Платіжні системи комерційних банків

Платіжні системи комерційних банків

Глава 1. Безготівкові розрахунки і системи, створювані комерційним банком для їх проведення.

1.1. Платіжні системи та їх місце в структурі безготівкових розрахунків.

Розвиток економіки будь-якої держави сьогодні неможливо без високоефективної системи грошового обігу та використання сучасних платіжних механізмів. Практика показує, що щоденні проблеми фінансування, кредитування економіки, виконання бюджету, а також завдання віддаленої перспективи, дозволяє успішно вирішувати інтенсивний розвиток різних форм безготівкових розрахунків.

Платіжний механізм - структура економіки, що здійснює "обмін речовин" у господарській системі. Методи платежу поділяються на готівкові і безготівкові. Безготівкові розрахунки поступово витісняють наявно-грошові платежі в грошових системах різних країн. Основна частка проведення безготівкових розрахунків доводиться на комерційні банки. Саме їм належить найважливіша розрахунково-платіжна функція в платіжній системі держави.

Якщо розглянути структуру грошової маси Росії, то показник частки безготівкових засобів складає близько 64% (див. таблицю 1.1). Розглядаючи співвідношення готівкової і безготівкової грошової маси, можна зробити висновок про стабілізацію цього показника: за перше півріччя 1996 року коливання частки безготівкових засобів склали всього 2,3% біля середнього значення в 63,9%. З одного боку, дані цифри свідчать про успішний контроль Банку Росії за станом грошового обігу, з іншого - висока питома вага готівки підкреслює нерозвиненість кредитно-розрахункових відносин в російській економіці. Слід зазначити, що в розвиненій ринковій економіці на безготівкові платежі доводиться основна частка загальної суми платежів. Так, у Сполучених Штатах безготівкові платежі складають по наявних оцінках, майже 100 відсотків від суми всіх операцій.

Таблиця 1.1.

Тісний зв'язок банківських розрахунків і безготівкових коштів обігу передбачає розглядати сутність банківських розрахунків, насамперед через визначення їх місця в системі безготівкових розрахунків.

Розрахунки, проведені комерційним банком можна визначати з різних точок зору: по-перше, з точки зору техніки здійснення розрахунків, по-друге, залежно від особливості організації розрахунків і, по-третє, з економічної сутності банківських розрахунків. В економічній літературі даються різні визначення банківських розрахунків. М. П. Березіна та Ю. С. Крупнов визначають міжбанківські розрахунки як "систему безготівкових розрахунків між банківськими установами, засновану головним чином на прямих перекладах грошових коштів і регулярних заліках їх взаємних вимог і зобов'язань. В окремих випадках розрахунки між банками можуть вестися і з допомогою готівкових грошей ". О. І. Лаврушин розкриває організаційну сторону міжбанківських розрахунків, представляючи їх як "сукупність платежів через розрахункові центри центрального банку, спеціалізовані розрахункові та клірингові організації, а також розрахунків через кореспондентські субрахунки, відкриті в інших банках".

У зарубіжній літературі при характеристиці міжбанківських розрахунків найчастіше використовуються поняття "платіжний оборот" і "платіжна система". Наприклад, Е. Роде під платіжним оборотом розуміє "здійснення банками за рахунок клієнтів і за їхній власний рахунок готівкових та безготівкових платежів". Таке визначення платіжного обороту не набуло поширення в сучасній російській літературі, тому що традиційно вона має на увазі собою інше поняття. Ц. М. Хайтіна визначає платіжний оборот як "частина безготівкового грошового обороту, що включає платежі, що здійснюються шляхом перерахування грошей з рахунку платника на рахунок одержувача, яку обслуговує грошима у формі засобів платежу". На думку А. М. Косого, "платіжний оборот - частина звернення безготівкових засобів платежу", а Г. А. Шварц розуміє під цим визначенням "сукупність платежів з використанням грошей як платіжного засобу". Очевидно, що основна відмінність полягає в тому, що закордонні економісти пов'язують поняття платіжного обороту з міжбанківськими операціями, а вітчизняні - з функціонуванням грошей як засобу платежу.

Другий термін - "платіжна система" - навпаки, дуже широко використовується в даний час практично у всіх публікаціях, пов'язаних з банківськими розрахунками. Західними фахівцями це поняття розкривається як "набір механізмів для виконання зобов'язань, прийнятих господарюючими суб'єктами при придбанні ними матеріальних чи фінансових ресурсів". До числа таких механізмів вони відносять "установи, що мають платіжні послуги, різні інструменти, використовувані для передачі платіжних вказівок (включаючи канали зв'язку) і договірні відносини між зацікавленими сторонами". Міжбанківські розрахунки визначаються ними з технологічної позиції. П. Ван ден Берг вважає, що "міжбанківські перекази коштів - це переклади, при здійсненні яких банки виступають в ролі платника та одержувача платежу. Такі переклади мають місце або коли банки здійснюють платежі одне одному на виконання платежів своїх клієнтів або коли вони виконують зобов'язання один перед одним, наприклад, за операціями на грошовому ринку ". Г. Д. Бломштейн і Б. Д. Саммерс дають майже аналогічне визначення, представляючи міжбанківські розрахунки у вигляді розрахунків "між комерційними банками, здійснюваними для задоволення потреб клієнтів в платежах і проведеними через міжбанківську мережу кореспондентських рахунків".

Можна зупиниться на визначенні безготівкових розрахунків О. І. Лаврушина - "Система безготівкових розрахунків є сукупність принципів організації розрахунків, пред'явлених до них вимог, форм і способів розрахунків." Дане визначення характеризує не тільки систему безготівкових розрахунків, а й платіжні системи створюються банком для їх проведення.

В економічній науці склалося неоднозначне розуміння принципів безготівкових розрахунків. Традиційно ці принципи формулюються так: проведення всіх розрахунків підприємствами і організаціями через установи банків; платежі здійснюються, як правило, після відвантаження продукції, надання послуг, виконання робіт, настання термінів погашення фінансових, кредитних і інших грошових зобов'язань; платежі здійснюються при наявності коштів на рахунку платника чи права його на кредит; наявність згоди платника на списання коштів з його рахунку.

Укорінені принципи безготівкових розрахунків критично досліджено В. І. Таракановим, який розділив всі принципи на загальноекономічні та специфічні. До загальноекономічних принципів віднесені економічність і диференційованість безготівкових розрахунків. Специфічні принципи, на думку В. І. Тараканова, поділяються на дві групи. Перша група робить організаційні аспекти розрахунків. Друга група, яка розкриває економічні основи платіжних операцій, "включає такі принципи, як цільовий характер, терміновість, забезпеченість платежів". У цьому визначенні відображена близькість принципів безготівкових розрахунків і кредитування.

Свою позицію з приводу принципів безготівкових розрахунків висловили учасники Міжнародної конференції з банківської справи в Росії. У рекомендаціях конференції зазначено, що основним принципами розрахунків є рівність всіх платежів, які здійснюють їх за згодою платників.

При всій неоднорідності визначення принципів безготівкових розрахунків можна виділити наступні, найбільш часто зустрічаються в працях вітчизняних економістів:

• обов'язкова умова збереження грошових коштів у кредитних організаціях;
• принцип згоди платника на списання коштів;
• принцип платежів в межах власних коштів та отриманих кредитів;
• принцип оптимальної швидкості безготівкових розрахунків;
• принцип періодичної черговості платежу;
• принцип підвищення ефективності витрат на ведення безготівкових розрахунках.

Розглянемо деякі принципи більш докладно. Принцип оптимальної швидкості безготівкових розрахунків можна визначити наступним чином. Швидкість платежу в значній мірі обумовлена ​​його терміновістю. Терміновість платежу означає дотримання приватних термінів. Припустимо, що при терміні оплати зобов'язання 20 червня і терміні зарахування коштів на рахунок одержувача 28 червня фактично обидві стадії платежу вчинені в ці терміни, і терміновість платежу досягнута. Але при цьому кошти знаходилися протягом тижня в розрахунках, тобто були вилучені з корисного господарського обороту. Сучасна електронна техніка і особливо автоматизовані канали зв'язку надають нова якість поняттю терміновості платежу: створюється можливість з'єднати терміни окремих стадій платежу воєдино. Тим самим принцип терміновості платежу переростає в принцип оптимальної швидкості платежу. Наприклад, при розрахунках за товар швидкість платежу визначається взаємозалежними показниками часу отримання товару покупцем, терміну її оплати та часу зарахування коштів на рахунок постачальника. Оптимальна швидкість безготівкових розрахунків досягається збігом трьох перерахованих показників.

Встановлення черговості платежів обумовлено потребою регулювання ланцюгової реакції кредиту. Кредитом властива пряма ланцюгова реакція, коли банківська позика, надана підприємству-покупцю, спрямовується на оплату рахунків підприємства, по всьому ланцюгу взаємопов'язаних розрахунків. Поряд з прямою реакцією існує і зворотна ланцюгова реакція кредиту, коли підприємство з яких-небудь причин припинило платежі за строковими зобов'язаннями і ця прострочена заборгованість поширюється по ланцюгу від підприємства до підприємства. У цих умовах регулювання черговості платежів здавна є одним з гострих питань грошово-кредитної політики. Вирішення проблеми черговості платежів лежить в розподілі платежів на поточні і періодичні. Корінний недолік календарної черговості платежів полягає в тому, що вона не дозволяє протиріч між поточними і періодичними платежами.

