Завдання
1. Скласти журнал операцій з зазначенням кореспонденції рахунків
2. Відкрити рахунки і записати в них початкові залишки
3. Відобразити всі господарські операції на рахунках, підрахувати обороти і кінцеве сальдо
4. Скласти оборотну відомість по рахунках синтетичного обліку
5. За даними оборотної відомості скласти баланс
6. Скласти журнали-ордери: № 1, 2, 6, 7
1. Скласти журнал операцій з зазначенням кореспонденції рахунків
Журнал господарських операцій, тис. руб.
2. Відкрити рахунки і записати в них початкові залишки
Рахунок 01 «Основні засоби»
02 «Амортизація основних засобів»
08 «Вкладення у необоротні активи»
10 «Матеріали»
20 «Основне виробництво»
3. Відобразити всі господарські операції на рахунках, підрахувати обороти і кінцеве сальдо
25 / 1 «Загальновиробничі витрати / витрати на ремонт обладнання»
25 / 2 «Загальновиробничі витрати»
26 «Загальногосподарські витрати»
43 «Готова продукція»
44 «Витрати на продаж»
45 «Товари відвантажені»
50 «Каса»
51 «Розрахункові рахунки»
58 «Фінансові вкладення»
60 «Розрахунки з постачальниками і підрядчиками»
62 «Розрахунки з покупцями і замовниками»
66 «Розрахунки по короткострокових кредитах і позиках"
67 «Розрахунки за довгостроковими кредитами і позиками»
1. Скласти журнал операцій з зазначенням кореспонденції рахунків
2. Відкрити рахунки і записати в них початкові залишки
3. Відобразити всі господарські операції на рахунках, підрахувати обороти і кінцеве сальдо
4. Скласти оборотну відомість по рахунках синтетичного обліку
5. За даними оборотної відомості скласти баланс
6. Скласти журнали-ордери: № 1, 2, 6, 7
1. Скласти журнал операцій з зазначенням кореспонденції рахунків
Журнал господарських операцій, тис. руб.
| Найменування господарської операції | Сума | Дебет | Кредит |
| 1. Поступив на підприємство безоплатно токарний верстат первісною вартістю знос | 08 01 98 / 2 | 98 / 2 08 91 | 2000 2000 1800 |
| 2. За рішенням зборів акціонерів частина прибутку спрямовується на поповнення КК | 84 | 80 | 800 |
| 3. За рахунок чистого прибутку нараховані дивіденди акціонерам | 84 | 75 | 500 |
| 4. На розрахунковий рахунок зараховано короткострокова позика банку | 51 | 66 | 60000 |
| 5. Нараховано відсотки за користування банківським кредитом | 91 | 66 | 18 |
| 6. З каси видано Потапову на відрядні витрати | 71 | 50 | 14 |
| 7. Затверджено авансовий звіт Смирнової на витрати з придбання хоз.инвентарь | 10 | 71 | 10 |
| 8. Невикористані суми авансу повернуті Калачеве в касу | 50 | 71 | 4 |
| 9. З каси видана депонована зарплата Соломенцеву Гаврилову Зайцевої | 76 76 76 | 50 50 50 | 4 2 3 |
| 10. Акцептований рахунок постачальника матеріалів, матеріали оприбутковані на склад за обліковими цінами Відхилення у вартості матеріалів | 10 10 | 60 60 | 5000 +170 |
| 11. Перераховано з розрахункового рахунку в погашення заборгованості постачальнику | 60 | 51 | 5000 |
| 12. Оплачені підзвітною особою Паніним витрати на розвантаження матеріалів | 44 | 71 | 45 |
| 13. Перераховано заборгованість постачальникам за рахунок короткострокової позики банку | 60 | 66 | 2000 |
| 14. Перераховано з розрахункового рахунку комісійну винагороду за посередницькі послуги з постачання підприємства | 76 | 51 | 500 |
| 15. Відпущено і витрачено матеріалів за обліковими цінами на виробництво виробу «А» вироби «В» на утримання і ремонт обладнання на ремонт цеху на загальногосподарські потреби | 20 / А 20 / У 25 / 1 25 / 2 26 | 10 10 10 10 10 | 3600 400 30 40 50 |
