Принципи організації фінансів у страхуванні

Можливість економічної оцінки ризику передбачає, що наслідки реалізації ризику повинні бути об'єктивно вимірні, тобто, з одного боку, повинна існувати можливість визначення кількісної характеристики імовірнісного розподілу збитку, а з іншого - можливість оцінити максимально ймовірний збиток від реалізації ризику. Важливо враховувати, що встановлення кількісної характеристики імовірнісного розподілу збитку носить досить умовний характер, оскільки досить часто якість інформації про ризик неоднорідне. І взагалі сама інформація про ризик носить переважно суб'єктивний характер. Більш того, чим вище ступінь новизни ризику (наприклад, у фармакології, генетики, космічної промисловості і т.п.), тим нижче якість прийнятих оцінок.
Кількісний показник ймовірності розподілу збитків проявляється у встановленні максимально можливого збитку. У практиці страхування використовуються різні критерії (бази) визначення величини максимально можливого збитку. Це і критерії "максимально можливого збитку", і "максимально ймовірного збитку", і "максимально допустимого шкоди", і багато інших. Великі поодинокі збитки зустрічаються нечасто, проте їх наслідки для страхової організації можуть бути руйнівними, тому встановлення максимально можливого збитку відноситься, швидше, до техніки страхування, а поряд з нею і до критерію страхуються ризиків з точки зору суб'єктивних (фінансових) можливостей кожного конкретного страховика. Таким чином, крім об'єктивних підстав вибору тієї або іншої бази встановлення максимально можливого збитку, враховуються і суб'єктивні особливості портфеля страховика, його структури та якісного наповнення, структури і якості перестрахового захисту і багато інших чинників.
Однозначність виділення (ідентифікації) ризику передбачає, що ризики (небезпеки), прийняті на страхування, повинні мати чітке визначення (ідентифікацію) у договорі страхування. Звичайно, така ідентифікація може бути досягнута за рахунок формування структури страхового захисту як на основі "пойменованих небезпек", так і на основі страхування "від усіх ризиків". Так, концепція "пойменованих небезпек" припускає, що покриття надається лише від тих ризиків, які чітко і однозначно обумовлені в договорі страхування. Наприклад, у договорі страхування від вогню та супутніх ризиків це може бути базове покриття "FLExA" (англійська абревіатура від Fire - Lightning - Explosion - Aircraft, що означає "вогонь, удар блискавки, вибух, падіння літального об'єкта або його частин"), затока водопровідною водою, повінь, землетрус і т.п. Ідея другої концепції полягає в тому, що страховий захист зумовлюється щодо "всіх небезпек", крім тих, які складають істота винятків, узгоджених у договорі страхування. Застосування даної концепції формування страхового захисту все ж не означає, що страховик приймає на страхування сукупно без ідентифікації всі ризики, характерні для діяльності страхувальника. Її особливість полягає лише в тому, що зазначена ідентифікація досягається за рахунок докладних винятків з обсягу страхового покриття.
Даний критерій забезпечує страховикові можливість відхиляти вимоги страхувальника про відшкодувань збитків, не обгрунтовані з точки зору невизначеності причини виникнення збитку.
Однорідність і множинність ризиків є одним з визначальних критеріїв страхування. Страхування як механізм розподілу збитків одного суб'єкта між безліччю інших суб'єктів за рахунок формування спеціального фонду з коштів, які сплачуються кожним з даної множини суб'єктів, дозволяє виділити такий критерій, як однорідність і множинність ризиків. Так, щоб ризик піддавався страхування, вкрай важливо, щоб його можна було віднести до якої-небудь категорії однорідних ризиків. Саме цей фактор дозволяє застосовувати теорію і практику імовірнісного розподілу збитків. Важливо, однак, і те, щоб виділена група однорідних ризиків володіла ознаками множинності, тобто щоб до неї був застосований закон великих чисел. Саме це, з одного боку, служить передумовою оцінки ймовірності настання події, а з іншого - дозволяє втілити такі оцінки у механізм страхування, зокрема, визначити величину страхової премії, що сплачується страхувальником страховикові за ризик, прийнятий страховиком на страхування. Якщо множинність однорідних ідентифікованих ризиків достатня, це дозволяє встановити прийнятну для споживача вартість страхового захисту. В іншому випадку модель страхової захисту щодо ризиків, які не відповідають даним критерієм, може стати ідеальною, але не затребуваною споживачем через її високу вартість.
Стосовно до критерію суб'єктивності ризику можна говорити про те, що ризик повинен мати вплив на результати конкретного суб'єкта, чиї майнові інтереси прийняті на страхування. Сам факт прояву ризику ще не є достатньою підставою для винесення судження про наявність страхового події. Така реалізація ризику повинна торкнутися інтересів конкретного страхувальника. І якщо сам ризик носить об'єктивний характер, то результат його прояви, який піддається страхуванню, завжди суб'єктивний, або, інакше кажучи, суб'єкт, і проектується у вигляді негативних наслідків на конкретного страхувальника.
Принцип еквівалентності говорить: за результатами певних відрізків часу або виділених тарифних періодів / періодів страхування (в ідеалі їх необхідно співвідносити з періодичністю прояви дрібних, середніх, великих збитків) повинен досягатися принцип економічної рівності між загальною сумою страхової нетто-премії, сплаченої конкретним страхувальником за тарифний період, і сукупної сумою відшкодувань, виплачених страховиком у зв'язку з настали страховими випадками за вказаний період.
У доктрині та практиці реалізації страхових правовідносин виділяють такі фундаментальні принципи:
1) принцип найвищої довіри сторін;
2) принцип виплати страхового відшкодування в розмірі дійсного збитку;
3) принцип наявності причинно-наслідкового зв'язку збитку та події, його викликав;
4) принцип контрибуції;
5) принцип суброгації [12, c.46].
Принцип найвищої довіри сторін відомий ще і як правова доктрина Uberrimae fidei. Принцип найвищої довіри сторін (Utmost Good Faith), або принцип граничної чесності, - основоположний принцип будь-якого договору страхування. Зміст даного принципу полягає в безумовній обов'язки сторін договору страхування розкривати один одному всі істотні обставини, що мають до нього відношення. У 1928 р. відомий англійський суддя Скретон (Scrutton) сказав у справі Rozanes v. Bowan: "Так як страховик нічого не знає про об'єкт страхування, а приходить до нього за страхуванням знає все, обов'язок страхувальника полягає в тому, щоб повністю розкрити страховику всі суттєві обставини, навіть не будучи спрошенний про це". Саме це мається на увазі, коли говорять про договір, заснованому на найвищому довірі сторін. Таким чином, страхувальник, звертаючись за страховим покриттям відносно того чи іншого ризику, зобов'язаний перед укладенням договору розкрити страховику будь-яка істотна обставина, яке йому відомо щодо ризику, що передається на страхування. За загальним правилом страхувальника вважають обізнаним в будь-якому обставину, яка в звичайному ході справ він повинен знати.
Принцип найвищої довіри сторін проявляється також в інституті гарантій (Warranties). В англійському законодавстві положення договору традиційно поділяються на умови і гарантії, тобто відносно менш важливі (чи додаткові) положення договору страхування, що покладають на страхувальника обов'язок зберігати певну стан речей, робити або не робити які-небудь дії протягом періоду дії договору страхування.
