Такі деякі можливі шляхи вдосконалення депозитної політики Імпексбанку та підвищення її ролі в забезпеченні його стійкості. На закінчення можна сказати, що кожен банк розробляє свою депозитну політику, визначаючи види депозитів, їхні строки й відсотки по них, умови проведення депозитних операцій, спираючись при цьому на специфіку своєї діяльності й з огляду на фактор конкуренції з боку інших банків й інфляційні процеси, що протікають в економіці.
3.2 Формування системи гарантування депозитів
в комерційних банках
Залучення коштів юридичних і фізичних осіб, операції за депозитними рахунками є одним з основних видів діяльності для банків. У той же час банкрутство банків призводить до втрати вкладниками своїх грошей. Гарантія збереження банківського вкладу в таких випадках може бути забезпечена за допомогою механізму депозитного страхування.
В даний час в банківській сфері чітко відокремлена проблема відсутності системи страхування депозитів в Росії, яка вирішується впродовж багатьох років. Такий стан справ пов'язаний, перш за все, з проблемою знаходження джерел коштів для створення страхового фонду, зацікавленістю банків у відрахуванні страхових виплат, наділенням фонду функцією контролю за діяльністю банків.
Рішення про створення системи страхування депозитів вводилися за кордоном, як правило, в найбільш важкі для економіки і банківської системи періоди, і Росія тут, мабуть, не буде винятком. Започаткований у свій час процес створення системи страхування депозитних вкладів так і не був доведений до кінця. Після кризи 17 серпня 1998 року проблема побудови такого механізму страхування як засобу мінімізації втрат суспільства через банкрутства залишається першочерговим і вимагає невідкладного рішення. Здається, що доцільно не чекати критичних подій, а попереджати їх. Крім того, створення системи депозитного страхування в значній мірі має сприяти відновленню довіри вкладників до банківської системи.
Після кризи банки в цілому стали помітно краще ставитися до гарантування вкладів, але реальна привабливість гарантій для банків є спірною. Аналіз процентної політики найбільших російських банків показує, що ефект державних гарантій сильно виражений тільки на ринку рублевих вкладів. Так, наприклад, додатковий дохід Ощадбанку, завдяки наявності гарантій рублевих вкладів з боку держави, становив у 2000 році близько 3 млрд. руб. У той же час потенційний виграш комерційних банків від включення їх до системи гарантування рублевих внесків становить 1,2% середньорічного залишку депозитів, що становить за даними на початок 2001 року близько 370 млн. руб.
Незважаючи на те, що Цивільним кодексом Російської Федерації передбачено можливість страхування свого депозиту, клієнти банків практично позбавлені цього. Справа в тому, що страхова премія коливається від 5 до 15%, а іноді і вище - залежно від терміну страхування і ліміту відповідальності страховика. Тому значне зменшення доходу за вкладом змушує клієнтів банку обходитися без послуг страхових компаній.
Крім того, нині діючі вітчизняні страхові компанії не беруться страхувати банківські вклади, оскільки, незважаючи на низку криз, у фінансовому плані банківська система у фінансовому плані, як і раніше перевершує страхову.
У той же час за чинним законодавством держава гарантує вклади в Ощадбанку. Однак сам факт непомірною концентрації заощаджень в одному державному банку (на Ощадбанк Росії припадає до 90% рахунків населення) досить красномовний і служить доказом недовіри до інших комерційних банків, що вкрай шкідливо для банківської системи. При цьому, як відомо, зростання ролі комерційних банків у акумуляції заощаджень населення є свого роду ключем до пожвавлення інвестиційного процесу в економіці. Зрештою, розвиток ринкової економіки неможливо без всебічного збільшення ролі банків в економічному житті найширших верств населення. Гарантування вкладів вітчизняних комерційних банків стало б дієвим методом хоча б часткового вирішення даної проблеми. З метою захисту інтересів вкладників практично у всіх розвинених країнах створені системи страхування банківських депозитів. Таке страхування являє собою комплекс заходів, що забезпечують страховий захист вкладів у разі банкрутства комерційного банку. Страховий принцип при цьому виражається головним чином у створенні страхового фонду, встановлення страхових зборів з банків відповідно до актуарних розрахунків, виплаті страхового відшкодування при настанні страхового випадку.
