Перестрахування як вид підприємницької діяльності

[ виправити ] текст може містити помилки, будь ласка перевіряйте перш ніж використовувати.

скачати

Зміст
Введення 2
1. Поняття перестрахування, сутність і види 4
1.1. Юридична основа та необхідність перестрахування 4
1.2. Сутність і види перестрахування 7
2. Фінансова сторона перестрахування 12
2.1. Перестрахування як економічна діяльність 12
2.2. Підприємництво і перестрахування 15
Висновок 21
Бібліографія 24

Введення
Останні події у світі: природні та політичні катаклізми, що призводять до масових втрат майна, життя і здоров'я громадян - роблять тему перестрахування особливо актуальною. Страхове співтовариство змушене консолідуватися і знаходити нові технології ведення бізнесу. У центрі уваги даної статті знаходяться питання перестрахування, розглядаються види договірних відносин і вплив перестрахування на фінансову стійкість компанії.
В останні роки на російському страховому ринку неухильно зростає частка класичного перестрахування і падає частка "сумнівного": 25-28 мільярдів рублів, або 25-30% від сукупних внесків за прямим перестрахування можна віднести до реального перестрахування. Порядку 70% сукупних зборів за прийнятим перестрахування припадає на "неризикові" операції. Згідно з даними ФСП у черзі на ліцензування зараз коштують більше 15 нових перестрахувальних компаній, що в принципі викликає здивування з урахуванням невисокої прибутковості перестрахового бізнесу. Сама природа перестрахування виходить із системи економічних відносин, відповідно до якої страховик, приймаючи на страхування ризики, частину відповідальності по ним (з урахуванням своїх фінансових можливостей) передає на узгоджених умовах іншим страховикам з метою створення по можливості збалансованого портфеля страхування, забезпечення фінансової стійкості та рентабельності страхових операцій. Без сумніву, на російському страховому ринку сьогодні превалюють іноземні перестрахувальники. Російським страховим компаніям сьогодні ще не вистачає впровадження методів грамотного вибудовування системи взаємовідносин між різними суб'єктами ринку та суміжних ринків. Перестрахуванням досягається не тільки захист страхового портфеля від впливу на нього серії страхових випадків або навіть одного катастрофічного випадку, але і те, що оплата сум страхового відшкодування по таких випадках не лягає важким фінансовим тягарем на одне страхове товариство, а здійснюється колективно всіма учасниками перестрахування відповідного ризику . В останні роки спостерігається бурхливий процес створення альтернативних страхових компаній, часом з недостатніми первісними капіталами й іншими активами, що забезпечують не повною мірою надійність виконання такими компаніями своїх фінансових зобов'язань перед страхувальниками. Таким чином, складається становище, при якому стає просто необхідним використання перестрахування. Компанії не в змозі самотужки взяти на себе страхування дорогих об'єктів і забезпечити свою фінансову стійкість, і в цьому зв'язку розумно йти шляхом перестрахування.