У білоруському законодавстві сказано, що при укладанні договору страхування страхувальник зобов'язаний повідомити страховика відомі страхувальникові обставини, що мають істотне значення для визначення ймовірності настання страхового випадку та розміру можливих збитків від його настання (страхового ризику), якщо ці обставини невідомі і не повинні бути відомі страховику. При цьому істотними визнаються обставини, які виразно обумовлені страховиком у стандартній формі договору страхування (страхового поліса) або в його письмовому запиті. Таким чином, при укладанні договору страхування страхувальник зобов'язаний повідомити страховику всі відомі йому обставини, що мають істотне значення для визначення ступеня страхового ризику, а також розміру можливих збитків від його настання, якщо такі обставини невідомі або не повинні бути відомі страховику. При цьому істотними визнаються, принаймні, ті обставини, які чітко і однозначно позначені (запитані страховиком у стандартній формі договору страхування (страхового поліса) або в його письмовому запиті. Таким письмовим запитом, як правило, є письмова заява на страхування, заповнюване страхувальником до укладення договору страхування. Зазвичай такі стандартні форми заяв розробляються страховиком по кожному з видів страхування, враховуючи її особливості.
Правові наслідки порушення принципу найвищої довіри в білоруському праві зводяться до наступного: якщо після укладення договору страхування буде встановлено, що страхувальник повідомив страховика завідомо неправдиві відомості про обставини, що мають суттєве відношення до ризику, прийнятого страховиком на страхування, страховик має право вимагати визнання договору недійсним.
Принцип виплати страхового відшкодування в розмірі дійсного збитку говорить: що виплачується страховиком відшкодування має повернути страхувальника, потерпілого збиток, точно в такий же фінансове становище, в якому він був до настання збитку, тобто страхування не може служити засобом одержання вигоди, а повинна виконувати свою головну функцію - захистити страхувальника від несприятливих наслідків прояву застрахованих подій, що виявилися в збитку.
Принцип наявності причинно-наслідкового зв'язку збитку та події, що викликала його. Визначення причини виникнення шкоди важливо для вирішення питання про страхову виплату. Подія, на випадок настання якої проводиться страхування, є одним з істотних умов договору страхування життя. Особливо важливі чітке формулювання причини, що викликала настання страхового випадку, а також поділ фактичної і безпосередньої причини його настання. На практиці для визначення, чи є подія, що відбулася страховим чи ні, розглядається фактична причина його виникнення. Наприклад, одним з найбільш часто зустрічаються винятків з страхового покриття за договором страхування життя є смерть застрахованого в результаті самогубства або спроби самогубства (протягом певного періоду дії поліса). Так, якщо застрахований гине в автомобільній катастрофі, то безпосередньою причиною його смерті є травма, отримана в результаті дорожньо-транспортної пригоди, що підпадає під визначення страхового випадку, і страхове забезпечення повинно виплачуватися. Однак у подальшому може з'ясуватися, що застрахований неодноразово намагався покінчити з собою і в даному випадку навмисно виїхав на зустрічну смугу, щоб розлучитися з життям. Таким чином, фактичною причиною його смерті стало прагнення до самогубства, і в цьому випадку страхове забезпечення виплачуватися не буде.
Принцип контрибуції є природним розвитком принципу виплати страхового відшкодування в розмірі дійсного збитку, покликаного перешкодити страхувальникові в отриманні вигод від страхування. Він покликаний контролювати розподіл суми відшкодування між страховиками при подвійному і багаторазовому страхування таким чином, щоб страхувальник не зміг двічі або кілька разів отримати відшкодування по одному і тому ж події.
Дія принципу контрибуції підпорядковується загальноправовим нормам, які зводяться до наступного. Щоб говорити про застосування принципу контрибуції, повинно існувати щонайменше два поліси, які захищають: а) один і той самий страховий інтерес; б) стосовно одного й того ж предмета страхування; в) від однієї і тієї ж небезпеки. Якщо страхова сума, зазначена в договорі страхування майна або підприємницького ризику, перевищує страхову вартість в результаті страхування одного і того ж об'єкта у двох або декількох страховиків, договір є нікчемним у тій частині страхової суми, яка перевищує страхову вартість. Принцип суброгації, або переходу до страховика, який виплатив відшкодування, права вимоги (у межах виплаченої суми відшкодування), яке страхувальник має до винного у збитках особі, передбачає наступне. Якщо договором майнового страхування не передбачено інше, то до страховика, який виплатив страхове відшкодування, переходить у межах виплаченої суми право вимоги, яке страхувальник (вигодонабувач) має до особи, відповідальної за заподіяний збиток. Перейшло до страховика право вимоги здійснюється ним з дотриманням правил, що регулюють відносини між страхувальником (вигодонабувачем) та особою, відповідальною за збитки. У рамках здійснення зазначеного права страхувальник (вигодонабувач) зобов'язаний передати страховику всі документи і докази, а також повідомити йому всі відомості, необхідні для здійснення страховиком перейшов до нього права вимоги. Відмова від передачі документів, доказів, відомостей і т.п., або, якщо здійснення цього права стало неможливим з вини страхувальника (вигодонабувача), тягне за собою звільнення страховика від виплати страхового відшкодування повністю або у відповідній його частині, іншими словами, страховик має право вимагати повернення зайво виплаченої суми відшкодування. Таким чином, страхування являє собою особливий вид економічної діяльності, пов'язаний з перерозподілом ризику завдання шкоди майновим інтересам серед учасників страхування (страхувальників) і здійснюваний спеціалізованими організаціями (страховиками), що забезпечують акумуляцію страхових внесків, освіта страхових резервів та здійснення страхових виплат при нанесенні шкоди застрахованим майновим інтересам.
У ряду основоположних принципів страхування слід розрізняти економічні принципи функціонування системи страхування та принципи здійснення страхових правовідносин.
До основоположних економічним принципам страхування відносяться:
1) принцип наявності страхового інтересу;
2) принцип Ризики, що страхуються;
3) принцип еквівалентності. До головних принципів здійснення страхових правовідносин відносяться:
1) принцип найвищої довіри сторін;
2) принцип виплати страхового відшкодування в розмірі дійсного збитку;
3) принцип наявності причинно-наслідкового зв'язку збитку та події, його викликав;
4) принцип контрибуції;
5) принцип суброгації.

2. Організаційно-правові форми страхових організацій (в даний час по республіці білорусь і зарубіжним країнам)

Основними законодавчими актами в галузі регулювання страхової діяльності є Цивільний кодекс Республіки Білорусь, а також Закон про страхування і деякі інші законодавчі акти. Зазначені документи визначають основні організаційно-правові вимоги до створення страхової компанії.
Так, за правилами Закону про страхування страховиком може бути тільки юридична особа, створена відповідно до законодавства Республіки Білорусь для здійснення страхування, перестрахування, взаємного страхування і який отримав ліцензію в установленому законом порядку. Відповідно до ЦК РБ юридичною особою визнається організація, яка має у власності, господарському віданні або оперативному управлінні відособлене майно і відповідає за своїми зобов'язаннями цим майном, може від свого імені набувати і здійснювати майнові та особисті немайнові права, нести обов'язки, бути позивачем і відповідачем у суді . Юридична особа вважається створеною з дня внесення відповідного запису в єдиний державний реєстр юридичних осіб, тобто з моменту його державної реєстрації. Правоздатність юридичної особи виникає у момент його створення і припиняється в момент завершення його ліквідації.
Страховик може здійснювати страхування лише після отримання ліцензії на проведення страхової діяльності. Важливою особливістю є те, що страхова організація може створюватися лише для здійснення страхової діяльності. Однак страхова компанія має право бути засновником (учасником) інших підприємств, фірм у тій чи іншій організаційно-правовій формі, предметом діяльності яких є виробнича, торгово-посередницька або банківська діяльність.