Всі розглянуті принципи безготівкових розрахунків взаємодіють з принципом підвищення ефективності витрат на їх ведення. З позицією комерційного банку ефективність витрат на ведення безготівкових розрахунків визначається співвідношенням витрат на цю мету і суми доходів від послуг, що надаються клієнтам за їх розрахунковими операціями. На макроекономічному рівні уявлення про ефективність витрат на ведення безготівкових розрахунків дає коефіцієнт, який визначається діленням суми витрат на суму вкладень коштів у розрахунки. Отже, коефіцієнт ефективності витрат на ведення безготівкових розрахунків прямо пропорційний величині необхідних витрат і обернено пропорційний сумі оборотних засобів господарства і банків, абстрактних в розрахунки.

Принцип підвищення ефективності витрат на ведення безготівкових розрахунків пронизує всі інші принципи безготівкових розрахунків. І це природно: цей принцип, як і інші принципи, заснований на категорії часу, а кожний виграш у часі важко переоцінити.

У найзагальнішому вигляді національну систему безготівкових розрахунків можна підрозділити на наступні логічні складові:

• система Центрального банку;
• система недержавних клірингових і розрахункових палат (банків);
• система внутрішньобанківських межфіліальних розрахунків.

У свою чергу системи недержавних клірингових і розрахункових палат (банків) мають ще три великих компоненти:

• платіжні системи міжнародних розрахунків;
• платіжні системи розрахунків за пластиковими картками;
• платіжні системи взаєморозрахунків учасників фондового ринку.

Їх особливість полягає в тому, що вони створюються і регулюються не Центральним банком, а комерційними організаціями: міжнародні розрахунки - керуючими органами відповідних розрахункових систем (наприклад, SWIFT), розрахунки за пластиковими картками - органами платіжних систем, взаєморозрахунки учасників фондового ринку - органами, що регулюють даний ринок. Крім того, вони мають досить значні технологічні особливості.

Перераховані компоненти є зараз практично в будь-якій країні світу, за винятком самих слаборозвинених. Є вони й у нас. Необхідно мати на увазі, що кожна компонента, як правило, не є чимось єдиним, а складається з безлічі взаємодіючих між собою юридичних осіб, технологічних комплексів, правил, протоколів і т.п. Зазвичай винятком із цього правила буває система Центрального банку, але в нас вона поки що єдина тільки з точки зору відомчої приналежності: ЦБ РФ є однією юридичною особою, і всі його установи є підрозділи цієї юридичної особи. В системі ЦБ РФ єдині тільки правила проведення платежів, затверджені відомчими інструкціями. Технології ж, регламенти та програмно-апаратні комплекси, за словами багатьох представників Центробанку, ще зараз являють собою досить строкатий "зоопарк".

Сутність безготівкових розрахунків і платіжних систем лежить в області визначення грошей та їх функцій. З економічної точки зору природа безготівкових і готівкових грошей однакова - це агрегат М1. Свого часу Мілтон Фрідман визначив гроші, як соціальну умовність, а сьогодні до цього можна додати, що гроші це ще інформаційна умовність (засоби платежу перетворюються в чисту інформацію, що зберігається на різних носіях). Створення банками платіжних систем не дають їм можливість отримувати емісійний дохід, він залишається прерогативою держави. Але держава дає на відкуп, за виконання розрахунково-платіжних функцій, можливість отримувати комерційним банкам дохід з обслуговування грошової маси.

Можна дати визначення банківських платіжних систем з точки зору їх економічної сутності. З цієї позиції, банківські платіжні системи являють собою частину системи безготівкових розрахунків, заснованої на власних принципах, способах платежу і форм розрахунків і активно взаємодіє з усією системою безготівкових розрахунків.

1.2. Правові особливості існування платіжних систем.

Для розгляду безпосередньо правових особливостей існування системи безготівкових розрахунків необхідно розібратися в суті правовідносин, що виникають при здійсненні розрахункових, платіжних та інших операцій. Важливо визначити обсяг прав і обов'язків, придбаних їх суб'єктами, межі відповідальності, а також особливості об'єкта.

У самому широкому сенсі під об'єктом якого правовідносини розуміється те, з приводу чого суб'єкти вступають у правовідносини, тобто те, з приводу чого вони стають носіями взаємних прав та обов'язків. В силу встановленої законодавством системи грошового обігу "розрахунки між юридичними особами, а також розрахунки за участю громадян, пов'язаних із здійсненням ними підприємницької діяльності, провадяться в безготівковому порядку" (п. 1 ст. 861 ГК РФ). У безготівкових розрахунках перехід грошей від платника до одержувача здійснюється не шляхом їх безпосередньої передачі, а шляхом грошових переказів через установи банку. Такий перехід не слід пов'язувати лише з розрахунками у формі платіжних доручень: він має місце і при розрахунках за допомогою акредитива, розрахункового чека, акцепту платіжної вимоги, тобто при будь-якій формі розрахунків.

Оскільки при незбалансованої економіці рух великих готівкових грошових мас може викликати кризові ситуації, перехід грошових коштів з безготівкової форми в готівкову досить жорстко контролюється державою, і штучно створюються та законодавчо закріплюються умови для переважного зберігання грошових коштів в безготівковій формі на рахунках у кредитних організаціях. Безготівкові грошові кошти досить рухливі: для сплати (передачі) грошей досить списати суму заборгованості з рахунку платника і зарахувати її на рахунок одержувача, щоб таким способом передати грошовий еквівалент вартості поставок, робіт, послуг.

Об'єктом розрахункових правовідносин є гроші, які підлягають сплаті за виконані роботи, поставлену продукцію, надані послуги. Але, враховуючи, що характерною рисою безготівкових розрахунків є відсутність передачі грошей платника безпосередньо одержувачу, виникають такі питання, як "що слід розуміти під терміном" безготівкові гроші "?" І "є вони самостійним об'єктом розрахункових правовідносин?".

Сам по собі спосіб безготівкових розрахунків як би не створює нових засобів платежу - "безготівкових грошей", які слід було б включити в поняття об'єкта розрахункових правовідносин. Їх об'єктами залишаються гроші у вигляді грошових знаків, причому не тільки в ідеальному уявленні, коли вони використовуються для розрахунків або як міра вартості, а й реально, у вигляді банківських і казначейських квитків, коли в передбачених законом випадках банк видає їх власнику рахунку на підставі чеків .

Сутність грошей при переході їх в безготівкову форму не порушується. Більш того, всі функції грошей, сформульовані сучасними економістами, в повному обсязі виконуються і безготівковими грошима.

Розвиток техніки призвело до появи нових термінів - "електронні гроші" та "електронні розрахунки". З цим пов'язаний наступний еволюційний крок грошового обігу, і об'єктом цих подібних розрахунків як і раніше є ті ж безготівкові гроші. "Електронні гроші" є підвидом безготівкових грошей і мають усі характеристики, властиві безготівковим грошам. Знаки вартості, відображені на електронних носіях інформації, перебувають у прямій залежності не тільки від спеціального суб'єкта - банку, але й від цілої системи забезпечення їх обороту, що включає технічні засоби прийому, обробки та зберігання інформації (комп'ютери, бази даних, спеціальне програмне забезпечення підтримки платіжних операцій, канали зв'язку і такі засоби проведення платіжних і розрахункових операцій, як банкомати, платіжні термінали і пластикові картки). Поява електронних носіїв вартості породило нові правові проблеми, при незмінній економічною природою новоявлених грошей. Ці проблеми лежать в області "відмивання" коштів тіньової економіки та прав людини. Існує спеціальна міжурядова комісія з фінансовим операціям (Financial Action Task Force, FATF) з представників 26 країн вивчає можливість використання систем електронних грошей для відмивання незаконних доходів. Вона хоче переконатися, що створювані системи електронних грошей дозволять банкам виявляти підозрілі операції і повідомляти про них. В опублікованій доповіді юридичної групи з питань інформаційних технологій при Лондонському університеті міститься застереження, що розвиток систем електронних грошей загрожує найнебезпечнішими наслідками. Зокрема, в цій доповіді говориться, що способи реєстрації операцій в діючих системах електронних грошей істотно полегшують відмивання грошей та ухилення від сплати податків. В цій доповіді пропонується організувати систему агентств для контролю приватних телефонних повідомлень з метою виявлення операцій з електронними грошима.

Якби навіть такий контроль був можливий, то одержувані дані, включаючи номери телефонів відправника та одержувача, необхідно було б переправляти в поліцейські комп'ютери. А це зачіпаються права людини на недоторканність приватного життя і захист даних, так що ці питання ще необхідно розглядати з правової точки зору.

Платіжні системи створювані банками для проведення розрахунково-кредитних операцій, регулюються Цивільним кодексом. Він встановлює найбільш загальні правила для кредитних і розрахункових зобов'язань, які не можуть бути змінені іншими законами та іншими правовими актами. Важливим є надання сторонам при укладенні угод в сфері кредитних і розрахункових зобов'язань права будувати свої взаємини, грунтуючись не тільки на законі і банківських правилах, але також з урахуванням звичаїв ділового обороту, що застосовуються в банківській практиці.

