Позикові операції комерційного банку.
План.
ВСТУП.
1. Комерційний банк - основна ланка банківської системи.
1.1 Поняття комерційного банку, його функції та принципи діяльності.
1.2 Класифікація операцій комерційного банку
2. Кредит - невід'ємний елемент ринкового господарства.
2.1 Сутність, функції і види кредиту.
2.2 Закони кредиту.
2.3 Механізм кредитування комерційного банку
3. Позичкові операції комерційного банку.
ВИСНОВОК.
Список використаних джерел.
ВСТУП.
Будь-яка економіка тримається на об'єктивних економічних законах, одним з яких є закон грошового обігу. Оборот грошей відбувається під впливом фінансових інститутів і, насамперед, банків, які створюють основу для грошового обороту і пов'язані з усіма галузями і секторами економіки.
Банки - одна з центральних ланок системи ринкових структур. Розвиток їх діяльності - необхідна умова реального створення ринкового механізму. Процес економічних перетворень розпочався з реформування банківської системи. Ця сфера динамічно розвивається і сьогодні.
Дворівнева банківська система відіграє найважливішу роль у забезпеченні функціонування народного господарства. Банки, збираючи тимчасово не використовуються грошові кошти, перерозподіляють їх між регіонами і галузями, між підприємствами і населенням, живлять економіку додатковими капіталами і "енергетичними ресурсами", створюючи базу для примноження багатства суспільства.
Здійснюючи розрахункові, вкладні, кредитні та інші операції, банки виконують суспільно необхідні функції.
Банки забезпечують фінансування всіх сфер підприємництва, виробничої та невиробничої сфер, сфери управління та наповнюють бюджет (як федеральний, так і територіальний) необхідними грошовими засобами. Разом з тим як робота інших комерційних підприємств банківська діяльність піддається численним ризикам і саме тому в більшості країн ця діяльність є найбільш регульованим видом підприємництва. При цьому регулювання має яскраво виражені національні особливості, що відбивають специфіку формування національної банківської системи.
Стійкість банків істотно впливає на ефективність економіки країни. Криза ліквідності і банкрутству багатьох банків у 1995-1996 роках означав певною мірою закінчення першого етапу становлення ринкової банківської системи. На цьому етапі виникла конкурентне середовище у сфері банківських послуг. Це відбувалося на тлі високих темпів інфляції, що забезпечує без великих зусиль отримання істотних доходів від банківської діяльності.
Зараз настає більш зрілий етап розвитку, коли стійкість банків може бути забезпечена лише на основі використання наукових, перевірених міжнародною практикою, методів управління.
Поява конкурентної банківської системи ставить на новий якісний рівень відповідальність як органів державного управління на макрорівні, так і окремих банків на мікрорівні за їх фінансову спроможність. Завдання прискорення розвитку ефективної фінансової інфраструктури, включаючи банківський сектор, намічена в Плані дії Уряду РФ в галузі соціальної політики та модернізації економіки на 2000 - 2001 р.р., затвердженому постановою Уряду РФ від 26 липня 2000 р. № 1072-р.
Можливість появи нових структур (в зоні окремих банківських операцій) посилює ймовірність непередбачуваних змін і змушує банки виробляти гнучку політику управління своєю діяльністю.
Метою курсової роботи є розгляд позичкових операцій комерційного банку.
1. Комерційний банк - основна ланка банківської системи.
1.1 Поняття комерційного банку, його функції та принципи діяльності.
Банк - це кредитна організація, що має виключне право здійснювати в сукупності наступні банківські операції: залучення у внески грошових коштів фізичних і юридичних осіб, розміщення зазначених коштів від свого імені і за свій рахунок на умовах повернення, платності, терміновості, відкриття і ведення банківських рахунків фізичних і юридичних осіб.
Основне призначення банку - посередництво в переміщенні грошових коштів від кредиторів до позичальників і від продавця до покупців. Поряд з банками переміщення грошових коштів на ринках здійснюють і інші фінансові та кредитно-фінансові установи: інвестиційні фонди, страхові компанії, брокерські, дилерські фірми і т.д. Але банки як суб'єкти фінансового ринку мають дві суттєві ознаки, що відрізняють їх від всіх інших суб'єктів.
По-перше, для банків характерний подвійний обмін борговими зобов'язаннями: вони розміщують свої власні боргові зобов'язання (депозити, вкладні свідоцтва, ощадні сертифікати тощо), а мобілізовані на цій основі кошти розміщують в боргові зобов'язання і цінні папери, випущені іншими. Це відрізняє банки від фінансових брокерів і дилерів, що здійснюють свою діяльність на фінансовому ринку, не випускаючи власних боргових зобов'язань.
По-друге, банки відрізняє прийняття на себе безумовних зобов'язань з фіксованою сумою боргу перед юридичними і фізичними особами, наприклад при переміщенні коштів клієнтів на рахунки й у вклади, при випуску депозитних сертифікатів і т.п. Цим банки відрізняються від різних інвестиційних фондів, мобілізуючих ресурси на основі випуску власних акцій. Фіксовані за сумою боргу зобов'язання несуть у собі найбільший ризик для посередників (банків), оскільки повинні бути сплачені в повній сумі незалежно від ринкової кон'юнктури, в той час як інвестиційна компанія (фонд) всі ризики, пов'язані зі зміною вартості її активів і пасивів, розподіляє серед своїх акціонерів.
У Російській Федерації створення і функціонування комерційних банків грунтується на Законі РФ "Про банки і банківську діяльність". Відповідно до цим законом:
ü банк є комерційним юридичною особою, тобто таким організаційним утворенням, діяльність якого спрямована на отриманні прибутку;
ü банк створюється у формі господарського товариства, тобто акціонерного товариства або товариства з обмеженою відповідальністю;
ü банк є кредитною організацією, тобто організацією створеною для здійснення банківських операцій;
ü банк діє на основі ліцензії, що видається Центральним Банком РФ;
ü банк володіє спеціальною компетенцією, тобто дістає прибуток шляхом здійснення спеціальних операцій;
ü банк розглядається законодавцем як один з елементів банківської системи.
Таким чином, російські комерційні банки діють як універсальні кредитні установи, здійснюють широке коло операцій на фінансовому ринку. Це операції:
ü надання різних за видами та строками кредитів;
ü купівля-продаж і зберігання валюти, цінних паперів;
ü залучення коштів у внески;
ü здійснення розрахунків;
ü видача гарантій, поручительств та інших зобов'язань;
ü посередницькі і довірчі операції та ін
Однією з важливих функцій комерційного банку є посередництво в кредиті, що вони здійснюють шляхом перерозподілу коштів, що тимчасово вивільняються в процесі кругообігу фондів підприємств і грошових доходів приватних осіб. Особливість посередницької функції банків полягає в тому, що головним критерієм перерозподілу ресурсів виступає прибутковість їхнього використання позичальником. Кошти можуть переміщатися від кредиторів до позичальників і без посередництва банків, однак при цьому різко зростають ризики втрати коштів, що віддаються в позичку, і зростають загальні витрати по їхньому переміщенню, оскільки кредитори і позичальники не інформовані про платоспроможність один одного, а розмір і терміни пропозиції коштів не збігаються з розмірами і термінами потреби в них. Значення посередницької функції комерційних банків для успішного розвитку ринкової економіки полягає в тому, що вони своєю діяльністю зменшують ступінь ризику і невизначеності в економічній системі.
Друга найважливіша функція комерційних банків - стимулювання нагромаджень у господарстві. Здійснення структурної перебудови економіки має спиратися на використання головним чином і в першу чергу внутрішніх накопичень господарства. Вони, а не іноземні інвестиції повинні становити основну частину коштів, необхідних для реформування економіки. Комерційні банки, виступаючи на фінансовому ринку з попитом на кредитні ресурси, повинні не тільки максимально мобілізувати наявні в господарстві заощадження, але й сформувати досить ефективні стимули до накопичення коштів на основі обмеження поточного споживання. Стимули до нагромадження і заощадження грошових коштів формується на основі гнучкої депозитної політики комерційних банків. Крім високих відсотків, виплачуваних по внесках, кредиторам банку необхідні високі гарантії надійності розміщення накопичених ресурсів у банк. Позитивним фактором нарощування ресурсної бази банків відіграють кошти підприємств і організацій. Завдання банків - створити такі форми залучення коштів, які реально зацікавили б клієнтів у накопиченні ресурсів і формували у них звичку збереження, визначальну інвестиційні можливості економіки, що розвивається за законами ринку.
Третя функція банків - посередництво в платежах між окремими самостійними суб'єктами при переході до ринку набуває нового змісту. В умовах державної монополії на загальнонародну власність всі розрахунки між суб'єктами цієї власності проводилися через єдиний державний банк. Відповідно і форми розрахунків, порядок платежів, міри відповідальності сторін були розраховані на безумовну концентрацію всіх розрахунків в одному банку, і пристосування до неї. Гарантом здійснення платежів при такій системі виступала держава. Створення системи незалежних комерційних банків призвело до розосередження розрахунків і підвищення у зв'язку з цим ризиків, які повинні брати на себе комерційні банки. Ліквідація системи розрахунків з використанням рахунків МФО і перехід на розрахунки між банками через кореспондентські рахунки також підвищують їх ризики, оскільки розрахунки проводяться не між філіями одного банку, а між самостійними комерційними банками. У цих умовах особливо важлива відповідальність банків за своєчасне і повне виконання доручень своїх клієнтів по здійсненню платежів.