Цільова спрямованість страхування на захист майнових інтересів юридичних і фізичних осіб, особливості формування грошових фондів (страхових фондів) шляхом сплати страхувальниками страхових премій (внесків) зумовлюють певні економічні нормативні вимоги до створення та діяльності страхових організацій. Дотримання цих вимог забезпечує фінансову стійкість, платоспроможність страховиків, довіру до них страхувальників. Основними з цих вимог є наступні.
1. Вимоги до мінімального розміру статутного капіталу страхової компанії. Мінімальні розміри статутних фондів страхових організацій встановлено пунктом 42 Положення про страхову діяльність в Республіці Білорусь, затвердженого Декретом Президента Республіки Білорусь від 28.09.2000 N 20.
2. Гарантії забезпечення фінансової стійкості страхової компанії. Відповідно до Закону про страхування гарантіями забезпечення фінансової стійкості страховика є економічно обгрунтовані страхові тарифи; страхові резерви, достатні для виконання зобов'язань за договорами страхування, співстрахування, перестрахування, взаємного страхування; власні кошти; перестрахування. Страхові резерви і власні кошти страховика повинні бути забезпечені активами, що відповідають вимогам диверсифікації, ліквідності, зворотності і прибутковості.
Власні кошти страховиків (за винятком товариств взаємного страхування, що здійснюють страхування виключно своїх членів) включають в себе статутний капітал, резервний капітал, додатковий капітал, нерозподілений прибуток.
3. Нормативні вимоги до формування та інвестування страхових резервів. Відповідно до Закону про страхування для забезпечення виконання зобов'язань по страхуванню, перестрахуванню страховики в порядку, встановленому нормативно-правовим актом органу страхового регулювання, формують страхові резерви. Кошти страхових резервів використовуються виключно для здійснення страхових виплат. Страхові резерви не підлягають вилученню в республіканський бюджет і бюджети інших рівнів бюджетної системи Республіки Білорусь.
Страховики зобов'язані дотримуватися нормативні вимоги до умов і порядку формування і розміщення страхових резервів за видами страхування. Відповідно до правил Закону про страхування страховики вправі інвестувати і іншим чином розміщувати кошти страхових резервів у порядку, встановленому нормативно-правовим актом органу страхового регулювання.
Для покриття страхових резервів приймаються наступні види активів:
1) державні цінні папери та цінні папери, зобов'язання за якими гарантовано Республікою Білорусь;
державні цінні папери суб'єктів РБ;
акції;
облігації, крім відносяться до подп.1-3 цього переліку;
векселі організацій;
житлові сертифікати;
інвестиційні паї пайових інвестиційних фондів; вклади (депозити) у банках, у тому числі засвідчені депозитними сертифікатами;
сертифікати пайової участі в загальних фондах банківського управління;
нерухоме майно;
частка перестраховиків у страхових резервах;
премій за ризиками, прийнятим у перестрахування;
14) дебіторська заборгованість страхувальників, перестраховиків, перестраховиків, страховиків та страхових агентів;
15) готівка;
16) грошові кошти у валюті Республіки Білорусь на рахунках у банках;
17) грошові кошти в іноземній валюті на рахунках у банках;
18) зливки золота, срібла, платини і паладію, а також пам'ятні монети Республіки Білорусь з дорогоцінних металів;
іпотечні цінні папери;
позики страхувальникам за договорами страхування життя.
З метою забезпечення фінансової стійкості, платоспроможності страхові організації повинні інвестувати (розміщувати) страхові резерви, керуючись принципами диверсифікації, повернення, прибутковості і ліквідності. Для дотримання страховиками цих принципів Правил розміщення страхових резервів встановлені вимоги до структури активів, прийнятих у покриття страхових резервів.
4. Вимоги до організаційної структури страхової компанії. Організаційно-правова форма страхових організацій регулюється нормами ЦК РБ. Відповідно до загальних положень це можуть бути господарські товариства (повне товариство, товариство на вірі, командитне товариство) та господарські товариства (товариства з обмеженою та додатковою відповідальністю, акціонерні товариства відкритого та закритого типу), державні та муніципальні унітарні підприємства, товариства взаємного страхування.
Однак при виборі організаційно-правової форми створюваної страхової організації засновники не можуть не враховувати впливу цієї форми на ступінь довіри до страховика потенційних страхувальників, вимоги до мінімально необхідного розміру статутного капіталу для різних видів страхової діяльності, а також кількість засновників та учасників (акціонерів). Порядок створення, реорганізації, припинення діяльності, а також принципи управління, права, обов'язки і відповідальність засновників та учасників юридичної особи будь-якої організаційно-правової форми регулюються нормами Цивільного кодексу Республіки Білорусь.
З організаційної точки зору на ринку страхових послуг виділяють наступні типи страхових компаній: акціонерні страхові компанії; кептивні компанії; компанії взаємного страхування, страхові компанії за типом Ллойда; фронтире страхові компанії.
Акціонерні страхові компанії. Подібного типу компанії об'єднують індивідуальні капітали пайовиків (акціонерів) в один асоційований капітал. Акціонерами таких компаній (товариств) можуть бути не тільки індивідуальні особи, але й корпорації, банки та інші організації. За зобов'язаннями акціонерна компанія відповідає тільки належним їй майном. При утворенні акціонерного товариства кожний акціонер повинен внести до його статутного капіталу певний грошовий внесок, який становить значну суму. Участь кожного акціонера в акціонерній компанії виражається у володінні акціями, які дають право на отримання пропорційної частки доходів. Основним капіталом товариства є акціонерний капітал, що формується за рахунок випуску (емісії) та реалізації акцій. При цьому розрізняють: а) статутний капітал, розмір якого фіксується в статуті товариства; б) підписний капітал, тобто номінально залучений шляхом підписки, в) оплачений капітал, тобто фактично сплачений при підписці капітал. Подальший приріст акціонерного капіталу здійснюється шляхом капіталізації прибутку і емісії нових акцій. Порівняно швидкий приріст акціонерного капіталу страхових товариств за рахунок капіталізації прибутку обумовлюється тим, що такий прибуток утворюється не тільки від безпосереднього проведення страхових операцій, але в основному за рахунок інвестування вільних коштів від зібраної страхової премії в забезпечують високий дохід цінні папери (акції, облігації), приміщення цих коштів на довгострокові банківські вклади і т.ін.
Існує два види страхових акціонерних товариств:
закриті акціонерні товариства (ЗАТ), акції яких розподіляються тільки між акціонерами і навіть можуть бути іменними (такі акції не є об'єктом купівлі-продажу і, як правило, можуть переуступатися іншим особам з дозволу правління товариства);
відкриті (або публічні) акціонерні товариства (ВАТ), акції яких вільно купуються і продаються, котируються на біржі.
Поряд з приватними страховими товариствами, в багатьох країнах діють державні страхові компанії, капітал яких може повністю належати державі. Власниками акцій такого роду компаній (але не контрольного пакета) можуть бути також різні державні організації та приватні юридичні та фізичні особи. У країнах, що розвиваються державні страхові та перестрахувальні компанії створюються зазвичай з метою запобігання витоку валюти по каналах страхування та особливо перестрахування. У розвинених зарубіжних країнах державні компанії або компанії зі змішаним капіталом створюються для особливо небезпечних або специфічних ризиків (військові, атомні, космічні, кредитні тощо).
Акціонерні компанії застосовують тверді тарифи на свої послуги.
Товариства взаємного страхування. Крім державного та комерційного (недержавного) страхування взаємне страхування є однією з форм страхового захисту. Відповідно до Закону про страхування юридичні та фізичні особи для страхового захисту своїх майнових інтересів можуть створювати товариства взаємного страхування в порядку і на умовах, які визначаються федеральним законом про взаємне страхування [6, c.88].