На відміну від банківських правил, що закріплюють імперативний характер відносин при здійсненні безготівкових розрахунків, ГК розширив можливість сторін встановлювати права і обов'язки на свій розсуд.

Законодавство не встановлює певних норм для створення, експлуатації, управління, визначення відповідальності у платіжних системах. Всі відносини у платіжних системах носять договірний характер. Визначено той правою пробіл, що склався в даній області, буде вирішено. І враховуючи зацікавленість держави в контролі за платіжними системами, можна припустити, що подальший розвиток нормотворчості у цій галузі буде йти шляхом підвищення контролю та відповідальності.

1.3. Види платіжних систем та їх характеристики

При проведенні міжбанківських розрахунків використовуються три основні методи. Перший метод полягає у кредитуванні та дебетування рахунків, відкритих банками в центральному банку, який є спеціалізованим банком банків. Другий метод включає кредитування та дебетування міжбанківських платежів на рахунки "ностро" та "лоро", що відкриваються банками на двосторонній основі. Третій метод - кредитування та дебетування рахунків, відкритих у банку-кореспондента, що є третьою стороною, або в спеціалізованій розрахункової або клірингової організації.

Дані методи проведення міжбанківських платежів обумовлені структурою платіжної системи, характерної для всіх країн з дворівневою банківською системою. На рис. 2.1 показані відносини і зв'язки між основними учасниками платіжної системи. У число основних учасників платіжної системи входять небанківські установи, комерційні банки та центральний банк. Переказуються кошти включають: зобов'язання центрального банку на руках у населення і небанківських установ (банкноти); депозити комерційних банків у центральному банку (резервні залишки комерційних банків); зобов'язання банків по відношенню до "небанківської публіці" (банківські депозити); та зобов'язання банків перед іншими банками (депозити банків-кореспондентів).

Рис. 2.1. Учасники платіжної системи, потоки повідомлень і перекладні кошти.

У Російській Федерації розрахунки між підприємствами проводять комерційні банки та інші кредитні установи. Розрахунки між банками на території Росії здійснюються через розрахунково-касові центри, створені Центральним банком Росії в республіках, краях, областях, містах, районах. Крім того, банківські операції з розрахунків можуть здійснюватися і по кореспондентських рахунках банків, що відкривається ними один в одного на основі міжбанківських угод.

Відносини між Банком Росії, кредитними організаціями та їх клієнтами здійснюються на основі договорів. Взаємовідносини РКЦ, як структурного підрозділу Центрального банку Російської Федерації, зі своїми клієнтами, в тому числі і з обслуговуваними кредитними організаціями, будуються також на договірній основі.

Взаємовідносини між комерційним банком і ЦБ в сфері розрахунків ускладнені безвідсотковим зберіганням засобів і технічною недосконалістю платіжної системи ЦБ. У цій ситуації КБ намагається мінімізувати залишок на своєму коррахунку, що в кінцевому результаті впливає на зменшення його ліквідності.

Процес проведення електронних платежів в системі Центробанку поки далекий від досконалості. Саме поняття "електронний документ", прийняте в усьому світі, у тому числі в переважній більшості країн, що розвиваються, у нас існує теоретично, але не закріплено в законодавстві.

Треба віддати належне керівництву ЦБ РФ: воно дуже серйозно займається зараз усіма аспектами своєї системи банківських розрахунків.

Пріоритетне завдання, передбачена Центробанком в його концепції розвитку, - це створення системи брутто-розрахунків у реальному часі (RTGS). Завершена робота над планом її реалізації. Мета її створення - встановити єдиний для всіх регіонів регламент роботи системи, єдині правила розрахунків і єдину технологію їх проведення.

Впровадження системи планується розпочати в перших місяцях 1998 р. в Московському регіоні - найбільш розвиненому в технологічному відношенні, найбільш сприйнятливому до перспективних технологій і зосереджена найбільша частина ринку (приблизно 80% всіх платежів і розрахунків).

Розгортання системи розрахунків у реальному часі має перевернути всю "піраміду" міжбанківських розрахунків у регіонах, поставивши її на підставу. Зараз банки працюють у традиційній і всім звичної технології пакетної обробки. Перш ніж провести розрахунки через установу Центробанку, вони фактично здійснюють "неявний кліринг", зачитуючи взаємні зобов'язання. Все це відбувається на досить хиткою правовій базі; банки найчастіше навіть не мають відповідних договорів про відкриття 761 рахунку. Далі результати клірингу формально проводяться через установи Центробанку, причому діє та ж схема: кліринг на рівні регіону - проведення міжрегіональних платежів, кліринг на міжрегіональному рівні - проведення платежів в ЦБ.

Архітектура системи розрахунків у реальному часі буде дворівневою: на рівні регіонів розрахунки будуть замикатися на один, максимум два розрахункових центру Центробанку (швидше за все, вони будуть створюватися на базі нинішніх ГРКЦ), а на міжрегіональному рівні ці центри будуть працювати через Федеральний розрахунковий центр (ФРЦ ).

Створення національної платіжної системи необхідно, але також не варто забувати про світовий досвід при створенні таких систем. Національна платіжна система, сформована на сучасних банківських технологіях, є базисом при проведенні розрахункових операцій в економіці, але не повинно бути монополії однієї платіжної системи. Світовий досвід показує нам, що поряд можуть існувати різні системи, створювані кредитними і не кредитними організаціями. У сучасних платіжних системах за кордоном центральні банки відіграють ключову роль.

По-перше, вони організують системи переказу коштів, спеціально розроблені для забезпечення валових розрахунків у режимі реального часу за окремими міжбанківським зобов'язаннями, і управляють ними. При цьому ЦБ безпосередньо відповідають за управління кредитними ризиками.

По-друге, надають послуги з міжбанківськими розрахунками системам багатосторонніх заліків взаємних вимог, які виявляються в кінці певного розрахункового циклу.

По-третє, ЦБ виконують функції контролю і нагляду за платіжними системами.

По-четверте, ЦБ надають кредити на завершення розрахунків.

Очевидно, що створення оптимального механізму функціонування платіжних систем, повинен грунтуватися на активному діалозі між приватним і державним секторами, а також на ефективності офіційного нагляду.

Платіжні системи створювані комерційними банками можна підрозділити на системи переказів великих сум, системи, побудовані на використанні пластикових карт і зовсім нові системи, побудовані на цифро-готівці, платежі по яких проходять через інтернет. Основні моделі платіжних систем за кордоном представлені в додатку (таблиці № 2).

Принципи побудови перерахованих вище платіжних систем подібні, при видимому технологічному відмінності проведення розрахунків. Ці принципи цілком формуються на основі принципів безготівкових розрахунків згаданих в 1.1 ..

Російська банківська система сміливо переступила через багато етапів розвитку банківських систем країн, і в даний час рівень автоматизації окремих російських банків просто вражає наших навчених віковим досвідом західних колег. Для організації систем передачі інформації про платежі і розрахунку по них в Росії були застосовані найбільш прогресивні (з можливих) технологій. Особливо явно це проявилося у створенні платіжних систем побудованих на використанні пластикових карток, які детальніше будуть розглянуті в наступних розділах.

Глава 2. Платіжні системи комерційних банків, побудовані з використанням пластикових карт.

1. Види платіжних систем заснованих на використанні пластикових карт і етапи їх розвитку.

Еволюцію платіжних систем побудованих на пластикових картах в цьому столітті можна простежити, розглядаючи історію і види пластикових карт. Ідею кредитної картки першим висунув Едуард Белламі (Edward Bellamy) у книзі "Погляд у минуле: 2000 - 1887" (Looking Backwards: 2000-1887). Пластикові картки, точніше їх прообраз з'явилися в США, традиційної країні споживчого кредиту. Ще в 1914 р. великі універмаги стали тут видавати кредитні картки своїм клієнтам. У 1928 р. було винайдено прообраз пластикових карток - металевий ярлик, на якому було видавлено ім'я та адресу клієнта. У 1936 р. з'явилося перше об'єднання підприємств, які погодилися кредитувати спільних клієнтів. Особливий успіх випав на долю ресторанної кредитної картки "Diners Club" ("Обідня клуб"). Постійні відвідувачі ресторанів, що мають гарну репутацію, могли отримати картку "DC" і пред'являти її в багатьох ресторанах Нью-Йорка замість готівки. Ресторани передавали копії рахунків в "DC", який щомісяця виставляв клієнту загальний рахунок. Клієнт розплачувався з "DC", а той - з ресторанами. Ряд великих американських банків, оцінивши успіх першовідкривачів, випустили свої кредитні картки, користуватися якими можна було не тільки в ресторанах, але і в інших місцях. Так, почали утворюватися платіжні системи: банк випускав картку і відкривав рахунок клієнту; на території країни і за кордоном створювалася ціла мережа магазинів, барів, ресторанів, готелів і т.д., де приймали до оплати картки, випущені банком-емітентом, устатковувався центр , який займався обслуговуванням (процесингом) пластикових карток. Першопрохідцями в освоєнні ринку пластикових грошей були відомі нині всьому світу Bank of America; Master Card; American Express; Visa International.