У зв'язку з формуванням фондового ринку одержує розвиток і така функція комерційних банків, як посередництво в операціях з цінними паперами. На відміну від деяких розвинених країн (наприклад, США) дії наших комерційних банків на ринку цінних паперів не обмежуються. Вони можуть виробляти різноманітні операції з цінними паперами. Маючи ліцензію Банку Росії на здійснення банківських операцій, банк у праві здійснювати випуск, купівлю, продаж, облік, зберігання та інші операції з цінними паперами, що виконують функції платіжного документа, з цінними паперами, що підтверджують залучення коштів у внески і на банківські рахунки, з іншими цінними паперами, операції з якими не вимагають спеціальної ліцензії. Банк надає консультаційні послуги своїм клієнтам із приводу випуску і обігу цінних паперів. Банк може розміщувати свої ресурси в цінні папери від свого імені, тоді всі ризики, пов'язані з таким розміщенням, усі доходи і збитки від зміни ринкової оцінки придбаних цінних паперів відносяться за рахунок акціонерів банку.
Сукупність підстав, якими суб'єкти господарювання керуються в процесі діяльності, називаються принципами.
Першим і основним принципом комерційного банку є робота в межах реально наявних ресурсів.
Робота в межах реально наявних ресурсів означає, що комерційний банк повинен забезпечувати не тільки кількісну відповідність між своїми ресурсами, кредитними вкладеннями та іншими активами, але і домагатися відповідності характеру банківських активів специфіці мобілізованих їм ресурсів.
Перш за все це відноситься до термінів. Так, якщо банк залучає засобу головним чином на короткі терміни, а вкладає їх переважно в довгострокові позики, то його здатність відповідати за зобов'язаннями (ліквідність) виявляється під загрозою.
Другим важливим принципом, на якому базується діяльність комерційних банків, є економічна самостійність, що передбачає й економічну відповідальність банку за результати своєї діяльності. Економічна самостійність передбачає:
ü свободу розпорядження власними засобами банку і залученими ресурсами;
ü вільний вибір клієнтів і вкладників;
ü вільне розпорядження доходами банку.
Чинне законодавство надає всім банкам економічну свободу в розпорядженні своїми фондами і доходами. Прибуток банку, що залишається у розпорядженні після сплати податків, розподіляється відповідно до рішення Загальних зборів акціонерів. Воно встановлює норми і розміри відрахувань у різні фонди банку, а також розміри дивідендів по акціях.
За своїми обов'язками банк відповідає всіма приналежними йому способами і майном, на яке може бути накладено стягнення. Весь ризик від своїх операцій комерційний банк бере на себе.
Третій принцип полягає в тому, що взаємини банку зі своїми клієнтами будуються як звичайні ринкові відносини. Надаючи позики, комерційний банк виходить насамперед з ринкових критеріїв прибутковості, ризику, ліквідності.
Четвертий принцип роботи банку полягає в тому, що держава може здійснювати регулювання його діяльності тільки непрямими економічними методами, тобто без втручання в оперативну діяльність.
Функції загального регулювання діяльності кожного комерційного банку в рамках єдиної грошово - кредитної системи країни покладено на ЦБ РФ. Це регулювання покликане сприяти забезпеченню:
ü стійкості роботи і зміцнення фінансового становища комерційного банку;
ü орієнтації та стимулюванню діяльності банку в області кредитування на виконання пріоритетних завдань розвитку економіки та підвищення добробуту суспільства;
ü наукової організації грошового обігу в народному господарстві.
При цьому з боку ЦБ РФ використовуються в першу чергу економічні методи управління і лише при їх вичерпання (в окремих випадках) адміністративні. З урахуванням ситуації, що складається в економіці ЦБ РФ діяльність комерційних банків регулюється за допомогою використання такого комплексу економічних методів, як:
ü зміна норм обов'язкових резервів, розміщуваних комерційними банками в ЦБ РФ;
ü зміна обсягу кредитів, наданих ЦБ РФ комерційним банкам, а також процентних ставок за кредитами;
ü проведення операцій з цінними паперами і з іноземною валютою.
Відповідно до Положення "Про обов'язкових резервах кредитних організацій, що депонуються в Центральному банку Російської Федерації" від 30 березня 1996 р. ЦБ РФ утворює резервний фонд кредитної системи РФ, кошти якого формуються за рахунок резервування в ньому певної частки залучених комерційними банками коштів сторонніх підприємств і організацій, які використовуються в якості кредитних ресурсів. У переважної частини до відносяться тимчасово вільні кошти на розрахункових, поточних рахунках госпорганів, а також внесені у вклади і депозити підприємствами, організаціями та громадянами. Не включаються до складу цих залучених коштів кредити інших банків.
Фонд обов'язкових резервів створений для того, щоб при необхідності забезпечити можливість комерційним банкам виконати перед клієнтами свої зобов'язання з повернення раніше залучених коштів за рахунок того, що частина цих коштів депонується і не використовується банками як кредитних ресурсів.
З метою створення умов для зниження темпів інфляції, а також з метою регулювання темпів зростання грошової маси в обігу Банк Росії в 2001 р. продовжить роботу щодо вдосконалення чинного механізму обов'язкового резервування. [1]
ЦБ РФ, змінюючи норми обов'язкових резервів, впливає на кредитну політику комерційних банків і стан грошової маси в обігу. Відповідно до світової банківської практики норма обов'язкових резервів може диференціюватися в залежності від виду, величини і терміну внесків і депозитів. На величину норм обов'язкових резервів впливають також рівень розвитку банківської системи, стан економіки в цілому. План.
ВСТУП.
1. Комерційний банк - основна ланка банківської системи.
1.1 Поняття комерційного банку, його функції та принципи діяльності.
1.2 Класифікація операцій комерційного банку
2. Кредит - невід'ємний елемент ринкового господарства.
2.1 Сутність, функції і види кредиту.
2.2 Закони кредиту.
2.3 Механізм кредитування комерційного банку
3. Позичкові операції комерційного банку.
ВИСНОВОК.
Список використаних джерел.
ВСТУП.
Будь-яка економіка тримається на об'єктивних економічних законах, одним з яких є закон грошового обігу. Оборот грошей відбувається під впливом фінансових інститутів і, насамперед, банків, які створюють основу для грошового обороту і пов'язані з усіма галузями і секторами економіки.
Банки - одна з центральних ланок системи ринкових структур. Розвиток їх діяльності - необхідна умова реального створення ринкового механізму. Процес економічних перетворень розпочався з реформування банківської системи. Ця сфера динамічно розвивається і сьогодні.
Дворівнева банківська система відіграє найважливішу роль у забезпеченні функціонування народного господарства. Банки, збираючи тимчасово не використовуються грошові кошти, перерозподіляють їх між регіонами і галузями, між підприємствами і населенням, живлять економіку додатковими капіталами і "енергетичними ресурсами", створюючи базу для примноження багатства суспільства.
Здійснюючи розрахункові, вкладні, кредитні та інші операції, банки виконують суспільно необхідні функції.
Банки забезпечують фінансування всіх сфер підприємництва, виробничої та невиробничої сфер, сфери управління та наповнюють бюджет (як федеральний, так і територіальний) необхідними грошовими засобами. Разом з тим як робота інших комерційних підприємств банківська діяльність піддається численним ризикам і саме тому в більшості країн ця діяльність є найбільш регульованим видом підприємництва. При цьому регулювання має яскраво виражені національні особливості, що відбивають специфіку формування національної банківської системи.
Стійкість банків істотно впливає на ефективність економіки країни. Криза ліквідності і банкрутству багатьох банків у 1995-1996 роках означав певною мірою закінчення першого етапу становлення ринкової банківської системи. На цьому етапі виникла конкурентне середовище у сфері банківських послуг. Це відбувалося на тлі високих темпів інфляції, що забезпечує без великих зусиль отримання істотних доходів від банківської діяльності.
Зараз настає більш зрілий етап розвитку, коли стійкість банків може бути забезпечена лише на основі використання наукових, перевірених міжнародною практикою, методів управління.
Поява конкурентної банківської системи ставить на новий якісний рівень відповідальність як органів державного управління на макрорівні, так і окремих банків на мікрорівні за їх фінансову спроможність. Завдання прискорення розвитку ефективної фінансової інфраструктури, включаючи банківський сектор, намічена в Плані дії Уряду РФ в галузі соціальної політики та модернізації економіки на 2000 - 2001 р.р., затвердженому постановою Уряду РФ від 26 липня 2000 р. № 1072-р.
Можливість появи нових структур (в зоні окремих банківських операцій) посилює ймовірність непередбачуваних змін і змушує банки виробляти гнучку політику управління своєю діяльністю.
Метою курсової роботи є розгляд позичкових операцій комерційного банку.
1. Комерційний банк - основна ланка банківської системи.
1.1 Поняття комерційного банку, його функції та принципи діяльності.
Банк - це кредитна організація, що має виключне право здійснювати в сукупності наступні банківські операції: залучення у внески грошових коштів фізичних і юридичних осіб, розміщення зазначених коштів від свого імені і за свій рахунок на умовах повернення, платності, терміновості, відкриття і ведення банківських рахунків фізичних і юридичних осіб.
Основне призначення банку - посередництво в переміщенні грошових коштів від кредиторів до позичальників і від продавця до покупців. Поряд з банками переміщення грошових коштів на ринках здійснюють і інші фінансові та кредитно-фінансові установи: інвестиційні фонди, страхові компанії, брокерські, дилерські фірми і т.д. Але банки як суб'єкти фінансового ринку мають дві суттєві ознаки, що відрізняють їх від всіх інших суб'єктів.