У сучасній зарубіжній (європейської, американської, японської) системах страхового захисту взаємне страхування в ряді галузей (особливо в страхуванні життя, пенсійне страхування) займає провідне місце. Зокрема, в Західній Європі налічується понад 2 тис. товариств взаємного страхування. У Японії товариства взаємного страхування займають близько 90% ринку страхування життя. Збір страхової премії товариствами взаємного страхування в 1997 р. по найбільшим страховим ринкам світу становив від 42 до 70% всіх страхових платежів. За підсумками того ж року серед десяти найбільших страхових організацій світу шість були товариствами взаємного страхування, що зібрали близько 1,4 трлн дол страхової премії.
У чому ж секрет довговічності товариств взаємного страхування? Відповідь на це питання може дати, зокрема, проведене в літературі порівняння страхування, заснованого на взаємності, і страхування, здійснюваного акціонерною страховою компанією. Так, акціонерне товариство створюється шляхом купівлі акцій (вкладення в акції), кошти від якої зараховуються до статутного капіталу. Єдина мета акціонерів - отримання доходів по акціях у вигляді дивідендів. Предметна діяльність товариства для акціонера вторинна (як правило, байдужа, аби діяльність не була надто ризикованою). Метою товариства взаємного страхування (ОВС) є виключно страхування ризиків самих членів суспільства і створення членами суспільства взаємної системи страхового захисту майнових інтересів один одного по найбільш прийнятною для всіх членів суспільства ціною і на найкращих для них умовах.
ОВС контролюється адміністраторами з числа самих же членів суспільства, що обираються на загальних зборах, а не адміністраторам - власниками або уповноваженими власниками статутного капіталу. Страхування в ОВС проводиться за тарифами, які найбільш прийнятні для всіх членів суспільства, а не для інтересів підприємництва в даний момент (витяги найбільшого прибутку). Крім того, секрет довговічності ОВС полягає також в спонукальному мотиві створення товариства подібного типу.
Аналіз істоти взаємного страхування дозволяє виділити ряд його переваг у порівнянні з іншими формами організації страхового захисту.
Взаємне страхування є найбільш надійною системою страхового захисту, так як страхуванням тут керують не інвестори, господарі капіталу, що переслідують отримання найбільшого прибутку, а безпосередньо самі страхувальники з метою створення страхового захисту, що задовольняє саме їх інтереси.
Взаємне страхування є найдешевшим, тому що ціна страхової послуги (страховий тариф) складається з прямих витрат на власне страховий захист, ведення справи, і не включає прибуток. Образующееся силу специфіки страхових операцій перевищення страхових внесків над виробленими страховими виплатами залишається в розпорядженні членів суспільства - страхувальників, а не розчиняється "в надрах" чужий організації.
Тільки суспільство взаємного страхування може найбільш повно врахувати конкретні страхові потреби осіб, так як умови страхування розробляються і затверджуються самими страховиками - членами ОВС, виходячи з їхніх інтересів, а не інтересів сторонньої страхової організації. Жодна страхова організація - ні що знаходиться в центрі (так звана федеральна), ні працює в регіоні - не може запропонувати умов страхування краще, ніж ті, які затвердять самі страхувальники, які об'єдналися в товариство взаємного страхування.
При страхуванні на взаємній основі не розпорошуються і не втрачаються кошти страхових внесків, що сплачуються страхувальниками різним (а в нашій дійсності - найчастіше сумнівним) страховим компаніям. Всі страхові платежі знаходяться у власності та управлінні самих страховиків - членів ОВС. Формовані товариством взаємного страхування резерви та інші громадські фонди використовуються виключно в інтересах членів суспільства: формами такого використання можуть бути довгострокові інвестиції, позики і позики членам товариства, спільні інвестиційні операції і т.п. [2, c.167].
Для створення і функціонування товариств взаємного страхування в Республіці Білорусь є всі необхідні законодавчі підстави. Це й вже згадуваний Закон про страхування, і норми ЦК, інших законодавчих актів, регулюючих діяльність некомерційних організацій. Відсутність спеціального закону про взаємне страхування не є перешкодою для створення ОВС. Відповідно до ЦК такий закон визначає лише особливості правового становища товариств взаємного страхування і умови їх діяльності. Крім того, норми про введення в дію другої частини ЦК і самого ЦК не містять заборони на створення об'єднаних збройних сил до прийняття зазначеного закону.
Кептивні страхові компанії. Установа кептивної (від англ. Captive - букв, залежний від чого-небудь) страхової компанії є одним з варіантів створення фонду самострахування підприємства. Аналогом даного поняття в білоруській економіці є термін "дочірня компанія". Назва досить точно передає основну особливість такого типу компаній, яка полягає в їх повної юридичної та реальної залежності від засновника. Кептивні страхові компанії (КСК) - дочірня по відношенню до організації (або групі організацій), що не є страховою компанією, і її першочергова функція полягає в обслуговуванні страхових інтересів батьківського організації та її філій.
Успішне функціонування КСК залежить від виконання ряду вимог і пов'язане з додатковою відповідальністю. Тим не менше, кількість організацій, що використовують таку форму управління ризиком, у всьому світі безперервно збільшується, особливо за, останні 10-20 років. Розвиток страхової справи в Республіці Білорусь також призвело до створення і розвитку КСК, що функціонують, як правило, при великих фінансово-промислових групах.
Зростання числа КСК, присутніх на розвинених страхових ринках, зокрема в США і Європі, супроводжується розміщенням багатьох з них у так званих офшорних зонах (offschorelocation). Для США найбільш популярне місце розташування таких компаній - Бермуди. Але й інші центри, такі, як Кайманові острови, острів Мен, Гібралтар, Люксембург, Гонконг, Сінгапур та інші, привертають увагу підприємців як підходяще місце для заснування таких компаній. Якщо існуюче законодавство ускладнює організацію офшорних компаній, то КСК розташовуються там же, де і батьківські компанії (наприклад, як у Німеччині). Іноді законодавство країни створює умови, які полегшують їх установа (наприклад, у Вермонті і деяких інших штатах США).
Створення кептивної страхової організації дає можливість підприємству встановити рівень витрат на страхування на основі власного досвіду та очікуваного рівня збитків. Це дозволяє розробити довгострокову структуру тарифів, яка значною мірою не залежить від примх страхового ринку, і забезпечити прийнятний рівень планування витрат на покриття ризиків. У порівнянні зі звичайним страхуванням все це може виявитися досить привабливою.
Принцип страхування полягає у розподілі збитків деяких учасників страхового фонду, створеного в рамках обраної страхової компанії, серед всіх інших членів цього фонду. У той же час тарифи страхових премій розраховані на основі середньостатистичних збитків. І якщо у однієї організації статистика збитків і втрат істотно нижче середньої, а в інших організацій, що беруть участь у страховому фонді, збитки істотно перевищують середні, то, природно, її участь є, по суті, субсидуванням даних учасників фонду. Зрозуміло, що підприємству хотілося б вибрати такого страховика, який враховував би саме його конкретний досвід минулих втрат і призначив би страхову премію, відповідну реально існуючого рівня ризику.
Відмінною рисою багатьох великих промислових підприємств є наявність рідкісних і великих ризиків, пов'язаних з імовірністю виникнення масштабної аварії, наслідки якої й очікуваний розмір збитків недостатньо ясні. Для таких ризиків страхові компанії часто не в змозі запропонувати прийнятні умови страхування і адекватне страхове покриття. У цьому випадку підприємства змушені приймати рішення про управління такими ризиками поза сферою дії страхового ринку. Використання КСК є ефективним способом вирішення подібних проблем.
