Планування діяльності підприємства 3

[ виправити ] текст може містити помилки, будь ласка перевіряйте перш ніж використовувати.

скачати

Розрахункова робота з курсу
Планування діяльності підприємства

Вихідні дані:
Таблиця1.1. Об’єкти підприємницької діяльності за цехами підприємства
Найменуеання показників
Об'єм будівлі, куб.м.
10400
Номенклатура виробів
Е,Б,В,Г
Таблиця 2. Характеристика станочного парку виробництва
Найменування верстату
Коефіцієт виконання норм, %
Потужнкть електрадвигу-нів, кВт.
Ц1на верстату, грн.
Кількість верстатів по варіантах завдання
Токарний
105
2,7
5610
13
Фрезерувальний
107
2,5
9700
18
Свердлувальний
110
0,4
1610
9
Шліфувальнйй
102
3,5
9390
13
Таблиця 3. Об’єкти та обсяги підприємницької діяльності
Показники
Найменування виробів
Ціна матеріалу, грн
Вартість відходів, % від ціни
Е
Б
В
Г
Виробнипа програма по варіантах ,шт
1170
1140
1320
1120
План постачання продукції, шт
1090
1050
1180
1200
Норма трудомісткості, нормо-год.
76,2
79,6
28,2
48,6
Середня годинна тарифна ставка, грн.
0,927
0,909
0,964
0,945
Норми видатку матеріалів, кг\шт
сталь вуглецева
183
162
330
183
400
2,0
сталь легована
188
135
78
114
475
2,5
сірий чавун
114
202
28
0
360
4,0
бронзове лиття
0
0
0
30
2000
10,0