Впровадження системи депозитного страхування в Росії має включати комплекс заходів з вироблення концепції системи, прийняття відповідних законодавчих та нормативних актів, а також організаційного забезпечення прийнятих рішень.
Побудова системи страхування банківських депозитів на наш погляд має базуватися на таких основних положеннях:
1) Створювана в Росії система страхування депозитів має бути законодавчо оформлена. Нормативна база дозволить уникнути невизначеностей при виплаті страхового відшкодування, при цьому в процесі її створення вкрай важливо звернутися до світового досвіду функціонування інститутів гарантування вкладів.
2) Страхування депозитів повинно бути обов'язковим для всіх комерційних банків, незалежно від їхнього фінансового становища. Це дозволить вирішити основне завдання системи страхування - створення населенню твердих гарантій в надійності приміщення засобів у комерційні банки, а для комерційних банків - рівні стартові умови в конкуренції за залучення вкладів. Обов'язкова форма участі забезпечить розподіл ризику по всій банківській системі. У багатьох зарубіжних країнах усвідомили негативні наслідки банкрутств банків, що не вступили в систему депозитного страхування, для національної банківської системи. Так, створена в США в роки Великої депресії Федеральна корпорація страхування депозитів об'єднує 98% американських банків, в яких знаходиться 99,5% усіх активів. Впевненість переважної більшості американських вкладників у тому, що вони в будь-якому випадку застраховані від втрат своїх вкладів, стала вирішальним фактором стійкості банківської системи США. Обов'язкова форма страхування депозитів, зокрема, застосовується у Канаді, Великобританії, Нідерландах, Японії та інших. Таким чином, є вагомі аргументи на користь застосування принципу примусової участі в системі страхування депозитів. При цьому в подальшому для нашої країни не виключається можливість створення добровільних фондів страхування вкладів, що, безумовно, буде тільки сприяти зміцненню всієї системи гарантування в цілому.
3) Фонд страхування банківських депозитів повинен мати державне управління, тому що в умовах глибокої фінансової кризи саме державі відводиться першорядна роль у фінансовому оздоровленні економіки. Спільне управління страховим фондом можлива лише в перспективі, тому питання про страховий фонд як незалежної від держави організації, на наш погляд, передчасний.
4) Членство в Державному фонді страхування депозитів має стати необхідною вимогою отримання ліцензії від ЦБ РФ на право залучення коштів фізичних осіб. Діючий в даний час порядок захисту індивідуальних вкладників має ряд серйозних проблем. Одна з найбільш важливих полягає в тому, що вкладники Ощадбанку отримують державні гарантії, в той час як вкладники приватних комерційних банків можуть мати захист лише в рамках створення добровільного фонду. Ці фонди в російських умовах не отримали широкого розповсюдження. Інша проблема полягає в тому, що державні гарантії Ощадбанку фактично створюють йому значні переваги при конкуренції з учасниками ринку приватних внесків.
5) Об'єктами страхування в першочерговому порядку (через брак джерел фінансування) повинні стати депозити фізичних осіб, а в перспективі й депозити юридичних осіб. Також в об'єкти страхування повинні бути включені валютні депозити резидентів, що перешкоджало б відтоку валютних ресурсів за кордон.
6) настанням страхового випадку повинен вважатися факт відкликання в банку ліцензії на здійснення банківських операцій.
7) Визначення ставок страхових платежів повинно бути диференційованими залежно від ступеня ризику конкретного банку. Тому необхідна розробка системи оцінки страхового ризику для проведення диференціації страхових внесків, що сплачуються банками з різним фінансовим становищем. У міру необхідності внески зі страхування депозитів можуть переглядатися в залежності від потреби для компенсації можливих втрат.