Підприємство вирішується на створення КСК ще й для того, щоб мати більші можливості контролювати забезпеченість таким додатковим страховим сервісом, як складання та пред'явлення претензій з приводу страхових випадків, зниження і регулювання ризику, а також супровід договорів страхування протягом терміну їх дії. Подібний крок звільняє організацію від зовнішнього страховика як єдиного джерела цих послуг і дозволяє їй одержувати необхідну допомогу від власної страхової компанії або наймати незалежних консультантів.
Таким чином, до вигод, одержуваних від установи КСК, можна віднести можливість економії на вартості страхування, поділ ризиків, додаток до звичайного страхування, вигоди, пов'язані з оподаткуванням і офшорним місцем розташування, можливість реалізації глобальної стратегії фінансування ризику і розвиток КСК як підприємства, що приносить прибуток . Використання КСК означає, що організація може знизити в структурі витрат на страхування питома вага деяких статей, які звичайно включаються страхову премію, наприклад витрат на утримання бухгалтерії та інших служб (зазвичай вони постійні і не відображають рівень послуг, що надаються страховиком). Крім того, не потрібно витрачати кошти на залучення клієнтів на страховому ринку. Якщо рівень ризику в батьківській організації нижче, ніж у середньому на страховому ринку, то виникає додаткова економія за рахунок зниження розміру страхової премії. У той же час КСК може отримувати додатковий прибуток від інвестування грошових коштів до тих пір, поки вони не будуть потрібні для покриття збитків. Витрати на страхування зменшуються ще й з тієї причини, що батьківська компанія отримує за допомогою КСК прямий доступ на більш дешевий і ефективний ринок перестрахування. Залежно від класу і типу можливих збитків ризики можуть передаватися або в КСК, або на зовнішній страховий ринок. Очевидно, що більш передбачувані і стабільні збитки розумніше зберігати. Така селекція може бути зроблена навіть усередині групи споріднених ризиків з урахуванням статистики минулих збитків або фінансових можливостей кептивної страхової компанії.
Законодавчі акти Республіки Білорусь накладають ряд обмежень на заснування страхових компаній в інших країнах і на діяльність іноземних страхових компаній на вітчизняному ринку. За наявності у батьківської компанії філій, дочірніх компаній або просто ділових інтересів в інших країнах необхідно також враховувати обмеження, які накладає місцеве законодавство на їх діяльність. Ці обмеження можуть бути пов'язані з величиною страхової премії, яку може встановлювати КСК, і мінімального статутного фонду, а також з регулюванням перестрахової діяльності (наприклад, вимога укладати перестрахувальні договори тільки з державними страховими компаніями).
Корпорація Ллойда. Базова структура Лондонського міжнародного страхового ринку - корпорація Ллойд (Lloyds) - представлена ​​400 страховими синдикатами, які об'єднують фізичних осіб - приватних абонентів (страховиків), що іменуються в практиці Ллойда андеррайтерами, кожний з яких приймає страхування на свій "страх і ризик" , виходячи з власних фінансових можливостей. Андеррайтери Ллойда безпосередньо здійснюють страховий бізнес корпорації: несуть необмежену відповідальність за зобов'язаннями, що випливають з умов укладених ними договорів страхування в рамках синдикату. Таким чином, Ллойд як організація не несе юридичної відповідальності за претензіями, які можуть бути пред'явлені до індивідуальних передплатникам у результаті їхньої страхової діяльності, що, природно, не виключає моральної і престижною відповідальності.
Виникнення корпорації належать до XVII ст. і пов'язане з ім'ям Едварда Ллойда - власника кафе, в якому, починаючи з 1688 р. зустрічалися особи, які мають інтерес у морському судноплавстві. Перший крок до становлення Ллойда як страховий одиниці і надання їй організаційної форми був зроблений 13 грудня 1771, коли 79 купців, андеррайтерів і брокерів підписали наступну угоду: "Ми, андеррайтери, прийшли до угоди про внесення відповідних підписних сум до Банку Англії на ім'я комітету, який буде обраний шляхом голосування для управління справами в приміщенні "Нового кафе Ллойда".
До 1871 р. Ллойд існував як приватна організація, керована комітетом, але не мала офіційного юридичної особи. У 1871 р. парламент Великобританії прийняв закон, згідно з яким Ллойд надалі офіційно виступав в якості корпорації з правом проводити операції щодо морського страхування, захищати інтереси членів корпорації в області судноплавства, вантажів і фрахту, збирати і поширювати інформацію та відомості по судноплавству. У 1911 р. на додаток до закону 1871 р. парламент дозволив Ллойду проводити і всі інші види страхування, включаючи операції, пов'язані з видачею гарантій.
Для того щоб стати страхує членом Ллойда, претендент повинен займати певне фінансове становище і бути готовим у забезпечення своєї майбутньої діяльності внести значну суму в якості депозиту. Від суми депозиту залежить розмір участі підписує члена у відповідному ризик. Кожна кандидатура за наявності п'яти письмових рекомендацій обирається передплатником Ллойда шляхом таємного голосування членів комітету. Передплатники об'єднані в синдикати, на чолі кожного з яких коштує андеррайтер, який бере на страхування ризики від імені всіх членів синдикату. Розміщення страхувань в Ллойд здійснюється акредитованими при ньому брокерами, які виступають у якості посередника між страхувальниками та андеррайтерами. Крім проведення страхових операцій Ллойд через свої структурні підрозділи, включаючи агентів в портах і великих містах світу, надає широке коло послуг інформаційного, консультаційного, рекомендаційного та практичного характеру не тільки членам корпорації, а й усім, хто прямо чи опосередковано має інтерес в морському судноплавстві.
Корпорація Ллойда дуже приваблива розробленістю своїх умов страхування та доскональної їх трактуванням на випадок події. У Ллойд переважно сконцентровані чотири основних види страхової діяльності: морські, неморських, авіаційні та автомобільні ризики. Морський бізнес охоплює страхування різних ризиків, пов'язаних з мореплавством. Неморських бізнес включає видачу страхових полісів на випадок землетрусу, пограбування, втрати доходів у результаті настання екстраординарних подій і т.д. Авіаційний бізнес забезпечує страхування усіх видів повітряних судів, а також космічних літаючих об'єктів (супутників зв'язку та ін.) Автомобільний бізнес охоплює страхування всіх видів дорожнього транспорту Сполученого Королівства і країн Співдружності.
Фронтіра компанія. Страхова компанія, яка видає на прохання іншого страховика страховий поліс від свого імені, маючи на увазі, що 100% прийнятого ризику буде перестраховано у того ж страховика, на прохання якого видається страховий поліс, називається фронтире компанією (Fronting Company), а сам страховий поліс - фронт-полісом (front policies). Страхові компанії досить винахідливо підходять до оформлення фронт-поліса, оскільки юридична особа, яка видала поліс, вважається відповідачем у разі можливих претензій.
Наприклад, у Російській Федерації фронтиру компаніями є "Інгосстрах", "Цюріх-Русь", страхова група "Прогрес" та ін
Таким чином, основними законодавчими актами в галузі регулювання та організації страхової діяльності в Республіці Білорусь є Цивільний кодекс Республіки Білорусь, а також Закон про страхування і деякі інші законодавчі акти. Зазначені документи визначають основні організаційно-правові вимоги до створення страхової компанії.
З організаційної точки зору на ринку страхових послуг в Республіці Білорусь і в зарубіжних країнах виділяють наступні типи страхових компаній: акціонерні страхові компанії; кептивні компанії; компанії взаємного страхування, страхові компанії за типом Ллойда; фронтире страхові компанії.