По-перше, для банків характерний подвійний обмін борговими зобов'язаннями: вони розміщують свої власні боргові зобов'язання (депозити, вкладні свідоцтва, ощадні сертифікати тощо), а мобілізовані на цій основі кошти розміщують в боргові зобов'язання і цінні папери, випущені іншими. Це відрізняє банки від фінансових брокерів і дилерів, що здійснюють свою діяльність на фінансовому ринку, не випускаючи власних боргових зобов'язань.
По-друге, банки відрізняє прийняття на себе безумовних зобов'язань з фіксованою сумою боргу перед юридичними і фізичними особами, наприклад при переміщенні коштів клієнтів на рахунки й у вклади, при випуску депозитних сертифікатів і т.п. Цим банки відрізняються від різних інвестиційних фондів, мобілізуючих ресурси на основі випуску власних акцій. Фіксовані за сумою боргу зобов'язання несуть у собі найбільший ризик для посередників (банків), оскільки повинні бути сплачені в повній сумі незалежно від ринкової кон'юнктури, в той час як інвестиційна компанія (фонд) всі ризики, пов'язані зі зміною вартості її активів і пасивів, розподіляє серед своїх акціонерів.
У Російській Федерації створення і функціонування комерційних банків грунтується на Законі РФ "Про банки і банківську діяльність". Відповідно до цим законом:
ü банк є комерційним юридичною особою, тобто таким організаційним утворенням, діяльність якого спрямована на отриманні прибутку;
ü банк створюється у формі господарського товариства, тобто акціонерного товариства або товариства з обмеженою відповідальністю;
ü банк є кредитною організацією, тобто організацією створеною для здійснення банківських операцій;
ü банк діє на основі ліцензії, що видається Центральним Банком РФ;
ü банк володіє спеціальною компетенцією, тобто дістає прибуток шляхом здійснення спеціальних операцій;
ü банк розглядається законодавцем як один з елементів банківської системи.
Таким чином, російські комерційні банки діють як універсальні кредитні установи, здійснюють широке коло операцій на фінансовому ринку. Це операції:
ü надання різних за видами та строками кредитів;
ü купівля-продаж і зберігання валюти, цінних паперів;
ü залучення коштів у внески;
ü здійснення розрахунків;
ü видача гарантій, поручительств та інших зобов'язань;
ü посередницькі і довірчі операції та ін
Однією з важливих функцій комерційного банку є посередництво в кредиті, що вони здійснюють шляхом перерозподілу коштів, що тимчасово вивільняються в процесі кругообігу фондів підприємств і грошових доходів приватних осіб. Особливість посередницької функції банків полягає в тому, що головним критерієм перерозподілу ресурсів виступає прибутковість їхнього використання позичальником. Кошти можуть переміщатися від кредиторів до позичальників і без посередництва банків, однак при цьому різко зростають ризики втрати коштів, що віддаються в позичку, і зростають загальні витрати по їхньому переміщенню, оскільки кредитори і позичальники не інформовані про платоспроможність один одного, а розмір і терміни пропозиції коштів не збігаються з розмірами і термінами потреби в них. Значення посередницької функції комерційних банків для успішного розвитку ринкової економіки полягає в тому, що вони своєю діяльністю зменшують ступінь ризику і невизначеності в економічній системі.
Друга найважливіша функція комерційних банків - стимулювання нагромаджень у господарстві. Здійснення структурної перебудови економіки має спиратися на використання головним чином і в першу чергу внутрішніх накопичень господарства. Вони, а не іноземні інвестиції повинні становити основну частину коштів, необхідних для реформування економіки. Комерційні банки, виступаючи на фінансовому ринку з попитом на кредитні ресурси, повинні не тільки максимально мобілізувати наявні в господарстві заощадження, але й сформувати досить ефективні стимули до накопичення коштів на основі обмеження поточного споживання. Стимули до нагромадження і заощадження грошових коштів формується на основі гнучкої депозитної політики комерційних банків. Крім високих відсотків, виплачуваних по внесках, кредиторам банку необхідні високі гарантії надійності розміщення накопичених ресурсів у банк. Позитивним фактором нарощування ресурсної бази банків відіграють кошти підприємств і організацій. Завдання банків - створити такі форми залучення коштів, які реально зацікавили б клієнтів у накопиченні ресурсів і формували у них звичку збереження, визначальну інвестиційні можливості економіки, що розвивається за законами ринку.
Третя функція банків - посередництво в платежах між окремими самостійними суб'єктами при переході до ринку набуває нового змісту. В умовах державної монополії на загальнонародну власність всі розрахунки між суб'єктами цієї власності проводилися через єдиний державний банк. Відповідно і форми розрахунків, порядок платежів, міри відповідальності сторін були розраховані на безумовну концентрацію всіх розрахунків в одному банку, і пристосування до неї. Гарантом здійснення платежів при такій системі виступала держава. Створення системи незалежних комерційних банків призвело до розосередження розрахунків і підвищення у зв'язку з цим ризиків, які повинні брати на себе комерційні банки. Ліквідація системи розрахунків з використанням рахунків МФО і перехід на розрахунки між банками через кореспондентські рахунки також підвищують їх ризики, оскільки розрахунки проводяться не між філіями одного банку, а між самостійними комерційними банками. У цих умовах особливо важлива відповідальність банків за своєчасне і повне виконання доручень своїх клієнтів по здійсненню платежів.
У зв'язку з формуванням фондового ринку одержує розвиток і така функція комерційних банків, як посередництво в операціях з цінними паперами. На відміну від деяких розвинених країн (наприклад, США) дії наших комерційних банків на ринку цінних паперів не обмежуються. Вони можуть виробляти різноманітні операції з цінними паперами. Маючи ліцензію Банку Росії на здійснення банківських операцій, банк у праві здійснювати випуск, купівлю, продаж, облік, зберігання та інші операції з цінними паперами, що виконують функції платіжного документа, з цінними паперами, що підтверджують залучення коштів у внески і на банківські рахунки, з іншими цінними паперами, операції з якими не вимагають спеціальної ліцензії. Банк надає консультаційні послуги своїм клієнтам із приводу випуску і обігу цінних паперів. Банк може розміщувати свої ресурси в цінні папери від свого імені, тоді всі ризики, пов'язані з таким розміщенням, усі доходи і збитки від зміни ринкової оцінки придбаних цінних паперів відносяться за рахунок акціонерів банку.
Сукупність підстав, якими суб'єкти господарювання керуються в процесі діяльності, називаються принципами.
Першим і основним принципом комерційного банку є робота в межах реально наявних ресурсів.
Робота в межах реально наявних ресурсів означає, що комерційний банк повинен забезпечувати не тільки кількісну відповідність між своїми ресурсами, кредитними вкладеннями та іншими активами, але і домагатися відповідності характеру банківських активів специфіці мобілізованих їм ресурсів.
Перш за все це відноситься до термінів. Так, якщо банк залучає засобу головним чином на короткі терміни, а вкладає їх переважно в довгострокові позики, то його здатність відповідати за зобов'язаннями (ліквідність) виявляється під загрозою.
Другим важливим принципом, на якому базується діяльність комерційних банків, є економічна самостійність, що передбачає й економічну відповідальність банку за результати своєї діяльності. Економічна самостійність передбачає:
ü свободу розпорядження власними засобами банку і залученими ресурсами;
ü вільний вибір клієнтів і вкладників;
ü вільне розпорядження доходами банку.
Чинне законодавство надає всім банкам економічну свободу в розпорядженні своїми фондами і доходами. Прибуток банку, що залишається у розпорядженні після сплати податків, розподіляється відповідно до рішення Загальних зборів акціонерів. Воно встановлює норми і розміри відрахувань у різні фонди банку, а також розміри дивідендів по акціях.
За своїми обов'язками банк відповідає всіма приналежними йому способами і майном, на яке може бути накладено стягнення. Весь ризик від своїх операцій комерційний банк бере на себе.
Третій принцип полягає в тому, що взаємини банку зі своїми клієнтами будуються як звичайні ринкові відносини. Надаючи позики, комерційний банк виходить насамперед з ринкових критеріїв прибутковості, ризику, ліквідності.
Четвертий принцип роботи банку полягає в тому, що держава може здійснювати регулювання його діяльності тільки непрямими економічними методами, тобто без втручання в оперативну діяльність.
Функції загального регулювання діяльності кожного комерційного банку в рамках єдиної грошово - кредитної системи країни покладено на ЦБ РФ. Це регулювання покликане сприяти забезпеченню:
ü стійкості роботи і зміцнення фінансового становища комерційного банку;
ü орієнтації та стимулюванню діяльності банку в області кредитування на виконання пріоритетних завдань розвитку економіки та підвищення добробуту суспільства;
ü наукової організації грошового обігу в народному господарстві.
При цьому з боку ЦБ РФ використовуються в першу чергу економічні методи управління і лише при їх вичерпання (в окремих випадках) адміністративні. З урахуванням ситуації, що складається в економіці ЦБ РФ діяльність комерційних банків регулюється за допомогою використання такого комплексу економічних методів, як:
ü зміна норм обов'язкових резервів, розміщуваних комерційними банками в ЦБ РФ;
ü зміна обсягу кредитів, наданих ЦБ РФ комерційним банкам, а також процентних ставок за кредитами;
ü проведення операцій з цінними паперами і з іноземною валютою.