Введення на першому етапі побудови страхової системи єдиних ставок для всіх банків з можливістю перегляду їх в часі в разі підвищених ризикових операцій конкретного банку не є доцільним, не дивлячись на труднощі оцінки страхового ризику при диференційованому підході. В даний час, а в найближчому майбутньому навряд чи ситуація кардинально зміниться, спостерігаються не тільки сильне розходження у фінансовому положенні комерційних банків, але і різка нестійкість фінансового становища банків і в часі. Тому єдині ставки не дадуть позитивного ефекту і не досягнуть цілей, поставлених системою страхування банківських депозитів. Такий захід на нашу думку лише ще раз підштовхне банки до надання недостовірної та неповної інформації про своє фінансове становище. Проблема недостовірності фінансової звітності, наданої банками, є наріжним каменем для ефективного вирішення будь-якої задачі в рамках фінансового оздоровлення банківської системи і тому її збільшення неприпустимо.
Підставою для розрахунку сплачуються до страхового фонду внесків повинна бути сума депозитів банку. Так, Міністерство економічного розвитку і торгівлі РФ пропонує встановити обсяг фонду гарантування банківських вкладів у розмірі 5% від загальної суми страхуються депозитів. У цю суму повинні увійти щоквартальні внески банків у розмірі 0,15% від обсягів депозитів населення, а також, у разі необхідності, - внесок держави. Для вкладів громадян в рублях комерційні банки при таких ставках внесків отримають свою частину виграшу. А ось при включенні вкладів у валюті результат помітно змінюється. При незмінності процентної політики по валютних внесках виграш банків знижується до 0,45% від суми залучених депозитів, що вже не окупається. З урахуванням перекладання банками цих витрат на вкладників реальним результатом може виявитися загальне зниження процентних ставок за вкладами громадян в умовах, коли реальна ставка за вкладами в рублях вже є негативною, що також не сприяє зростанню заощаджень у банках та економіці в цілому.
За рівнем охоплення об'єкта страхування на наш погляд найбільш раціональним став би вибір обмеженої системи депозитного страхування, тобто при банкрутстві банку страховий фонд відшкодовує вклади лише в межах певної суми. Оптимальним може бути варіант, при якому межа, до якої здійснюється виплата відшкодування, встановлювалася пропорційно мінімальних розмірів оплати праці. Відзначимо, що часткова гарантія депозитів виправдана вже тим, що спонукає вкладників більш усвідомлено підходити до вибору банку і, в кінцевому рахунку, компенсує недостатню конкуренцію і недостатньо ефективне управління банківськими ризиками. Нарешті, зайво щедрі гарантії держави в умовах бюджетних проблем здатні викликати недовіру до самої системи страхування вкладів, її фінансової стабільності.
При розгляді запропонованих проектів майбутньої системи гарантування вкладів слід брати до уваги досвід країн, де діють системи страхування вкладів виправдали себе в якості одного із способів підтримки стабільності банківської системи. У той же час в повній мірі повинні бути враховані і національні особливості, характерні для російської банківської системи. Безумовно, на перших етапах створення системи депозитного страхування в Росії навряд чи вдасться уникнути проблем, у тому числі викликаних недосконалістю нормативної бази. Однак, незважаючи на можливі помилки, труднощі в знаходженні джерел первісного капіталу фонду страхування депозитів і слабку мотивацію для вступу комерційних банків до системи страхування, прийняття основних принципів формування системи захисту депозитів громадян має зробити сприятливий вплив на власників грошових коштів - зросте ступінь довіри до національної банківської системі, збільшаться обсяги залучених в банки коштів.
І все ж головним чинником, що визначає вид системи захисту депозитів, є економічний рівень розвитку країни: ступінь розвиненості грошово-кредитної системи, частка державної власності в банківському секторі, а також можливість виникнення банківської кризи, що є важливим стимулом для запровадження більш ефективного механізму захисту депозитів .
За великим рахунком, запровадження загального гарантування вкладів громадян призведе до перерозподілу частини коштів з Ощадбанку в комерційні банки. При цьому найважливішим чинником перерозподілу коштів між банками, природно, буде процентна політика банків. Введення гарантій призведе до зниження процентних ставок по депозитах у комерційних банках, а високими процентні ставки залишаться тільки в найбільш ризикованих і агресивних банках, які потребують додаткових коштах, стимулювання яких ніяк не входить до числа завдань створення подібної системи в Росії.