1. Поняття перестрахування, сутність і види
1.1. Юридична основа та необхідність перестрахування
З точки зору права перестрахування визначається наступним чином.
Ризик виплати страхового відшкодування або страхової суми, прийнятий на себе страховиком за договором страхування, може бути ним застрахований повністю або частково у іншого страховика (страховиків) за укладеним з останнім договором перестрахування. У Федеральному законі від 27 листопада 1992 р. N 4015-1 "Про організацію страхової справи в Російській Федерації" (далі в роботі: Закон про організацію страхової справи) у статті 13 наводиться наступне визначення:
"Перестрахуванням є страхування одним страховиком (перестрахувальником) на визначених договором умовах ризику виконання всіх або частини своїх зобов'язань перед страхувальником в іншого страховика (перестраховика)".
У договорі перестрахування беруть участь дві сторони: страхове товариство, що передає ризик, і страхове товариство, що приймає ризик на свою відповідальність. Рухаючись ризик називається перестрахувальним ризиком. При цьому процес, пов'язаний з передачею ризику, в юридичній трактуванні називається цедірованіем ризику, або перестрахувальною цесією. Таким чином, у договірних відносинах беруть участь дві сторони: цедент - перестрахувальник, тобто страховик, який передав ризик, і цессионарий - перестраховик, який прийняв ризик. Особливістю даних договірних відносин є те, що страховик, який уклав з перестраховиком договір про перестрахування, залишається відповідальним страхувальником повною мірою відповідно до договору страхування.
Правове регулювання в Росії щодо перестрахування в останні роки вдосконалюється. 10 грудня 2003 був прийнятий Федеральний закон N 172-ФЗ "Про внесення змін і доповнень до Закону Російської Федерації" Про організацію страхової справи в Російській Федерації "(далі Закон N 172-ФЗ), в якому визнавалося припинення дії деяких законодавчих актів Російської Федерації . Наприклад, була змінена формулювання положень статті 32 Закону РФ "Про організацію страхової справи". У згаданій статті було виключено положення про те, що ліцензія на здійснення перестрахування видається, тільки якщо предметом діяльності страховика є виключно перестрахування (п. 2 ст. 32 в редакції Закону від 8 грудня 2003 р.). Крім того, у своєму Листі від 28 січня 2004 р. N 24-00/КП-21 Федеральна служба страхового нагляду наказала, що з 17 січня 2004 року прийнято ризиків у перестрахування без відповідної ліцензії заборонено . Прийняття даного рішення було засновано на тому, що відповідно до норми абзацу третього пункту 1 статті 32 Закону про організацію страхової справи право на здійснення діяльності у сфері страхової справи надається тільки суб'єкту страхової справи, який отримав відповідну ліцензію. Крім того, Федеральний закон від 7 березня 2005 р. N 12-ФЗ містить і зміни, що стосуються встановлення терміну, до якого страхові організації зобов'язані отримати ліцензію на перестрахування. Положення закону передбачають, що страховики, які виробляють в даний час перестрахування без окремої ліцензії, оскільки перестрахування не є для них виключним видом діяльності, все ж таки повинні отримати ліцензію на перестрахування, і термін для цього дається до 1 липня 2007 року. На відміну від світової практики в Росії сьогодні спостерігається явний перекіс у бік універсальних страховиків, для яких перестрахування не є виключним видом діяльності. Спеціалізовані ж страховики не можуть конкурувати з універсальними через низьку капіталізацію. Більшість перестрахувальних компаній за своєю суттю є брокерами, розміщуючи зібрані в Росії внески за допомогою куплених на Заході ємностей. Це й гальмує розвиток галузі, яка гостро потребує інвестицій. Залучення капіталу дозволить спеціалізованим перестрахувальникам збільшити обсяги покриттів і бізнесу. Прийняті рішення про необхідність отримання ліцензії на перестрахування і страховими компаніями, у яких даний вид діяльності є визначальним видом, продиктовані необхідністю зайняти жорстку позицію по відношенню до "сірих" перестрахувальникам, що буде сприяти виходу на перший план реальних перестрахувальників. Тим самим буде підвищена прозорість і привабливість галузі в цілому.
