ПОНЯТТЯ ЕКОНОМІЧНОЇ ЗЛОЧИННОСТІ
Загальноприйнятого кримінально-правового та кримінологічного поняття "економічна злочинність" в даний час не вироблено, незважаючи на його широке використання в науковому обігу. Розуміння економічної злочинності вкрай невизначено. Це, безумовно, обмежує можливості конструктивного діалогу з метою вдосконалення та уніфікації законодавства щодо боротьби з даним явищем. Однак, з іншого боку, складність самого явища, динамічний зміна кримінальної практики в економічній сфері, значні національні відмінності в поєднанні з плюралізмом дослідницьких підходів, обумовленим методологією та особистісними особливостями, не дозволяє розраховувати на остаточне вирішення цього завдання в принципі. Це пов'язано не з недосконалістю механізмів наукового пізнання або неефективною організацією наукового спілкування, але з природою самої проблеми. Використовуючи вислів М. Мамардашвілі, її можна розглядати в якості своєрідної "фіксованої точки інтенсивності" (1), тобто явища, сенс якого не виявлений до кінця, не може бути виявлений до кінця, але пізнання якого є потужним стимулом для безперервного пошуку нового сенсу . Навколо таких понять відбувається особлива інтенсифікація пізнавальних зусиль.
Інший, пов'язаний з попереднім, аспект цієї проблеми полягає в тому, що повністю адекватного опису даної сфери дійсності дати навряд чи можливо, не спираючись на деякі апріорні припущення і допущення, вибір яких знову-таки визначаться як мінімум особистісними факторами і методологічними традиціями. Проблема дефініції економічної злочинності в даному параграфі розглядається саме з даних позицій.
Проблеми економічної злочинності привертають увагу дослідників протягом всієї історії розвитку даного феномена.
Первісне розуміння економічної злочинності фактично зводилося до її ототожнення зі злочинністю майнової (2). У понятійному і методологічному апараті правової науки не знаходили адекватного відображення новітні тенденції кримінальної практики.
Проте вже в 60-х роках XIX століття один з провідних французьких дослідників цієї проблематики М. Патен у роботі "Загальна частина кримінального права і кримінальне законодавство у сфері бізнесу" (1861 р.) зазначав, що дані питання настільки твердо проклали шлях у науку, що стали мало не найголовнішими. Він називає, зокрема, такі питання, які потребують термінового вирішення:
економічні злочини, в тому числі злочини у сфері підприємництва;
кримінально - правове регулювання в даній сфері, в тому числі податкове кримінальне право;
кримінально - правовий захист підприємців, в т.ч. платників податків;
кримінальна відповідальність підприємців, в тому числі платників податків.
Вже в той час провідні фахівці сприймали проблему економічної злочинності як велику соціальну проблему майбутнього, яку неминуче доведеться вирішувати, яка стане "на повен зріст" і вимагатиме спеціального розгляду.
Найважливішим етапом дослідження проблем економічної злочинності з'явилася робота кримінолог Е. Сазерленда, вперше який докладав систематичне дослідження злочинності корпорацій. Створена ним кримінологічна концепція справила потужне ідейний вплив на подальший вибір способів розуміння цієї актуальної проблеми. У його концепції увагу було акцентовано на те нове обставина, що суб'єктами найбільш небезпечних економічних злочинів є особи, що займають високе соціальне становище в сфері бізнесу і що здійснюють злочину в процесі професійної діяльності в інтересах юридичних осіб і власних інтересах. Введений ним у науковий обіг термін "білокомірцева злочинність" досить точно відображає цю особливість його концепції.
На основі концепції "білокомірцевої злочинності" Е. Сазерленда, було сформульовано визначення економічної злочинності, як злочинності корпорацій. Це найбільш вузьке визначення і при всій його корисності, воно не описує адекватно проблемну область.
Вузькість подібного підходу пов'язана з тим, що економічні злочини скоюються не тільки від імені та в інтересах підприємства. До теперішнього часу в ряді країн, у тому числі в Росії, відсутня кримінальна відповідальність юридичних осіб.
У процесі розвитку концепції Е. Сазерленда і сприйняття новітніх тенденцій у кримінальній практиці були запропоновані розширювальні трактування даного поняття. Тенденція до розширення поняття виявлялася у двох взаємозалежних аспектах.