Успіх використання непаперових платіжних засобів пояснимо:

• вони більш захищені від підробки, що дозволяє їх використовувати в більш широкій сфері розрахунків і з великою кількістю учасників;
• клієнти бачать в них більш зручну форму розрахунків і дозволяють широко використовувати кредит у повсякденній практиці;
• зацікавленість з'являється у торгових точок, які зі згодою приймати, як платіжний засіб, картки розширюють коло своїх клієнтів;
• з позицій держави використання платіжних систем знижує вартість обслуговування готівкової маси, прискорює оборотність грошової маси.

Основна особливість платіжних систем побудованих на пластикових картах полягає в обслуговуванні роздрібного товарообігу в економіці. Особливості виражаються в технічних особливостях проведення платежів і розкриваються при розгляді видів пластикових карт, їх еволюції.

У ході розвитку платіжних систем виникли різні види пластикових карток, що розрізняються призначенням, функціональними і технічними характеристиками.

З точки зору механізму розрахунку виділяються двосторонні і багатосторонні системи. Двосторонні картки виникли на базі двосторонніх угод між учасниками розрахунків, де власники карток можуть використовувати їх для покупки товарів у замкнутих мережах, контрольованих емітентом карток (універмаги, бензоколонки і т.д.). На відміну від цього багатосторонні системи, які очолюють національні асоціації банківських карток, а також компанії, що випускають картки туризму та розваг (Американ Експрес), надають власникам карток можливість купувати товари в кредит у різних торговців і організацій сервісу, які визнають ці картки як платіжного засобу. Картки цих систем так само дозволяють отримувати касові аванси, користуватися автоматами для зняття готівки з банківського рахунку і т.д.

Інше поділ карток визначається їх функціональними характеристиками. Тут розрізняються кредитні та дебетові картки. Перші пов'язані з відкриттям кредитної лінії в банку, що дає можливість власнику користуватися кредитом при купівлі товарів чи отриманні касових позик. Другі призначені для отримання готівки в банківських автоматах чи купівлі товарів з розрахунком через електронні термінали. Гроші при цьому списуються з рахунку власника картки в банку в межах залишку.

Іноді виділяють особливу категорію - платіжні картки як різновид кредитних карток. Відмінність полягає в тому, що загальна сума боргу при використанні картки повинна погашатися повністю протягом певного часу після отримання виписки без права продовження кредиту.

Є відмінності у використанні карток у системах заснованих на паперовій технології (paper-based systems), або в електронних системах (electronic systems). В "паперових" системах власник ставить свій підпис на торговому рахунку або іншому документі, підготовленому торговцем, що є підтвердженням його дозволу дебетувати свій рахунок в банку. Потім торговий рахунок направляється емітенту картки як підстава для виплати відповідної суми торговцеві (кредитування його рахунку) і списання грошей з рахунку власника картки. В електронній системі власник картки безпосередньо пов'язується з емітентом через термінал. Замість підпису на рахунку він вводить за допомогою клавіатури секретну комбінацію цифр, що при правильному наборі є санкцією на дебетування його банківського рахунку.

Розглянемо коротко основні види карток.

Банківські кредитні картки (bank credit cards) призначені для купівлі товарів з використанням банківського кредиту, а також для отримання авансів в грошово-кредитній формі. Головна особливість цієї картки - відкриття банком кредитної лінії, яка використовується автоматично кожного разу, коли проводиться купівля товару або береться кредит у грошовій формі. Кредитна Лінія використовується в межах встановленого банком ліміту. У деяких системах банківська кредитна картка може застосовуватися для пільгової оплати деяких видів послуг, а також для отримання грошей в банківських автоматах. Розрізняються індивідуальні та корпоративні картки.

Картки туризму розваг і відпочинку (travel & entertaiment cards). Це "платіжні" картки, згідно виробленої вище термінології. Вони випускаються компаніями, що спеціалізуються на обслуговуванні зазначеної сфери (American Express, Dinners Club). Картки приймаються сотнями тисяч в торгових і сервісних підприємств у всьому світі для оплати товарів чи послуг, а також надають власникам карт різні пільги при з бронювання авіаквитків, номерів у готелях, отримання знижки з ціни товару, страхуванню життя і т.д.

Картки для банківських автоматів (ATM cards). Це різновид дебетових карток, які дають можливість власнику рахунку в банку отримувати готівкові гроші в межах залишку коштів на рахунку через автоматичні пристрої, встановлені в банках, торгових залах і т.д.

Картка для покупки через термінали в торгових точках (point-of-sale terminals - POS - cards). Картки цього виду також відносяться до розряду дебетових. Вони "прив'язані" до чековому або ощадному рахунку власника картки і не передбачають автоматичного надання кредиту. Картка POS виконує функції банківського чека, однак, її застосування більш надійно, оскільки ідентифікація власника проводиться в момент укладання угоди і гроші перераховуються на банківський рахунок торговельного підприємства негайно.

Останнім часом набули поширення дебетові картки приватних мереж (property debit cards). Їх випускають банки, які беруть участь в регіональних системах торговельних терміналів, а не підключених до загальнонаціональних комунікацій. Банки привертає та обставина, що в цьому випадку не потрібно платити комісію за передачу інформації по загальним комунікацій.

Ще одна класифікація кредитних карток пов'язана з їх технологічними особливостями. Найбільш поширені картки двох видів - з магнітною смугою і з вбудованою мікросхемою (chip card - чіпова карта, smart card - смарт карта, "розумна" карта) Картки з магнітною смугою мають на звороті магнітну смугу, де записані дані необхідні для ідентифікації особи власника картки при її використанні в банківських автоматах та електронних терміналах торгових установ. Коли картка вставлена ​​у відповідний зчитувальний пристрій, індивідуальні дані власника передаються по комунікаційних мереж для отримання дозволу на здійснення угоди.

На картках великих міжнародних карткових асоціацій "Віза" і "Майстер Кард" магнітна смуга має декілька доріжок для фіксації необхідних відомостей в закодованій формі. На одній з доріжок записано персональний ідентифікаційний номер - ПІН (Personal Identification Number), який вводиться власником картки за допомогою спеціальної клавіатури при використанні ним банківських автоматів і терміналів POS. Набрані цифри порівнюються з ПІН-кодом, записаним на смузі. У разі їх неспівпадання власникові дається можливість зробити ще декілька спроб набору ПІН-коду. Потім картка вилучається або повертається власнику (еврокарта).

Картка з мікросхемою (chip card, smart card) була винайдена у Франції в 1974 р. і набуло великого поширення в цій країні і за кордоном. Вбудована в картку мікросхема (чіп) - є хранителем інформації, яка записується заздалегідь, а потім може оновлюватися в момент здійснення операції. Це розширює функціональні можливості картки і підвищує її надійність.

На підставі записаних в чіпі відомостей угоду з картці може здійснюватися в автономному режимі оф-лайн (off-line), тобто без безпосереднього зв'язку з центральним процесором банківської комп'ютерної системи в момент здійснення операції. Оскільки картка сама зберігає в пам'яті суму коштів, наявних на банківському рахунку, то авторизації тут не потрібно: якщо ліміт перевищений, угода просто не відбудеться. Якщо ж сума операції менше суми ліміту, то в момент її здійснення сума вільного ліміту буде зменшена і записується новий залишок, який може бути використаний при наступній покупці. При внесенні грошей на рахунок ліміт відновлюється, про що робиться новий запис в мікросхемі.

Інформаційні можливості смарт карт набагато ширше ніж, у карток з магнітною смугою (8 тис. біт в порівнянні з 1 тис. біт, з можливістю подальшого розширення в 24 рази). Крім того, гідністю її є можливість оперативного поновлення даних в пам'яті мікропроцесора. Нарешті, важливим достоїнством картки є її більш висока надійність.

Смарт карти мають відносно високу вартість (в 5-7 разів вище в порівнянні з магнітною карткою). Крім того, їх введення в обіг у країнах, які з початку створення системи карткових розрахунків орієнтувалися на магнітні картки, утруднено. Там встановлені десятки і сотні тисяч одиниць обладнання, не пристосованого для зчитування інформації з мікросхеми, а заміна цього обладнання на пристрої, сумісні зі смарт-картами, зажадала б великих капіталовкладень. Тому експерти не очікують швидкого впровадження смарт-карт в таких країнах як США, Канада, Бельгія і т.д., хоча експерименти з розробки міжнародного стандарту на ці картки проводяться найбільшими картковими асоціаціями світу. Різноманітність карткових систем відображено на рис 2.1.

В даний час платіжні системи переживають модернізацію технологій розрахунків, яка полягає в переході з пластикових карт на магнітному носії, на смарт - карти. Причина модернізації полягає в технологічних перевагах цих карт, і можливістю розширення сфери використання платіжних систем.

Оцінки фахівців в області платіжних систем про перехід на смарт - карти не однозначні, одні говорять про не своєчасності відмови від магнітних карт і невиправданість витрат при переході на смарт - карти, інші навпаки бачать в них панацею від усіх бід. В одному їх думки збігаються - це в перспективах їх використання. Питання виникають, як правило, з серії, коли почнеться повсюдний перехід на смарт технології в глобальних масштабах, хто розробить і уніфікує стандарти на використання смарт - карт?