Перестрахування, як ми вже відзначали, вирішальним чином впливає на забезпечення фінансової стійкості страховика. Чому?
По-перше: в кожному окремому виді страхування неминуче існує велика кількість дуже великих або особливо великих ризиків, які одна страхова компанія не може взяти на себе цілком. У випадку особливо великих ризиків вона може або обмежити їх прийняття з урахуванням своїх фінансових можливостей і піти шляхом співстрахування з іншими страховими компаніями, що діють на тому ж ринку або навіть різних ринках, або прийняти велику частку ризику з розрахунком передачі його частини іншої страхової компанії або компанії , що займається перестрахуванням. Яким саме шляхом піде страхова компанія, залежить від обраного виду страхування. Найголовніше - страхова компанія краще захистить себе в разі настання особливо великих ризиків, скоротивши рівень відповідальності в порівнянні з узятими зобов'язаннями. Іншими словами, "великі ризики" у її портфелі зводяться до рівня, який дозволяє страховій компанії без небезпеки для себе прийняти їх.
По-друге, за допомогою перестрахування можна вирівнювати коливання в результатах діяльності страхової компанії протягом ряду років. У перестрахуванні діє той же принцип розподілу ризику, що і в страхуванні. На результатах діяльності страхової компанії протягом одного року можуть несприятливо позначитися небудь істотні втрати від великого числа страхових виплат, викликаних настанням одного страхового випадку, або дуже погані результати по всьому страховому портфелю протягом року. Перестрахування вирівнює такі коливання. Тим самим досягається стабільність результатів діяльності страхової компанії протягом ряду років, і це вкрай важливо для забезпечення фінансової стійкості страховика.
Таким чином, можна зробити висновок, що страхова компанія має потребу в перестрахуванні, щоб мати можливість покривати втрати за одиничними великих ризиків, втрати в результаті настання катастрофічних випадків або втрати за ризиками у разі настання більш високого, ніж у середньому, кількості страхових випадків. Все це дуже актуально для страховиків, оскільки в останні роки природа все частіше підносить сюрпризи у вигляді повеней, як, наприклад, в Чехії, Австрії, Німеччини, або смерчів і тайфунів, як в США і Південно-Східної Азії. Багатьом закордонним страховим компаніям вдалося вистояти тільки завдяки успішному використанню схем перестрахування. Розберемося в різних видах перестрахування, використовуваного сьогодні в міжнародній практиці.
1.2. Сутність і види перестрахування
Отже, при настанні страхової події перестраховик несе відповідальність в обсязі прийнятих на себе зобов'язань з перестрахування. Відносини страховиків з перестрахування регулюються договорами між ними.
У тих випадках, коли страховик не підписує новий договір страхування, але його зобов'язання зберігають силу за раніше підписаними договорами, які продовжують діяти, застосовується термін ран-офф. Відбувається так званий Раннінг-офф.
Ризик, прийнятий перестраховиком від перестрахувальника (цедента), може піддаватися подальшої передачі повністю або частково іншому перестраховику.
Перестрахування перестрахування, при якому перестраховик "перепродує" частину або все своє зобов'язання іншому перестраховику, називається ретроцесій. Переданий перестраховий ризик є ретроцедірованним ризиком.
Основною функцією перестрахування є вторинне розподіл ризику. У результаті перестрахування і ретроцесії досягається дроблення ризиків, розподіл відповідальності серед великої кількості страхових товариств як на внутрішньому страховому, так і на зовнішньому страховому ринку. Схематично це можна зобразити наступним чином (рис. 1). [1]
Таким чином, перестраховиків може бути два і більше. Перестрахування ризиків між страховими компаніями різних держав є за своєю суттю зовнішньоторговельної продажем послуг - страхових гарантій.
Перестрахувальні операції за методом передачі ризику в перестрахування поділяються на факультативні та договірні.
Факультативний метод перестрахування полягає в тому, що перестрахувальникові (цеденту) і перестраховику (цессионарию) надана можливість оцінки ризиків, які можуть бути передані в перестрахування повністю або частково.

