичних ресурсів
У даному розділі визначається потреба друкарського цеху в матеріальних і паливно-енергетичних ресурсах (у натуральному і вартісному виразі).
Розрахунок потреби в матеріалах і енергоресурсах представлений в таблиці 7.4:

Таблиця 7.4
Розрахунок потреби в матеріалах і енергоресурсах

Найменування матеріалів та енергоресурсів	Питома норма витрати на 1000 л / отт.	Планований обсяг виробленої продукції в натуральному вираженні, тис. л / отт.	Потреба в матеріалах і енергоресурсах на весь випуск продукції	Вартість матеріалів і енергетичних ресурсів, тис. р..	Потреба в матеріалах і енергоресурсах у вартісному вираженні, тис. р..
Папір	1.03 тис. лист	7,5	7,725 тис. лист.	0,08	0,618
Фарба	4,52 кг		33,898 кг	23,17	785,417
Вода	0.2 м 3		1,5 м 3	0,3	0,45
Електроенер-гія	140,17 кВтг		1051,28 кВтг	0,18	189,23
Теплова енергія	5 Гкал		37,5 Гкал	0,4	15
			Всього		990,715

7.2.2. Розрахунок амортизаційних відрахувань
Сума амортизаційних відрахувань визначається виходячи з вартості основних виробничих фондів і диференційованих норм амортизації по окремих групах основних виробничих фондів представлена ​​в табл. 7.5.
Амортизаційні відрахування розраховуються за формулою:
, (7.6)
де - Норма амортизації; - Початкова вартість ОПФ.
Таблиця 7.5

Розрахунок суми амортизаційних отчісленій169608

Елементи ОПФ	Амортизаційні відрахування
	Норма,%	сума, тис. р.
1. Будівля	4.55	604,939
2. Машини та обладнання	5.88	781,575

Норма амортизації (Н _а) встановлюється виходячи із строку корисного використання (роботи) основних засобів:
, Де 22 - термін служби будинків, років
, Де 17 - середній термін служби машин і устаткування, років.
Сума амортизаційних відрахувань на випуск продукції визначається виходячи з витрат на оплату праці.
Амортизаційні відрахування розраховуються за формулою:
, (7.6)
де - Відсоток амортизаційних відрахувань, 29%; Р _О.Т. - витрати на оплату праці, р.

7.2.3. Розрахунок кошторису загальновиробничих витрат
Кошторис загальновиробничих витрат розраховується за нижченаведеними статтями витрат із застосуванням укрупнених показників. Результати розрахунку наведені в табл. 7.6.

Таблиця 7.6

Найменування статей витрат

Сума

1. Амортизація устаткування і транспортних засобів 2. Експлуатація устаткування і транспортних засобів 3. Ремонт обладнання та транспортних засобів 4. Внутрішньозаводське переміщення вантажів 5. Знос малоцінних і швидкозношуваних інструментів і пристосувань 6. Інші витрати 7. Утримання апарату управління цеху з відрахуваннями 8. Зміст неуправленческого цехового персоналу з відрахуваннями 9. Амортизація будівель, споруд та інвентарю 10. Утримання будинків, споруд та інвентарю 11. Ремонт будинків, споруд та інвентарю 12. Випробування, досліди, дослідження 13. Раціоналізація і винахідництво 14. Охорона праці 15. Знос і ремонт малоцінного і швидко зношується інвентарю 16. Інші витрати Разом

54096 тис. руб. 326826,36 тис. руб 32560 тис. руб 22765 тис. руб 17983 тис. руб 1821,2 тис. руб 34712,5 тис. руб 181570,2 тис. руб. 50823,5 тис. руб. 12210 тис. руб. 25025 тис. руб. 173,5625 тис. руб. 347,125 тис. руб. 21628,27 тис. крб. 5670 тис. руб. 9000 тис. руб. 836628,8175 тис. руб. 5670 тис. руб. 9000 тис. руб. 836628,8175 тис. руб.

Калькуляція собівартості продукції наведена в табл.7.7.
Таблиця 7.7
Калькуляція собівартості продукції

Найменування калькуляційних статей витрат	Витрати на річний випуск, тис. руб.	Витрати на одиницю продукції, тис. руб.	Пояснення до розрахунку
1. Матеріали	1665,960	3,331	Табл. 7.4
2. Покупні напівфабрикати і комплектуючі вироби	---------------	--------------
3. Зворотні відходи (віднімаються)	---------------	--------------
4. Паливо і енергія на технологічні цілі	812,784	1,626	Табл. 7.4
5. Витрати на оплату праці	4781,082	9,562	Додаток 2
6. Договір підряду	1643	3,286	Додаток 2
7. Відрахування в бюджет і позабюджетні фонди від коштів на оплату праці	2248,429 256,963 19,124	4,497 0,514 0,038	На соц. Страхування. Надзвичайний податок. фонд зайнятості Страхування від нещ. Випадків
8. Витрати на підготовку і освоєння виробництва	382,487	0,765	5-10% від ст. 5
9. Амортизаційні витрати	1386,514	2,773	29% від витрат на оплату праці
10. Інші виробничі витрати	2629,595	5,25919	55% від витрат на оплату праці
11. Виробнича собівартість	15758,623	31,517	Σ п. 1-10
14. Рентабельність	20%
15. Оптова ціна	18910,348	37,821