VISA одна з перших глобальних платіжних систем, що звернула увагу на перспективи смарт - технологій. Решта глобальні платіжні системи такі як, EuroPay, MasterCard також не стоять осторонь, активно працюючи в пошуках форм співпраці для створення проектів на смарт - картах.

При підтримці певних технічних стандартів, об'єднання локальних платіжних систем цілком реально, і цілком імовірно, що формування глобальних платіжних систем буде здійснюватися на основі вже існуючих локальних проектів.

Як це не дивно звучить, пластикові гроші прийшли на російський, точніше радянський ринок наприкінці 60-х років. Перші пластикові карти були Diners Club International. Представники цієї системи підписали з Держкоммайном в особі ВАО "Інтурист" агентську угоду на обслуговування в СРСР цієї платіжної системи.

У 1974 році аналогічну угоду було підписано з Visa International, в 1975 році з Evrocard, Master Card, в 1986 році з JBC International. Обслуговувалися за пластиковими картками виключно іноземці, форма обслуговування була скритної і виконувала сервісні функції надаються Інтурист своїм клієнтам.

Зміни, що почалися в нашій країні в середині вісімдесятих років і знаменували собою початок прилучення банківської системи до західних стандартів, створили грунт для появи пластикових карток.

На початку дев'яностих років за освоєння ринку пластикових карт взялися російські комерційні банки. У вересні 1991 року "Кредобанк", прийнятий у члени Visa International, почав емісію карток VISA в Росії. Потім програми з випуску карток VISA в Росії почали здійснювати "Мост-банк", "Інкомбанк" і "Мосбизнесбанк". А обслуговував платежі процесинговий центр "Інтуркредіткард" (39% акцій якого належали "Кредобанку"). Дані представлені в таблиці 2.1. яскраво характеризують інтерес VISA до російського ринку.

Через деякий час "Кредобанк", "Міст-банк" і "Діалог-банк" (перші три банки, що стали членами як Visa International, так і Европейінтернешнл) заснували інший процесинговий центр - "Кардцентр". Проте незабаром, "Кредобанк" відокремився від "Кардцентра" і заснував АТ United Card Service з російським варіантом назви "Коки - Компанія об'єднаних кредитних карток".

У квітні 1992 року на російському ринку з'явилося АТ "СТБ КАРД", засноване банком "Столичний", яке в січні 1993 року випустило першу вітчизняну пластикову картку STB CARD.

Однією з комерційних структур, що активно займаються розвитком послуг, пов'язаних з впровадженням електронних платежів, є "Міст-банк". У червні 1992 року їм були випущені перші картки "Еврокард-Мастеркард". У січні 1993 року була емітована картка VISA. Потім з'явилася дебетова картка самого "Моста". Трохи пізніше "Мост-банк" став акціонером "Коки" (49% акцій). А в лютому 1995 року група "Міст ввела" до ладу процесинговий центр "Мультикарта", який сертифікований відразу двома системами - "Візою" і "Еврокард-Мастеркард", і займається як випуском пластикових карт, так і їх обслуговуванням.

Третім розрахунковим центром, обслуговуючим в основному картки American Express, стала компанія "American Express (Russia) LTD".

Серед російських карток, слід зазначити, перш за все, Union Card (емітенти "Автобанк", "Інкомбанк") і СТБ-кард (банк "Столичний").

Досвід і сильні сторони карткової технології на магнітному носії, успішно використовуваних західними банками і компаніями, активно використовується російськими комерційними банками, для розвитку карткового справи, віддача від якого повною мірою буде пізніше.

Росія, яка перебувала в ізоляції від світових платіжних систем аж до 90-х років, отримала унікальний шанс минути технічно не досконалий варіант організації платіжних систем побудованих на пластикових картах, що використовують як носія інформації магнітну смугу. І прагнення деяких російських емітентів організовано "перескочити" через етап повсюдної магнітізаціі карток, щоб відразу ж розвивати найбільш перспективні технологічні схеми, зрозумілий. Йдеться про проекти впровадження на всередині російському ринку "SMART-карт". Перші російські публікації, присвячені SMART-карт, як платіжного засобу, стали з'являтися в 1992 році.

В даний час ряд компаній і банків Росії ведуть роботи зі створення системи безготівкових розрахунків з використанням пластикових карт, вироблених за SMART-технології. Після певного вивчення російських і зарубіжних карткових систем, досвіду їх використання та умов функціонування на території Росії технічні фахівці прийшли до необхідності побудови карткової системи комбінованого (гібридного) типу. Така карта несе в собі магнітну смугу (як звичайна магнітна карта) і мікропроцесор з пам'яттю (як SMART-карта). Таким чином, при збереженні всіх достоїнств SMART-картки, забезпечується якісно кращий захист від шахрайства, бо з'являється можливість, у разі необхідності, провести авторизацію картки. Що важливо в сучасних російських умовах.

При цьому також переносити завдання по забезпеченню сумісності розроблюваної системи з однієї з вже існуючих найбільш розвинених російських систем (Union Card, STB Card і т.д.).

В останні час все частіше в банківських колах виникає питання про створення національної платіжної системи побудованої на смарт-картах. VISA виявляє в цьому питанні завидну жвавість. VISA у вересні 1996 року оголосила про створення в Росії масштабного проекту COPAC по введенню в зверненні універсальної платіжної мікропроцесорної VISA картки, на платформі системи UEPS Спочатку VISA планувала створення пілотного проекту на базі Інкомбанку. Але на тлі цього VISA вела переговори з Ощадбанком, який на сьогоднішній день вже має платіжну систему, на платформі UEPS, з приводу її сертифікації. Бажання VISA проникнути в даний сектор ринку говорить про його перспективності. Оцінка стратегії VISA неоднозначна: з одного боку створення такої системи, лідером в картковому бізнесі, забезпечить сумісність національної системи з міжнародною, з іншого боку, гостро постає питання розподілу доходів, і розміщення страхових депозитів.

Сучасні платіжні системи дозволять банку значно розширювати сферу своїх послуг, охоплюючи все більші обсяги безприбуткових для нього готівкових операцій, переводячи їх у безготівкові - дохідні.

З самого початку платіжні системи були націлені на розробку нових електронних продуктів для заміни колишніх, як правило, набагато менш ефективних, способів здійснення фінансових трансакцій. Так, кредитні картки з'явилися в якості більш привабливої ​​альтернативи дрібним позиках. Пізніше як більш зручною, безпечною й економічною заміни традиційних паперових чеків і готівки набули популярності картки доступу до рахунку (дебетові картки). Сьогодні перспективним платіжним продуктом є смарт - карти охоплюють ринок дрібних транзакцій (до 10 $). На цьому шляху удосконалення платіжних засобів, сучасний банк бачить у використанні платіжних систем своє майбутні. І Російські банки не виняток. Відсутність спадщини платіжних технологій вселяє серйозну надію на те, що хоча б в галузі банківських технологій країна наша вступить в наступне століття далеко не позаду провідних світових держав, а в одному строю з ними.

2.2. Критерії вибору платіжної системи на пластикових картах.

При створенні карткової системи банку належить вирішити безліч питань. Діапазон цих питань простягається від вибору технологічної платформи, до маркетингових досліджень спрямованих на вивчення ринку даного виду послуг.

Досягнення технічного прогресу останніх десяти років зробили можливим використання в платіжних системах новітніх технологій на базі мікропроцесорних карт. Цей перехід на нові системи в західних країнах сповільнюється і відкладається через величезних капіталовкладень, які банки свого часу зробили в традиційну, яка існує сьогодні технологію магнітних карт, інфраструктуру з сотень тисяч банкоматів, мільйонів торгових терміналів і спеціалізованих високоякісних мереж передачі даних. Ці системи налагоджені, працюють, а втрати, пов'язані з шахрайством, статистично обчислюються і враховуються як неминучі експлуатаційні витрати. Причина, по якій західні банки все ж активно працюють сьогодні над використанням смарт-карт у платіжних системах, це, в першу чергу, що стоїть завдання на скорочення витрат на експлуатацію системи.

Ситуація на Російському ринку абсолютно інша. З одного боку, дуже низька кредитоспроможність масового клієнта, відсутність високоякісних розгалужених і надійних засобів комунікацій (особливо на периферії) і високий рівень кримінальності робить практично неможливим застосування стандартних західних систем в національному масштабі. З іншого боку, перебуваючи на початковому етапі свого розвитку, російські системи мають унікальну можливість використовувати всі останні технологічні досягнення. Ось чому кількість постачальників платіжних систем на Російському ринку настільки велика. Багато з цих фірм, реально оцінюючи ситуацію, пропонують тільки мікропроцесорні карти в якості базового елементу систем.

Крім того, і найбільші міжнародні системи (VISA, EUROPAY та інших) перебудовують свою маркетингову політику в міру усвідомлення того факту, що боротьба за майбутній стандарт платіжних систем вже розгорнулася і полігоном для цієї боротьби стає російський ринок. У цій ситуації російський банк стоїть перед складним завданням вибору платіжної системи. В результаті рішення даної задачі банк повинен визначити напрямок своїх інвестицій і напрямок розвитку своєї платіжної системи на найближчі десять років.