| 16. Списуються відхилення фактичної собівартості від облікових цін, що відносяться до відпущених матеріалами виробу «А» вироби «В» на утримання і ремонт обладнання на ремонт цеху на загальногосподарські потреби | 20 / А 20 / У 25 / 1 25 / 2 26 | 10 10 10 10 10 | +122 +14 +1 +1 +2 |
| 17. Нараховано зарплату робітникам за виготовлення виробу «А» вироби «В» на утримання і ремонт обладнання на ремонт цеху на загальногосподарські потреби | 20 / А 20 / У 25 / 1 25 / 2 26 | 70 70 70 70 70 | 2600 2400 500 200 300 |
| 18. Зроблено відрахування в позабюджетні фонди від зарплати (26%) робітників з виробу «А» виробу «В» на утримання і ремонт обладнання на ремонт цеху на загальногосподарські потреби | 20 / А 20 / У 25 / 1 25 / 2 26 | 69 69 69 69 69 | 676 624 130 52 78 |
| 19. Нараховано знос: по будівлі цеху по будівлі заводоуправління з устаткування в цехах | 25 / 2 26 25 / 1 | 02 02 02 | 620 100 400 |
| 20. Підзвітною особою придбаний госп. інвентар для потреб цеху | 10 | 71 | 8 |
| 21. Утримано із зарплати прибутковий податок | 70 | 68 | 700 |
| 22. Утримано із зарплати аліменти | 70 | 76 | 15 |
| 23. Перераховано в касу з розрахункового рахунку для видачі зарплати | 50 | 51 | 5285 |
| 24. Видана з каси зарплата працівникам | 70 | 50 | 5275 |
| 25. Депонується невиданий зарплата | 70 | 76 | 10 |
| 26. Акцептований рахунок Енергозбуту за спожиту енергію: основними цехами на виробництво продукції цехами на висвітлення службами заводоуправління | 25 / 1 25 / 2 26 | 60 60 60 | 450 120 80 |
| 27. Списуються витрати по утриманню та експлуатації обладнання (розподілити між «А» і «В») пропорційно зарплаті виробничих робітників на виріб «А» на виріб «В» | 20 / А 20 / У | 25 / 1 25 / 1 | 786 725 |
| 28. Списуються загальноцехові витрати на виріб «А» на виріб «В» | 20 / А 20 / У | 25 / 2 25 / 2 | 537 496 |
| 29. Списуються загальнозаводські витрати на виріб «А» на виріб «В» | 20 / А 20 / У | 26 26 | 317 293 |
| 30. Випущена з основного виробництва і оприбуткована на склад готова продукція за фактичною собівартістю виріб «А» виріб «В» Залишки незавершеного виробництва на кінець місяця згідно інвентаризаційної відомості | 43 43 | 20 / А 20 / У | 8950 5240 500 |
| 31. Відвантажено готову продукцію покупцям Комерційні витрати | 45 44 | 43 60 | 10000 1200 |
| 32. Надійшло на розрахунковий рахунок від покупців ПДВ | 51 51 | 90 90 | 28500 5130 |
| 33. Списується реалізована продукція Списуються комерційні витрати ПДВ | 90 90 90 | 45 44 68 | 10000 1245 5130 |
| 34. Списується фінансовий результат від реалізації продукції | 90 | 99 | 17255 |
| 35. Зроблено відрахування від прибутку | 99 | 68 | 3109 |
| 36. Зарахована на розрахунковий рахунок довгострокова позика банку | 51 | 67 | 10500 |
Рахунок 01 «Основні засоби»
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операції | Сума | Номер операції | Сума |
| Сальдо на 01.10.0Хг. | 3000 | ||
| 1 | 2000 | ||
| Оборот | 2000 | Оборот | |
| Сальдо на 31.10.200Х р. | 5000 | ||
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операції | Сума | Номер операції | Сума |
| Сальдо на 01.10.0Хг. | |||
| 19 | 1120 | ||
| Оборот | Оборот | 1120 | |
| Сальдо на 31.10.200Х р. | 1120 | ||
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операції | Сума | Номер операції | Сума |
| Сальдо на 01.10.0Хг. | |||
| 1 | 2000 | 1 | 2000 |
| Оборот | 2000 | Оборот | 2000 |
| Сальдо на 31.10.200Х р. | |||
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операції | Сума | Номер операції | Сума |
| Сальдо на 01.10.0Хг. | 900 | ||