8. ПРОГНОЗУВАННЯ ФІНАНСОВО-ГОСПОДАРСЬКІЙ ДІЯЛЬНОСТІ

8.1. Розрахунок прибутку від реалізації продукції
Розраховуємо плановану прибуток за формулою:
, (8.1)
де - Собівартість одиниці продукції; - Планований прибуток; - Планована рентабельність продукції 20%.
тис. руб
Оптова ціна продукції дорівнюватиме
, (8.2)
руб
Розрахуємо відпускну ціну продукції за формулою:
, (8.3)
Де Еп = 3% - єдиний платіж; - Податок на додану вартість.
Єдиний платіж розраховується за формулою:
(8.4)
Податок на додану вартість розраховується за формулою:
. (8.5)
руб
Таким чином, відпускна ціна продукції за формулою (8.3) дорівнює:
руб
8.2. Розрахунок балансового і чистого прибутку
Розраховуємо балансовий прибуток за формулою:
. (8.6)
де - Прибуток від реалізації продукції; - Прибуток від позареалізаційних заходів.
тис. руб
Розраховуємо чистий прибуток. Вона визначається як різниця між оподатковуваним прибутком та нарахованого податку на прибуток. У свою чергу оподатковуваний прибуток - це різниця між балансовим прибутком і податку на нерухомість мінус прибуток, яка не обкладається податком.
Так як прибуток по підприємству склала 1064 млн. руб., А податок на нерухомість 139 млн. руб. (Додаток 3), то маючи прибуток 3,151725 млн. руб. податок на нерухомість складе 411,7385 тис. руб
(8.7)
тис. руб
Податок на прибуток складає 24% від суми оподатковуваного прибутку:
тис. руб
Податок до місцевого бюджету 5% від різниці тис. руб
Сума чистого прибутку визначиться за формулою:
. (8.8)
тис. руб
Розрахунок прибутку та його розподіл

Показники	Значення, тис. руб.
1	2
1. Обсяг виробництва у вартісному вираженні	18910,348
2. Повна собівартість продукції	15758,623
3. Прибуток від реалізації продукції	3151,725
4. Податок на нерухомість	411,7385
5. Пільгується прибуток
6. Оподатковуваний прибуток	2739,986
7. Податок на прибуток	657,597
8. Податок у місцевий бюджет	104,119
9. Чистий прибуток	1978,27

8.3. Розрахунок рентабельності
Розрахуємо рентабельність продукції. Рентабельність продукції (Р) визначається за формулою
Р = (П _р / С) × 100%,
де П _р - прибуток від реалізації продукції, тис. крб.;
З - Повна собівартість реалізованої продукції, тис. руб.


9. ІНВЕСТИЦІЙНИЙ ПЛАН
Інвестиційний план є заключним розділом бізнес-плану, в якому викладається план отримання коштів для створення або розширення підприємства.
Інвестиції - вкладення коштів з метою збереження і збільшення капіталу, отримання доходу, оновлення та модернізації устаткування і поліпшення економічних показників цеху.
Реальні інвестиції - це вкладення коштів у придбання (оренду) землі, основні фонди та оборотні засоби, нематеріальні та інші активи.
Інвестиційна стратегія дає можливість визначити такі основні аспекти:
ü термін окупності проекту;
ü момент отримання інвесторами перших прибутків на вкладений капітал,
ü розмір цих прибутків.
У книжково-журнальному цеху планується заміна застарілих вузлів двухкрасочной листової офсетного ПМ Р-24-5 sw, чотириколірного листової офсетного ПМ RA 104-4 і модернізація машини чотириколірного листова офсетна ПМ P-44-5. У наслідок заміни, буде збільшена продуктивність машин, зменшення браку у результаті різних неполадок в машинах.