Відповідно до Положення "Про обов'язкових резервах кредитних організацій, що депонуються в Центральному банку Російської Федерації" від 30 березня 1996 р. ЦБ РФ утворює резервний фонд кредитної системи РФ, кошти якого формуються за рахунок резервування в ньому певної частки залучених комерційними банками коштів сторонніх підприємств і організацій, які використовуються в якості кредитних ресурсів. У переважної частини до відносяться тимчасово вільні кошти на розрахункових, поточних рахунках госпорганів, а також внесені у вклади і депозити підприємствами, організаціями та громадянами. Не включаються до складу цих залучених коштів кредити інших банків.
Фонд обов'язкових резервів створений для того, щоб при необхідності забезпечити можливість комерційним банкам виконати перед клієнтами свої зобов'язання з повернення раніше залучених коштів за рахунок того, що частина цих коштів депонується і не використовується банками як кредитних ресурсів.
З метою створення умов для зниження темпів інфляції, а також з метою регулювання темпів зростання грошової маси в обігу Банк Росії в 2001 р. продовжить роботу щодо вдосконалення чинного механізму обов'язкового резервування. [1]
Економічні відносини між ЦБ РФ і комерційними банками і регулювання діяльності останніх можуть виникати і здійснюватися в результаті надання у розпорядження цих банків централізованих кредитних ресурсів для цілей подальшого надання позичок господарським організаціям. Так, коли кредитні ресурси окремих комерційних банків, мобілізовані ними на місцях, недостатні, а можливості отримання кредитів в інших банків вичерпані, ЦБ РФ може надавати таким банкам позики на умовах кредитного договору. При цьому ЦБ РФ впливає економічними методами на кредитну і процентну політику, що проводиться комерційними банками стосовно до своїх позичальників.
До ряду економічних заходів з регулювання діяльності комерційних банків належать операції ЦБ РФ на відкритому ринку з цінними паперами та іноземною валютою. Так, зокрема, ЦБ РФ, продаючи комерційним банкам державні цінні папери і вільно конвертовану валюту, обмежує кредитну експансію комерційних банків, знижує грошову масу в обігу, послаблюючи тим самим тиск платіжних засобів на товарний ринок, і підвищує курс рубля.
Поряд з економічними методами, за допомогою яких ЦБ РФ регулює діяльність комерційних банків, їм можуть бути використані й адміністративні методи.
При порушенні комерційними банками банківського законодавства, правил здійснення банківських операцій, інших серйозних недоліках у роботі, що веде до обмеження прав їхніх акціонерів (пайовиків), вкладників, клієнтів, ЦБ РФ може застосовувати до них найжорсткіші заходи адміністративного впливу, аж до ліквідації банків.
Очевидно, що використання адміністративного впливу з боку ЦБ РФ по відношенню до комерційних не повинно носити систематичного характеру, а застосовуватися в порядку виключно вимушених заходів.
2. Кредит - невід'ємний елемент ринкового господарства.
2.1 Сутність, функції і види кредиту.
Кредит є невід'ємним елементом ринкового господарства, що безпосередньо вплив на процеси розширеного відтворення на макрорівні та на рівні окремого підприємства. Будучи одночасно категорією відтворення і перерозподілу, він прискорює процеси відтворення на всіх його фазах - виробництва, розподілу, обміну, споживання.
За рахунок кредиту відбувається формування основних і оборотних коштів підприємств; здійснюються розрахунки між товаровиробниками, портфельні і товарні інвестиції, оплата робочої сили, збільшення обсягу грошової маси, що бере участь у грошовому обігу (у тому числі у функціях засобів платежу та звернення); прискорюються процеси реального накопичення , виробничого та особистого споживання, формування доходів бюджету, надходження виручки від реалізації продукції підприємств.
Кредит (kreditum) в перекладі з латинської має два значення - "вірую, довіряю" "борг, позика". Будучи економічною категорією, кредит виражає економічні відносини, що виникають між власниками (господарюючими суб'єктами) з приводу перерозподілу тимчасово вільних матеріальних ресурсів, грошових коштів на умовах повернення і платності.
Кредит являє собою форму руху грошового капіталу кредитора. Він забезпечує перетворення капіталу кредитора (власного або залученого у формі депозитних вкладів) у позиковий капітал позичальника.
Відносини по кредиту - це фінансові відносини між кредитором і позичальником, пов'язані з кругообігом капіталу з метою збільшення його величини.
У сучасних умовах багатоукладної ринкової економіки РФ позичальниками є держава, фізичні та юридичні особи різних форм власності та організаційно-правових форм господарювання. Вони ж можуть виступати і в ролі кредитора - вкладника банку, а підприємства, крім того, - як кредитора при комерційному кредиті.
Основними кредиторами в РФ є акціонерні, пайові, кооперативні та приватні банки (у тому числі за участю державного та іноземного капіталу), а також федеральні органи влади та місцевого управління.
Сутність кредиту проявляється в акумуляції тимчасово вільних грошових коштів однієї особи і передачі їх за плату в тимчасове користування іншій особі.
Сутність кредиту проявляється в його функціях:
ü формування грошових фондів і отримання готівкових грошових коштів;
ü використання грошових фондів і готівкових грошових коштів;
ü контрольна функція.
У той же час кредит є самостійною фінансовою категорією і має свої специфічні функції:
1. Акумуляція тимчасово вільних грошових коштів. Змістом функції акумуляції тимчасово вільних грошових коштів є поступове накопичення грошей протягом певного періоду для інвестування їх однією сумою в певній захід в майбутньому. В основі даної функції кредиту лежить рух грошей за схемою: "заощадження - інвестування". Поступово нагромаджуваний грошові кошти можуть залишатися вільними аж до моменту їх інвестування. Ці вільні гроші є джерелом кредитного капіталу і можуть надаватися в кредит або в борг.
2. Перерозподільна функція. Змістом перераспределительной функції кредиту є здійснення переливу грошового капіталу з одних галузей і сфер підприємництва в інші. Перелив завжди здійснюється з низькорентабельних сфер бізнесу у високоприбуткові.
3. Заміщення готівки безготівковими грошима в грошовому обігу. Змістом функції заміщення готівкових грошей безготівковими грошима в грошовому обігу проявляє себе в процесі здійснення платежів і розрахунків не готівкою (банкнотами, монетами), а різними платіжними засобами (банківськими переказами, чеками і т. д.). Заміщення грошей в обороті сприяє прискоренню їх оборотності в економіці країни.
Різноманіття кредитних відносин, їх суб'єкти, особливості позиченої вартості, характер і тривалість потреб, зумовлюють існування і використання різних видів кредитів. Найбільш поширеною класифікацією є наступна:
| 1. За формами: | комерційні, банківські, споживчі, державні, іпотечні, міжнародні |
| 2. По термінах: | короткострокові, середньострокові, довгострокові |
| 3. За видами забезпечення: | Забезпечений, незабезпечений |
Кваліфікаційні ознаки являють собою відмінні властивості даної групи кредитів, її головну особливість. До кваліфікаційних ознак варто віднести:
1. Сферу поширення кредиту. За сферою розповсюдження кредити поділяються на міжнародні та внутрішні. Міжнародний кредит надається зарубіжними банками, кредитними організаціями, фондами, урядами іноземних держав. Внутрішній кредит надається вітчизняними банками.
2. Мета надання кредиту. За цільовою ознакою кредити бувають: фінансові, комерційні, товарні, інвестиційні, податкові. Фінансовий і комерційний кредит надаються в основному банками.
3. Забезпечення кредиту. Залежно від забезпечення кредити бувають бланковими, тобто без забезпечення, та мають забезпечення.
2.2 Закони кредиту.
Уявлення суспільства про кредит не може бути повним без розкриття законів його руху. Знання законів, налагодження механізмів їх реалізації дають можливість найбільш успішно застосовувати ті ресурси, які додатково отримують суб'єкти ринку у вигляді тимчасово невикористовуваних вартостей.
Економічні закони передбачають виявлення стійкого взаємозв'язку між економічними явищами, у тому числі між кредитом і іншими економічними категоріями. Кредит являє собою лише елемент загальної системи економічних відносин, його функціонування можна зрозуміти не в ізольованості, не у відриві від цих відносин, а у взаємозв'язку і взаємодії з ними. Закони кредиту в загальному вигляді характеризують те, що виражає єдність залежності кредиту та його відносної самостійності.
У економічних законів, в тому числі законів кредиту, є два фундаментальних ознаки: необхідність і суттєвість. Необхідність-основа закону. Без її пізнання, без розкриття невідворотності тій чи іншій залежності кредиту від інших економічних відносин практично немає закону, а є лише опис всіх і всіляких зв'язків, характерних для економічних категорій.
Необхідність, що виражається законом повинна поєднуватися з сутністю кредиту - ознака суттєвості. Взаємодіючи з зовнішнім середовищем, кредит залишається самим собою. На нього можуть впливати різні економічні процеси, але його специфічні риси від цього не зникають. Разом з тим кредит впливає на інші економічні відносини за допомогою властивих йому якостей (зворотності, терміновості та ін.) У цьому сенсі зв'язку, висловлені законами кредиту, стійкі, постійні. Там, де немає сталості у взаємодії, немає і закону кредиту.
Закон, отже, висловлює такі зв'язки, які відносяться саме до кредиту і одночасно є неминучими тільки для кредиту.