По-перше, розширення кола суб'єктів економічних злочинів. Поступово до даної категорії стали відносити не тільки вищих керівників корпорацій, але й інших службовців. А пізніше обмеження по суб'єктах взагалі не використовувалося. Незмінним, проте, залишався ознака вчинення злочину в процесі професійної діяльності. Своєрідна "втрата" суб'єкта проявилася в тому, що ключовим критерієм для визначення злочинності як економічної визнається модус операнди і цілі, які переслідує правопорушник.
По-друге, змінився і перелік злочинів, що відносяться до економічних .. Пізніше до цих злочинів стали відносити ухилення від податків, комп'ютерні та інші злочини, які заподіюють шкоду економіці держави, її окремих секторів, підприємницької діяльності, а також економічним інтересам окремих груп громадян. Перелік цих злочинів розширився до 20-30 складів.
Ці зміни наукової "карти світу" були обумовлені не тільки внутрішньою логікою розвитку наукового знання, а й еволюцією самого досліджуваного явища - економічної злочинності.
Нове розуміння проблеми, дозволило як російським, так і зарубіжним дослідникам запропонувати численні нові визначення поняття економічної злочинності, які відрізнялися тими чи іншими ознаками. Розглянемо деякі з них.
Поділяючи переважну в російській літературі точку зору, Н. Ф. Кузнєцова вважає, що економічна злочинність складається з посягань на власність і підприємницьких злочинів (3).
Г. К. Мішин розглядає економічну злочинність як прояв у соціальному житті загальної боротьби за існування. Суть економічного злочину в конфлікті економічних інтересів. До числа економічних злочинів поряд з господарськими, на його думку, слід відносити всі злочини проти власності, які в умовах ринкової економіки так чи інакше пов'язані з господарською діяльністю (4).
У Росії при створенні нового кримінального кодексу реалізований широкий підхід до визначення злочинів, що визначаються як економічні. У чинному КК є розділ "Злочини у сфері економіки", до якого увійшли три розділи з 47 статтями про злочини проти власності, про злочини у сфері економічної діяльності і проти інтересів служби в комерційних організаціях. Разом з тим, до цього розділу не увійшли посадові злочини (зловживання, хабарництво тощо), комп'ютерні злочини, злочини, пов'язані з посяганням на інтелектуальну власність та авторські права та ряд інших, що традиційно відносяться до економічних. З іншого боку, ряд злочинів проти власності не належать до економічних (злочини, пов'язані з прямим посяганням на власність (крадіжка, грабіж, розбій, знищення або пошкодження майна), а також інші злочини проти власності, не пов'язані з економічною діяльністю).
На думку В. В. Лунєєва, при всій розмаїтості підходів, наявних у світовій літературі, суть економічної злочинності в країнах з ринковою економікою складають злочини, що здійснюються корпораціями проти державної економіки, проти інших корпорацій, службовцями корпорацій проти самої корпорації, корпораціями проти споживачів (5 ).
Є. Є. Дементьєва, узагальнивши підходи до дефініції поняття, запропоновані кримінологами США та Німеччини, вважає, що "економічна злочинність - це протиправна діяльність, посягающая на інтереси економіки держави в цілому, а також на приватнопідприємницьку діяльність і на інтереси окремих груп громадян, які постійно і систематично здійснювана з метою отримання наживи в рамках і під прикриттям законної економічної діяльності, як фізичним, так і юридичною особою "(6).
Е. І. Петров, Р. М. Марченко, Л. В. Баринова дотримуються близької точки зору, згідно з якою "економічну злочинність слід розглядати як сукупність корисливих злочинів, скоєних із сфері економіки особами в процесі їх професійної діяльності, у зв'язку з цією діяльністю і зазіхають на власність та інші інтереси споживачів, партнерів, конкурентів і держави, а також на порядок управління економікою в різних галузях господарства "(7).
Ознаки економічної злочинності. На основі широкого аналізу іноземній кримінологічної літератури Є. Є. Дементьєва, яка підготувала серйозне дослідження з економічної злочинності в зарубіжних країнах, виділяє наступні ознаки економічної злочинності.
Корисливий характер. Їх метою є отримання вигоди в результаті присвоєння економічних ресурсів з порушенням принципу еквівалентності. Цей ознака визнається обов'язковим. При цьому злочин може бути скоєно з метою отримання особистої вигоди, в інтересах третіх осіб або організації.