Однак насправді введення системи гарантування вкладів не настільки привабливо для комерційних банків як для їхніх клієнтів. Гарантії вкладникам важливі, але їх система повинна бути правильно структурована. Таким чином, поширена серед комерційних банків підтримка введення гарантування вкладів в реальності не враховує економічну ефективність подібної підтримки. У зв'язку з чим переваги і недоліки основних компонентів пропонованої системи депозитного страхування можна коротко представити у вигляді таблиці 11.
Поряд з цим слід зазначити, що, враховуючи, що при введенні гарантування вкладів навряд чи відбудеться різке збільшення залишків на рахунках громадян в банках, а потенційне зниження процентних ставок може виявитися менше страхових виплат. Тому для самих банків реальна привабливість таких гарантій зовсім не така велика.
У той же час, якщо в ході законодавчої роботи законопроект про гарантування вкладів громадян в комерційних банках буде поширений тільки на вклади в рублях, то така система дійсно буде для них приваблива.
Однак навіть якщо гарантії по вкладах громадян опиняться на перевірку не досить привабливими для самих комерційних банків, то залишається інший аспект проблеми, що виходить за рамки роздрібного ринку. А саме: те, що гарантії по вкладах громадян для Ощадбанку безкоштовні, це впливає не тільки на депозитний ринок. У той же час гарантії вкладів в Ощадбанку необхідні, їх скасування реально може привести до вилучення коштів з цього банку, що негативно позначиться на економіці в цілому. Реальним виходом може бути введення плати за гарантії в Ощадбанку. Отримані кошти не обов'язково повинні йти до бюджету, а можуть бути спрямовані, наприклад, на формування резерву виплат компенсації вкладникам Ощадбанку, які постраждали на початку 1990-х років. У такому контексті сенс гарантії держави та використання страхової премії виявляються і соціально значущими і зменшують навантаження на бюджет. Одночасно досягався б ефект зрівнювання конкурентних переваг Ощадбанку та інших комерційних банків.

Таблиця 11 - Порівняльний аналіз основоположних компонентів системи

депозитного страхування (СДС)

Вид СДС	Короткий зміст	Переваги	Недоліки
Обов'язкове	Усі банки беруть участь у СДС в обов'язковому і встановленому законом порядку	Повнота охоплення забезпечує рівні гарантії клієнтам різних банків, що створює в цьому сенсі рівні стартові можливості в міжбанківської конкуренції	Послаблює мотивацію клієнтів у виборі найбільш надійних банків, збільшуються витрати всіх банків, які вони, очевидно, будуть закладати в ціну своїх послуг
Обмежене	Обсяг покриття обмежений, орієнтовано на захист дрібних вкладників	Захищає в основному населення, одночасно зберігаючи ринкову мотивацію у великих депозиторів	Важко реалізувати в період сильної інфляції (визначити порядок розрахунку бази мінімального покриття); виключає можливість повного вирішення банком проблеми страхування депозитів
Державне	Засновниками СДС є органи державного управління і регулювання	Високий статус СДС, можливість функціонування як не прибутковою організації, дотримання ер контролю поточної діяльності	Вірогідне недостатньо ефективне вкладення коштів фонду СДС (риса державного сектора в принципі)
Диференціація по ризикованості операцій банку	Встановлюється шкала платежів, величина яких визначається для кожного банку індивідуально в залежності від виконання ним економічних нормативів або інших показників ліквідності та ризикованості діяльності	Більш обгрунтовано з точки зору співвідношення рівня ризику, прийнятого банком і розміром відрахувань до фонду СДС	Труднощі в оцінці ризиків, значущість яких змінюється з часом, відсутність досвіду збору та обробки балансів на базі середньомісячних даних

Як вже говорилося вище, введення гарантій за вкладами не зробить значного впливу на обсяг заощаджень у банках. Розширення сфери дії державних гарантій за вкладами з Ощадбанку на всі комерційні банки навряд чи приведе до збільшення обсягу залучених банками коштів громадян. Ті громадяни, для яких наявність гарантій грає важливу роль, вже мають можливість вибрати Ощадбанк.