Крім необхідності і суттєвості, економічні закони володіють і іншими ознаками, наприклад об'єктивністю. Положення про об'єктивність законів перешкоджає їх суб'єктивістською тлумаченню, передбачає такі їх якісні та кількісні характеристики, які існують поза і незалежно від свідомості людей. Це означає, що:
ü кредит як об'єктивна реальність здійснює свій рух у часі та просторі;
ü йому властиві протиріччя, причинна обумовленість, певні тенденції, закономірності, структура;
ü його існування нерозривно пов'язане з іншими економічними утвореннями;
ü він становить лише елемент загальної системи економічних відносин.
Важливим у даній характеристиці є те, що кредит, незважаючи на що відбуваються в ньому зміни, перетворення з однієї форми в іншу, незважаючи на механізм управління, залишається об'єктивною вартісною категорією з її загальними властивостями і зв'язками. Закони кредиту - перш за все економічні закони, де вартість, одягнена в особливу форму, продовжує свій рух, не втрачаючи при цьому своїх глибинних властивостей.
На відміну від низки загальних законів, що регулюють економіку в цілому, закони кредиту діють лише на базі тих відносин, суть яких вони виражають.
Закони кредиту конкретні. Торкаючись особливі сторони руху кредиту, вони визначають напрям його руху, зв'язки з суміжними економічними категоріями, залежно від конкретних матеріальних процесів і т.д. У певному сенсі закони кредиту більш конкретні, ніж закони відтворення і його окремих фаз, так як вони обумовлені специфікою даної категорії.
Закони кредиту проявляються перш за все як закони його руху. Кредит в якості відносин між кредитором і позичальником не можна уявити без руху позиченої вартості, без її просторового переходу від одного суб'єкта до іншого, без тимчасового функціонування в кругообігу коштів позичальника. Рух складає найважливішу характеристику кредиту як вартісного освіти, характеристику більш істотну, ніж його властивість, то без чого кредит не може існувати.
У зв'язку з цим у переліку законів кредиту слід особливо виділити закон, що виражає особливості руху позиченої вартості, закон зворотності кредиту.
Закон повернення кредиту (на відміну від власних або бюджетних ресурсів) відображає повернення позиченої вартості до кредитора, до свого вихідного пункту. У процесі повернення від позичальника до кредитора передається саме та надану вартості, яка раніше була передана в тимчасовій користування. Важливо тут і те, що зворотність позиченої вартості - це повернення в квадраті, оскільки кошти повертаються не тільки до позичальника, зробивши свій кругообіг, але від нього до юридичної вихідної точки.
Розглядаючи закони кредиту, слід визнати, що рух позиченої вартості залежить від джерел її утворення. Закон, що регулює залежність кредиту від джерел його утворення є закон рівноваги між вивільняється і перерозподіляється на засадах повернення ресурсами.
До законів кредиту можна віднести також закон збереження позиченої вартості. Кошти, надані у тимчасове користування, повернувшись до кредитора, не тільки не втрачають своїх споживчих властивостей, але і своєї вартості; надану вартості, повернувшись з господарства позичальника, постає у своєму первозданному рівноцінному вигляді, готова вступити в новий оборот. На відміну від засобів виробництва, частково або повністю перенесли частину своєї вартості на готовий продукт, надану вартості повертається у своєму постійному рівноцінному якості, володіючи тими ж потенційними властивостями, що і при первинному вступі в оборот.
Істотне значення для кредиту, як і для інших економічних категорій має час, що становить атрибут руху вартості. Воно багато в чому пов'язане з тими потребами, які виникають у суб'єктів ринку. Від того, куди, в які витрати вкладені кредитні ресурси, залежить загальна тривалість функціонування кредиту в кругообігу коштів.
Час функціонування кредиту виявляється залежним і від ряду інших чинників, у тому числі часу вивільнення ресурсів. Чим більше час, на яке вивільняється вартість у кредитора, тим ширші можливості збільшення тривалості її функціонування в господарстві позичальника. Чим швидше оборотність кредиту, тим ширші можливості вивільнення позиченої вартості і її вступу в новий оборот.
Все це дозволяє уточнити часові межі функціонування кредиту, зробити висновок про те, що рух позиченої вартості в кожної господарської операції обмежена. Часові межі позиченої вартості, можливості її надання тільки на певний термін обумовлюють і тимчасовий характер існування кредитора і позичальника. У результаті тимчасовий характер функціонування кредиту стає атрибутом відносин не окремих його частин, а законом кредиту як цілого, закон, відтворюючим залежність кредиту від тривалості вивільнення позиченої вартості та її використання в кругообігу коштів. Закон кредиту, що відображає подібну його залежність, передбачає зокрема, задоволення тільки тимчасових потреб суб'єктів відтворення у використанні запозиченої вартості.
Розглянуті закони руху кредиту мають для практики велике значення. Відхід від їх вимог, порушення їх сутності може негативно вплинути на грошовий оборот, знизити роль кредиту в народному господарстві.
Порушення повернення кредиту дестабілізує грошовий обіг, призводить до банкрутства банків, загострює соціальні протиріччя, викликаючи невдоволення вкладників тих банків, які оголосили про свою неспроможність.
Відсутність дисбалансу між ресурсами, що втягуються в процес кредитування, збільшує грошову масу, призводить до зниження купівельної спроможності грошової одиниці.
Порушення збереження позиченої вартості призводить до девальвації ресурсів кредитора, зниження розміру реальних вартостей, що надаються в порядку допомоги народному господарству.
Знання та облік законів кредиту виступає найбільш важливим завданням держави і банків у регулюванні економіки країни.
2.3 Механізм кредитування комерційного банку
Механізм кредитування передбачає конкретний метод надання кредиту, вибір якого залежить від особливостей виробничо - комерційного циклу позичальника, рівномірності надходження виручки від реалізації, кредитної історії, а також від характеру потреби позичальника в позикових коштах (тимчасова або постійна). Так, торгові підприємства традиційно використовують у своєму обороті значну частку позикових коштів; швидкість обороту капіталу і рівномірність надходження торговельної виручки дозволяють їм позичати кошти, не порушуючи своєї ліквідності.
Відповідно до Положення Банку Росії "Про порядок надання (розміщення) кредитним організаціям грошових коштів та їх повернення (погашення)" від 31 серпня 1998 р. № 54 - П юридичним особам кредит надається тільки в безготівковому порядку шляхом зарахування коштів на розрахунковий (поточний) рахунок позичальника, в тому числі при наданні кредиту на оплату платіжних документів. Фізичні особи можуть отримувати кредит як у безготівковому порядку (шляхом зарахування на банківський рахунок), так і готівкою (через касу банку). Кредити в іноземній валюті видаються і юридичним, і фізичним особам тільки в безготівковому порядку.
Способи надання кредиту:
ü разове зарахування грошових коштів або разова видача готівки (фізичній особі);
ü відкриття кредитної лінії, тобто укладення угоди (договору) про максимальну суму кредиту, яку позичальник зможе використовувати протягом обумовленого терміну і при дотриманні певних умов угоди. Під відкриттям кредитної лінії слід розуміти також укладення угоди на надання грошових коштів на будь-яких умовах, відмінних від умов разового кредитного договору. У межах ліміту кредитної лінії позичальникові надається кредит шляхом оплати платіжних документів в міру необхідності або окремими траншами. Погашення кредиту в рамках кредитної лінії може відбуватися як у визначені терміни на основі термінових зобов'язань клієнта, так і в міру надходження коштів на рахунок позичальника;
ü кредитування банком розрахункового (поточного, кореспондентського) рахунку клієнта банку при недостатності або відсутності на ньому коштів та оплати розрахункових документів, що надійшов на ім'я клієнта. Такий кредит називається овердрафтні;
ü участь у наданні (розміщення) грошових коштів клієнту банку на синдикованої (консорциальной) основі (кілька банків об'єднуються для видачі великого кредиту).
Повернення (погашення) кредиту і сплата відсотків по ньому можуть здійснюватися шляхом списання коштів з розрахункового рахунку позичальника за його платіжним дорученням, а також списання коштів у порядку встановленої черговості на підставі платіжного вимоги банку. В останньому випадку при укладенні кредитного договору позичальник повинен документально зафіксувати свою згоду на безакцептне списання коштів з його рахунку в погашення кредиту.
При нестачі коштів на розрахунковому рахунку позичальника банк у першу чергу стягує відсотки по позиці, а потім основний борг.
Фізичні особи можуть повертати кредити та сплачувати відсотки по них зі своїх банківських рахунків на підставі своїх письмових розпоряджень, а також поштовим переказом, внеском готівки до каси банку. Погашення кредитів, отриманих позичальниками, які є працівниками банку, і відсотків за цими кредитами може здійснюватися шляхом утримань із сум належної їм заробітної плати.
Погашення кредитів в іноземній валюті проводиться тільки в безготівковому порядку.
Якщо у встановлені договором терміни позичальник не вніс належну суму, його заборгованість з погашення основного боргу чи виплаті відсотків переноситься на рахунок простроченої заборгованості за основним боргом або відсотками.
3. Кредитні операції комерційного банку.
3.1 Кредитування фізичних осіб.
В даний час багато російських банків займаються кредитуванням населення. Ощадбанк, безсумнівно, є лідером в цій області: на його частку доводиться більше 22% загального обсягу кредитів, що надаються КБ населенню.