При формуванні платіжної системи в Росії у банку два основних напрямки:

• це участь у вже існуючих платіжних системах як російських, так і зарубіжних;
• створення власної платіжної системи.

Встаючи на шлях участі у вже існуючих карткових проектах, банк однозначно розширює сферу своєї платіжної системи за рахунок вже існуючих учасників. Але за це банку доводиться платити, у вигляді вступного внеску, у вигляді відсотка за обслуговування своїх карток. Перший шлях є найпростішим і цілком підходить для банків, в регіоні яких вже існують інші платіжні системи (за умови, що банк, влаштовує технічний розвиток платіжної системи). Але враховуючи специфіку російського ринку платіжних систем банк може, без особливих витрат піти по другому шляху. Другий шлях краще для створення саме регіональних систем. Світова практика показує, що користувач пластикових карт, переконавшись у зручності та вигідності їх використання, має в своєму гаманці цілий арсенал платіжних засобів у вигляді різноманітних пластикових карт. Це означає, що при наявності іменитих конкурентів на ринку, банк, який створив свою платіжну систему при певній політиці, може знайти свого клієнта.

Основними критеріями вибору платіжної системи є:

• маркетингова виправданість;
• технологічні характеристики;
• оцінка ризиків;
• захищеність інвестицій;
• економічна ефективність.

Маркетингова виправданість полягає в підході до створення системи, до вибору послуг, що надаються, з метою максимально задовольнити потреби потенційних клієнтів.

Під технологічними характеристиками тут розуміється: сучасність технологій, відповідність вже існуючим стандартам і можливістю функціонального об'єднання з діючими системами. Дуже важливим технічним питанням є питання стандартизації. Стандартизація пластикових карт здійснюється на міжнародному рівні, організацією по стандартах (ISO) у складі спільного з Міжнародною електротехнічною комісією (ІЕС) технічного комітету (ISO / IEC СТК1) створено підкомітет ПК17 для керівництва розробкою стандартів, що відносяться до пластикових карток і різним аспектам їх використання.

На основі цих стандартів національні організації зі стандартизації створюють свої нормативні бази. У Росії подібні розробки почалися з великим запізненням через відставання у впровадженні систем з пластиковими картками, але в січні 1995 р. Держстандарт РФ і Держкомінформ РФ утворили в складі технічного комітету "Інформаційні технології" (ТК22) підкомітет ПК117 з назвою, аналогічною назві відповідного підкомітету ISO / IEC, а саме "Ідентифікаційні картки і відповідні пристрої". Підкомітет утворено на базі Ощадбанку Росії. До складу підкомітету увійшли представники Центрального банку Росії, Асоціації російських банків, ФАПСИ, низки провідних банків та організацій, зацікавлених в тому, щоб взяти участь у формуванні документів, якими доведеться керуватися надалі, і в тому, щоб впливати на політику в галузі впровадження пластикових карток.

Найважливіше напрямок діяльності підкомітету - забезпечення розробки вітчизняних стандартів. Безпосередня організація цієї роботи доручена Асоціації центрів інжинірингу та автоматизації (АЦІА, м. Санкт-Петербург). Першочергове завдання полягає у створенні та впровадженні російських стандартів, аналогічних чинним міжнародним, але враховують вітчизняну специфіку і вимоги.

Оцінка ризиків важливий критерій при виборі платіжної системи. Як і будь-яка діяльність банку, створення і функціонування системи безготівкових розрахунків несе на собі певні ризики. Ризики платіжних систем на пластикових картах можна об'єднати в дві основні групи:

1. загальні ризики функціонування системи;
2. ризики залежать від виду послуг, що надаються.

Загальні ризики функціонування платіжної системи виникають через можливих технічних відмов і можливістю розкрадання грошових коштів банку або клієнта. Іншими словами природа даного ризику лежить в області технічних особливостей роботи системи. Величина цього ризику досить значна на сьогоднішній день. Основна частка збитків від цього ризику припадає на розкрадання. Великі платіжні системи закладають у свої бюджети видаткові статті з урахуванням можливих збитків від розкрадань, розраховані статистично з урахуванням минулих періодів. Розмір збитків може досягати 2% від загального обсягу платежів. Власники платіжних систем не розташовані, оприлюднити свої втрати від обслуговування системи, боячись підірвати довіру до неї. У Росії в силу обмеженості використання ці цифри значно скромніші. Можна навести такі цифри.

Сумарні втрати російських та іноземних банків - учасників системи Europay / MasterCard - від шахрайства в Росії. (Дані неповні)

Розкрадання відбуваються як сторонніми особами, так і персоналом платіжної системи. Якщо з останнім ще можна впоратися, проводячи продуману кадрову політику і використовуючи систему контролю за персоналом, то з першим можна боротися, лише підвищуючи надійність носіїв інформації та засобів телекомунікацій.

Смарт - картки є на сьогоднішній день найнадійнішим варіантом пластикової карти. Процеси подвійного кодування з використанням сучасних стійких криптографічних алгоритмів, дозволяють значно знизити ймовірність не санкціонованих платіжних транзакцій. Але прогрес не стоїть на місці, і вже сьогодні ведуться розробки в області підвищення надійності смарт - карт.

Прикладом таких робіт може служити науково-дослідний проект, спонсорований Європейською Комісією - програма Esprit (EP8670) під назвою Cascade. Переклад даної абревіатури російською виглядає як, способи ідентифікації портативних "розумних" пристроїв. Спосіб підвищення надійності фахівці цієї організації бачать у збільшенні обсягу пам'яті (для робіт з великою кількістю даних), і в нарощуванні розрядності процесора. Дана організація веде розробки технології біометричної ідентифікації: по голосу, за відбитками пальців.

При тієї відкритості стандартів, до якої прагнуть і яка потрібна для сумісності обладнання та програмного забезпечення, особлива вимога з безпеки покладаються на операційні системи.

Проблеми безпеки платіжних систем носять не тільки приватний характер, а являють собою національні інтереси. З цієї позиції державі необхідно розробляти процедури сертифікації систем платежів з точки зору безпеки. Основна контрольна функція має належати Центральному Банку. У Росії приділяється недостатня увага розробки національної концепції безпеки платіжних систем. До основних проблем національного характеру можна віднести:

1. відсутність національного законодавства та інших норм, що регулюють взаємовідносини між учасниками платіжних систем;
2. відсутність у Кримінальному кодексі статей, що передбачають покарання за незаконне використання пластикових карт (ст. 187 КК регламентує лише один вид шахрайства - підробку);
3. недолік фахівців і спеціальних підрозділів правоохоронних органів по боротьбі з "картковим" шахрайством;
4. слабка взаємодія між банками та правоохоронними органами;
5. відсутність єдиної національної організації з протидії шахрайству з використанням пластикових карт.

Ризики, що залежать від виду послуг, що надаються, носять економічний характер. Надаючи послуги своїм клієнтам по короткостроковому кредитуванню за допомогою пластикових карт, банк бере на себе всі ризики, властиві операціям кредитування. Основний вага припадає на кредитний ризик - ризик не повернення кредиту в строк і не сплати відсотків. В операціях кредитування з використання пластикових карт, кредитний ризик носить більш виражений характер, враховуючи невеликий розмір кредиту, невизначеність виникнення кредитних відносин. Відсотковий ризик також більш виражений, через розбіжності термінів укладення договорів на обслуговування пластикових карт і моментом видачі кредиту.

Для зменшення кредитного ризику при видачі кредитної пластикової картки, банк повинен розробляти рейтингові методи оцінки кредитоспроможності клієнта. Беручи до уваги, що видача кредитної карти, носить потоковий характер, рейтинг клієнта не зможе належним чином застрахувати банк від цього ризику. Найбільш надійним способом оцінки кредитоспроможності в даному випадку є історія взаємовідносин позичальника з банком. Сюди входить і кредитна історія клієнта та наявність вкладів у клієнта. Банк більш поінформований про фінансове становище клієнта, з яким він працює певний проміжок часу, при залученні клієнта з боку банк бере на себе підвищений ризик. В умовах Росії використання рейтингових методів оцінки утруднено, через відсутність надійних джерел інформації про клієнта.

Захищеність інвестицій комерційного банку при створенні платіжної системи складається з обгрунтованості витрат на створення платіжної системи сьогодні і несхильність моральному зносу завтра. З цих позицій комерційний банк повинен зробити вибір між сучасними технологіями, як правило, більш капіталомісткими, і менш сучасними, але більш дешевими.

Ступінь важливості перерахованих критеріїв рівнозначна, і їх взаємозв'язок неподільна. Але все ж основним критерієм для комерційного банку, є кінцевий фінансовий результат від діяльності створеної системи.

Глава 3. Проблеми функціонування платіжних систем на пластикових картах.

3.1. Правові особливості створення та функціонування платіжної системи на пластикових картах.