Відбуваються в процесі професійної діяльності. На Міжнародному семінарі 1982 особливо підкреслювалося, що дана ознака є вирішальним при виробленні дефініції економічної злочинності.
Пов'язана з договорами та зобов'язаннями, які виникають у суб'єктів між собою і з державою, необхідними для виробництва, переробки, придбання, розподілу та обміну матеріальних благ і послуг.
Колективність жертв, прихований для суспільства характер злочинів, велика відстань між жертвою і злочинцем. Об'єктом посягання є економіка в цілому, окремих секторах, приватнопідприємницької діяльності, групам громадян.
Анонімність жертв. Даний ознака вказує на ту обставину, що процес віктимізації відбувається в основному приховано від самої жертви.
Наявність двох суб'єктів - юридичної (злочинність корпорацій) і фізичного осіб (злочинність за родом зайнятості), які діють від імені та в інтересах підприємства. Юридична особа є суб'єктом злочину лише у тих країнах, де законодавством передбачена кримінальна відповідальність юридичних осіб (США, Франція).
Істотний збиток, що заподіюється економічним інтересам держави, приватного підприємництва та громадян.
Множинний характер.
Перерозподіл матеріальних благ як наслідок економічних злочинів.
Що триває, систематичний характер.
Економічним злочинам притаманні також і інші ознаки.
Аналіз використовуваних підходів до визначення поняття економічної злочинності, дозволяє, на наш погляд, зробити висновок про недоцільність як надмірно розширювального, так і обмежувального підходів до дефініції поняття економічної злочинності.
Широка трактування, втілена в структурі нового КК РФ, стирає розрізняльну грань між новою економічною злочинністю та традиційної майнової злочинністю. Тим часом одна з цілей введення даного поняття і полягала в конструюванні категорії, що відбиває новітні форми злочинних посягань в економічній сфері.
У той же час підхід, що розвивається в західній кримінології, не є сьогодні цілком адекватним змінилася кримінальної реальності.
Не заперечуючи значення критерію професійної діяльності для виділення економічних злочинів, видається, що він є надмірно вузьким для опису сучасної кримінальної практики в економічній сфері. Чинені в процесі професійної діяльності злочини сьогодні вже не є єдиною формою експлуатації офіційних економічних інститутів, як це було ще кілька десятиліть тому, коли формулювалися постулати домінуючих нині концепцій.
Значна категорія злочинів економічної спрямованості відбувається сьогодні з використанням правових форм економічних відносин повноцінними суб'єктами економічних відносин. Однак при цьому вони не здійснюють професійної діяльності.
Традиційний підхід до дефініції економічної злочинності не бере до уваги появу нових суб'єктів економічних за своєю сутністю злочинів у зв'язку зі значним посиленням ролі держави в сучасній економіці. Остання виразилося, зокрема, у збільшенні розмірів і частки валового внутрішнього продукту, що перерозподіляється через систему державних фінансових фондів (у Росії - бюджети різних рівнів, цільові позабюджетні фонди). І це неминуче породжує нову категорію зловживань, пов'язаних з формуванням, розподілом і перерозподілом фінансових ресурсів через ці фонди. Серед суб'єктів зазначених злочинів виявляються численні особи, на яких покладено обов'язок сплачувати податки та інші обов'язкові платежі до цих фондів, а також особи, необгрунтовано претендують на право одержання із цих фондів посібників, субсидій та інших виплат. Вчинення даних злочинів не пов'язане із здійсненням ними професійної діяльності.
Наступним обставиною є стрімкий розвиток комп'ютерних, в тому числі, інтернет-технологій, їх активне використання в бізнесі та іншої економічної діяльності. Сьогодні це найважливіша тенденція розвитку сучасної економіки. Расширяющееся застосування інтернет-технологій для організації торгівлі цінними паперами, розширення сфери електронних розрахунків, "електронної готівки", інтернет-комерції, компьтерізація багатьох функцій у сфері бізнесу та іншої економічної діяльності породжують і нову специфічну область кримінальної активності.
Суб'єктами злочинів, активно використовують високі технології, поряд з особами, які виконують професійні функції в організації, стають практично будь-які особи. Причому переслідувані ними мети, використовувані ними методи і розташовуються ними можливості практично не відрізняються від тих, яких властиві злочинцям за родом зайнятості.