Вступ
Для сталої і добре організованої робота підприємства необхідно скласти техніко-економічне обґрунтування його діяльності. В ході складання такого обґрунтування встановлюються основні показники економічної діяльності, розробляються плани виробництва продукції та матеріально-технічного забезпечення, план по праці і кадрах, план по собівартості та інше. Ці вихідні дані є основою і відправною точкою для успішної роботи підприємства в році, що планується.
Розрахунок основних показників
Блок 1. План виробництва та матеріально-технічного забезпечення
Заповнюємо форму 1.1.
Кількість робочих днів поквартально: I - 64; П - 63; Ш - 69; IV - 68.
Загальна кількість робочих днів - 264.
Річний випуск товарів поквартально:
Вироби
1 квартал
II квартал
III квартал
IV квартал
Е
283,6364
279,2045
305,7955
301,3636
Б
276,3636
272,0454
297,9545
293,6365
В
320,0
315,0
345,0
340,0
Г
271,5151
267,2727
292,7273
288,4849
Потім заповнюємо форму 1.2. графу "Норма видатку" даними табл. 3. Заповнюємо форму 1.3, а також паралельно заповнюємо форму 4.1.1.
Заповнюємо строку "Основні матеріали за виключенням відходів по виробах".
Е
198,2014 тис. грн.
Б
195,8376 тис. грн.
В
175,1605 тис. грн.
Г
178,5322тис. грн.
Потім заповнюємо графу "Основні матеріали" у формі 4.2
Блок 2. Праця і заробітна плата
Заповнюємо форму 2.1. Заповнюємо форму 2.2. Чисельність основних робочих: Чос.= Т / (Фд*Кв.н.)
де   Т - трудомісткість виробничої программ, нормо-год.; Фд -  дійсний фонд часу одного робітника, год; Кв.н. — плановий коефіцієнт виконання норм, н-год./чол.
В нашому випаику Т =271554 нормо-год. (форма 2.1.) Фл= 1850 год.
Кв.н. = (105 * 13+107*18+110*9+ 102* 13)/(13 + 18+9 + 13) = 1,058.
Тоді Чос. - 271554 / 1850 х 1,058 = 139 чол.
Чисельність допоміжних робітників ~ 30 % від чисельності основних:
Чдр – 139*0,3 -42 чол.
В т. ч. зайнятих утриманням, екксплуатацією та поточним ремонтом устаткування — 55 % від загальної чисельності допоміжних робітників:
Чд.р. = 42*0,55 -23 чол.
Чисельність керівного персоналу - 10 % від чисельності робітників:
Чк.п. = (139 + 42) * 0,1 - 18 чол.
Чисельнісгь виробничого персоналу;
Чв.п. = 139 + 42 + 18 = 199 чол.
Визначаємо заробітну плату виробничого персоналу по категоріях:
—     зарплата основних робітників – 252,4542тис. грн Середня годинна тарифна ставка дономіжних робітників, зайнятих утриманням, експлуатацією та поточним ремонтом устаткування -0,8 грн., а інших - 0,7 грн.;
—     зарплата допоміжних робітників, зайнятих утриманням, експлуатацією та поточним ремонтом устаткування - 23 * 1850 * 0,8 = 34,040 тис. грн.;
—     зарплата інших робітників - (42-23) * 1850 * 0,7 = 24,605 тис. грн.;
—     всього зарплата допоміжних робітників - 34,040 + 24,605 = 58,645 тис. грн.
—      зарплата херівництва -18 * 200 * 12 — 43,20 тис. грн.
Доплати й додаткова заробітна плата - 19 % від заробітної плати
за тарифом:
—     основні працівники - 252,4542* 0,13 = 32,8190 тис. грн.
—     допоміжні 58,645 * 0,13 = 7,6239 тис. грн.
—     керівниптво - 43,20 * 0,13 = 5,616 тис. грн.
Винагороди за іцдсумками роботи за рік - 1 місячний оклад(тарифна ставка):
—      основні працівники - 252,4542/ 12 = 43,7879 тис. грн
допоміжні - 58,645 / 12 = 4,8871 тис. грн.
керівництво - - 43,20 / 12 = 3,6 тис. грн.
Блок З. Комплексні витрати
Заповнюємо форму 3.1.
Видаток рушійної електроєнергії визначається за формулою, а потім множиться на ціну:Ср.е. = 1,3* Феф*Му
де Феф - ефективний фонд часу роботи устаткування, який становить 4000 годин на рік;
Му - загальна встановлена потужність електричних двигунів, кВт,
1,3 - коефіцієнт, що враховує витрати елекфоенергії з технічних причин.
Ср.е. = 1,3 * 4000 * 129,2 = 671840 кВт-год.
Видаток освітлювальної електроенергії - 1,5 % від видатку рушійної електроенергії (в кВт-год):
Со = 671840 * 0,015 = 10077,6 Квт-год.
Ціна рушійної електроенергії • 12,1 коп., освіглювальної - 13,0 коп за кВт-год.:
Цр.е. =671840 * 0,121 = 81,293 тис. грн.
Цо= 10077,6 * О,130= 1,31 тис. грн.
Заповнюємо форму 3.2.
Норма амортизаційиих відрахувань - 15 % від вартості устаткування та 5 % від вартості будівель. Вартість 1 куб.м. будівлі 750 грн.
А= 384,09* 0,15 = 57,6135 тис. грн.
Вартість будівель -10400 * 75 / 1000 = 7800 тис. грн.
Амортизація - 7800 * 0,05 = 390 тис. грн.
Отже, норма амортизащиних відрахувань:
На = 57,6135 + 390 = 447,6135 тис. гон.
Калькуляційний процент комплексних витрат = Витрати на обслуговування / Нормована зарплата основних рабочих = (725,7837/ 252,4542) * 100 = 287,4912%. Витрати_на управління / Нормована зарплата основних рабочих = (135,8515/252,4542) * І00 = 53,8123%.
Блок 4. Собівартість і прибуток
Після заповнення формя 4 1., заповнюємо графу “Обсяг товарної продукції” у формі 1.1. Після цього заповнюємо форму 4 1.
Заповнюємо форму 4.4.. користуючись даними форми 4.3. і форми 4.1
Сума оподаткованого прибутку: П = 759,6672тис. ірн.
Податок на прибуток: 759,667* 0,25 = 189,917тис. грн
Відрахування засновникам підприємства - 3% від суми оподаткованого прибутку:
759,667 - 189,917- 22,79 = 546,961 тис. грн.
Фонд розвитку виробництва:
Фр.в. - 0,3 * 546,961 -= 164,088 тис. грн.
Фонд соціального розвитку.
Фс.р. = 0.2 * 535,8681 =109,392 тис. грн.
Чистий прибуток:
П = 546,961 - 164,088 - 109,392 = 273,48 тис грн.
Резервний фонд - 20% від чистого прибутку:
Фре, = 273,48 * 0,2 = 54,696 тис. грн.
Фонд додаткової оплати праці:
Фд. п.- = 46,0589тис. грн. (форма 3.2.)
Поповнення статутного фонду - 5 %:
Фс.т. = 273,48 *0,05 = 13,674 тис. грн
Д = 273,48 - 54,696 - 46,0589- 13,674 = 159,0511 тис. грн.
Переносимо   значення   прибутку   по   акціях   у   форму   2.2.   (в розрахунку на одного чоловіка):
Пакц.. = 159,0511 /199 = 799,25 грн.
Таким чином, кожний працівник отримає в рік в середньому 799,25 грн. дивідендів.