Ощадбанк надає громадянам кілька видів кредитів як в рублях, так і в іноземній валюті. Рублевий кредит може видаватися готівкою або в безготівковому порядку, валютний кредит - тільки в безготівковому порядку. Сума кредиту залежить від платоспроможності позичальника (крім кредиту під заставу цінних паперів). Кредити в іноземній валюті і рублях можна отримати у відділах кредитування відділень банку, кредити в рублях - в будь-якій філії Ощадбанку. Кредити надаються тільки громадянам Російської Федерації. Процентна ставка встановлюється Комітетом Ощадбанку Росії по процентних ставках і лімітами.
Кредити на невідкладні потреби (табл. 1) видаються на придбання транспортних засобів, гаражів, дорогих предметів домашнього вжитку, на господарське обзаведення, платні медичні послуги, придбання туристичних та санаторних путівок та інші цілі споживчого характеру.
Для стимулювання придбання товарів вітчизняного виробництва (дорога техніка, меблі, автомобілі) Ощадбанк видає кредити населенню на ці цілі під більш низькі процентні ставки, строком до п'яти років в рублях під 35% річних.
Характеристика кредитів на невідкладні потреби.
Таблиця № 1.
| Розмір кредиту | Процентна ставка | Термін користування кредитом | Періодичність погашення кредиту | Розмір неустойки за прострочення платежі та відсотків |
| Заздрості від платоспроможності позичальника і наданого забезпечення повернення кредиту. Максимальний розмір - 10000 дол | У рублях - 38% річних, у валюті - 14% річних. | До 3 років | Щомісяця, починаючи з наступного місяця після оформлення кредитного договору. | Подвоєна діюча процентна ставка за кредитним договором. |
Довгострокові кредити (табл. 2) призначені для придбання, будівництва і реконструкції об'єктів нерухомості (квартир, житлових будинків, дач, садових будиночків, земельних ділянок).
На будівництво і реконструкцію кредити видаються двома частинами або більше протягом двох років від дати проведення першої операції за позичковим рахунком (від 20 до 50% суми кредиту за договором).
Ощадбанк надає також довгострокові кредити на придбання житла в рамках президентської програми "Державні житлові сертифікати" в межах 23% від розміру субсидій, строком до 15 років за пільговою процентною ставкою 20% річних. Ця програма спрямована на вирішення житлової проблеми для військовослужбовців, звільнених у запас.
Характеристика довгострокових кредитів.
Таблиця № 2.
| Розмір кредиту | Процентна ставка | Термін викорис-тання | Періодич-ність погашення кредиту | Розмір неустойки за прострочення платежу і відсотків | Порядок надання звіту |
| Залежить від платежеспо-можності земщіка і нада-ного забезпечення повернення кредиту. Максималь-ний розмір кредиту - 60000 дол, але не більше вартості будівництва або майбутніх робіт | У рублях - 37% річних, у валюті - 13% річних. | До 15 років | Щомісячний але, починаючи зі следующе-го місяця після оформлення-ня кредитного договору. | Подвійна діюча процентна ставка за кредитним договором. | Не пізніше ніж через 2 місяці від дати отримання кредиту на придбання об'єкта нерухомості. По кредитах на будівництво і реконструкцію. Звіт надається до отримання наступної суми кредиту. |
Ощадбанк займається також кредитуванням громадян на поліпшення житлових умов, співпрацюючи з регіональними органами виконавчої влади. Оскільки кредит залишається дорогим, найбільші успіхи в цій галузі досягаються за умови, якщо черговикам виділяються дотації з місцевих бюджетів на виплату; рецептів по кредиту.
Ощадбанк надає громадянам кредити під заставу цінних паперів (табл. 3) - ощадних сертифікатів, акцій, векселів Ощадбанку Росії, облігацій державної ощадної позики (ОГСЗ) та облігацій внутрішньої державної валютної позики (ОВГВЗ).
Характеристика кредитів під заставу цінних паперів.
Таблиця № 3.
| Розмір кредиту | Процентна ставка | Термін користування кредитом | Періодичність погашення кредиту | Розмір неустойки за прострочення платежі та відсотків |
| Заздрості від оціночної вартості наданих цінних паперів | 26% річних. | До 6 місяців | Одноразово, в визначений кредитним договором термін | Подвійна діюча процентна ставка за кредитним договором. |
Цінні папери, прийняті в заклад, передаються позичальником банку на зберігання. Плата за зберігання не стягується. Видача позичальнику цінних паперів, що знаходяться в заставі, проводиться тільки після повного погашення їм заборгованості по кредиту.
Кредит надається тільки в рублях, а його величина залежить від оціночної вартості цінних паперів.
Кредитування юридичних осіб.
Інформаційне забезпечення кредитних угод видачу кредиту передує велика підготовча робота банку, в ході якої вивчається кредитоспроможність позичальника, визначаються параметри кредитування - сума, строки, плата за кредит, вибирається режим кредитування. Банк повинен використовувати всі доступні йому джерела інформації про потенційно позичальника. Проводиться інтерв'ю з потенційним позичальником, заповнюються анкети. Якщо клієнт вже отримував кредит у цьому банку, кредитний інспектор має можливість ознайомитися з його кредитною історією, що знаходиться в архіві банку. Форма ведення кредитної історії не регламентується. Під кредитною історією розуміються також представлені позичальником документи (виписки з рахунків і (або) інше документальне підтвердження позичальником факту залучення їм кредитів банків та підтвердження виконання ним умов кредитної угоди. Сумлінна кредитна історія свідчить про якісне обслуговування боргу (відсутність прострочених платежів по сплаті основного боргу або процентних платежів понад п'яти календарних днів).
Банк Росії створює "Кредитне бюро", інформаційну службу, що представляє собою банк даних про фінансовий стан, кредитних історіях клієнтів різних банків, де можна буде запросити відомості про майбутнє позичальника.
Для прийняття рішення про видачу кредиту в банку ретельно вивчається кредитоспроможність позичальника - його здатність своєчасно погасити кредитну заборгованість. Кредитоспроможність і платоспроможність позичальника залежать від його фінансового становища. Основні джерела інформації для оцінки фінансового стану підприємства - баланс і інші форми бухгалтерської звітності на кілька звітних дат.
Аналіз кредитоспроможності підприємства з його балансу виробляє кредитний інспектор; він вивчає також іншу доступну інформацію про потенційного позичальника і робить попередній висновок про можливість надання йому кредиту. Рішення про надання кредиту або про відмову приймає кредитний комітет банку.
Формою застави при довгостроковому кредитуванні, що забезпечує найбільшу нейтралізацію кредитного ризику банку, є іпотека - застава нерухомості. Об'єктом іпотеки може бути спочатку земельну ділянку, виділену під будівництво, а потім заставні оформляються на сам об'єкт, що будується.
Для отримання кредиту на капітальні вкладення підприємство представляє в банк заяву, довідку про затвердження проектно-кошторисної документації, титульного списку, план капітальних вкладень, кредитний договір, заставне зобов'язання.
Крім того, підприємство повинно подати в банк техніко-економічне обгрунтування з розрахунками, які підтверджують ефективність і окупність витрат по проекту, що кредитується. Для визначення економічної доцільності, суми позики, величини плати за кредит і термінів кредитування надаються такі відомості (з розбивкою по роках планованого терміну здійснення інвестиційного проекту):
ü про суму та структурі капітальних вкладень (вартість будівельно-монтажних робіт, вартість обладнання);
ü графік освоєння виробничої потужності (відсоток від проектної потужності, освоюваної в кожному році);
ü дані про передбачувані обсяги продажів, витрати на виробництво, передбачуваного прибутку по запроваджуваному об'єкту;
ü відомості про джерела фінансування інвестиційного проекту;
ü план грошових надходжень і виплат по роках.
Як правило, банківський довгостроковий кредит заповнює брак інших джерел фінансування, основними з яких є власні кошти підприємства. План фінансування капітальних вкладень включає наступні джерела коштів:
ü власні кошти, в тому числі:
ü прибуток (фонд накопичення);
ü кошти від продажу акцій;
ü надходження від господарської діяльності (чистий прибуток, нарахована амортизація);
ü інші власні джерела; позикові кошти, у тому числі:
ü кредити комерційних банків;
ü кошти від випуску власних облігацій;
ü бюджетні кошти.
За рахунок довгострокового кредиту оплачуються будівельно-монтажні роботи, постачання обладнання, розробка проектно-кошторисної документації для будівництва.
Повернення позикових коштів та виплата відсотків банку по знову починаємо будівництво виробляються після введення об'єктів в експлуатацію у строки, встановлені договорами. По об'єктах, що будуються на діючих підприємствах, повернення кредитів починається до введення в дію цих об'єктів, а платежі по відсотках зазвичай вносяться з дати отримання коштів (щоквартально або щомісячно).
Банк контролює цільове використання і освоєння довгострокових кредитів, інспектуючи кредитуються об'єкти, виробляє контрольні обміри будівництв.
Ощадбанк продовжує співпрацю з Європейським банком реконструкції та розвитку (ЄБРР), який виділив Росії кілька десятків мільйонів доларів на кредитування малого і середнього бізнесу. Кредити надаються малим підприємствам з часткою державної власності та іноземного капіталу не більше 49%. Забезпеченням кредиту є:
ü особисте майно (ювелірні вироби, аудіо - і відеотехніка, транспортні засоби тощо);
ü основні засоби;
ü товари в обороті;
ü нерухомість: квартира (приватизована без прописки), будинок, офіс, магазин, цех, гараж (капітальний, зареєстрований в Бюро технічної інвентаризації (БТІ) та ін;
ü особисті поруки;
ü гарантії інших організацій.