Провідне обладнання друкарського цеху МФЦП

Найменування устаткування	Рік випуску	Годинна продуктивність, отт / год	Кількість одиниць однотипного устаткування
Чотириколірного листова офсетна ПМ RA 104-4	1998	9500	1
Двухкрасочная листова офсетна ПМ Р-24-5 sw	1992	6000	2
Двухкрасочная листова офсетна ПМ Р-24-3	1990	6500	1
Чотириколірного листова офсетна ПМ P-44-5	1989	6000	2

Ефективний фонд часу роботи обладнання _. Визначається на основі балансу часу роботи ведучого обладнання в планованому році. З раніше наведених розрахунків, = 199 днів або 1592 години.
У цьому випадку виробнича потужність буде рівна:
отт.
Розрахунок потреби друкованого ділянки в матеріалах і енергоресурсах представлений у таблиці 9.1.
Таблиця 9.1
Розрахунок потреби в матеріалах і енергоресурсах

Найменування матеріалів та енергоресурсів	Питома норма витрати на 1000 л / отт.	Планований обсяг виробленої продукції в натуральному вираженні, тис. л / отт.	Потреба в матеріалах і енергоресурсах на весь випуск продукції	Вартість матеріалів і енергетичних ресурсів, тис. р..	Потреба в матеріалах і енергоресурсах у вартісному вираженні, тис. р..
Папір	1.03 тис. лист	7,5	7,725 тис. лист.	0,08	0,618
Фарба	+4,02 Кг		30,15 кг	23,17	698,576
Вода	0.15 м 3		1,125 м 3	0,3	0,338
Електроенер-гія	110,17 кВтг		826,275 кВтг	0,18	148,73
Теплова енергія	4,9 Гкал		36,75 Гкал	0,4	14,7
			Всього		862,962

З розрахунків випливає, що потреба в матеріалах і енергоресурсах зменшилася на 443,311 тис. руб., Тобто 990,715-862,962 = 127,753 тис. руб.

9.1 Оцінка економічної ефективності заходів

Розрахунок рентабельності
Розрахуємо рентабельність продукції. Рентабельність продукції (Р) визначається за формулою

При визначенні економічної ефективності проектованого заходу має бути встановлена ​​його економічна доцільність.
Проектоване захід буде економічно ефективним, якщо період повернення інвестицій (Т _в) буде нижче нормативного (4 роки).
Розрахунок потреби в матеріалах і енергоресурсах до здійснення заходу представлений в таблиці 9.2:

Найменування матеріалів та енергоресурсів	Питома норма витрати на 1000 л / отт.	Планований обсяг виробленої продукції в натуральному вираженні, тис. л / отт.	Потреба в матеріалах і енергоресурсах на весь випуск продукції	Вартість матеріалів і енергетичних ресурсів, тис. р..	Потреба в матеріалах і енергоресурсах у вартісному виразі, тис. р.
Папір	1.03 тис. лист	20000	20600тис. лист.	0,08	1648
Фарба	4,52 кг		90400 кг	23,17	2094568
Вода	0.2 м 3		4000 м 3	0,3	1200
Електроенер-гія	140,17 кВтг		2803400 кВтг	0,18	504612
Теплова енергія	5 Гкал		100000 Гкал	0,4	40000
			Всього		2642028

Таблиця 9.2
Розрахунок потреби в матеріалах і енергоресурсах
Розрахунок потреби друкованого ділянки в матеріалах і енергоресурсах після провадження заходи подано в таблиці 9,3.
Таблиця 9,3
Розрахунок потреби в матеріалах і енергоресурсах

Найменування матеріалів та енергоресурсів	Питома норма витрати на 1000 л / отт.	Планований обсяг виробленої продукції в натуральному вираженні, тис. л / отт.	Потреба в матеріалах і енергоресурсах на весь випуск продукції	Вартість матеріалів і енергетичних ресурсів, тис. р..	Потреба в матеріалах і енергоресурсах у вартісному вираженні, тис. р..
Папір	1.03 тис. лист	24000	24720 тис. лист.	0,08	1977,6
Фарба	4,02 кг		96480 кг	23,17	2235441,6
Вода	0.15 м 3		3600 м 3	0,3	1080
Електроенер-гія	110,17 кВтг		2644080 кВтг	0,18	475934,4
Теплова енергія	4,9 Гкал		117600 Гкал	0,4	47040
			Всього		2761473,6

З розрахунків випливає, що потреба в матеріалах і енергоресурсах збільшилися на 2761473,6-2642028 = 119,4456
млн. руб.