Додатки до розв’язку
Форма 1.1. План виро6ництва продукції
Нааменування виробу
Виробнича програма, шт.
гуртова ціна грн.шт.
Обсяг товарної
продукції тис. грн.
1
2
з
4
Е
1170
865,5889
1012,7391
Б
1140
975,9519
1112,5852
В
1320
531,5142
701,5987
Г
1120
643,3654
720,56934
Разом
-
-
3547,4924
Обсяг товарної продукції з розбивкою по кварталах
I
II
III
IV
к-ть
сума
к-ть
сума
к-ть
сума
к-ть
сума
5
6
7
8
9
10
11
12
283,6
245,5
279,2
241,7
305,7
264,7
301,4
260,9
276,3
269,7
272,1
265,5
297,9
290,8
293,6
286,6
320
170,1
315
167,4
345
183,4
340
180,7
271,5
174,7
267,2
172
292,7
188,3
288,5
185,6
860
846,6
927,2
913,8
Форма 1.2. Розрахунок витрат основних матеріалів на випуск продукції
Найменування
виробу
Найменування матеріалу
Норма видатку. кг./шт.
Виробнича
програма,
шт.
Витрат,. т.
Е
сталь вуглецева
183
1170
214110
сталь легована
І88
1170
219960
сірий чавун
114
1170
133380
Б
сталь вуглецева
162
1140
184680
сталь легована
135
1140
153900
сірий чавун
202
1140
230280
В
сталь вуглецева
330
1320
435600
сталь легована
78
1320
102960
сірий чавун
28
1320
36960
Г
сталь вуглецева
І83
1120
204960
сталь легована
114
1120
127680
бронзове лиття
30
ф1120
33600

Форма 1.3. Розрахунок вартості основних матеріалів на випуск продукції
Найменування матеріалу
Витрати. т.
Ціна, грн./шт.
Вартість. тис. грн
Вартість відходів
Вартість матеріалів за виключенням відходів. тис. Грн.
%
сума, тис. грн.
Сталь вуглецева
1039,35
400
415,74
2
8,3148
407,4252
Сталь легована
604,5
475
287,1375
2,5
7,1784
279,9591
Сірий чавун
400,62
360
144,2232
4
5,7689
138,4543
Бронзове лиття
33,6
2000
67,2
10
6,72
60,48
Всього основні матеріали
886,3185
Допоміжні матеріали(5%)
44,3159
Сума
914,3007
27,9822
930,6345
Форма 2.1. Трудомсткість виробничої програми
Найменування виро6у
Виробнича программа, шт.
Норма трудамісткості, нормо-год/шт.
Середня годинна ставка. грн/год.
Трудомісткість виробничої програми. нор.\ю-год
Нормована зарплата на прораму. грн.
Нормова зарплата на
1 виріб. грн.'шт.
Е
1170
76,2
0,927
89154
82645,758
70,6374
Б
1140
79,6
0,909
90744
82486,296
72,3564
В
1320
28,2
0,964
37224
35883,936
27,1848
Г
1120
48,6
0,945
54432
51438,24
45,927
Разом
271554
252454,23
216,1056