Рис. 1. Схема перестрахування
Договір факультативного перестрахування - це індивідуальна угода, що стосується в основному одного ризику. Він надає повну свободу учасникам договору: перестраховик має право запропонувати якийсь один вид відповідальності, а перестраховик - прийняти або відхилити пропозицію перестраховика і висунути зустрічну умову договору. У цій можливості індивідуальної оцінки ризику полягає відмінна особливість методу факультативного перестрахування. Питання розглядається і вирішується по кожному ризику окремо. Передаючи ризик у перестрахування, перестрахувальник має право на утримання у свою користь комісійних, які залежно від ризику можуть складати до 40% брутто-премії. [2] Дані комісійні призначені на покриття витрат по активізації страхування і його оформлення. Основний недолік факультативного перестрахування полягає в наступному: оскільки перестраховик має повну свободу у вирішенні питання про прийняття пропонованого ризику в перестрахування і про його відхилення, то до моменту настання страхового випадку ризик може виявитися або неперестрахованним, або перестрахованих частково. Це не дозволить перестрахувальникові повністю компенсувати втрати понад його потенційних фінансових можливостей. Факультативне перестрахування є дорогим і потребує багато часу. До прийняття пропозиції може виникнути сумнів, чи буде, і якщо буде, то якою мірою, необхідну перестрахування відповідним в даному випадку. Тому значення цієї форми перестрахування зменшилося в порівнянні з облігаторними перестрахуванням. Але, незважаючи на його більш високі витрати і більш низькі комісійні, факультативне перестрахування сьогодні актуально і використовується при страхуванні вогневих ризиків, цивільної відповідальності виробника товарів, при страхуванні життя, транспортному страхуванні і т.д. Факультативне перестрахування використовується при страхуванні надзвичайних ризиків - землетруси, повені, військових дій. Великі ризики вимагають факультативного перестрахування, незважаючи на той факт, що ці ризики вже покриваються в значній мірі при Співстрахування та облігаторне перестрахування. У свою чергу, згадане облігаторне перестрахування являє собою обов'язкову форму перестрахування, при якій всі страховики, діючі в даній країні, зобов'язані за законом передавати в запропонованої частці певного перестраховикові всі прийняті на страхування ризики. Існують також змішані форми: факультативно-облігаторна і облігаторно-факультативна.
Факультативно-облігаторна форма передбачає, що страхова компанія має право передавати або залишати у себе прийняті ризики або їх частину. [3] Перестрахувальник за таким договором зобов'язується приймати обумовлені договором ризики. Для перестраховика за такою формою перестрахування передбачається факультативність, а для перестрахувальника - облігаторного. Для перестраховика можливі відбір ризиків, які будуть передані в перестрахування, а також визначення величини передачі. Перестраховик, укладає такий договір, повинен в достатній мірі довіряти передавальної компанії, оскільки збалансованість його портфеля залежить від неї. Для перестраховиків такий договір не завжди цікавий, оскільки передач по ньому не може бути багато, а відповідальність достатньо велика. Крім цього, на прийняття таких ризиків значно більший вплив, порівняно з нормальними ризиками надає кон'юнктура, отже, ставки можуть виявитися нижче розрахункових. Все це позначається на збалансованості портфеля. Тому найчастіше перестрахувальники віддають перевагу звичайному факультативного перестрахування.
Природа перестрахування пов'язана з бажанням страховика не втратити клієнта і задовольнити його потреба в послузі, навіть якщо вона пов'язана з великим для страховика ризиком. Не відмовляючи клієнту, страховик вдається до послуг іншої страхової компанії, розділяючи з нею ризики.
Облігаторно-факультативне перестрахування, у свою чергу, передбачає обов'язковість для перестраховика, а факультативність - для перестраховика. Природно, що сфера застосування цього договору в принципі не обмежена, але найчастіше такі договори мають компанії зі своїми філіями. [4] Ця форма договору дає можливість перестраховикові контролювати страхову політику перестраховика, що у взаєминах незалежних сторін не завжди бажано для поступається компанії, а значить, укладення такого договору стає можливим лише за певних відносинах. Крім цього, перестраховику надана можливість відбирати найбільш вигідні ризики, що теж небажано для незалежного перестраховика, оскільки може або порушити баланс портфеля, або породжує додаткові проблеми з розміщення ризиків.
Таким чином, перестрахування дозволяє страховику, використовуючи фінансові можливості перестраховиків, застрахувати ризик, що значно перевищує власні фінансові ресурси. Перестрахування сприяє більшій збалансованості та стійкості страхового портфеля страховика. При значній вартості багатьох страхуються об'єктів нормальне функціонування страхування без перестрахування неможливо.