Таким чином, стрімкий розвиток економічної системи призводить до не менш стрімкої зміни кола суб'єктів, здатних експлуатувати в кримінальних цілях легальні економічні інститути. При цьому зміна самих методів кримінальної поведінки дозволяє зробити висновок, що критерій здійснення економічних злочинів у процесі професійної діяльності є лише однією з форм такої експлуатації і відрізняється відомою вузькістю і неадекватністю.
У зв'язку з цим видається більш обгрунтованим до економічних відносити злочину, які виконують хоча б одну із наступних критеріїв:
відбуваються в процесі професійної діяльності;
відбуваються в процесі і під прикриттям законної економічної діяльності (у тому числі підприємницької);
відбуваються в процесі і під прикриттям фінансової діяльності держави (8) і органів місцевого самоврядування;
відбуваються в сфері комп'ютерної інформації у зв'язку, під прикриттям або при посяганні на суб'єктів професійної, економічної діяльності, фінансової діяльності держави.
Узагальнюючи, можна віднести до економічних злочинів кримінально карані винні суспільно небезпечні діяння, що посягають або використовують легальні економічні інститути, тобто правила, форми, процедури, контрольні і санкційні механізми економічної діяльності в будь-яких її формах. При цьому конкретний перелік претерпевающих злочинну експлуатацію і пряме посягання інститутів залишається принципово відкритим.
Особливістю даного підходу є віднесення до категорії економічних злочинів всіх діянь, які вчиняються в процесі участі в здійснення легальної економічної діяльності та / або під прикриттям її інститутів: професійної діяльності, економічної, у тому числі підприємницької діяльності, зобов'язальних відносин, фінансових інструментів, фінансових та господарських операцій, систем і методів обліку, комп'ютерної обробки даних, електронних засобів доступу. У рамках даного підходу до економічних слід віднести злочини, що здійснюються як суб'єктами, що здійснюють професійну діяльність на законній підставі, так і тими, хто використовує її для вчинення злочину або імітує її здійснення для кримінального використання інституціонального середовища легальної діяльності. Те ж можна сказати про фінансові інструменти (гроші, цінні папери, банківські документи): до економічних злочинів слід віднести як використання в кримінальних цілях справжніх інструментів, так і їх фальсифікацію (виготовлення і збут підроблених грошей і цінних паперів, електронних карт і т.п .). До економічних злочинів належать також діяння, пов'язані з використанням атрибутів легальної діяльності для приховування, маскування суспільно небезпечних діянь.
Іншими словами критерієм віднесення злочинних діянь до економічних є не суб'єкт злочину, а також не об'єкт посягання, а, перш за все, modus operandi, метод вчинення та приховування. При цьому розглянуті вище найважливіші кримінологічні ознаки економічної злочинності, зазначені вище, не втрачають свого значення. Деякі з них, однак, перестають бути загальними і обов'язковими для всіх категорій аналізованих діянь.
Наприкінці розглянемо деякі відмінності економічної злочинності від злочинності традиційної майнової (крадіжки, грабежі, розбої і т.д.). Економічна злочинність відрізняється наступними особливостями:
При вчиненні традиційного злочину є злочинець, який повинен бути пійманий, а факт самого злочину в більшості випадків очевидний. В економічному злочині сам факт вчинення злочину сумнівний або труднодоказуем. При цьому використовуються витончені способи приховування слідів, виконавців, злочинно отриманих коштів.
Якщо традиційний злочинець засуджується до позбавлення волі, то для нього стримуючий ефект цього покарання в більшості випадків малий. Застосування ж цього заходу відносно економічного злочинця більш ефективно, оскільки він, насамперед, боїться втратити свій соціальний статус і респектабельність, без чого він не зможе виступати як діловий партнер.
Більшість членів суспільства ставляться байдуже до економічної злочинності. Підставою такої байдужості може служити та обставина, що факт заподіяння шкоди суспільству важко встановити, а також те, що економічний злочинець не відповідає сформованому стереотипу традиційного злочинця.
Класифікація економічних злочинів. Різноманіття кримінально караних діянь, що відносяться до економічних злочинів, передбачає в якості першого кроку їх аналізу складання їх класифікації. У спеціальній літературі використовуються різні її варіанти. Злочини групуються або щодо законодавчого підставі, тобто за тими законами, які порушуються при вчиненні злочинних діянь, або по об'єкту посягання, або просто дається перелік діянь, які можуть бути віднесені до економічних злочинів.