Розрахунок суми амортизаційних відрахувань до здійснення заходу

Елементи ОПФ	Вартість ОПФ, млн. р.	Амортизаційні відрахування
		Норма,%	сума, млн. р.
1. Будівля	550	4.55	25,025
2. Машини та обладнання	960	5.88	56,448

Розрахунок суми амортизаційних відрахувань після здійснення заходу

Елементи ОПФ	Вартість ОПФ, млн. р.	Амортизаційні відрахування
		Норма,%	сума, млн. р.
1. Будівля	560	4,55	25,48
2. Машини та обладнання	970	5,88	57,036

Сума амортизаційних відрахувань збільшилася на 1043 тис. руб.
Річна економія:
,
- Обсяг виробництва продукції до і після вкладень інвестицій; - Відпускна ціна одиниці продукції;   - Собівартості продукції до вкладень інвестицій; - Вартість ОПФ після і до вкладень інвестицій; - Норма амортизаційних відрахувань 10%.
тис. руб.
Чистий прибуток:
тис. руб
Зміна амортизаційних відрахувань буде одно:
тис. руб
Зміна чистого доходу становитиме:
тис. руб
Строк повернення інвестицій:
року

10. Оцінка ризиків і страхування

Діяльність фабрики пов'язана з низкою господарських ризиків, для запобігання яких прийняті відповідні заходи.
На зниження виробничого ризику спрямована програма щодо своєчасного ремонту, профілактики та оновленню виробничого обладнання. Проведено страхування автотранспорту фабрики.
Для запобігання небажаних наслідків комерційного ризику на фабриці проведені маркетингові дослідження ринку матеріально-технічного забезпечення поліграфічного виробництва і ринку збуту для продукції фабрики; з метою залучення замовників вжиті заходи щодо вдосконалення ціноутворення і зниження виробничих витрат.
На фабриці накопичений великий досвід роботи з укладення комерційних договорів, є банк даних постачальників, замовників, покупців.
В якості гарантій дотримання партнерами договірних зобов'язань використовується право судового захисту майнових прав фабрики відповідно до законодавства РБ та міжнародними угодами.
Для страхування експортних контрактів фабрика може застосувати механізм їх страхування з використанням фонду підтримки експорту в установленому порядку.
Гарантією зниження соціально-психологічного ризику є своєчасне і повне перерахування коштів до фондів державного соціального страхування, з яких проводиться виплата пенсій, допомог, витрат на санаторно-курортне лікування та інші виплати.
Проведена реєстрація фабрики в якості страхувальника працівників від нещасних випадків на виробництві з перерахуванням відповідних внесків страховику РУП "Белгосстрах».

ВИСНОВОК
У ході виконання курсового проекту було розроблено бізнес-план друкарського цеху книжково-журнального ділянки Мінської Фабрики Кольоровий Печатки. Були розроблені основні маркетингові заходи, спрямовані на залучення додаткового числа замовників, складений і обгрунтований виробничою потужністю план виробництва продукції цеху, розрахована чисельність промислово-виробничого персоналу і фонд оплати праці, складена калькуляція собівартості продукції, визначені основні фінансові показники роботи цеху, а також можливі перешкоди на шляхи їх досягнення та заходи щодо їх запобігання. Були запропоновані деякі заходи щодо вдосконалення та модернізації обладнання, що призвело до зниження собівартості продукції, а, отже, збільшення прибутку. Була підрахована ефективність проведених заходів та термін окупності вкладених інвестицій.
Таблиця 21
Основні техніко-економічні показники бізнес-плану

Найменування показника	Звіт	План
Обсяг продукції, що випускається в натуральному вираженні, тис. л. / отт.	20000	24000
Коефіцієнт використання виробничої потужності	0,31	0,37
Обсяг продукції, що випускається у вартісному вираженні, млн. руб.	756,420	907704
Чисельність працюючих, чол. У т. ч. робочих	38 30	38 30
Продуктивність праці одного працюючого, млн. руб.	19,90579	23886,95
Повна собівартість одиниці продукції, грн.	31517	31517
Матеріаломісткість продукції, руб. / Руб.	0,069	0,069
Витрати на 1 руб. товарної продукції, грн. / руб.	0,833	0,833
Прибуток від реалізації продукції, млн. руб.	126,080	151296
Прибуток чистий, млн. руб.	79,128	98,875
Рентабельність продукції,%	12,5	13,1
Сумарна річна економія, млн. руб.		+25111,7
Термін окупності інвестицій, років		3,65

ЛІТЕРАТУРА
1. Бізнес-план: порядок складання для отримання кредиту, інвестицій і створення спільного підприємства / Під. ред. В. Г. Гавриленка. Мн.: Право і економіка, 1994.
2. Буров В. П., Морошкин О. К., Новіков О. К. Бізнес-план. Методика складання. Реальний приклад. М.: Изд-во ЦІПКК, 1995.
3. Акулич І.Л., Демченко О.В. "Основи маркетингу" - навч. сел. для економічних спеціальностей, Мн, "Вища школа", 1999.
4. Кабушкин Н.І. Основи менеджменту. - Мн.: БГЕУ, 1996.
5. Родіевскій М. В., Ковальков М. П. Бізнес-план предприятия. Методичні рекомендації для працівників підприємств, організацій та підприємців. Мн.: Госекономплан РБ, НДЕІ, 1994.