3. Питання вдосконалення організації страхової справи в республіці Білорусь на сучасному етапі

У світовій практиці інститут страхування визнається одним із стратегічних секторів економіки. Нормальний процес життєдіяльності неможливий без створення та функціонування механізму компенсації втрат, заподіяних випадковими подіями, що мають найчастіше для окремої людини або суб'єкта господарювання серйозні наслідки. Виникнення природних катастроф, що охоплюють значні території, що порушують виробничий цикл підприємств і загрозливих для життя населення, відшкодування відповідного збитку за допомогою системи страхування має макроекономічні наслідки. Однак ще два десятиліття тому культивувалося уявлення про необмежені можливості бюджету, і система страхування розглядалася як його доповнення. Сьогодні можна сказати, що перебільшення ролі бюджету, підпорядкування його завданням організації більшості інших грошових відносин зрештою пішло йому на шкоду. Певною мірою даний підхід, на жаль, має місце і в наші дні.
Говорячи про теоретичні аспекти організації страхової діяльності, прийнято виділяти компенсаційну, попереджувальну, інвестиційну та ощадну функції страхування. Дослідження ступеня їх реалізації на практиці робить можливим не тільки визначення поточного стану ринку страхових послуг, а й перспективних напрямків його розвитку.
З позиції розвитку білоруської страхової та банківської систем це також значимо. Міжнародна практика свідчить, що результатом взаємодії двох секторів економіки є не лише диверсифікація ризиків самих учасників, залучення ними нових і задоволення потреб постійних клієнтів, але й одержання банками додаткового доходу за рахунок реалізації страхових продуктів. Останнє особливо актуально в контексті підвищення капіталізації банківської системи в умовах передбачуваного зниження темпів зростання ресурсної бази банків, що формується головним чином за рахунок заощаджень громадян, що мають тенденцію до стабілізації.
Компенсаційна функція є базисом організації страхування, та механізм її реалізації полягає у створенні страхових резервів, що формуються страховиком за рахунок частини отриманих страхових внесків, які будуть потрібні для забезпечення відповідних виплат клієнтам.
У міжнародній практиці основними індикаторами, прийнятими для аналізу розвитку страхового ринку і, відповідно, зазначеної функції, є щільність страхування (сума страхових внесків на душу населення) і глибина ринку (частка страхових внесків до ВВП).
Станом на 1 січня 2009 р. на страховому ринку Республіки Білорусь діяло 24 страхових організації, якими за 2008 р. отримано 666,1 млрд. рублів страхових внесків та виплачено фізичним та юридичним особам страхового відшкодування на суму 344,4 млрд. рублів. Таким чином, за 2008 р. частка страхових внесків у ВВП склала 0,7%. Позитивним фактом є подвоєння частки у ВВП надходжень по ризикових видах страхування в порівнянні з 1990 р. (з 0,12 до 0,25%) (рисунок 1).

Рисунок 1 - Частка страхових внесків до ВВП Республіки Білорусь за 1990 і 2008 рр..
Досягнутий результат значною мірою обумовлене позитивною динамікою зміни макроекономічних умов, що впливають на добробут громадян. Це підтверджується результатами роботи Білоруського республіканського унітарного страхового підприємства "Белгосстрах" (далі - Белгосстрах) у сегменті страхування майна громадян, в якому компанія утримує лідируючі позиції, забезпечуючи більше чверті надходжень за видами добровільного страхування в цілому по ринку. Як видно на малюнку 2, попит на відповідні послуги компанії збільшувався в періоди зниження інфляції і знижувався в періоди її зростання. Позитивний вплив на страхування зробило введення обов'язкового страхування будівель, що належать громадянам, і обов'язкового страхування цивільної відповідальності власників транспортних засобів, які довели конкретну користь страхування для кожного громадянина республіки і, що особливо важливо, що стимулювали зацікавленість і попит на послуги по видах добровільного страхування. Значущим для розвитку ринку стало і формування Белгосстрахом розгалуженої пасивної мережі за рахунок продажу послуг підрозділами РУП "Белпочта" і найбільшого з системоутворюючих банків - ВАТ "АСБ Беларусбанк".
Таким чином, страхові послуги стали доступні практично в кожному населеному пункті країни. Безумовно, що склався в республіці показник глибини ринку є невисоким в порівнянні зі світовим ринком страхування. Як показують результати діяльності останнього, узагальнює на постійній основі Швейцарським перестрахувальним товариством (SwissRe), у державах, що характеризуються відносно високим рівнем життя, частка страхових внесків у ВВП за 2008 р. складає від 5 до 15%.
У більшості країн Центральної і Східної Європи цей показник не перевищує 3,5%, Сербія, Румунія і країни Балтії мають нижчі показники - від 1,5 до 2,3% ВВП.

Рисунок 2 - Динаміка надходження страхових внесків по добровільному страхуванню майна громадян в 1990-2008 рр.., Белгосстрах.
Слід зазначити, що в країнах Центральної та Східної Європи щільність страхування має також досить високу диференціацію, що зумовлено в першу чергу рівнем доходу на душу населення. Так, виділяється група з менш низьким доходом (Болгарія, Сербія, Румунія та Україна), якій відповідає показник від 70 до 140 дол США на людину, і група більш "багатих" країн (Угорщина, країни Балтії, Польща і Словаччина) з показником від 200 до 420 дол США на людину. Лідерами за розміром страхової премії на душу населення за 2008 р. є Чехія і Словенія, що мають порядку 631 і 1295 дол США на людину відповідно. У Республіці Білорусь сума внесків на 1 особу за 2008 р. склала 32 дол США.
Отже, розвиток страхування прямо пов'язане з рівнем життя в країні, що знаходить вираз у показнику ВВП на душу населення. Досягнутий Республікою Білорусь рівень розвитку страхування (0,7% від ВВП) можна визнати закономірним, що підтверджує наведена на графіку залежність (рисунок 3).
Проте національний страховий ринок демонструє високу динаміку розвитку. Виходячи з попередніх даних, отриманих перестрахувальним товариством SwissRe за 2008 р., серед 88 національних страхових ринків світу темпи зростання страхового ринку Республіки Білорусь відповідали 23-му місцю, а серед 35 країн Європи - 10-му. Це свідчить про його високі потенційні можливості, особливо з позиції захисту майнових інтересів, перш за все юридичних осіб.
Підтвердженням справедливості даного висновку є надання в даний час державою фінансової підтримки юридичним особам і індивідуальним підприємцям, майну яких завдано шкоди в результаті надзвичайних ситуацій.
Так, в республіканському бюджеті, затвердженому Законом Республіки Білорусь від 26.12.2008 № 303-З "Про бюджет Республіки Білорусь на 2009 рік", було передбачено спрямування до фонду фінансування витрат, пов'язаних зі стихійними лихами, аваріями і катастрофами, більше 22 млрд. руб .
В даний час, за оцінками Белгосстраха, рівень страхового захисту основних фондів білоруських підприємств не перевищує 5% від їх залишкової вартості.
Такий стан справ не можна визнати задовільним з точки зору забезпечення їх безперебійної роботи. Подібні результати є наслідком того, що до недавнього часу джерелом сплати страхових внесків при страхуванні майна була прибуток підприємства. З прийняттям Указу Президента Республіки Білорусь від 19.05.2008 № 280 "Про включення страхових внесків за видами добровільного страхування, що не відносяться до страхування життя, у витрати по виробництву і реалізації продукції, товарів (робіт, послуг)" можна очікувати певних позитивних змін ситуації. Рівень реалізації попереджувальної функції страхування характеризується розміром відрахувань страховими організаціями у фонди попереджувальних (превентивних) заходів і його співвідношенням з величиною коштів, що виділяються на аналогічні цілі державою. Тільки Белгосстрахом за 2008 р. сформовані кошти фондів попереджувальних (превентивних) заходів по всіх видах страхування в сумі 16,9 млрд. рублів. У той же час на попередження та ліквідацію наслідків надзвичайних ситуацій і стихійних лих (за винятком подолання наслідків катастрофи на ЧАЕС) у 2009 р. було передбачено спрямувати понад 16,5 млрд. руб.