2. Фінансова сторона перестрахування
2.1. Перестрахування як економічна діяльність
Перестрахування найчастіше припускає участь іноземних компаній. Хоча для російського страхового ринку досить актуально "вирощування" своїх національних перестрахувальних товариств. Правова основа перестрахування має більшою мірою міжнародний характер, ніж національний. Велику роль у перестрахуванні грає міжнародний звичай. Для різних видів страхування існують типові договори перестрахування. У міжнародній практиці є ряд загальноприйнятих, широко застосовуються правил і "застережень". Найбільш поширеними серед них є: "Про поділ перестрахувальником долі страховика", "Про помилки та упущення", "Арбітражна обмовка".
Перестрахування надає фінансову підтримку страхової компанії, щоб вона могла розширити свою діяльність. Це вкрай важливо для страховика, який зацікавлений у проникненні або зміцненні своїх позицій на ринку. Це можливо досягти завдяки перестрахування, оскільки воно дозволяє приймати в страхування більша кількість ризиків, ніж без перестрахування. Це дає страховій компанії можливість застосовувати закон великих чисел і основний принцип страхування, згідно з яким багато повинні покривати збитки декількох. Чим більше договорів укладено страховою компанією, тим більш збалансований стає її страховий портфель і тим менше коливань в пред'являються їй претензії по страхових виплатах.
Перестрахування дозволяє страховикові розширити перелік ризиків, прийнятих в страхування, охопити більшу кількість видів страхування, дає можливість страховику захистити активи компанії в разі несподівано несприятливих результатів в одному з конкретних видів страхування. Перестрахування - необхідна умова забезпечення фінансової стійкості й нормальної діяльності компанії незалежно від розміру її власного капіталу і страхових резервів.
Відповідно до закону великих чисел, на якому базується страхування, сукупна дія великого числа випадкових факторів приводить при деяких досить загальних умовах до результату, майже не залежному від окремого випадку. Чим більша кількість об'єктів страхування з приблизно рівною вартістю і ймовірністю настання страхового випадку застраховане страховою компанією, тим стійкіше страховий портфель, і результати страхових операцій можуть бути обчислені заздалегідь з досить високим ступенем точності. Для вирівнювання страхових сум прийнятих на страхування об'єктів, приведення потенційної відповідальності за сукупною страховій сумі у відповідність з фінансовими можливостями страхової компанії і, отже, для забезпечення фінансової стійкості страховика використовується перестрахування. Тієї ж мети, що і перестрахування, служить сострахование, яке в певних випадках буває більш виправданим. У практиці страхування одні ризики, як правило, тільки перестраховуються, інші - тільки состраховиваются. Великі ризики найчастіше состраховиваются. Але у масових видах страхування (страхування особистого майна, автомобілів) доречно лише перестрахування. При розгляді питання про перестрахування страхова компанія повинна виходити з економічної ефективності, враховувати вартість перестрахування. Під вартістю перестрахування прийнято розуміти не тільки належну перестраховикові відповідну його частці відповідальності частину страхового платежу, а й витрати з оформлення перестрахування.
Важливим моментом при організації перестрахування є визначення так званого власного утримання компанії, економічно обгрунтованого рівня суми, в межах якої страхова компанія залишає на своїй відповідальності частку застрахованих ризиків, передаючи у перестрахування суми, що перевищують цей рівень.
Встановлення власного утримання в оптимальному розмірі - дуже складна справа. Якщо ліміт власного утримання встановлений на заниженому рівні, страхова компанія буде змушена передавати в перестрахування зайву частину премії, яку вона могла б зберегти за умови правильного визначення ліміту власного утримання. Якщо ліміт власного утримання виявиться занадто високим, фінансова стійкість страховика буде підірвана.
В даний час майже всі страхові компанії Росії потребують перестрахуванні. Передаючи частину своєї відповідальності перестраховикові, страхова компанія може гарантувати виконання своїх зобов'язань перед клієнтами навіть при настанні декількох великих страхових випадків. Перестрахування є необхідною передусім у разі небезпечних і великих ризиків або в спеціалізованих перестрахувальних суспільствах.
Давайте розглянемо якусь страхову компанію, що працює в будь-якому регіоні. Протягом певного періоду страхова компанія справно виконувала свої зобов'язання. Але раптово на регіон обрушилися потужні зливи, річки вийшли з берегів і затопили практично всі. В один момент суми з виплат перевищили страховий фонд, і компанія виявилася не в змозі їх задовольнити.
Сам процес передачі ризиків повинен базуватися на чіткому економічному розрахунку. При зайвій передачі ризиків компанія втрачає в частині зібраної премії. З іншого боку, при передачі менше необхідного рівня при настанні страхового випадку компанія може бути просто розорена.
Тепер припустимо, що, розуміючи все це, компанія перестрахувала свої ризики у великій російській компанії, що працює на всій території Росії. У такому випадку регіональна компанія виплатить тільки частину суми, а решту виплатить велика компанія, для якої ця виплата не буде катастрофічною, оскільки вона страхує не тільки даний регіон.