Таким чином, варто відзначити, що для нашої країни в умовах загальної економічної нестабільності, інфляції, величезного бюджетного дефіциту створення безлічі банків, реорганізація банківської системи і т.д. з усією гостротою постає питання страхування банківської діяльності, забезпечення інтересів клієнтів банків. Сучасні прийоми та методи страхування роботи банків, використання гарантій, поручительств не завжди можуть бути реалізовані в повному обсязі, у зв'язку з чим виникає питання необхідності серйозного вивчення передового зарубіжного досвіду та впровадження його в банківську практику.
На закінчення даного питання слід сказати, що надійність комерційних банків є одним з вирішальних елементів їх діяльності, а однією з важливих заходів щодо забезпечення надійності є страхування депозитів, що застосовується у всіх країнах з високорозвиненими банківськими системами. Найважливішими функціями організації зі страхування депозитів має стати не тільки компенсації втрат вкладників, але також регулювання діяльності банків та контроль за операціями, пов'язаними з депозитними вкладами, в межах компетенції, визначеної спільно з Центральним банком країни.
ВИСНОВОК
Пасивні операції відіграють в комерційних банках первинну роль по відношенню до активних. Саме за їх рахунок відбувається залучення коштів для подальшої інвестиційної діяльності банків.
У той же час не можна не сказати, що такого джерела формування банківських ресурсів, як депозити притаманні і деякі недоліки. Мова йде про значних матеріальних і грошових витратах банку при залученні коштів у вклади, обмеженості вільних грошових коштів у рамках окремого регіону. Крім того, мобілізація коштів у внески залежить значною мірою від клієнтів, а не від самого банку. Тому конкурентна боротьба між банками на ринку кредитних ресурсів змушує їх вживати заходів по розвитку послуг, що сприяють залученню депозитів. Для цих цілей комерційним банкам важливо розробити стратегію депозитної політики, виходячи з їх цілей і завдань. Зміцнення депозитної бази дуже важливо для банків. За рахунок збільшення загального обсягу внесків і розширення кола вкладників юридичних осіб та фізичних осіб, можна поліпшити організацію депозитних операцій і систему стимулювання залучення вкладів.
У дипломній роботі розглянуті теоретичні аспекти діяльності комерційних банків у сфері залучення ресурсів, більш детально розглянута класифікація депозитних рахунків, виявлено їх особливості, а також переваги і недоліки для обох сторін депозитних операцій. У рамках першого розділу також приділено увагу процесу формування депозитної політики комерційних банків, вивчено її суб'єкти та об'єкти, принципи і механізм побудови, визначена роль депозитної політики в системі управління банківськими ресурсами.
У ході написання роботи проаналізована поточна ситуація на депозитному ринку країни та регіону, а також вивчено діяльність конкретного суб'єкта банківської системи в області вкладних операцій.
За підсумками дослідження, проведеного в дипломній роботі, можна сказати про те, що на депозитному ринку як країни в цілому, так і регіону спостерігається стабілізація ситуації із залученням тимчасово вільних коштів громадян у внески. Аналізуючи російський ринок депозитів, можна виявити тенденцію зниження частки депозитів юридичних осіб в сукупних пасивах банківського сектора. Стосовно ж вкладів громадян спостерігається зворотна ситуація - їх частка протягом 2000 - 2002 років неухильно зростає.
Що стосується діяльності об'єкта дослідження дипломної роботи ВАТ «Імпексбанк», то тут можна відзначити як позитивні, так і негативні тенденції. До позитивних моментів в роботі банку можна віднести постійно розширюється клієнтську базу, зростання активів, власного капіталу і залучених коштів. Однак у структурі залучених коштів необхідно більше приділяти уваги засобам, які залучаються від населення, так як саме вклади громадян в даний час є найбільш перспективними пасивами і пріоритетним напрямком банківського зростання.
У роботі був позначений ряд проблем, що стоять нині перед російськими банками. У їх числі можна виділити проблему формування ресурсної бази банків, а так само незахищеність вкладів громадян у комерційних банках.
Дослідження теоретичних основ депозитної політики і оцінка ситуації, що склалася у сфері залучення коштів у внески дозволили виробити ряд пропозицій і рекомендацій щодо вдосконалення вкладний політики Імпексбанку.