Рисунок 3 - Залежність глибини ринку ризикового страхування від ВВП на душу населення, розрахованого за паритетом купівельної спроможності, 2008 р.
Рівень реалізації інвестиційної функції страхування визначається величиною страхових резервів, сформованих страховиками, а також співвідношенням цього показника і макроекономічних параметрів.
Станом на 1 січня 2009 р. страхові організаціями республіки сформовані страхові резерви в сумі 488,4 млрд. руб. Основними інвестиційними інструментами страхових організацій є державні цінні папери, а також депозити і цінні папери банків.
Відношення суми страхових резервів до величини вкладів підприємств і громадян, розміщених в банківській системі республіки на 1 січня 2009 р., ледь перевищила 2%. У структурі страхових резервів питома вага частини, сформованої за видами страхування, які належать до страхування життя, не перевищує 22,3%.
Реалізація ощадної функції передбачає відрахування страхувальником страхових внесків по довгострокових видах страхування для формування накопичень, а також подальших страхових виплат по закінченні терміну дії договору.
В значній мірі перспективи розвитку національного страхового ринку укладені у розвитку довгострокових видів страхування. Це підтверджує сучасна світова практика страхування. У цілому у світі на частку довгострокових видів страхування припадає 59% від загального обсягу отриманих страхових внесків (малюнок 4).
У Республіці Білорусь за 2008 р. питома вага накопичувальних видів склав 5%, в той час як на початок 90-х років він повною мірою відповідав світовим показникам.

Малюнок 4 - Структура надходження страхових внесків в 2008 р.
Таким чином, виходячи з наведеного аналізу, рівень реалізації кожної з перерахованих функцій на білоруському страховому ринку слід визнати невисоким. Хоча питома вага податків та інших платежів до бюджету та позабюджетні фонди, сплачених страховими організаціями, в сумі доходів республіканського бюджету становить близько 0,2% (2008 р) (що свідчить про невисоку стратегічної значущості страхової галузі з точки зору формування доходів бюджету порівняно з високоприбутковими галузями, наприклад, паливно-енергетичної), страхування, як і раніше розглядається в якості джерела фінансування бюджету. Рівень вилучення прибутку в бюджет і позабюджетні фонди у Белгосстраха в 2008 р. склав 83%.
Можна зробити висновок про те, що перелік основних функцій страхування в практиці страхового ринку доповнюється такою специфічною функцією, як "бюджетна", що певною мірою являє собою "пережиток" соціалістичного минулого. При цьому основним завданням страхування є не формування доходної частини бюджету, а зняття навантаження з видаткової. Внаслідок і цього компенсаційна функція страхового ринку республіки розвинена настільки низько.
У контексті реалізації і розвитку функцій страхування слід розглядати і встановлення цільового показника глибини страхового ринку в розмірі 1,5% від ВВП в 2010 р. При цьому з високим рівнем достовірності можна припустити, що граничний показник глибини при збереженні поточних економічних тенденцій і наявних підходів держави до розвитку даної галузі не зможе перевищити 1% від ВВП.
З урахуванням взаємозв'язку страхування та соціально-економічного розвитку республіки видається, що більш висока динаміка може бути досягнута за умови прискорення економічного зростання країни, що проявляється зростанням ВВП на душу населення та доходів населення. Це сприятиме збільшенню у фізичних осіб вільних грошових коштів, які можуть бути спрямовані на придбання довгострокових накопичувальних страхових продуктів, продаж яких, як свідчить міжнародна статистика, представляє інтерес і для банків. Зокрема, в США на частку банків припадало 50% страхової премії, отриманої від реалізації страхових продуктів, що відносяться до страхування життя. Слід зазначити, що в рейтингу видів страхування, що реалізуються через банківську мережу, накопичувальні види поступаються лише так званого кредитного страхування (частка продажів банків - 65%), суть якого полягає в страхуванні життя і здоров'я кредитоотримувача, а також ризиків загибелі об'єктів застави. Таким чином, крім розширення власного переліку послуг банки отримують дохід від реалізації договорів по накопичувальних видів страхування в розмірі до 40% від суми сплачених страхових премій.
Крім того, одним з найважливіших чинників зростання страхового ринку є подальше збільшення кількості видів обов'язкового страхування. Виходячи зі світової практики, найбільш актуальним для республіки представляється введення обов'язкового медичного страхування, страхування додаткової пенсії, цивільної відповідальності організацій - джерел підвищеної небезпеки, організаторів (організаторів) масових заходів, а також власників житлових приміщень. Слід зазначити, що ряд аналітиків часто дорікають білоруський страховий ринок у зайвій монополізації при проведенні обов'язкового страхування. Однак, враховуючи соціальну значимість даних видів страхування, яка передбачає доступність тарифів та їх постійне зниження, при їх проведенні необхідний постійний і ефективний контроль над здійсненням страхових виплат у повному обсязі. Даний підхід найбільш якісно може бути реалізований при обмеженій кількості учасників ринку і наявності сильного державного страховика. Це формує передумови для підвищення керованості ринку з боку держави, забезпечує його нормальне функціонування і дозволяє динамічно розвиватися.
Поряд зі збільшенням послуг за видами обов'язкового страхування страховий ринок зможе отримати додатковий імпульс до зростання за умови розширення сфер економічної діяльності, переліку послуг, що надаються, а також інших операцій, при здійсненні яких обов'язкова наявність страхового захисту, але на умові добровільного страхування. Подібні заходи стимулюючого характеру дозволять мінімізувати ризики всіх учасників даних економічних відносин і впливати на підвищення їх конкурентоспроможності.
Урядом Республіки Білорусь поставлена ​​досить висока планка зростання показника ВВП в 2010 р. Подібне неможливо без відповідних вкладень в переоснащення діючих та створення нових виробництв, інвестицій у сферу послуг, а також підвищення ділової активності підприємств та організацій республіки. Страхування і ефективно функціонуюча ринкова економіка - категорії взаємозалежні, і навіть нероздільні.
Там, де діє ринок з його об'єктивними законами, є ризик, отже, обов'язково повинне бути присутнім страхування. У зв'язку з цим необхідна зміна підходу до ролі і місця страхування в системі грошових відносин. Сформована двоелементною модель "фінанси - кредит" повинна поступитися місцем трьохелементної моделі "фінанси-кредит-страхування".
Як приклад представляється можливим розглядати страхування заставного майна як фактор зниження банківських ризиків. Як вже зазначалося вище, цей напрямок досить розвинене в західних країнах.
В даний час звернення до страхування заставного майна негативно позначається на конкурентоспроможності комерційних банків. Оскільки сплата страхового внеску здійснюється кредитоотримувачем, то з метою економії витрат він вибирає банк, де умова страхування заставного майна не є обов'язковим або взагалі відсутня. На білоруському ринку банківських послуг саме останній варіант є превалюючим.
Проте страхування заставного майна дозволяє позичальникові не турбуватися про форс-мажорних обставин і вести повноцінну господарську діяльність.