Ще більш надійними є перестрахувальні компанії, які обслуговують весь світ, як, наприклад, Кельнське або Мюнхенське перестрахувальні товариства. Катаклізми в окремих точках земної кулі ніяк не відображаються на їх фінансовій стабільності, оскільки їх ризик перерозподілений по всій території земної кулі. Похитнути їх стабільність може тільки світова катастрофа, але в цьому випадку буде вже не до отримання страховок.
Таким чином, перестрахування знижує ризик і збільшує стабільність - з одного боку і зменшує надходження страхових зборів, оскільки частина з них іде на забезпечення перестрахувального захисту, - з іншого. Перша і практично найважливіша функція перестрахування - це обмеження ризику, тобто перестрахування зменшує страховий ризик окремого страховика. З передачею страховиком частини ризику перестраховику ризик, який зобов'язаний нести сам страховик, скорочується до розміру, який він готовий і може нести з урахуванням своїх фінансових можливостей.
2.2. Підприємництво і перестрахування
У страховому бізнесі, як і в будь-якому іншому бізнесі, існує необхідність турботи про збереження і розвиток клієнтської бази. Ні страхувальників - немає страхового бізнесу. Принцип торгівлі "бажання клієнта - закон для продавця" діє і при продажу страхових послуг. Відповідно до цього принципу страховик для збереження клієнта повинен приймати на себе ризики клієнта по всіх видах страхування, з якими він вийшов на ринок. Може так статися, що клієнт страхової компанії пропонує укласти договір, який ставить страхову компанію в несприятливий з погляду платоспроможності становище, оскільки угода для страховика пов'язана з великим для нього ризиком. Але відмова від угоди спричинить безповоротну втрату клієнта, що для страховика також вкрай небажано. У такій ситуації страховик змушений, але частіше за все і зобов'язаний використовувати механізм перестрахування.
Операція перестрахування по своїй фінансовій суті - це спеціальна форма кредитування між страховими компаніями, тобто свого роду аналог міжбанківського кредитування в банківській сфері. Аналогія виявляється і в специфіці формування тарифних ставок і організації перестрахувальних (кореспондентських) відносин.
Обговорюючи питання перестрахування в російській практиці, можна констатувати, що сьогодні на страховому ринку вже зросли солідні національні компанії-перестраховики. У цілому формування перестрахового російського ринку почалося ще в кінці 1988 року, коли поряд з належали державі Ингосстрахом і Держстрахом були створені незалежні страхові організації. Зрозуміло, що поява компаній, які не мали фінансових гарантій держави і значних власних коштів, поставило завдання придбання перестрахувального захисту та сприяло таким чином появі особливого перестрахового ринку. На російському страховому ринку можна виділити наступні групи учасників:
представництва найбільших міжнародних перестрахувальних компаній: General & Cologne Re, Lloyd's, Munich Re, SCOR, Swiss Re, а також представництва міжнародних брокерів, які займаються розміщенням ризиків російських страховиків за кордоном. Серед них: AON, Heath, Marsh, Willis. Дані учасники скромні у поширенні інформації про себе і навіть закриті, оскільки в силу своєї колосальної капіталізації не відчувають потреби в залученні клієнтів-партнерів, на відміну від російських перестраховиків;
спеціалізовані російські перестрахувальні компанії. Ця група учасників відносно невелика. Для них характерні значні темпи розвитку в останні роки, які, по суті, випереджають темпи розвитку самого російського страхового ринку;
російські страхові компанії - найбільші гравці страхового ринку. Деякі компанії істотно перевершують за рівнем капіталізації російських перестрахувальників, що дозволяє їм активно конкурувати на даному сегменті ринку. Досить часто страховики віддають перевагу в якості партнерів по перестрахуванню вибирати своїх же колег-страховиків. Але в цьому випадку значна частка перестрахувальної премії йде за кордон. У порівнянні з показниками економік розвинених країн і, відповідно, розвинених страхових ринків вітчизняний ринок перестрахування дуже невеликий.
За договорами, прийнятими у перестрахування в 2004 році, перестрахувальні премії досягли 93,8 мільярда рублів, що відповідає 20% від загальної суми страхових премій (без урахування ОМС). З цього обсягу премії, прийняті на території Російської Федерації, склали 94,1%, за межами Російської Федерації - 5,9% (табл. 1).
Сума сплачених збитків становить 13,5 мільярда рублів, або 6,3% від загальної суми сплачених збитків за договорами страхування (крім ОМС). З цієї суми збитків на території Російської Федерації було виплачено 90,3%, за межами Російської Федерації - 9,7%.
У 2004 році в порівнянні з попереднім роком істотно зросли виплати за договорами, прийнятими в перестрахування, у тому числі витрати про сплату на території РФ. Загальне зростання виплат склав 29,5%, при цьому виплати на території РФ виросли на 34%. За даними останніх двох років складно зробити однозначні висновки, однак, враховуючи, що зростання премії в перестрахуванні склав усього близько 5% (при цьому страхова премія, що надійшла з-за меж РФ, зросла на 16%), можна зробити припущення, що в перестрахуванні поступово знижується частка "псевдоперестрахування".
Таблиця 1
Показники перестрахової діяльності, 2003-2004 роки, тис. руб