Так, для зміцнення депозитної бази та розширення ресурсного потенціалу банку пропонується:
1) Розширити перелік існуючих вкладів, орієнтуючись на різні верстви населення з різним рівнем доходів.
2) Освоїти випуск ощадних сертифікатів.
3) Вжити заходів щодо мінімізації негативного впливу непередбаченого вилучення населенням строкових вкладів.
4) Виробляти виплату відсотків по розміщених вкладах наперед з метою компенсації інфляційних втрат.
5) Запровадити нову послугу для клієнтів - службу телемаркетингу.
6) Активізувати рекламну діяльність банку.
Також в цілому для комерційних банків пропонується побудова системи гарантування банківських вкладів з урахуванням особливостей російської банківської системи.
Таким чином, в ході написання дипломної роботи була досягнута поставлена ​​мета і вирішені завдання, сформульовані виходячи з цільової установки.
СПИСОК ВИКОРИСТАНИХ ДЖЕРЕЛ:
1. Авдєєва В. Д. Заповітний рубіж досягнутий / / Фінансові новини. - 2003. - № 9. - С. 4.
2. Ахметов А. Е. Як оцінити ліквідність і платоспроможність банку. - К.: ЗАТ «Фініз», 2000. - 78с.
3. Балабанова І. Т. Банки та банківська діяльність. - СПб.: Питер, 2001. - 345с.: Іл.
4. Банківська справа: Підручник. Під ред. Колесникова В. І. - М.: Фінанси і статистика, 1999. - 536с.: Іл.
5. Батракова Л. Г. Аналіз процентної політики комерційного банку: Навчальний посібник. - М.: Логос, 2002. - 152с.: Іл.
6. Бєлоглазова Б. М., Толоконцеву Г. В. Грошовий обіг і банки. - М.: «Фінанси та статистика», 2000. - 355с.
7. Березанська Є. М. На банківському фронті без змін / / Internet resources: http://www.opec.121nun.ru
8. Борисов А. Б. Коментар до Цивільного Кодексу РФ. - М.: Книжковий світ, 2000. - 1196с.
9. Буйлов М. Т., Потоцька Є. А. Дві великі роздробу. / / Комерсант-Гроші. - 2003. - № 14. - С. 27.
10. Буклемішев О. Л. «Панчоха» непереможний або примхи депозитної політики / / Internet resource: http://www.finance.opec.ru
11. Бюлетень банківської статистики ЦБ РФ. - 2001. - № 12 (91).
12. Бюлетень банківської статистики ЦБ РФ. - 2001. - № 12 (103).
13. Бюлетень банківської статистики ЦБ РФ. - 2002. - № 12 (115).
14. Бюлетень банківської статистики ЦБ РФ. - 2003. - № 2 (117).
15. Бюлетень банківської статистики ЦБ РФ. Регіональне додаток. - 2001. - № 4.
16. Бюлетень банківської статистики ЦБ РФ. Регіональне додаток. - 2002. - № 4 (8).
17. Бюлетень банківської статистики ЦБ РФ. Регіональне додаток. - 2003. - № 1 (9).
18. Ведев А. Л. Основні загрози фінансовій стабільності в 2001 році / / Internet resource: http://www.bdm.1100/prognoz.ru
19. Веденкин А. А. Обсяг приватних депозитів у банках швидко зростає / / Internet resources: http://www.urbc.obzor01.ru
20. Виноградов О. В. Основні моделі побудови системи гарантування вкладів в світі / / Гроші і кредит. - 2002. - № 6. - С. 62-67.
21. Вятко Л. Д. Банки та їхні депозити / / Internet resources: http://www.IZV.info/economic/news 40145 # 2
22. Цивільний кодекс РФ від 21.10.97. Ч. 1 та 2. М.: Юридична література, 1994.
23. Грозовський Б. Г. Повна взаімонепрігодность / / Компанія. - 2000. - № 22. - С. 23.
24. Ємельянов А. М. та ін Фінанси, податки та кредит: Навчальний посібник. - М.: РАГС, 2001. - 180с.
25. Жуков Е. Ф. Банки та банківські операції. - СПб.: Питер, 2001. - 234с.: Іл.
26. Заславська О. Д. Надійність в обмін на дохід / / Ділова хроніка. - 2002. - № 30. - С. 12.