На сьогоднішній день найперспективнішим картковим продуктом є смарт - карта, переваги даної технології для банків, загалом, і для Російських банків зокрема, згадувалися вище. Однією з великих платіжних систем функціонують в Россі на смарт - картах, є система "СБ Кард", що розробляється Ощадним банком. Її принципи грунтуються на технологіях фірми UEPS, що є одним з лідерів у даній галузі. Стандарти UEPS підтримуються найбільшої платіжною системою VISA, що говорить про перспективність даного напрямку. Розглянемо основні проблеми підстави і функціонування платіжних систем на смарт технологіях.

Після визначення технічних параметрів своєї системи, вибору постачальників обладнання та програмного забезпечення, банку необхідно розробити нормативні документи та положення по платіжній системі. Однією особливістю використання платіжних систем полягають у відсутності сформованих правових норм, що регулюють їх діяльність.

Якщо розглядати платіжну систему з правової точки, то відносини між її учасниками будуються на договірній основі. Договори, що регулюють відносини між учасниками системи прямо не передбачений чинним ГК. Але п1 ст1: "Основні засади цивільного законодавства", передбачає свободу договору. Таким чином, не дивлячись на відсутність будь-якого Федерального законодавства і виходячи із загального змісту ст. 434 ЦК: "Якщо сторони домовилися укласти договір у певній формі, він вважається укладеним після надання умовної форми, хоча б законом, для договорів даного виду така форма не була потрібна." Для функціонування платіжної системи необхідні наступні положення та договору:

• договір, що регулює відносини між емісійним центром (здійснює процедуру емісії) та банком - емітентом (випусковим від свого імені пластикові карти);
• договір між банками - емітентами;
• договір між банком - екваером і торговою точкою, що зобов'язуються обслуговувати пластикові картки;
• договір між банком і клієнтом, що використовують пластикову карту.

Різновиди цих договорів присутні в будь-яких платіжних системах. Враховуючи специфіку смарт карт дані договору повинні містити такі пункти. Предметом договору між емісійним центром і банком - екваером, є спільна діяльність спрямована на випуск та обслуговування смарт - карт. До обов'язків ЕЦ входить випуск смарт - карт, а також, якщо в системі не існує процесингового центру, він може виконувати функцію взаєморозрахунків. Розрахунки за надані послуги ЦЕ так само можуть бути передбачені даним договором. У договорі повинні бути згадані процедури безпеки та відповідальності за порушення цих процедур. Обов'язково повинна бути передбачена процедура виходу з платіжної системи. Опції емісійного центру може виконувати, як окремий банк, так і банк зобов'язаний нести функції емісійного центру на підставі договору про спільну діяльність з формування платіжної системи. На підставі останнього договору банки, можуть передавати кошти на формування ЕЦ і брати участь в доходах від діяльності останнього.

Основні складнощі взаємини між ЦЕ і банком - емітентом, лежать в розробці цінової політики на проведення емісії, взаємозаліків, виконання функцій безпеки. Розробка гнучкої системи оплати, безперечно, дає переваги в конкурентній боротьбі, а, отже, у цій гнучкості зацікавлені всі банки учасники. Управління платіжною системою стає каменем спотикання при розростанні системи. Проблема полягає у виборі схеми управління платіжної системи. Хто визначає цінову політику, напрями розвитку - банки створили систему, або всі банки учасники? Якщо все, то чим визначається вага "голосу" банку учасника? На ці питання складно дати однозначну відповідь, все залежить від цілей, які ставить перед собою банк (банки) при створенні платіжної системи. Ліберальна цінова політика, закладена в договорах і положеннях платіжної системи, закладає фундамент всієї платіжної системи.

Що стосується процедур безпеки, регламентовані вище названим договором, вони повинні включати процес емісії, транспортування смарт - карт, внесення в стоп лист загублених або вкрадених карток. Якщо виконання перших двох процедур, ще можна проконтролювати, то з третьої виникають певні труднощі. Внесення у стоп - лист стандартна процедура в платіжних системах, але особливість смарт - карт полягає в тому, що основна маса транзакцій здійснюється в режимі off-line. А, отже, встановити відповідальність про не внесення до стоп - лист тим чи іншим емітентом, представляє певну складність (хоча я не кажу про те, що це неможливо). Для того щоб спростити взаємини і уникнути непотрібних непорозумінь, як з клієнтами, так і між емітентами, постає необхідність у створенні єдиних фондів на можливі втрати за операціями з пластиковими картами. Для виключення можливостей зловживання окремими банками, цими фондами, а також з причини законодавчих обмежень на страхову діяльність банків, раціональніше використовувати незалежні страхові компанії. Страхування даного виду банківських операцій, так само носить невизначений характер у правових відносинах, з причин згаданим вище.

Договір між банками - емітентами, може явно і не існувати, а його основне призначення у вигляді встановлення відсотка комісії за обслуговування карток іншого емітента, може встановлюватися визначених угодою між банками учасниками. Наявність і особливості даного договору визначаються схемою управління.

Договір між банком - екваером і торговою точкою, регулює відносини виникають при обслуговуванні торговою точкою пластикових карт. Основним обов'язком торгової точки є безумовне прийняття карт покупців як платіжного засобу, та обслуговування їх в тих же цінах. Банк за цим договором зобов'язується компенсувати кошти торговій точці в певний час після інкасації торговельної карти. У даному договорі передбачається відсоток з проведеної транзакції виплачуваний торговою точкою. У договорі також необхідно передбачити примусову інкасацію карти з метою запису на неї, стоп - листа, і відповідальність за несвоєчасну інкасацію, при проведенні операцій з картами внесеними стоп лист.

Договір між банком і клієнтом, що використовують пластикову карту як платіжний засіб, повинен передбачати:

• умови видачі карти, страховий внесок, тариф за обслуговування;
• зобов'язання клієнта дотримуватися правил користування карткою;
• зобов'язання банку гарантують схоронність коштів клієнта та своєчасне проведення операцій по картці клієнта;
• відповідальність за втрату картки, та проведення в результаті цього не законних дій з даною карткою.

Російське Цивільне законодавство не передбачає норм спрямованих на захист інтересів клієнтів використовують пластикові картки, в разі викрадення коштів клієнта. У зв'язку з цим клієнт, який підписав договір, який не передбачає компенсації коштів у разі розкрадання, залишається повністю не захищеним. Одним з найбільш захищеним користувачем пластикових карт можна вважати громадянина США, де розкрадання понад 50 $ повністю лягають на емітента. Розробка норм захищають користувачів пластикових карт, підвищить довіру клієнтів до досить новим послуг подібного роду в Росії.

Певні особливості виникають при обслуговуванні банківських карт юридичних осіб, так звані корпоративні карти. Основні проблеми полягають у праві розпорядження рахунком, і в дотриманні черговості платежу. Розпорядження рахунком, право першого та другого підпису регламентується Статутом підприємства. Але користування картою далеко не завжди обмежується сферою осіб мають право розпорядженням рахунком. Практика використання смарт - карт показує, що сфера їх застосування лежить в основному в здійсненні невеликих поточних платежів співробітниками фірм. (Найчастіше використовуються на заправках). Передова співробітнику карту фірма повністю довіряє знаходяться на неї кошти співробітнику. По суті справи вона передає грошові кошти підзвіт. Передача підзвіт повинна супроводжуватися підтвердженням суми підписом співробітника, але це безготівкові кошти і, отже, співробітник не впевнений у точній наявність коштів на картці. Тому організації для обліку даного виду операцій простіше видавати клієнту порожню смарт - карту, перед цим перерахувавши з р / с, на пов'язаний рахунок карти грошові кошти в ліміті встановленим керівництвом для співробітника. При цьому здійснюється проводка Д56 К51. Переклад на смарт - карту коштів здійснюється співробітником самостійно, з одночасною заміною ПІН кодів на списання та зарахування. На підставі виписки з рахунку пов'язаного по карті, підприємство здійснює проводку на видачу коштів під звіт співробітникові розпоряджається картою Д71 К56. При використанні коштів співробітником бухгалтерія підприємства на підставі виписки з рахунку карти проводить списання коштів з підзвіту на відповідні рахунки.

Дотримання черговості платежів серйозна проблема при використанні смарт - карт. Проблему черговості можна вирішити технічно, заборонивши операції зі зняття готівки та з зарахування коштів на рахунок пов'язаний готівкою. Проводячи зарахування коштів на рахунки пластикових карток через розрахунковий рахунок організації, банк виконує процедуру черговості платежу, а при переказі коштів на пластикову карту унеможливлює подальше дотримання черговості платежу.

Чинний ЦК визнає існування такого поняття, як звичай ділового обороту ст. 5. п. 1. Це надає банкам величезні повноваження з впровадження нових видів послуг. При складанні вище названих договорів банк повинен грунтуючись на понятті аналогії права, тобто в залежності від послуг надаються за допомогою пластикової картки банк повинен звертатися до правових норм, що регламентують подібні послуги. Так договір між клієнтом і банком на обслуговування пластикових карт повинен в першу чергу складатися на основі договору банківського рахунку, а договір на видачу кредитної картки повинен містити обов'язкові умови кредитного договору. Проблема визначення безготівкових грошей з правової точки зору, не вирішена остаточно юристами. Поява нових носіїв безготівкових грошей визначає нові грані в ці проблеми і потребує уваги з боку правознавців.