Одну з перших класифікацій економічних злочинів у світі запропонував наприкінці 70-х років Інститут ООН Азії і Далекого Сходу з попередження злочинності та поводження з правопорушниками (UNAFEI), який включив до неї порушення законів, спрямованих на вдосконалення ринкової економіки і регулюють ринкову економіку, порушення фінансового та податкового законодавства, корупцію.
Експертами Ради Європи схвалена схема, яка включає в себе наступні склади: монопольні злочину; шахрайство (підкуп, зловживання довірою, обман покупців); цифрові махінації; фіктивні організації; фальсифікації бухгалтерських документів; порушення ергономічних вимог і стандартів; навмисна неточність у описі товарів; нечесна конкуренція; фінансові порушення та ухилення від сплати податків; митні порушення; валютні махінації; біржові та банківські порушення; порушення, що завдають шкоди навколишньому середовищу; "відмивання" злочинно нажитих грошей і власності.
Клінард і Куіном у структурі економічної злочинності виділяють злочинність за родом зайнятості і злочинність корпорацій.
Професором Кайзером запропонована наступна класифікація економічних злочинів:
Злочини проти банківської та акціонерної системи обміну; проти кредитної системи; системи страхування і свободи конкуренції, включаючи зловживання довірою і помилкові банкрутства, порушення авторських прав і прав маркування.
Ухилення від сплати податків; митні злочину; шахрайство з субсидіями; вимагання; хабара.
Порушення законодавства про охорону праці; злочину проти споживачів; злочини проти навколишнього середовища.
Інші шахрайства та спекуляції.
Розглянемо економічні злочини, що становлять основу економічної злочинності в більшості країн. Для цілей цього підручника вони об'єднуються в такі основні групи, в залежності від об'єкта посягання.
Фінансові злочини.
Злочини, що посягають на правила конкуренції.
Злочини, що посягають на права споживачів.
Злочини, що посягають на порядок державного регулювання економіки.
Комп'ютерні злочини.
Злочини, пов'язані з незаконною експлуатацією природного середовища.
Злочини, пов'язані з умисним порушенням правил техніки безпеки, що завдають шкоди найманим працівникам.
Масштаби економічної злочинності та її суспільна небезпека
Масштаби економічної злочинності в світі сьогодні такі, що ця проблема стала предметом обговорення багатьох міжнародних організацій ООН. Була розроблена структура економічних злочинів. Однак статистичних даних про них у світі зібрати не вдається. ООН робила такі спроби збору даних про присвоєння майна, хабарництві і шахрайстві, але вони виявилися дуже неповними. Як зазначає відомий дослідник проблем злочинності В. В. Місяці, єдиний висновок, який можна за ним зробити, це сказати, що ці злочини в світі теж ростуть.
За оцінками фахівців, у США щорічно втрати від злочинності корпорацій перевищують 200 млрд., а від комп'ютерних злочинів - 6 млрд. дол У Великобританії комп'ютерні злочини обходяться в 2 млн. фунтів стерлінгів в день У Франції загальний збиток від економічних злочинів вдвічі перевищує сукупний бюджет МВС, юстиції та охорони здоров'я, щорічні втрати від несплати податків становлять 60 млрд. франків, а у ФРН - 16 млрд. марок. Крім матеріального збитку розглядаються злочину завдають великої фізичної шкоди, пов'язаний з порушенням техніки безпеки та законів про охорону здоров'я, а також з випуском недоброякісних продуктів харчування і медикаментів. Сотні тисяч людей гинуть, отримують каліцтва, травми, отруєння, стають непрацездатними. У Росії, наприклад, в 1994 році від травм на виробництві втратили працездатність 300 тис. і загинули 6770 чоловік, а в 1996 році - відповідно 360 тис. і 7600 (9).
Як приклад, що ілюструє стан проблеми, наведемо показові дані по Німеччині. Згідно з даними журналу спілки німецьких банків "Die Bank", кожне друге підприємство в Німеччині стає жертвою "внутрішніх" злочинів, таких як обман, шахрайство, приховування доходів.