| 10 | 5170 | 7 | 10 |
| 20 | 8 | 15 | 4260 |
| Оборот | 5178 | Оборот | 4270 |
| Сальдо на 31.10.200Х р. | 1808 | ||
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операції | Сума | Номер операції | Сума |
| Сальдо на 01.10.0Хг. | 1100 | ||
| 3600 | 8950 | ||
| 400 | 5240 | ||
| 122 | |||
| 14 | |||
| 2600 | |||
| 2400 | |||
| 676 | |||
| 624 | |||
| 786 | |||
| 725 | |||
| 537 | |||
| 496 | |||
| 317 | |||
| 293 | |||
| Оборот | = SUM (ABOVE) 13590 | Оборот | = SUM (ABOVE) 14190 |
| Сальдо на 31.10.200Х р. | 500 | ||
25 / 1 «Загальновиробничі витрати / витрати на ремонт обладнання»
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операції | Сума | Номер операції | Сума |
| Сальдо на 01.10.0Хг. | |||
| 30 | 1511 | ||
| 1 | |||
| 500 | |||
| 130 | |||
| 400 | |||
| 450 | |||
| Оборот | = SUM (ABOVE) 1511 | Оборот | = SUM (ABOVE) 1511 |
| Сальдо на 31.10.200Х р. | - | - | |
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операції | Сума | Номер операції | Сума |
| Сальдо на 01.10.0Хг. | |||
| 40 | 1033 | ||
| 1 | |||
| 200 | |||
| 52 | |||
| 620 | |||
| 120 | |||
| Оборот | = SUM (ABOVE) +1033 | Оборот | 1033 |
| Сальдо на 31.10.200Х р. | - | - | |
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операції | Сума | Номер операції | Сума |
| Сальдо на 01.10.0Хг. | |||
| 50 | 610 | ||
| 2 | |||
| 300 | |||
| 78 | |||
| 100 | |||
| 80 | |||
| Оборот | = SUM (ABOVE) 610 | Оборот | 610 |
| Сальдо на 31.10.200Х р. | - | - | |
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операції | Сума | Номер операції | Сума |
| Сальдо на 01.10.0Хг. | 2600 | ||
| 30 | 14190 | 31 | 10000 |
| Оборот | 14190 | Оборот | 10000 |
| Сальдо на 31.10.200Х р. | 6790 | ||
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операції | Сума | Номер операції | Сума |
| Сальдо на 01.10.0Хг. | |||
| 12 | 45 | 33 | 1245 |
| 31 | 1200 | ||
| Оборот | 1245 | Оборот | 1245 |
| Сальдо на 31.10.200Х р. | - | - | |
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операції | Сума | Номер операції | Сума |
| Сальдо на 01.10.0Хг. | 700 | ||
| 31 | 10000 | 33 | 10000 |
| Оборот | 10000 | Оборот | 10000 |
| Сальдо на 31.10.200Х р. | 700 | - | |
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операції | Сума | Номер операції | Сума |
| Сальдо на 01.10.0Хг. | 45 | ||
| 8 | 4 | 6 | 14 |
| 23 | 5285 | 9 | 9 |
| 24 | 5275 | ||
| Оборот | 5289 | Оборот | = SUM (ABOVE) 5298 |
| Сальдо на 31.10.200Х р. | 36 | ||
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операції | Сума | Номер операції | Сума |
| Сальдо на 01.10.0Хг. | 1000 | ||
| 4 | 60000 | 11 | 5170 |
| 32 | 33630 | 14 | 500 |
| 36 | 10500 | 23 | 5285 |
| Оборот | 104130 | Оборот | = SUM (ABOVE) 10955 |
| Сальдо на 31.10.200Х р. | 94175 | ||
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операції | Сума | Номер операції | Сума |
| Сальдо на 01.10.0Хг. | 30 | ||
| Оборот | Оборот | - | |
| Сальдо на 31.10.200Х р. | 30 | - | |
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операції | Сума | Номер операції | Сума |
| Сальдо на 01.12.0Хг. | 1200 | ||
| 11 | 5170 | 10 | 5170 |
| 13 | 2000 | 26 | 650 |
| 31 | 1200 | ||
| Оборот | = SUM (ABOVE) 7170 | Оборот | 7020 |
| Сальдо на 31.12.200Х р. | 1050 | ||
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операції | Сума | Номер операції | Сума |
| Сальдо на 01.10.0Хг. | 700 | ||
| Оборот | Оборот | ||
| Сальдо на 31.10.200Х р. | 700 | ||
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операції | Сума | Номер операції | Сума |