3.2. Способи проведення розрахунків.

Організація взаєморозрахунків між учасниками важливий момент при формуванні платіжної системи. Від неї заважить як надійність всієї системи, так і оперативність платежів. Схема організації взаєморозрахунків між банками-учасниками карткової платіжної системи, побудованої на основі смарт - карт може здійснюватися кількома методами. Наведемо приклад ієрархічної схеми взаєморозрахунків використовуваної в системі КБ КАРД. На рис. 3.1. Зображена спрощена схема багато банківської карткової платіжної системи, побудованої за строго ієрархічним принципом. Вершиною системи є Розрахунковий Банк платіжної системи, в якому Головні Філії банків-учасників мають кореспондентські рахунки, призначені для проведення взаєморозрахунків за операціями з картками. Кожен з Головних Філій, у свою чергу, є розрахунковим банком для своїх Філій, які також мають відповідні кореспондентські рахунки в Головному Філії для проведення взаєморозрахунків.

Рис. 3.1.

АРМ автоматизоване робочі місце.

Таким чином, встановлюється наступне правило: єдиний Розрахунковий Банк системи проводить взаєморозрахунки тільки між Головними Філіями банків за зведеними сумами взаємних зобов'язань, а кожен з Головних Філій проводить взаєморозрахунки між своїми філіями.

При такій схемі АРМ МБР (міжбанківські розрахунки) встановлюється у філіях банків, де знаходяться сервери учасників КБ КАРД, в Головних філіях банків (незалежно від того - чи є карткова система в Головному Філії чи ні), а також у Розрахунковому банку системи. Інформаційний потік між АРМ МБР має ієрархічний деревовидний характер: кожна філія має одну зв'язок з вищим Головним Філією, кожен Головний Філія має одну зв'язок з Розрахунковим Банком платіжної системи. При цьому в Головних філіях на вищий рівень йдуть тільки ті транзакції, які не відносяться до Філіям - емітентам даного банку.

В результаті обробки транзакцій, що пройшли через Розрахунковий Банк, засобами АРМ МБР проводиться розрахунок чистої позиції учасників системи взаєморозрахунків - Головних Філій і формуються платіжні документи, на підставі яких виконується проводки по кореспондентських рахунках. Після виконання таких проводок в Головні Філії по двох каналах іде інформація про події розрахунку:

• перший канал - традиційна для банку виписка по кореспондентському рахунку з вищестоящого банку, а також повідомлення про кредитування та / або дебетування, причому в цих документах операція по взаєморозрахунках карткової системи може проходити однією позицією із зазначенням підсумкової суми;
• другий канал - повідомлення про оплату транзакцій, що надходить від АРМ МБР Розрахункового Банку в АРМ МБР Головного Філії.

Після того, як Головні Філії отримують повідомлення про оплату, в них засобами АРМ МБР також проводиться розрахунок чистої позиції учасників системи взаєморозрахунків свого рівня - Філій банків і формуються платіжні документи, на підставі яких виконується проведення за їх кореспондентськими рахунками. Після виконання проводок в Філії, також по двох каналах, направляється інформація про події розрахунку.

У філіях банків надійшла інформація обробляється на АРМ МБР за аналогією з вищестоящими рівнями системи, однак, обчислення чистої позиції та формування документів по взаєморозрахунках не проводиться: що надходять зверху повідомлення про оплату транзакцій перетворюються на дебетові та кредитові повідомлення, які заносяться в журнали операційного дня системи управління платіжної системи.

На рис. 3.2 зображена спрощена схема многобанковской карткової платіжної системи, побудованої з комбінованого принципом: Головні Філії банків-учасників карткової платіжної системи виконують функції розрахункових банків для своїх Філій за аналогією з попередньою схемою, а взаєморозрахунки між Головними Філіями виробляються безпосередньо, наприклад, через кореспондентські рахунки в Центральному Банку з використанням платіжних доручень.

Рис. 3.2.

При такій схемі АРМ МБР встановлюється у філіях банків, де знаходяться сервери учасників КБ КАРД, а також у Головних філіях банків (незалежно від того - чи є карткова система в Головному Філії чи ні). Інформаційний потік між АРМ МБР Філій та Головними філіями має ієрархічний характер: кожен Філія має одну зв'язок з вищим Головним Філією. Зв'язок між Головними Філіями банків будується за принципом "кожний з кожним".

В результаті обробки транзакцій, що пройшли з перехресних зв'язків між Головними Філіями, засобами АРМ МБР проводиться побудова платіжних доручень, на підставі яких виконується взаєморозрахунок верхнього рівня системи. АРМ МБР також проводить розрахунок чистої позиції нижчестоящих учасників системи взаєморозрахунків - Філій банків, і формує платіжні документи, на підставі яких виконується внутрішні проводки по кореспондентських рахунках. Спільна робота Головних Філій та Філій будується за аналогією з попередньою схемою.

В окремому випадку, взаєморозрахунки всіх банків-учасників карткової платіжної системи можуть будуватися за принципом "кожний з кожним". Схема організації взаємодії банків при цьому аналогічна схемі взаємодії Головних Філій за попередньою схемою, АРМ МБР кожного банку забезпечує процедури обміну повідомленнями з іншими банками, будує платіжні доручення (або позови), однак ніяких операцій по взаєморозрахунках між нижчестоящими учасниками не виконує, оскільки нижчестоящі учасники відсутні .

Для того щоб не бути голослівними наведемо коротке пояснення до структури АРМ МБР. (Див рис. 3.3.) Основними функціональними компонентами АРМ є:

• таблиці настроювальної інформації, що включають в себе список учасників взаєморозрахунків, таблицю маршрутизації фінансових повідомлень, комунікаційні настройки, довідник платіжних реквізитів учасників взаєморозрахунків;
• таблиці транзакцій, квитанцій авторизації, повідомлень про оплату;
• транспортна підсистема, що включає в себе модулі підтримки файлового інтерфейсу (формат BGS і SWIFT), інтерфейсу MS E-mail;
• черги вхідних і вихідних повідомлень;
• модуль формування платіжних документів.

Рис. 3.3.

Ключовими поняттями АРМ МБР є "учасник взаєморозрахунків", "таблиця маршрутизація фінансових повідомлень" і "глобальний ідентифікатор учасника розрахунків".

• Учасник взаєморозрахунків - це суб'єкт, який бере участь у процедурах взаєморозрахунків на даному рівні системи.

В окремому випадку, учасник взаєморозрахунків може не бути еквайрер (емітентом) КБ КАРД.

• Таблиця маршрутизації фінансових повідомлень - структура даних, яка визначає список банків-учасників КБ КАРД, закріплених за кожним з учасників взаєморозрахунків даного рівня.
• "Глобальний ідентифікатор учасника розрахунків" - параметр, що дозволяє однозначно ідентифікувати кожного з учасників взаєморозрахунків у рамках всієї платіжної системи. Даний параметр використовується для позначення відправника і одержувача повідомлень.

Кожен рівень ієрархічної системи міжбанківських розрахунків має власні списки учасників взаєморозрахунків і таблиці маршрутизації. Наприклад, учасниками взаєморозрахунків в Розрахунковому банку платіжної системи є Головні Філії банків. Таблиця маршрутизації Розрахункового банку закріплює за кожним Головним Філією список всіх його учасників (Філій). Учасниками взаєморозрахунків Головних Філій є, з одного боку, власне Філії та, з іншого боку - Розрахунковий банк.

Бухгалтерський облік в комерційному банку операцій за банківськими картками ведеться на рахунках другого порядку згідно наказу ЦБ РФ від 18.06.97 N 02-263 "Про затвердження Правил ведення бухгалтерського обліку в кредитних організаціях, розташованих НА ТЕРИТОРІЇ РОСІЙСЬКОЇ ФЕДЕРАЦІЇ, І ДОПОВНЕНЬ І ЗМІН ДО ПЛАНУ РАХУНКІВ БУХГАЛТЕРСЬКОГО ОБЛІКУ В КРЕДИТНИХ ОРГАНІЗАЦІЯХ РОСІЙСЬКОЇ ФЕДЕРАЦІЇ ". До рахунками другого порядку відкриваються особові рахунки виходячи з кількості карт.

Організація взаєморозрахунків між учасниками важливий момент при формуванні платіжної системи. У систему розрахунків входить: організація розрахунків на міжбанківському рівні; міжфіліальні рівні; внутрибанковском; організація безпосередньо обслуговування пластикових карт. Організація розрахунків у платіжних системах на пластикових картах має свої особливості, особливо це, стає помітно на сучасному етапі. Сьогодні, коли платіжні системи банків переходять на роботу в реальному часі, поступово відмовляючись від пакетної обробки даних, системи з використанням пластикових карт йдуть у зворотному напрямку. Найперспективніші системи на смарт - картах дозволяють здійснювати платіжні транзакції в режимі off-line, що дозволяє значно підвищити економічну ефективність функціонування платіжних систем. І очевидно, що ця тенденція збережеться при обслуговуванні пластиковими картами роздрібного товарообігу, на який припадає основна маса платіжних транзакцій, як в кількісному, так і в сумовому вираженні.