Кредит не призначений для екологічно шкідливих виробництв, виробництва тютюну, алкогольних напоїв, зброї, а також для торгівлі цінними паперами та грального бізнесу. Видаються кредити двох видів (мікрокредити і малі кредити) на різних умовах. Програма кредитування малого і середнього бізнесу базується загальноєвропейських стандартах з урахуванням російської специфіки, основний документ для обгрунтування потреби у кредиті - бізнес-план підприємства на певний період у перспективі. Прогноз складається за двома сценаріями - консервативного та прогресивному. Якщо після дослідження консервативного сценарію, який враховує максимум можливих втрат, можна зробити висновок про доцільність надання кредиту, то кредит може бути виданий.
Пріоритет при кредитуванні віддається виробничим підприємствам, які ведуть активну господарську діяльність. Експерти банку допомагають майбутньому позичальникові правильно визначити необхідну суму кредиту, яку він буде в силах повернути, терміни і процентну ставку.
Дуже важливо забезпечити надання ліквідної застави. Методика ЄБРР передбачає гнучкий підхід до вибору застави. Оскільки клієнтами програми кредитування малого і середнього бізнесу є невеликі організації, то застави можуть прийматися і від третіх осіб - як громадян, так і підприємств. У міру погашення кредиту з підприємством підтримується постійний зв'язок, при необхідності надаються консультації банківських фахівців.
Найбільший інтерес для банку представляють такі підприємства малого бізнесу, як магазини, майстерні, підприємства побутових послуг, невеликі виробничі фірми.
Специфіка малого бізнесу передбачає деякі особливості організації кредитування. Найбільш прийнятними для малого бізнесу виявляються траншові кредити, тобто надання застави не на всю суму кредиту, а на окремі його частини - транші Часто це робиться під купується обладнання: на перший транш кредиту купується устаткування, а під заставу обладнання видається позика на придбання сировини і поповнення оборотних коштів.
Програма кредитування малого і середнього бізнесу добре відпрацьована. Після видачі кредиту банк регулярно відстежує фінансовий стан позичальника до оплати останнього траншу. Клієнт отримує безкоштовну юридичну допомогу з оформлення не лише документів на отримання кредиту, а й установчих документів, контрактів. Термін видачі позик в середньому по Москві становить 2-3 тижні від моменту звернення позичальника в банк.
3.2 Кредитні операції на міжбанківському ринку.
В даний час у сфері міжбанківських фінансових операцій, здійснюваних в Росії, найбільший розвиток отримало міжбанківське кредитування, яке відноситься до традиційних видів банківських послуг. Кредитні операції на міжбанківському ринку - одне з найбільш значущих напрямів банківського бізнесу. Як показує світова практика, за рахунок цього джерела формується істотна частина чистого прибутку, що відраховується в резервні фонди та йде на виплату дивідендів акціонерам банку. Крім того, позики комерційних банків в інших кредитних установ відіграють істотну роль у підтримці платоспроможності балансу комерційного банку, забезпечуючи безперебійність його зобов'язань.
З усіх існуючих сьогодні фінансових інструментів міжбанківські кредити найбільш оперативно реагують на зміни кон'юнктури фінансового ринку, тому що банки часто розглядають ринок МБК в якості оперативного джерела коштів для активних операцій на інших сегментах фінансового ринку. Тому ставки з міжбанківських кредитів - своєрідний барометр стану фінансового ринку в цілому.
Міжбанківські кредити (МБК) - це кредити, що надаються одними банками іншим, або депозити банків, що розміщуються в інших банках. Суб'єктами кредитних відносин в даному випадку є банки - комерційні і центральні. Банки, які мають вільні кредитними ресурсами, продають їх на ринку МБК - грошовому ринку.Учасниками ринку МБК є банки, які проводять свої операції нерегулярно, в залежності від складних фінансових умов. Найбільш активні оператори ринку МБК - банки-дилери, діючі від свого імені і за свій рахунок, які можуть виступати в ролі позичальників або кредиторів.
КБ може залучити кредит іншого банку безпосередньо або через посередника (інший банк, фондову біржу, брокерську контору та ін.) МБК - досить дорогий кредитний ресурс, однак на відміну від депозитів по них не встановлюються резервні вимоги, тому вся сума отриманого МБК може бути використана банком для прибуткових вкладень.
Ціна кредитних ресурсів - процентна ставка за кредитом на ринку МБК - складається при взаємодії попиту та пропозиції. Уявлення про стан ринку МБК дають певні показники:
MIBOR (Moscow Interbank Offered Rate) - середня ставка за пропозиціями на продаж;
MIBID (Moscow Interbank Bid) - середня ставка за пропозиціями на купівлю;
MIACR (Moscow Interbank Actual Credit Rate) - середньозважена фактична процентна ставка за МБК.
Перераховані показники обчислюються Банком Росії з найбільшим банкам Росії - учасникам ринку МБК. Застосовується також показник INSTAR - Середньозважена ставка за короткостроковими МБК.
Рівень процентних ставок на ринку МБК диференціюється в залежності від строків кредитування.
Розглянемо ситуацію, яка складалася на міжбанківському кредитному ринку в Росії в 2000 році.
Міжбанківський кредитний ринок поступово відновлював свою функцію регулятора банківської ліквідності. В умовах сформованого рівня банківської ліквідності міжбанківські ставки залишалися низькими (в середньому 3-5% і до 1,5-2% в окремі дні), але активно реагували на короткострокові періоду зростання попиту. Ставки ринку МБК виконували роль орієнтиру, використовуваного при встановленні ставок по депозитних операціях Банку Росії. Обмеженням подальшого розвитку ринку МБК залишався дефіцит інформації про фінансовий стан потенційних контрагентів, який перешкоджав усунення існуючої сегментації ринку МБК за групами учасникам.
На високому рівні зберігалася активність у проведенні міжбанківських кредитних операцій з іноземною валютою. Оборот цього сегмента МБК значно перевершував оборот рублевих міжбанківських кредитних операцій, хоча розрив поступово скорочувався. Так, за даними звітності по процентній політиці банків, у вересні 2000 р. оборот валютного сегмента міжбанківського ринку склав 1367 млрд. рублів (49,2 млрд. дол США), в той час як оборот по розміщених МБК в рублях досяг 537 млрд. рублів. Російські банки розміщували валютні депозити як на внутрішньому міжбанківському ринку, так і на світовому фінансовому ринку, віддаючи перевагу другому варіанту. Частка валютних депозитів, розміщених у банках - нерезидентах, зросла за 2000 рік з 79 до 84%. (Дані на 1.10.00) [2]
Ломбардні кредити, тобто кредити під заставу цінних паперів, надаються відповідно до Положення "Про порядок надання Банком Росії кредитів банкам, забезпечених заставою державних цінних паперів" від 6 березня 1998 р. Даний кредит видається банкам-резидентам Росії у валюті Російської Федерації з метою підтримки і регулювання ліквідності банківської системи в межах загального обсягу видаваних кредитів, визначеного Банком Росії у відповідність з прийнятими орієнтирами державної грошово-кредитної політики.
Забезпеченням кредиту є застава (блокування) державних цінних паперів, включених в ломбардний список Банку Росії: державних короткострокових бескупонних облігацій (ДКО), облігацій федеральної позики із змінним купонним доходом (ОФЗ-ПК), облігацій федеральної позики з постійним купонним доходом (ОФЗ-ПД ). Банк Росії має намір розширити ломбардний список, включивши в нього корпоративні цінні папери російських емітентів.
На момент надання кредиту під заставу державних цінних паперів КБ повинен:
· Мати достатнє забезпечення за кредитом;
· У повному обсязі виконувати обов'язкові резервні вимоги;
· Не мати простроченої заборгованості за кредитами, раніше наданих Банком Росії, і відсоткам по них, а також інших прострочених зобов'язань перед Банком Росії.
Під заставу державних цінних паперів Банк Росії надає КБ наступні види кредитів:
· Внутрішньоденні;
· Одноденні розрахункові (кредити овернайт);
· Ломбардні (на термін від 3 до 30 календарних днів включно).
Повернення банками-позичальниками кредитів Банку Росії і сплата відсотків за ними здійснюються у встановлені терміни; зміна термінів погашення кредитів не допускається.
Банк Росії може встановлювати різні процентні ставки з різних видів кредитів, у тому числі в залежності від терміну та частоти надання кредиту.
При наявності достатнього забезпечення і дотримання встановлених умов банк може отримати декілька видів кредитів в один день, в тому числі отримати кілька ломбардних кредитів на різні або однакові терміни і (або) кілька всередині - денних кредитів.
Банк вибирає, якими видами кредитів Банку Росії він буде користуватися, і укладає з ним генеральний кредитний договір. Оформляється також додаткову угоду до Договору кореспондентського рахунку КБ, в якому закріплюється право Банку Росії на списання грошових коштів в обсязі не погашених в строк вимог Банку Росії за наданими кредитами, а також сум за право користування внутрішньоденного кредиту без розпорядження банку - власника коррахунку.
КБ повинен мати рахунок депо в уповноваженому депозитарії, з яким він повинен укласти додаткову угоду про відкриття розділу "Блоковано Банком Росії" на своєму рахунку депо.
Кредити Банку Росії надаються за умови попереднього блокування банком державних цінних паперів, що належать йому за правом власності. Ці папери повинні мати термін погашення не раніше ніж через 10 календарних днів після настання терміну погашення наданого кредиту Банку Росії. Банк самостійно визначає кількість і випуски державних цінних паперів, які підлягають попередньому блокування.