| Сальдо на 01.12.0Хг. | 55 | ||
| 4 | 60000 | ||
| 5 | 18 | ||
| 13 | 20000 | ||
| Оборот | Оборот | 80018 | |
| Сальдо на 31.12.200Х р. | = SUM (ABOVE) 80073 | ||
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операції | Сума | Номер операції | Сума |
| Сальдо на 01.10.0Хг. | 2000 | ||
| 36 | 10500 | ||
| Оборот | - | Оборот | - |
| Сальдо на 31.10.200Х р. | 12500 | ||
68 «Розрахунки по податках і зборах»
69 «Розрахунки по соціальному страхуванню і забезпечення»
70 «Розрахунки з персоналом з оплати праці»
71 «Розрахунки з підзвітними особами»
75 «Розрахунки з засновниками»
76 «Розрахунки з різними дебіторами і кредиторами»
80 «Статутний капітал»
82 «Резервний капітал»
84 «Нерозподілений прибуток (непокритий збиток)»
90 «Продажі»
91 «Інші доходи і витрати»
96 «Резерви майбутніх витрат»
97 «Витрати майбутніх періодів»
98 «Доходи майбутніх періодів»
99 «Прибутки та збитки»
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операції | Сума | Номер операції | Сума |
| Сальдо на 01.10.0Хг. | 180 | ||
| 21 | 700 | ||
| 33 | 5130 | ||
| 35 | 3109 | ||
| Оборот | Оборот | 8939 | |
| Сальдо на 31.10.200х р. | = SUM (ABOVE) 9119 | ||
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операції | Сума | Номер операції | Сума |
| Сальдо на 01.10.0Хг. | 20 | ||
| 18 | 1560 | ||
| Оборот | Оборот | 1560 | |
| Сальдо на 31.10.200Х р. | 1580 | ||
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операції | Сума | Номер операції | Сума |
| Сальдо на 01.12.0Хг. | 70 | ||
| 21 | 700 | 17 | 6000 |
| 22 | 15 | ||
| 24 | 5275 | ||
| 25 | 10 | ||
| Оборот | = SUM (ABOVE) 6000 | Оборот | 6000 |
| Сальдо на 31.12.200Х р. | 70 | ||
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операції | Сума | Номер операції | Сума |
| Сальдо на 01.10.0Хг. | 25 | ||
| 6 | 14 | 7 | 10 |
| 8 | 4 | ||
| 12 | 45 | ||
| 20 | 8 | ||
| Оборот | 14 | Оборот | = SUM (ABOVE) 67 |
| Сальдо на 31.10.200Х р. | 28 | ||
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операції | Сума | Номер операції | Сума |
| Сальдо на 01.10.0Хг. | |||
| 3 | 500 | ||
| Оборот | Оборот | 500 | |
| Сальдо на 31.10.200Х р. | 500 | ||
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операції | Сума | Номер операції | Сума |
| Сальдо на 01.10.0Хг. | 25 | ||
| 9 | 9 | 22 | 15 |
| 14 | 500 | 25 | 10 |
| Оборот | 509 | Оборот | 25 |
| Сальдо на 31.10.200Х р. | 509 | ||
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операції | Сума | Номер операції | Сума |
| Сальдо на 01.10.0Хг. | 3200 | ||
| 800 | |||
| Оборот | - | Оборот | 800 |
| Сальдо на 31.10.200Х р. | 4000 | ||
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операції | Сума | Номер операції | Сума |
| Сальдо на 01.10.0Хг. | 500 | ||
| Оборот | Оборот | ||
| Сальдо на 31.10.200Х р. | 500 | ||
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операції | Сума | Номер операції | Сума |
| Сальдо на 01.10.0Хг. | 2700 | ||
| 2 | 800 | ||
| 3 | 500 | ||
| Оборот | = SUM (ABOVE) 1300 | Оборот | |
| Сальдо на 31.10.200Х р. | 1400 | ||
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операції | Сума | Номер операції | Сума |
| Сальдо на 01.10.0Хг. | |||
| 33 | 10000 | 32 | 33630 |
| 1245 | |||
| 5130 | |||
| 34 | 17255 | ||
| Оборот | = SUM (ABOVE) 33630 | Оборот | 33630 |
| Сальдо на 31.10.200Х р. | |||
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операції | Сума | Номер операції | Сума |
| Сальдо на 01.12.0Хг. | |||
| 5 | 18 | 1 | 1800 |