27. Зоріна Є. Є. Огляд ринку депозитів юридичних осіб / / Конкурент. - 2002. - № 9. - С. 18.
28. Інструкція ЦБ Росії «Про правила випуску і реєстрації цінних паперів кредитними організаціями на території Російської Федерації» від 17.09.96 N 8 в ред. Вказівок Банку Росії від 23.11.98 № 417-У, від 20.08.99 № 628-У, від 03.04.00 № 768-У, від 03.04.00 № 769-У / / Довідково-правова система (УПС) «Референт» .
29. Інструкція ЦБ Росії «Про порядок регулювання діяльності банків» від 01.10.97 № 1 в ред. Вказівок Банку Росії від 27.05.99 N 567-У, від 13.07.99 N 607-У, від 01.09.99 N 635-У, від 24.09.99 N 644-У, від 02.11.1999 N 671-У, від 12.05 .00 N 789-У, від 28.09.00 N 832-У, від 01.03.01 N 930-У, від 09.04.01 N 950-У, від 13.08.01 N 1019-У, від 20.03.02 N 1128 - У, від 06.05.02 N 1147-У / / Довідково-правова система (УПС) «Референт».
30. Інформаційно-аналітичний бюлетень 2001 / / ГУ ЦБ РФ по Орловській області
31. Інформаційно-аналітичний бюлетень 2002 / / ГУ ЦБ РФ по Орловській області
32. Казімагомед А. Ю. Захист та страхування депозитів / / Фінансовий бізнес. - 1999. - № 11. - С. 55-57.
33. Як же будуть гарантуватися вклади громадян / / Банківська справа. - 2002. - № 5. - С. 40-43.
34. Карпов М. Т. Вкладники повертаються в банки / / Сегодня. - 2000. - № 21. - С. 4.
35. Кир'ян П. Р. Банки не віддадуть вклади. / / Експерт. - 2002. - № 24. - С. 31.
36. Колесников А. Д. Рентабельність падає / / Московська правда. - 2002. - № 74. - С. 3.
37. Концепція розвитку Ощадбанку Росії до 2005 року / / Internet resources: http://www.TBN.konsber.ru
38. Лаврушин О. І. Гроші, кредит, банки. - М.: «Фінанси та статистика», 2000. - 590С.
39. Лаврушин О. І. Банківська справа: Підручник. - М.: Фінанси і статистика, 2003. - 672с.: Іл.
40. Лепетіков Д. О. Ходіння в народ / / Експерт. - 2002. - № 11. - С. 43.
41. Максимова О. Л. Банківський рейтинг «Известий» / / Фінансові новини. - 2002. - № 98. - С. 6.
42. Матвієнков М. Ю. Посилення монополії Ощадбанку викликано зміною структури роздрібного ринку / / Банківська справа. - 2001. - № 8. - С. 16-19.
43. Матвієнков М. Ю. Стрибки нижче голови / / Експерт. - 2001. - № 24. - С. 69.
44. Матвієнков М. Ю. Зниження процентної ставки - ризики та можливості / / Банківська справа. - 2001. - № 10. - С. 49-55.
45. Муричев А. М. Банківський сектор напередодні нової моделі розвитку / / Internet resource: http://www.atrus.120nt.ru
46. Загальна теорія грошей і кредиту: Підручник. Під ред. Жукова Є.Ф. - М.: Банки і біржі, «ЮНИТИ», 1999. - 344с.
47. Про необхідність цілісної системи гарантування вкладів та ліквідності банків / / Гроші і кредит. - 2002. - № 10. - С. 14-20.
48. Парфьонов К. Г. Банківський облік і операційна техніка в комерційних банках (кредитних організаціях). - М.: ЗАТ «Бухгалтерський бюлетень», 2001. - 289с.: Іл.
49. Лист ЦБ РФ «Про депозитних і ощадних сертифікатах банків» від 10.02.92 № 14-3-20 в ред. Листів ЦБ РФ від 18.12.92 N 23, від 24.06.93 N 40, Вказівок ЦБ РФ від 31.08.98 N 333-У, від 29.11.2000 N 857-У / / Довідково-правова система (УПС) «Референт».
