МІНІСТЕРСТВО ОСВІТИ І НАУКИ УКРАЇНИ
ХАРКІВСЬКИЙ НАЦІОНАЛЬНИЙ ЕКОНОМІЧНИЙ УНІВЕРСИТЕТ
Кафедра фінансів
Бізнес планування
На тему: "Розробка бізнес-плану прогнозування фінансової діяльності підприємства"
за курсом: "Фінансовий менеджмент"
Перевірила:
к.е.н., доц. І.В. Журавльова
Виконав:
студент Фінансового факультету
5 курсу 1 групи
Колінько Антон Олексійович
Харків, ХНЕУ, 2010
ПЛАН
Розділ 1. Загальна характеристика підприємства
Розділ 2. Визначення собівартості продукції
2.1 Розрахунок матеріальних витрат
2.2 Розрахунок витрат на оплату праці робітників, зайнятих у виробництві
2.3 Розрахунок витрат на утримання та експлуатацію обладнання
2.4 Розрахунок загальновиробничих витрат
2.5 Розрахунок адміністративних витрат
2.6 Розрахунок витрат на збут
2.7 Калькуляція собівартості та визначення ціни одиниці продукції
2.8 Операційний аналіз
Розділ 3. Прогнозування показників фінансової діяльності підприємства
3.1 Прогнозування потоків грошових коштів
3.2 Прогнозування показників балансу
3.3 Прогнозування показників звіту про фінансові результати
3.4 Прогнозування звіту про рух грошових коштів
3.5 Оцінка показників фінансового стану підприємства
Висновки
РОЗДІЛ 1. ЗАГАЛЬНА ХАРАКТЕРИСТИКА ПРОЕКТУ
Товариство з обмеженою відповідальністю «Честер» було засновано в грудні 2007 року за адресою: 61170, м. Харків, вул. Балакірєва, 45, де знаходиться офіс підприємства та виробничі приміщення загальною площею 100 кв.м. Статутний капітал товариства складає 25,750 тис. грн.
ТОВ «Честер» займається виготовленням курильних трубок і аксесуарів до них. Метою діяльності даного підприємства є задоволення потреб споживачів в виробленої продукції, виконуваних роботах, що надаються.
Конкурентоспроможність даного підприємства буде забезпечуватися низькими внутрішньовиробничими витратами, а також високою якістю виробленої продукції.
Планований обсяг виробництва ТОВ «Честер» становить 150 курильних трубок моделі А, 75 - моделі Б і 75 - моделі В в місяць.
На підприємстві працює наступний персонал:
директор (1 особа);
бухгалтер (1 особа);
майстра (3 особи);
різноробочий (1 особа);
Загальна чисельність становить 6 чоловік. Підприємство працює в одну зміну, з обідньою перервою в 1 годину.
ТОВ «Честер» несе відповідальність за своїми зобов'язаннями тільки в межах свого майна і припиняє свою діяльність шляхом його ліквідації або реорганізації (об'єднання, поділу або приєднання).
РОЗДІЛ 2. ВИЗНАЧЕННЯ ВИТРАТ НА ВИРОБНИЦТВО і калькулювання собівартості продукції
Калькулювання собівартості здійснюється шляхом визначення витрат по калькуляційних статтях в такій послідовності:
Витрати на закупівлю сировини та матеріалів.
Витрати на оплату праці (оклади).
Витрати на утримання та експлуатацію устаткування.
Загальновиробничі витрати.
Адміністративні витрати.
Витрати на збут.
Далі в розраховану таким чином собівартість продукції закладається рентабельність та ПДВ, в результаті чого формується ціна реалізації продукції.
2.1 Розрахунок матеріальних витрат на виробництво продукції
Розрахуємо витрати на придбання сировини і матеріалів, використовуваних на протязі одного місяця. Для цього складемо таблиці, які будуть містити такі дані: норма витрат матеріалу на одиницю продукції, обсяг випущеної продукції, закупівельна ціна матеріалів і загальна сума витрат на сировину і матеріали для виробництва трубок різних моделей (табл. 2.1, 2.2, 2.3).
Таблиця 2.1 Витрати на придбання сировини і матеріалів на місяць для виробництва трубок моделі А (150 шт.)
Сировина і матеріали
Од. ізм.
Норма витрати на од. прод.
Ціна за одиницю, грн.
Витрати на одиницю продукції, грн.
Загальна к-ть на Q виробництва
Сума, грн.
деревина
м3
0,001
1500
1,5
0,15
225
ебоніт
кг
0,05
8
0,4
7,5
60
латунь
кг
0,1
53
5,3
15
795
Разом
1080
Таблиця 2.2 Витрати на придбання сировини і матеріалів на місяць для виробництва трубок моделі Б (75 шт.)
Сировина і матеріали
Од. ізм.
Норма витрати на од. прод.
Ціна за одиницю, грн.
Витрати на одиницю продукції, грн.
Загальна к-ть на Q виробництва
Сума, грн.
деревина
м3
0,001
1500
1,5
0,075
225
ебоніт
кг
0,1
8
0,8
7,5
60
латунь
кг
0,05
53
2,65
3,75
198,75
Разом