| 1782 | |||
| Оборот | 1800 | Оборот | 1800 |
| Сальдо на 31.12.200Х р. | |||
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операції | Сума | Номер операції | Сума |
| Сальдо на 01.12.0Хг. | 600 | ||
| Оборот | Оборот | ||
| Сальдо на 31.12.200Х р. | - | 600 | |
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операції | Сума | Номер операції | Сума |
| Сальдо на 01.10.0Хг. | 400 | ||
| Оборот | - = SUM (ABOVE) | Оборот | - |
| Сальдо на 31.12.200Х р. | 400 | - | |
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операції | Сума | Номер операції | Сума |
| Сальдо на 01.10.0Хг. | |||
| 1 | 1800 | 1 | 2000 |
| Оборот | 1800 | Оборот | 2000 |
| Сальдо на 31.12.200Х р. | 200 | ||
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операції | Сума | Номер операції | Сума |
| Сальдо на 01.12.0Х р. | |||
| 35 | 3109 | 34 | 17255 |
| 1782 | |||
| Оборот | 3109 | Оборот | = SUM (ABOVE) 19037 |
| Сальдо на 31.12.200Х р. | - | 15928 | |
4. Скласти оборотну відомість по рахунках синтетичного обліку
Оборотно-сальдова відомість за синтетичними рахунками
Оборотно-сальдова відомість за синтетичними рахунками
| № рахунку | Найменування рахунку | На початок періоду | Обороти за місяць | На кінець періоду | |||
| Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | ||
| 01 | Основні засоби | 3000 | 0 | 2000 | 0 | 5000 | 0 |
| 02 | Амортизація основних засобів | 0 | 0 | 0 | 1120 | 0 | 1120 |
| 08 | Вкладення у необоротні активи | 0 | 0 | 2000 | 2000 | 0 | 0 |
| 10 | Матеріали | 900 | 0 | 5178 | 4270 | 1808 | 0 |
| 20 | Основне виробництво | 1100 | 0 | 13590 | 14190 | 500 | 0 |
| 25 | Загальновиробничі витрати | 0 | 0 | 2544 | 2544 | 0 | 0 |
| 26 | Загальногосподарські витрати | 0 | 0 | 610 | 610 | 0 | 0 |
| 43 | Готова продукція | 2600 | 0 | 14190 | 10000 | 6790 | 0 |
| 44 | Витрати на продаж | 0 | 0 | 1245 | 1245 | 0 | 0 |
| 45 | Товари відвантажені | 700 | 0 | 10000 | 10000 | 700 | 0 |
| 50 | Каса | 45 | 0 | 5289 | 5298 | 36 | 0 |
| 51 | Розрахункові рахунок | 1000 | 0 | 104130 | = SUM (ABOVE) 10955 | 94175 | 0 |
| 58 | Фінансові вкладення | 30 | 0 | 0 | 0 | 30 | 0 |
| 60 | Розрахунки з постачальниками і підрядниками | 0 | 1200 | 7170 | 7020 | 0 | 1050 |
| 62 | Розрахунки з покупцями і замовниками | 700 | 0 | 0 | 0 | 700 | 0 |
| 66 | Розрахунки за короткостроковими кредитами і позиками | 0 | 55 | 0 | 80018 | 0 | 80073 |
| 67 | Розрахунки за довгостроковими кредитами і позиками | 0 | 2000 | 0 | 10500 | 0 | 12500 |
| 68 | Розрахунки по податках і зборам | 0 | 180 | 0 | 8039 | 0 | 9119 |
| 69 | Розрахунки по соціальному страхуванню і забезпеченню | 0 | 20 | 0 | 1560 | 0 | 1580 |
| 70 | Розрахунки з персоналом з оплати праці | 0 | 70 | 6000 | 6000 | 0 | 70 |
| 71 | Розрахунки з підзвітними особами | 25 | 0 | 14 | 67 | 0 | 28 |
| 75 | Розрахунки з засновниками | 0 | 0 | 0 | 500 | 0 | 500 |
| 76 | Розрахунки з різними дебіторами і кредиторами | 25 | 0 | 509 | 25 | 509 | 0 |
| 80 | Статутний капітал | 0 | 3200 | 0 | 800 | 0 | 4000 |
| 82 | Резервний капітал | 0 | 500 | 0 | 0 | 0 | 500 |
| 84 | Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) | 0 | 2700 | 1300 | 0 | 0 | 1400 |
| 90 | Продажі | 0 | 0 | 33630 | 33630 | 0 | 0 |
| 91 | Інші доходи і витрати | 0 | 0 | 1800 | 1800 | 0 | 0 |
| 96 | Резерви майбутніх витрат | 0 | 600 | 0 | 0 | 0 | 600 |
| 97 | Витрати майбутніх періодів | 400 | 0 | 0 | 0 | 400 | 0 |
| 98 | Доходи майбутніх періодів | 0 | 0 | 1800 | 2000 | 0 | 200 |
| 99 | Прибутки та збитки | 0 | 0 | 3109 | 19037 | 0 | 15928 |