Форма 2.2. Зведений розрахунок фонду оплати праці
Елементи фонду оплати праці
Основні робітники
Допоміжні робітники
Керівники і спеціалісти
Разом
Нормована заробтна плата (по тарифу)
252,4544
58,6456
43,2
354,2994
Доплати і надбавки до нормованої з/пл..
32,8192
7,62394
5,62
46,0585
Всього основна заробітна плата
285,2733
66,2683
48,82
400,3584
Премії за положеннями: у відсотках
20
10
30
Загальна сума
50,4903
5,8645
12,96
69,3153
Одноразові заохочення та винагороди, 1% від з/пл.. по тарифу
2,5245
0,5865
0,432
3,5429
Видагороди за підсумками за рік
21,0378
4,8870
3,6
29,5249
Грошові виплати та заохочення
Всього фовд додаткової оплати праці
74,0532
11,3380
16,992
102,3832
Всього фонд оплати праці
359,3265
77,6068
65,808
502,7414
Доходи по акціях
778,35
778,35
778,35
778,35
Чисельність персоналу, чол.
139
42
18
199
Середня заробітна плата, грн.
215,4235
153,9819
304,6666
210,5282
Форма 3.1. Потужність електродвигунів та вартість устаткування
Найменування верстату
Кількість верстатів, од.
Потужність двигуна. кВт.
Ціна верстату.
грн.
Сумарна встановлена потужнісь. кВт.
Вартість устаткування тис. грн.
Токарний
13
2,7
5610
35,1
72,93
Фрезерувальний
18
2,5
9700
45
174,6
Свердлувальний
9
0,4
1610
3,6
14,49
Шліфувальний
13
3,5
9390
45,5
122,07
Разом
129,2
384,09

Форма 3.2. Зведений розрахунок витрат на виробництво продукції, тис, грн.
Найменування елементів витрат
Прямі витрати
Комплексні витрати
Разом
На обслуговування виробництва
На управління виробництвом
1
2
3
4
5
Основні матеріали
886,3185345
886,3185345
Допоміжні матеріали
44,3159267
44,31592673
Енергія
81,29264
1,310088
82,602728
Нормована заробітна плата
252,45423
66,26885
48,816
367,53908
Надбавки та доплати до нормованої з/п
32,8190499
7,62385
5,616
46,0588999
Відрахування на соціальні заходи(37,5%)
94,67033625
24,8508188
18,306
137,827155
Амортизація виробничих ОФ
447,6135
447,6135
Послуги допоміжних цехів у %
50
25
Зальна сума
126,227115
63,1135575
189,3406725
Інші витрати (3% від з/п по тарифу)
7,5736269
7,5736269
Разом
1347,554791
725,783775
135,8515575
2209,190124
Калькуляційний процент комплексних витрат
287,491232
53,81235145

Форма 4.1 Калькуляція собівартості та визначення ціни виробу, грн.
Найменування статей калькуляцій
%
Сума по виробах
Е
Б
В
Г
Основні матеріали за виключенням відходів.
198,2014
195,8376
175,1605
178,5322
Нормована з/п
70,6374
72,3564
27,1848
45,927
Доплати і надбавки до нормованої з/п
19
9,1828
9,4063
3,5340
5,9705
Відрахування на соціальні заходи
37,5
26,4890
27,1336
10,1943
17,2226
Витрати на обслуговування виробництва
287,4912
203,07633
208,0183
78,1539
132,0360
Витрати на управління виробництвом
53,8123
38,0116
38,9366
14,6287
24,7143
Всього виробнича собівртість
545,5991
551,6884
308,8563
404,4028
Розрахункові адміністративні витрати та витрати на збут
4
21,8239
22,0675
12,3542
16,1761
Всього розрахункові витрати
567,4231
573,7559
321,2106
420,5789
Плановий прибуток: у %
30
45
40
30
Загальна сума
170,2269
258,1901
128,4842
126,1736
Податок на додану вартість(ПДВ)
147,5300
166,3892
89,9389
109,3505
Відпускна ціна під - ства
885,1800
998,3354
539,6338
656,1032
Форма 4.1.1. Розрахунок вартості основних матеріалів на виріб
виріб
Найменування матеріалу
Норма
видатку. кг./шт.
Ціна, грн./т.
Вартість основних матеріалів, грн./шт.
Вартість відходів
Вартість матеріалів за виключенням відходів. Грн.
%
Сума
Е
сталь вуглецева
183
400
73,2
2
1,464
71,736
Е
сталь легована
І88
475
89,3
2,5
2,2325
87,0675
Е
сірий чавун
114
360
41,04
4
1,6416
39,3984
Б
сталь вуглецева
162
400
64,8
2
1,296
63,504
Б
сталь легована
135
475
64,125
2,5
1,603125
62,5219
Б
сірий чавун
202
360
72,72
4
2,9088
69,8112
В
сталь вуглецева
330
400
132
2
2,64
129,36
В
сталь легована
78
475
37,05
2,5
0,92625
36,1238
В
сірий чавун
28
360
10,08
4
0,4032
9,6768
Г
сталь вуглецева
І83
400
73,2
2
1,464
71,736
Г
сталь легована
114
475
54,15
2,5
1,3537
52,7963
Г
бронзове лиття
30
2000
60
10
6
54
Разом
711,665
17,9332
693,732