Найбільша частка премії, прийнятої в перестрахування в 2004 році, припадає на добровільне страхування майна (74,4%). Услід з великим відривом йде сегмент особистого страхування (10,7%), а також добровільного страхування відповідальності (8,2%) (табл. 2).
За договорами, прийнятими у перестрахування, по різних сегментах страхового ринку спостерігається найбільш високий рівень виплат по перестрахуванню життя (понад 60%). Також відносно високий рівень виплат необхідно відзначити в перестрахуванні особистого страхування (28,55%) і в перестрахуванні ОСАЦВ (29,86%). При цьому рівень виплат за договорами прямого страхування в ОСАГО становить всього 39%.
Таблиця 2
Показники перестрахової діяльності за договорами, прийнятими в
перестрахування, у 2004 році, тис. руб.

Російський ринок перестрахування поки знаходиться на початковому етапі свого становлення, потенціал зростання є, але зростання ринку перестрахування безпосередньо залежить від ринку прямого страхування. Всі поступальні зміни ринку слід розцінювати як перші кроки, які є початком довгого шляху становлення повноцінного перестрахувального ринку.

Таким чином, у страховому світі відбувається постійний, безперервний обмін перестрахувальними частками, і головна мета таких обмінів полягає в прагненні до створення збалансованих, стійких власних страхових портфелів. Тому перестрахування є необхідною умовою забезпечення фінансової стійкості страхових операцій і нормальної діяльності будь-якого страхового товариства незалежно від величини його капіталів, запасних фондів та інших активів.

Висновок
Таким чином, перестрахування - це система економічних відносин, відповідно до якої страховик, приймаючи на страхування ризики, частину відповідальності по них передає на узгоджених умовах іншим страховикам з метою створення збалансованого страхового портфеля та забезпечення фінансової стійкості страхових операцій. Перестрахування представляє собою передачу страховиком (перестрахувальником) на визначених договором умовах прийнятої на себе відповідальності за договором страхування іншому страховику (перестраховику) у частині, що перевищує допустимий розмір власного утримання.
Відносини між перестрахувальником і перестраховиком виникають в силу договору перестрахування, в якому визначено: спосіб перестрахування, зобов'язання сторін, умови виникнення обов'язку перестрахувальника брати участь у страховій виплаті та інші необхідні умови.
У договорі перестрахування беруть участь дві сторони: страхова організація, що передає ризик, і страхова організація, яка бере ризик на свою відповідальність. Рухаючись ризик називається перестрахувальним ризиком, а процес, пов'язаний з його передачею, називається цедірованіем ризику, або перестрахувальною цесією. Перестраховика, тобто страховика, що передає ризик, називають цедентом, перестрахувальника, тобто страховика, що приймає ризик, називають фактором.
Страховик, який уклав з перестраховиком договір про перестрахування, залишається відповідальним перед страхувальником у повному обсязі відповідно до договору страхування. При настанні страхової події перестраховик несе відповідальність в обсязі прийнятих на себе зобов'язань з перестрахування. Відносини страховиків з перестрахування ризиків регулюються договорами між ними.
Ризик, прийнятий перестраховиком від перестрахувальника, може бути в подальшому повністю або частково переданий іншому перестраховику. Такий вид перестрахування називається ретроцесій, а переданий перестраховий ризик називається ретроцедірованним ризиком. Шляхом ретроцесії частина ризиків може бути передана початкового страховикові. Щоб уникнути цього, у договір перестрахування можна вносити застереження, що забороняє подальшу передачу ризику.
Основна функція перестрахування - вторинне розподіл ризику. У результаті перестрахування і ретроцесії досягаються дроблення ризиків, розподіл відповідальності серед великої кількості страхових товариств як на внутрішньому, так і на зовнішньому страхових ринках.
Існують факультативний і договірний методи перестрахування.
Факультативний метод перестрахування полягає в тому, що перестрахувальникові (цеденту) і перестраховику (цессионарию) надається можливість оцінки ризиків, які можуть бути передані в перестрахування повністю або частково.
Договірний метод перестрахування (облігаторне перестрахування) - обов'язкова форма перестрахування, при якій всі страховики, діючі в даній країні, зобов'язані за законом передати в запропонованої частці певного перестраховикові (зазвичай державному) всі прийняті на страхування ризики.
Договори перестрахування бувають: пропорційні і непропорційні. Пропорційні договори, у свою чергу, діляться на квотні і ексцедентні, або договори ексцеденту сум. Перестрахування квотне - вид перестрахування, при якому страховик передає перестраховикові згідно єдиному і наперед встановленим процентному співвідношенню (квотою) всі прийняті на страхування ризики за будь-якого виду або групи видів страхування.
Страхові виплати, що підлягають оплаті страховиком, розподіляються між страховими компаніями - учасниками перестрахування в тій же пропорції, у якій між ними була розподілена страхова сума.
Ринок перестрахування в Російській Федерації знаходиться поки що на етапі становлення і розвитку. Багато чого вже зроблено, прийнято низку законів, однак цього ще недостатньо, щоб відзначити закінчення становлення повноцінного перестрахувального ринку.