| Разом | = SUM (ABOVE) 10525 | = SUM (ABOVE) 10525 | 209573 | 209573 | = SUM (ABOVE) 110818 | 110818 | |
5. За даними оборотної відомості скласти баланс
Бухгалтерський баланс на 31.10. 200Х року
Бухгалтерський баланс на 31.10. 200Х року
| АКТИВ | На кінець року |
| Нематеріальні активи | |
| Основні засоби | 3880 |
| Незавершене будівництво | |
| Прибуткові вкладення в матеріальні цінності | 30 |
| Відкладені податкові активи | |
| Інші необоротні активи | |
| Разом у розділі I | 3910 |
| II. Оборотні активи | |
| Запаси У тому числі: | = SUM (ABOVE) 10198 |
| сировину, матеріали та інші аналогічні цінності | 1808 |
| витрати в незавершеному виробництві | 500 |
| готова продукція і товари для перепродажу | 6790 |
| товари відвантажені | 700 |
| витрати майбутніх періодів | 400 |
| інші запаси і витрати | |
| Податок на додану вартість за придбані цінності | |
| Дебіторська заборгованість У тому числі: | 1209 |
| покупці і замовники | 700 |
| інші дебітори | 509 |
| Короткострокові фінансові вкладення | |
| Грошові кошти | 94381 |
| Інші оборотні активи | |
| Разом по розділу II | 105788 |
| БАЛАНС | 109698 |
| ПАСИВ | |
| III. Капітал і резерви | |
| Статутний капітал | 4000 |
| Додатковий капітал | |
| Резервний капітал | 500 |
| Нерозподілений прибуток | 17328 |
| Непокритий збиток | |
| Разом у розділі III | 21828 |
| IV. Довгострокові пасиви | |
| Позикові кошти | 12500 |
| Разом у розділі IV | 12500 |
| V. Короткострокові пасиви | |
| Позикові кошти | 80073 |
| Кредиторська заборгованість У тому числі: | = SUM (ABOVE) 12017 |
| постачальники та підрядники | 1220 |
| з оплати праці | 70 |
| по соціальному страхуванню і забезпеченню | 1580 |
| заборгованість перед бюджетом | 9119 |
| інші кредитори | 28 |
| Розрахунки по дивідендах | 500 |
| Доходи майбутніх періодів | 200 |
| Резерви майбутніх витрат і платежів | 600 |
| Інші короткострокові пасиви | |
| Разом у розділі V | 93390 |
| БАЛАНС | 109698 |
| Уніфікована форма № КО-I Затверджена постановою Держкомстату Росії від 18.08.98 р. № 88 | Л і н і я о т р е з а | ТОВ ВКП «Ластівка» | |||||||||||||||||
| організація | |||||||||||||||||||
| Код | |||||||||||||||||||
| Форма по ОКУД | 0310001 | КВИТАНЦІЯ | |||||||||||||||||
| ___________ООО «ХХХа »___________________ за ЄДРПОУ | 74014408 | ||||||||||||||||||
| організація | до прибуткового касового ордеру № | 5 / 10 | |||||||||||||||||
| структурний підрозділ | від "5" _октября_ 2008р. | ||||||||||||||||||
| Номер документа | Дата складання | ||||||||||||||||||
| Прийнято від | Калачеевой Наталії Миколаївни | ||||||||||||||||||
Прибутковий касовий ордер | 05.10.200Х | 5 / 10 | |||||||||||||||||
| Підстава: | Повернення невикористаних сум авансу | ||||||||||||||||||
| Кредит | Сума, руб. коп. | Код цільового призначення | |||||||||||||||||
| Дебет | код структурного підрозділу | кореспондуючий рахунок, субрахунок | код аналітичного обліку | ||||||||||||||||
| 50 | 51 | 4000,00 | Сума __22500_______________________руб._00__ коп. цифрами | ||||||||||||||||
| Прийнято від | Калачеевой Наталії Миколаївни | ||||||||||||||||||
| Підстава: | Повернення невикористаних сум авансу | Двадцять дві тисячі п'ятсот | |||||||||||||||||
| ________________________________руб._00__ коп. | |||||||||||||||||||
| Сума | Чотири тисячі ------------------------------------------------ --------------------------------------- | У тому числі | |||||||||||||||||