Для банків страхування майна, переданого в забезпечення виданого кредиту, вигідно тим, що страхова організація відшкодовує вартість втраченого або пошкодженого в період дії кредитного договору майна, що, у свою чергу, забезпечує повернення виданого кредиту. Банк при отриманні страхового відшкодування самостійно розпоряджається даною сумою грошових коштів. Він може зарахувати страхову виплату в рахунок погашення заборгованості за кредитом або погодитися на оплату відшкодування витрат з ремонту пошкодженого майна. Варто зауважити, що об'єктом застави є не лише об'єкти нерухомості, але і найбільш схильні до ризиків такі об'єкти, як автомобільний транспорт, сільськогосподарська техніка, племінні тварини, товари. Тому їх страхування вкрай необхідно для захисту майнових інтересів як банків, так і позичальників. Крім того, процедура страхування підвищує якість видається кредиту, тому що проводиться додаткова перевірка платоспроможності позичальника, підтверджується об'єктивність оцінки вартості застави. До того ж боку за кредитним договором уникають ситуації, коли після настання страхового випадку від кредитоотримувача потрібна передача в якості застави нового майна, але зважаючи на обмежені активів позичальник не в змозі виконати вимогу банку.
Норма про необхідність страхування заставного майна не є нововведенням у ряді держав. Зокрема, законодавством Російської Федерації передбачено, що предмет (предмети) застави повинен бути застрахований заставодавцем на користь кредитної організації, що прийняла їх як заставу по позиці (позиками). Однак у білоруської моделі необхідно уникнути негативного чинника, який був в практиці реалізації даної норми в Російській Федерації: банки не повинні мати закритий перелік страховиків із страхування заставного майна.
Таким чином, введення єдиної вимоги з обов'язкового страхування об'єкта застави здатне не тільки зменшити ризики комерційних банків без зниження їх конкурентоспроможності, але й підвищити доступність кредитних ресурсів для клієнтів, оскільки банк зможе не враховувати в процентній ставці ризик загибелі (втрати) заставного майна. Розрахунки показують, що сукупна ємність сегмента страхування заставного майна може скласти від 20 до 40 млрд. руб. на рік, що еквівалентно і навіть перевищує поточні надходження по всіх видах страхування майнових інтересів юридичних осіб (за винятком страхування транспортних засобів). Разом з тим настільки різке зростання надходжень страхових внесків потребуватиме відповідного забезпечення фінансової стійкості білоруських страховиків.
При цьому в порівнянні з банківським сектором рівень капіталізації страхових компаній республіки дуже низький. Станом на 01.01.2009 він склав 330,0 млрд. руб., Або менше 5% від аналогічного показника банківської системи.
Слід зазначити, що державою вжито заходів щодо підвищення фінансової стійкості національних страховиків, яким наказано сформувати статутні фонди в розмірі 1 млн. євро для страхових організацій, які здійснюють види страхування інші, ніж страхування життя, і 2 млн. євро - страховим організаціям, що здійснюють страхування життя . Проте в разі реалізації зазначених вище напрямів розвитку страхування тільки цього кроку може бути недостатньо. Дозвіл ситуації, що склалася знаходиться у площині інтеграції капіталів білоруських банків і страховиків, тобто створення національних фінансових холдингів з залученням інвестиційних ресурсів зарубіжних банківських установ та страхових компаній.
Таким чином, представлений аналіз реалізації на практиці основних функцій страхування показує, що національний ринок Республіки Білорусь відноситься до динамічних ринків, що мають високий потенціал. Його подальший розвиток буде визначатися як об'єктивними макроекономічними факторами, так і інтеграцією банківського та страхового секторів щодо створення моделі "фінанси-кредит-страхування". У рамках реалізації окресленої моделі найбільш перспективними напрямками співробітництва представляються довгострокове страхування, а також страхування заставного майна.

Висновок

Таким чином, на підставі проведеного дослідження можна зробити наступні висновки.
Страхування являє собою особливий вид економічної діяльності, пов'язаний з перерозподілом ризику завдання шкоди майновим інтересам серед учасників страхування (страхувальників) і здійснюваний спеціалізованими організаціями (страховиками), що забезпечують акумуляцію страхових внесків, освіта страхових резервів та здійснення страхових виплат при нанесенні шкоди застрахованим майновим інтересам. У ряду основоположних принципів страхування слід розрізняти економічні принципи функціонування системи страхування та принципи здійснення страхових правовідносин. До основоположних економічним принципам страхування відносяться:
1) принцип наявності страхового інтересу;
2) принцип Ризики, що страхуються;
3) принцип еквівалентності. До головних принципів здійснення страхових правовідносин відносяться:
1) принцип найвищої довіри сторін;
2) принцип виплати страхового відшкодування в розмірі дійсного збитку;
3) принцип наявності причинно-наслідкового зв'язку збитку та події, його викликав;
4) принцип контрибуції;
5) принцип суброгації.
Основними законодавчими актами в галузі регулювання та організації страхової діяльності в Республіці Білорусь є Цивільний кодекс Республіки Білорусь, а також Закон про страхування і деякі інші законодавчі акти. Зазначені документи визначають основні організаційно-правові вимоги до створення страхової компанії. З організаційної точки зору на ринку страхових послуг в Республіці Білорусь і в зарубіжних країнах виділяють наступні типи страхових компаній: акціонерні страхові компанії; кептивні компанії; компанії взаємного страхування, страхові компанії за типом Ллойда; фронтире страхові компанії.
Представлений аналіз реалізації на практиці основних принципів та функцій страхування показує, що національний ринок Республіки Білорусь відноситься до динамічних ринків, що мають високий потенціал. Його подальший розвиток буде визначатися як об'єктивними макроекономічними факторами, так і інтеграцією банківського та страхового секторів щодо створення моделі "фінанси-кредит-страхування". У рамках реалізації окресленої моделі найбільш перспективними напрямками співробітництва представляються довгострокове страхування, а також страхування заставного майна.

Список використаних джерел

1. Akira Yasuoka. Prospects for Bancassurance: Trends towards Integration of Banking Services and Insurance Sales / / Nomura Research Institute. January 1, 2008. № 85. P.13
2. Архипов А.П., Гомеля В.Б. Основи страхової справи: Навчальний посібник. - М.: Маркет ДС, 2002.
3. Бондар, А.В. Макроекономіка: навчальний посібник. - Мінськ: БГЕУ, 2007. - 415 с.
4. Войтов, А.Г. Економіка: Учеб. фунда. теорії економіки: Заг. курс. - М.: Дашков і К, 2004. - 598 с.
5. Дуванов, Г. Створення і діяльність в Росії товариств взаємного страхування / / Страхове ревю. 2000. № 6. С.26-36.
6. Івашковський, С.М. Макроекономіка. - Москва: Справа, 2008. - 473 с.
7. Иохин, В.Я. Економічна теорія: Підручник: Для вузів за спеціальністю "Фінанси і кредит". - М.: МАУП, 2004. - 861 с.
8. Клоченко А.П., Пилов К.І. Основи страхового права: Навчальний посібник. - Ярославль: Норд, 2002. - 324 c.
9. Постанова Ради Міністрів Республіки Білорусь від 29.12.2006 № 1750 "Про затвердження Порядку інвестування та розміщення страховими організаціями коштів страхових резервів".
10. Постанова Ради Міністрів Республіки Білорусь від 29.12.2006 № 1749 "Про Республіканську програму розвитку страхової діяльності в Республіці Білорусь на 2006-2010 роки".
11. Словник страхових термінів. Під ред. Коломіна Є.В., Шахова В.В. - М, 2007. - 435 с.
12. Теорія і практика страхування: навч. посібник / під заг. ред.К.Е. Турдіной. М.: Анкіл, 2008. - 463 с.
13. Указ Президента Республіки Білорусь від 25.08.2008 № 530 "Про страхової діяльності".
14. Чернявський, Ф. Напрямки підвищення рівня капіталізації білоруських банків / / Вісник Асоціації білоруських банків. 2008, № 1. С.25-30.