Форма 4.2. Собівартість товарної продукцй (на одиницю в грн., на випуск – тис. грн.)
Найменування виробу
Виробнича програма, шт..
Основні: матеріали
Нормована заробітна тата
Додаткова заробітна плата
на од.
на випуск
на од.
На випуск
на од.
на випуск
1
2
3
4
5
6
7
8
Е
1170
198,2019
231,8962
70,6374
82,6457
9,1828
10,7439
 
Б
1140
195,8370
223,2542
72,3564
82,4863
9,4063
10,7232
В
1320
175,1605
231,2119
27,1848
35,88390
3,5340
4,6649
Г
1120
178,5322
199,9561
45,927
51,4382
5,9705
6,6869
Всього за формою 4.2.
886,3185
252,4542
32,8190
Всього за формою 32.
886,3185
252,4542
32,8190
Відхилення:
сума
У відсотках до 3.2.
0
0
0
Відрахування на соціальні заходи
Видатки на обслуговування
Видатки на управління вробництвом
Виробнича собівартість
на од.
на випуск
на од.
На випуск
на од.
На випуск
на од.
На випуск
9
10
11
12
13
14
15
16
26,489025
30,9921593
203,076331
237,599308
38,0116
44,4736
545,599
638,3510
27,13365
30,932361
208,018306
237,140868
38,9367
44,3878
551,688
628,9248
10,1943
13,456476
78,1539164
103,16317
14,6288
19,31
308,856
407,6904
17,222625
19,28934
132,036098
147,88043
24,7144
27,6801
404,403
452,9312
94,6703363
725,783775
135,852
2127,8974
94,6703363
725,783775
135,852
2127,8974
-
-
-
-
0
0
0
0

Форма 4.3. Собівартість та обсяг реалізації продукції
Найменування показників
Найменування виробів
Разом
Е
Б
В
Г
План постачання продукції, шт.
1090
1050
1180
1200
ПДВна виріб, грн./шт.
147,5300
166,3892
89,9389
109,3505
Відпускна ціна підприємства, грн./шт.
885,1801
998,3354
539,6338
656,1032
Собівартість виробу, грн/шт.
567,4231
573,7559
321,2106
420,5789
Обсяг реалізованої прпродукції; тис. грн
964,8462
1048,2521
636,7679
787,3238
3437,1902
Собівартість реалізованої' продукції, тис. грн
618,4912
602,4437
379,0285
504,6947
2104,6583
ПДВ,тис. грн.
160,8077
174,7086
106,1279
131,2206
572,8650
Форма 4.4. Розподіл прибутку
Показники
Сума, тис. грн.
Обсяг реалізованоі продукції
3437,1902
пдв
572,865
Собівартість реалізованої продукшї з врахуванням адмінісгративних витрат та витрат на збуг
2104,6583
Сума оподаткованого прибутку
759,667
Податок на прибуток
189,917
Чистнй прибуток
273,48
Розподіл прибутку:
- дивіденди
159,0511
- поповнення статутного капіталу
13,674
- резервний капітал
54,696
- інше використання
46,0588
Додати в блог або на сайт

Цей текст може містити помилки.

Міжнародні відносини та світова економіка | Реферат
352.7кб. | скачати


Схожі роботи:
Планування маркетингу основа планування діяльності підприємства
Планування маркетингу основа планування діяльності підприємства 2
Планування маркетингу - основа планування діяльності підприємства
Планування діяльності підприємства 2
Планування діяльності підприємства 2
Планування діяльності підприємства
Планування діяльності підприємства
Планування діяльності торгового підприємства
Планування маркетингової діяльності підприємства 2
© Усі права захищені
написати до нас