Максимально можлива сума кредиту (з урахуванням нарахування відсотків), яку банк може отримати, - це ринкова вартість державних цінних паперів, скоригована на поправочний коефіцієнт Банку Росії. Поправочний коефіцієнт - числовий множник (значення якого знаходиться в інтервалі від 0 до 1), що розраховується виходячи з можливих коливань цін державних цінних паперів, - встановлюється Банком Росії з метою зниження своїх ризиків, пов'язаних з їх можливим знеціненням.
Забезпечення вважається достатнім, якщо ринкова вартість попередньо заблокованих державних цінних паперів (що склалася на початок дня), скоригована на поправочний коефіцієнт, більше суми кредиту, що запитується або дорівнює їй, включаючи суму нарахованих відсотків за передбачуваний період користування.
Відсотки з ломбардного кредиту і кредиту овернайт нараховуються за відповідною процентною ставкою, що діє на дату надання кредиту. Нарахування та стягнення відсотків за користування внутрішньоденного кредиту не виробляються, банк вносить плату за право користування ними.
Нарахування відсотків на суму основного боргу проводиться за формулою простих відсотків за період фактичного користування кредитом до дня погашення кредиту включно виходячи з кількості календарних днів у році.
При простроченні основного боргу крім сплати відсотків за фактичну кількість днів користування кредитом банк сплачує пеню, які обчислюються на суму простроченого основного боргу в розмірі 0,3 ставки рефінансування, що діє на встановлену дату виконання зобов'язання, поділеній на фактичну кількість днів у поточному році.
При невиконанні (неналежному виконанні) банком зобов'язань з повернення кредиту та сплати відсотків по ньому Банк Росії починає процедуру реалізації закладених цінних паперів (застави).
В обсяг вимог Банку Росії за наданим кредитом крім суми нарахованих відсотків по кредиту та суми основного боргу включаються суми неустойки у вигляді пені, а також витрати Банку Росії, пов'язані з реалізацією застави.
Застава виставляється Банком Росії (уповноваженим підрозділом) на продаж на наступний робочий день після встановленого терміну виконання зобов'язань по кредиту. Реалізація застави провадиться на організованому ринку цінних паперів (ОРЦБ) протягом чотирьох торгових сесій поспіль (без урахування днів проведення аукціонів з розміщення державних цінних паперів).
Виручка від реалізації закладених державних цінних паперів використовується в такому порядку:
1) відшкодовуються витрати Банку Росії, пов'язані з його реалізацією;
2) погашається заборгованість банку за відсотками та заборгованість банку за кредитом (у сумі основного боргу);
3) погашаються належні до сплати суми неустойки (пені).
Якщо сума виручки від реалізації застави вище суми наявних зобов'язань, надлишок перераховується на кореспондентський рахунок банку. У разі недостатності виручки для погашення всіх зобов'язань Банк Росії виробляє списання відсутньої суми з кореспондентського рахунку банку.
Якщо після закінчення четвертого дня реалізації застави торги з реалізації застави визнаються такими, що, Банк Росії набуває залишилися нереалізовані закладені державні цінні папери (за середньозваженою ціною, що склалася за підсумками четвертого торгового дня) і зараховує у рахунок покупної ціни свої вимоги.
Ломбардні кредитні аукціони проводяться Банком Росії в м. Москві як процентні конкурси заявок банків на отримання ломбардного кредиту. Підстава для проведення аукціону - офіційне повідомлення Банку Росії про проведення кредитного аукціону, в якому встановлюються спосіб проведення аукціону, загальна сума кредиту, виставлена на аукціон, і термін, на який надається кредит.
Заявки банків, прийняті до аукціону, вишикуються за рівнем запропонованої ними процентної ставки, починаючи з максимальною. На підставі аналізу заявок Кредитний комітет Банку Росії визначає ставку відсікання та обсяги наданих ломбардних кредитів.
Якщо сума виставленого на аукціон кредиту менше загальної суми отриманих заявок, заявки на кредит за ставкою відсікання задовольняються частково.
Після проведення ломбардного кредитного аукціону Банк Росії публікує його підсумки із зазначенням склалася ставки відсікання.
Після фінансової кризи 1998 р. на кореспондентських рахунках банків стали осідати великі залишки вільних коштів. Це означає, що у КБ збільшилися суми непрацюючих активів і з'явилися проблеми з розміщенням коштів. Банк Росії удосконалив порядок проведення депозитних операцій з банками-резидентами. В даний час банки можуть розміщувати тимчасово вільні гривневі кошти на депозитах в Банку Росії за правилами, встановленими Положенням "Про порядок проведення Центральним банком Російської Федерації депозитних операцій з банками-резидентами у валюті Російської Федерації" від 13 січня 1999 р. № 67-П.
Мета депозитних операцій - регулювання ліквідності (вилучення зайвої ліквідності) банківської системи шляхом залучення в депозити грошових коштів банків.
Банк Росії має право вибирати банки-контрагенти, з якими він здійснює депозитні операції.
ВИСНОВОК.
На закінчення даної роботи необхідно зробити наступні висновки: роль банку полягає в забезпеченні, по-перше, концентрації та перерозподілу вільних капіталів і ресурсів, необхідних для підтримання безперервності виробництва, по-друге, раціональної організації грошового обороту. Саме ці функції дозволяють банкам реалізувати своє суспільне призначення і за допомогою грошово-кредитних інструментів робити істотний вплив на стан економіки і фінансів, виробництво та обіг товарів. У результаті банківський сектор стає повноправною галуззю ринкового господарства. Проблема полягає в тому, щоб створити необхідні умови для найбільш повного використання потенціалу банківської системи у формуванні потоків інвестиційної діяльності.
Рік, що минає в історію фінансовий криза серпня 1998 р. виявив всю ілюзорність фінансової стабілізації в умовах фактичного розвалу реального сектора економіки. Отже, завдання грошово-кредитної політики необхідно пов'язати із завданнями економічного зростання.
Сьогодні повернення банкам функцій активних посередників між потоками ресурсів і реальним сектором економіки, стосується перш за все вирішення спору між монетарним і класичним підходом до моделювання майбутнього розвитку економіки. Останні роки домінувала монетарна орієнтація, основними інструментами якої є регулювання інфляції, валютного курсу, грошової маси.
Однак недолік інфляційного орієнтиру полягає в тому, що констатуючи падіння показників купівельної спроможності грошової одиниці, він реєструє цей стан справ, а не запобігає погіршення грошової кон'юнктури. Монетарна концепція недооцінює зворотного впливу виробництва на грошовий оборот, тому виробництва відводиться пасивна роль. У зв'язку з цим у різних варіантах грошово-кредитної політики минулих років мало проглядалися ідеї, спрямовані на пожвавлення економічної активності виробників товарів і послуг. Зокрема, кажучи про грошовій пропозиції, практично втрачали з уваги грошовий попит. Тому більш тісну взаємодію грошових і матеріальних потоків, управління ними, виходячи з інтересів взаємодії, повинні стати основою економічного розвитку. Наприклад, заслуговує уваги є висунуте поруч аналітиків пропозицію про збільшення масштабів рефінансування банків при одночасному більш жорсткому контролі за цільовим використанням кредиту на виробничі потреби.
Різноманіття і складність змін у фінансовій сфері в умовах економіки, що трансформується вимагає уточнити зміст нових явищ, викликаних життям. У зв'язку з цим підвищується значимість вивчення теоретичних і практичних аспектів організації грошового обігу та кредиту, актуальніше стає узагальнення досвіду діяльності комерційних банків.
З серпня 1998 р. почався період переосмислення пройденого шляху реформ і формування економічних реалій. Зникли деякі ілюзії і з'явилися нові тенденції. Поряд з цим з'явилася можливість отримати ряд серйозних уроків з пройденого російською економікою в цілому і банківською системою шляху.
Найважливіший підсумок системного кризи 1998 р. полягає в новій постановці питання про призначення банку в ринковій економіці.
Список використаних джерел:
1. Закон "Про Центральний банк РФ (Банк Росії)", друга редакція Закону від 12.04.1995 р.
2. Закон "Про банки і банківську діяльність в РФ", друга редакція Закону від 03.02.1996 р.
3. Основи банківської справи в Російській Федерації. Навчальний посібник під ред. док. е.наук, проф.В.С. Золотарьова, док. е.наук, проф. В.В. Високова. "Фенікс", Ростов - на - Дону, 2001.
4. Банки та банківська справа. Навчальний посібник під ред. д.е.н., проф. І.Т. Балабанова. "Пітер", Санкт-Петербург - Москва - Харків - Мінськ, 2001.
5. Гроші, Кредит, Банки. Вид-е другий перероб. і доп. під ред. д.е.н., проф. О.І. Лаврушина. "ФІНАНСИ І СТАТИСТИКА", М., 2001.
6. Банківська справа. Вид - е четверте перероб. і доп. під ред. д.е.н., проф. В.І. Колесникова, д.е.н., проф. Л.П. Кроливецкой. "ФІНАНСИ І СТАТИСТИКА", М., 2001.
7. Банківська справа. Вид.-е другий перероб. і доп. під ред. д.е.н., проф. О.І. Лаврушина. "ФІНАНСИ І СТАТИСТИКА", М., 2000.
8. Ю.Л. Родзинський. Банківська діяльність. Регулювання і нагляд. "Альфа", Санкт-Петербург, 2000.
9. І.В. Пещанская. Організація діяльності комерційного банку. ИНФРА - М, М., 2001. <