| прописом _________________________________________________________руб. _____00________ Коп. | "" _________________ Р. | ||||||||||||||||||
| У тому числі | |||||||||||||||||||
| Додаток | М.П. (Штампу) | ||||||||||||||||||
| Головний бухгалтер _________ ___Колчанова Н.М.___ підпис розшифровка підпису Отримав касир _________ ___Кочеткова Н.Н.____ підпис розшифровка підпису | Головний бухгалтер ___________ ___Колчанова Н.М._______ підпис розшифровка підпису Касир ____________ ____Кочеткова Н.Н.______________ підпис розшифровка підпису | ||||||||||||||||||
Уніфікована форма № КО-2
Затверджена постановою Держкомстату Росії від 18.08.98 р. № 88
Видати __Потапову Олексію Владимировичу_____________________________________________________
прізвище, ім'я, по батькові
Підстава: _На відрядження расходы___________________________________________________________
Сума __Четирнадцать тисяч ______________________________________________________________________________________________________
прописом
__________________________________________________________________________________________________ Руб. _________00___________ Коп.
Додаток _____________________________________________________________________________________________________________________
Керівник організації ______________ _______________ Єрмаков А.Ю._______________
посада підпис
Головний бухгалтер ___________ ____Колчанова Н.М.________
підпис розшифровка підпису
Отримав ___ Чотирнадцять тысяч_____________________________________________________________
сума прописом
__________________________________________________________________________________________________________ Руб. _____00_______ Коп.
""_______________________ Р. Підпис ________________
За _паспорту 48 05 119561 від 12.08.2005г. Радянським УВС м. Липецка___________________________________________________________
найменування, номер, дата і місце видачі документа,
_____________________________________________________________
засвідчує особу одержувача
Видав касир ______________________________Кочеткова М.М.
підпис розшифровка підпису
Затверджена постановою Держкомстату Росії від 18.08.98 р. № 88
| Код | ||||
| Форма по ОКУД | 0310002 | |||
| ТОВ ВКП «Ластівка» | за ЄДРПОУ | 74014408 | ||
| організація | ||||
| структурний підрозділ | ||||
Видатковий касовий ордер | Номер документа | Дата складання |
| 14/12 | 5.12.07 |
| Дебет | Сума, руб.коп | Код цільового призначення | |||||
| код структурного підрозділу | кореспондуючий рахунок, субрахунок | код аналітичного обліку | Кредит | ||||
| 71 | 2 | 50 | 5000-00 | ||||
прізвище, ім'я, по батькові
Підстава: _На відрядження расходы___________________________________________________________
Сума __Четирнадцать тисяч ______________________________________________________________________________________________________
прописом
__________________________________________________________________________________________________ Руб. _________00___________ Коп.
Додаток _____________________________________________________________________________________________________________________
Керівник організації ______________ _______________ Єрмаков А.Ю._______________
посада підпис
Головний бухгалтер ___________ ____Колчанова Н.М.________
підпис розшифровка підпису
Отримав ___ Чотирнадцять тысяч_____________________________________________________________
сума прописом
__________________________________________________________________________________________________________ Руб. _____00_______ Коп.