Значно зріс в останні роки рівень економічної злочинності. Якщо в 1991 році поліцейська кримінальна статистика зареєструвала близько 435 000 подібних діянь, збиток від яких склав чотири мільярди марок, то в 1997 році було вже 780 000 випадків (12,6 мільярдів Дм). У 1998 році збитки, імовірно, зросли. Крім того, як зазначає журнал, треба враховувати і "чорні каси".
За даними дослідження Wirtschaftspruefungsgesellschaft KPMG Deutsche Treuhandgesellschaft, проведеного на 1000 найбільших німецьких підприємств (1997 рік), 61 відсоток фірм протягом минулих п'яти років стали жертвами економічних злочинів. Більше двох третин опитаних підприємств вказали, що "внутрішні" злочини становлять для них серйозну проблему. 84 відсотки мають намір поліпшити контроль і систему управління.
Найважливішою причиною зростаючої злочинності багато фірм називали зростаючу складність ділових операцій. 45 відсотків правопорушень здійснювалися, за отриманими даними, співробітниками фірм, 38 відсотків - діловими партнерами і залишок - спільно обома категоріями. Найбільша частка в сукупному збиток припадає на підприємства з великими обсягами обороту.
Еволюція кримінального законодавства у сфері економіки
Економічна злочинність на відміну від традиційної (злочини проти особи і майнові злочини) виникає лише на певному етапі розвитку економіки і виступає як нова "нетрадиційна" злочинність.
Важливе місце серед галузей права, що регулюють економічне життя, належить адміністративно - правового регулювання, головними формами якого є антимонопольне та фінансове законодавство. Важливою тенденцією останніх півтора сотень років є підвищення ролі кримінально-правових норм у регулюванні економічних відносин. Розглянемо найбільш важливі етапи еволюції кримінального законодавства в сфері економіки розвинених країн з ринковою системою господарства та Росії.
Розвиток кримінального законодавства у сфері економіки країн з ринковою системою господарства пройшло ряд етапів. Конкретні варіанти періодизації, відображені в літературі, не однакові (10). Однак є підстави виділити наступні основні етапи.
Перший етап відноситься до періоду першої промислової революції (перша чверть XIX століття). У кримінальне законодавство була включена значна частина господарських і тісно пов'язаних з останніми діянь, раніше регулюватися нормами цивільного права.Так, в класичний кримінальний кодекс Наполеона (1810 р.) увійшли норми про відповідальність за банкрутство, порушення постанов про гральні будинках, лотереї та касах позик , про публічних торгах, мануфактурі, торгівлі і мистецтвах, за проступки постачальників та ін Надалі система доповнювалася нормами, спрямованими на охорону комерційної таємниці, авторського права, що регулюють взаємини між наймачами і працівниками.
До 70-х років XIX століття кримінальна відповідальність застосовувалася лише при вчиненні таких традиційних економічних злочинів, скоєних окремими особами, як хабарі, лихварство, шахрайство, розтрата та ін
Другий етап ознаменувався прийняттям у США перших актів антитрестівського законодавства. Воно було спрямоване на обмеження економічної влади і цінових зловживань великих монополій, які встановили контроль над багатьма ключовими ринками. Безпосереднім приводом для прийняття цих норм стала діяльність компанії "Стандарт Ойл Огайо" Дж. Рокфеллера. Акт Шермана (1890 р.) оголосив монополії поза законом і містив кримінальні санкції за його порушення, в тому числі для юридичних осіб. Однак антитрестівське законодавство виявилося малоефективним для забезпечення дієвого антимонопольного контролю. Пізніше воно удосконалювалося і доповнювалося - були прийняті закони Клейтона (1914 р.), Робінсона-Патмана (1936 р.), Селлер-Кефовера (1950 р.) та ряд інших.
Третій етап відноситься до 30-40 років ХХ століття. Він ознаменувався посиленням відповідальності за економічні злочини. У цей період у США був прийнятий ряд законів, де практично за всі діяння передбачалися кримінальні санкції. Як приклад можна привести Закон про цінні папери (1933 р.), Закон про захист власників цінних паперів (1940 р.). У Японії в 1947 році прийнято Антимонопольний закон.
Четвертий етап (50-70 рр. ХХ ст.) - Введення кримінально-правових норм про відповідальність за екологічні, комп'ютерні злочини і ряд інших.
П'ятий етап відноситься до середини 70 - 80 рр.. У цей період практично всі розвинені країни прийняли спеціальні закони про боротьбу з економічною злочинністю або посилили існуючі санкції.