Бібліографія
1. Цивільний кодекс Російської Федерації (ГК РФ) (частини перша, друга, третя і четверта) (з ізм. І доп. 30 грудня 2006 р.)
2. Закон України від 27 листопада 1992 р. N 4015-I "Про організацію страхової справи в Російській Федерації" (з ізм. І доп. Від 21 липня 2005 р.)
3. Лист Мінфіну РФ від 15 квітня 2002 р. N 24-00/КП-52 "Про договори перестрахування"
4. Клоченко Л.М., Пилов К.І. Основи страхового права: Навчальний посібник. Ярославль: НОРА,. 2002. С. 73
5. Серебровський В.І. Вибрані праці. М.: Статут. 1997. С. 492
6. Райхер В.К. Суспільно-історичні типи страхування. М.Л. Академія наук СРСР. 1947. С. 183
7. Клоченко Л.М. Пилов К.І.. Основи страхового права. Ярославль, 2002. З. 70
8. Граве К.А., Лунц Л.А. Страхування. М.: Юридична література. 1960. С. 8.
9. Манес А. Основи страхової справи. М.: Анкіл. 1992. С. 105.
10. Брагінський М.І., Ветрянскій В.В. Договірне право. М.: Статут. 2002. С. 576
11. Дедик С.В. Страхове право. М.: Анкіл. 2001. С. 40
12. Турбіна К.Є. Теорія і практика страхування. М.: Анкіл. 2003. С. 477
13. Пфайффер К. Введення в перестрахування. М.: Анкіл. 2000. С. 22
14. Турбіна К.Є. Економіка страхування і перестрахування. М.: Анкіл. 1996. С. 40


[1] Пфайффер К. Введення в перестрахування. М.: Анкіл. 2000. С. 22
[2] Турбіна К.Є. Економіка страхування і перестрахування. М.: Анкіл. 1996. С. 40
[3] Турбіна К.Є. Економіка страхування і перестрахування. М.: Анкіл. 1996. С. 40
[4] Турбіна К.Є. Економіка страхування і перестрахування. М.: Анкіл. 1996. С. 40
Додати в блог або на сайт

Цей текст може містити помилки.

Банк | Курсова
70.6кб. | скачати


Схожі роботи:
Аудит як вид підприємницької діяльності
Припинення діяльності суб`єктів підприємницької діяльності
Читання як вид навчальної діяльності
Туризм як вид діяльності людини
Спічрайтер як вид референтської діяльності
Підприємництво як вид господарської діяльності
Контролювання вид управлінської діяльності
Гра провідний вид діяльності дошкільника
Планування як наука вид діяльності і мистецтво
© Усі права захищені
написати до нас