""_______________________ Р. Підпис ________________
За _паспорту 48 05 119561 від 12.08.2005г. Радянським УВС м. Липецка___________________________________________________________
найменування, номер, дата і місце видачі документа,
_____________________________________________________________
засвідчує особу одержувача
Видав касир ______________________________Кочеткова М.М.
підпис розшифровка підпису
6. Скласти журнали-ордери: № 1, 2, 6, 7
ЖУРНАЛ-ОРДЕР № 1 50 «Каса»
Початкове сальдо - 45000 руб. 00 коп.
Дебетовий оборот - 5289000 крб. 00 коп.
Кредитовий оборот - 5298000 крб. 00 коп.
Кінцеве сальдо - 36000 руб. 00 коп.
ЖУРНАЛ-ОРДЕР № 2 51 «Розрахунковий рахунок»
Початкове сальдо - 1000000 крб. 00 коп.
Дебетовий оборот - 104130000 руб. 00 коп.
Кредитовий оборот - 10955000 руб. 00 коп.
Кінцеве сальдо - 94175000 руб. 00 коп.
ЖУРНАЛ-ОРДЕР № 6. 60 «Розрахунки з постачальниками та замовниками»
Початкове сальдо - 1200000 крб. 00 коп.
Дебетовий оборот - 7000000 крб. 00 коп.
Кредитовий оборот - 7020000 крб. 00 коп.
Кінцеве сальдо - 1050000 крб. 00 коп.
ЖУРНАЛ-ОРДЕР № 7. 71 «Розрахунки з підзвітними особами»
Початкове сальдо - 25000 руб. 00 коп.
Дебетовий оборот - 14000 руб. 00 коп.
Кредитовий оборот - 67000 руб. 00 коп.
Кінцеве сальдо - 28000 руб. 00 коп.
ЖУРНАЛ-ОРДЕР № 1 50 «Каса»
| З дебету рахунків у кредит | Кредитовий оборот | ||||||||
| 70 | 71 | 76 | |||||||
| 14000 | 14000 | ||||||||
| 9000 | 9000 | ||||||||
| 5275000 | 5275000 | ||||||||
| Разом | 5275000 | 14000 | 9000 | 5298000 | |||||
Дебетовий оборот - 5289000 крб. 00 коп.
Кредитовий оборот - 5298000 крб. 00 коп.
Кінцеве сальдо - 36000 руб. 00 коп.
ЖУРНАЛ-ОРДЕР № 2 51 «Розрахунковий рахунок»
| З дебету рахунків у кредит | Кредитовий оборот | ||||||||
| 50 | 60 | 76 | |||||||
| 5170000 | 5170000 | ||||||||
| 500000 | 500000 | ||||||||
| 5275000 | 5275000 | ||||||||
| Разом | 5275000 | 5170000 | 500000 | 10955000 | |||||
Дебетовий оборот - 104130000 руб. 00 коп.
Кредитовий оборот - 10955000 руб. 00 коп.
Кінцеве сальдо - 94175000 руб. 00 коп.
ЖУРНАЛ-ОРДЕР № 6. 60 «Розрахунки з постачальниками та замовниками»
| Контрагенти | З дебету рахунків у кредит | Кредитовий оборот | |||||||
| 10 | 25 | 26 | 44 | ||||||
| 5000000 | 5000000 | ||||||||
| 570000 | 57000 | ||||||||
| 80000 | 80000 | ||||||||
| 1200000 | 1200000 | ||||||||
| Разом | 5000000 | 570000 | 80000 | 1200000 | 7020000 | ||||
Дебетовий оборот - 7000000 крб. 00 коп.
Кредитовий оборот - 7020000 крб. 00 коп.
Кінцеве сальдо - 1050000 крб. 00 коп.
ЖУРНАЛ-ОРДЕР № 7. 71 «Розрахунки з підзвітними особами»
| П.І.Б. | З дебету рахунків у кредит | Кредитовий оборот | |||||||
| 10 | 50 | 44 | |||||||
| Смирнова | 10000 | 10000 | |||||||
| Калачеева | 4000 | 4000 | |||||||
| Панін | 45000 | 45000 | |||||||
| 8000 | 8000 | ||||||||
| Разом | 18000 | 4000 | 45000 | 1200000 | 7020000 | ||||
Дебетовий оборот - 14000 руб. 00 коп.
Кредитовий оборот - 67000 руб. 00 коп.
Кінцеве сальдо - 28000 руб. 00 коп.