50. Лист Банку Росії «Про порядок створення резервів під знецінення цінних паперів» від 08.12.94 N 127 в ред. Вказівки Банку Росії від 29.12.1998 N 466-У / / Довідково-правова система (УПС) «Референт».
51. Лист ЦБ Росії «Про методичні рекомендації по перевірці операцій кредитних організацій з ощадними (депозитними) сертифікатами» від 08.02.01 № 20-Т / / Довідково-правова система (УПС) «Референт».
52. Платонов П. Р. Росіяни чекають прискорення девальвації / / Internet resources: http://www.newscom.asp?c.ru
53. Положення ЦБ Росії «Про обов'язкових резервах кредитних організацій, що депонуються в ЦБ РФ» від 30.03.96 № 37 в ред. Вказівок Банку Росії від 29.04.02 № 1143-У / / Довідково-правова система (УПС) «Референт».
54. Положення ЦБ Росії «Про порядок нарахування відсотків за операціями, пов'язаними із залученням коштів у банки і відображенню зазначених операцій за рахунками бухгалтерського обліку» від 26.08.98 № 39-П / / Довідково-правова система (УПС) «Референт».
55. Положення Банку Росії «Про порядок ведення б
Оперативна функція. Для початку успішної роботи банку необхідний стартовий капітал, який використовується на придбання землі, будівель, обладнання, а також створення фінансових резервів на випадок непередбачених збитків. На ці цілі використовується також власний капітал.
3) Регулююча функція. Крім забезпечення фінансової основи для проведення операцій і захисту інтересів вкладників, власні кошти банків виконують також регулюючу функцію, яка пов'язана з особливою зацікавленістю суспільства в успішному функціонуванні банків, а також до законів і правил, що дозволяють державним органам контролювати проведені операції.
Власний капітал банку - основа нарощування обсягів його активних операцій. Тому для кожного банку надзвичайно важливо знаходити джерела його збільшення. Ними можуть бути: нерозподілений прибуток минулих років, включаючи резерви банку; розміщення додаткових випусків цінних паперів або залучення нових пайовиків. У складі власних коштів банку виділяють: статутний, резервний та інші спеціальні фонди, а також нерозподілений протягом року прибуток.
Підводячи підсумок вищесказаному, необхідно відзначити, що значення власних ресурсів банку полягає насамперед у тому, щоб підтримувати його стійкість. На початковому етапі створення банку саме власні засоби покривають першочергові витрати, без яких банк не може почати свою діяльність. За рахунок власних ресурсів банки створюють необхідні їм резерви. Нарешті, власні ресурси є головним джерелом вкладень у довгострокові активи.
Залучені кошти банків покривають понад 90% всієї потреби в грошових ресурсах для здійснення активних операцій, насамперед кредитних. Це депозити (вклади), а також контокорентні та кореспондентські рахунки. Роль їх винятково велика. Мобілізуючи тимчасово вільні кошти юридичних і фізичних осіб на ринку кредитних ресурсів, комерційні банки з їхньою допомогою задовольняють потреба народного господарства в додаткових оборотних коштах, сприяють перетворенню грошей у капітал, забезпечують потреби населення в споживчому кредиті.
Залучені банками кошти різноманітні за складом. Головними їх видами є кошти, залучені банками в процесі роботи з клієнтурою (так звані депозити), кошти, акумульовані шляхом випуску власних боргових зобов'язань (депозитних і ощадних сертифікатів, векселів, облігацій) і кошти, запозичені в інших кредитних установ за допомогою міжбанківського кредиту і позик ЦБ РФ.
Однак депозити є не єдиним джерелом залучення коштів. На практиці виділяють також недепозитних джерел залучення ресурсів в банки, до яких можна віднести: отримання позик на міжбанківському ринку; угоду про продаж цінних паперів з зворотним викупом, облік векселів та отримання позик в ЦБ РФ; продаж банківських акцептів; випуск комерційних паперів.
Російські банки з цих джерел переважно використовують міжбанківські кредити і кредити ЦБ РФ. На ринку міжбанківських кредитів продаються і купуються кошти, які знаходяться на кореспондентських рахунках в ЦБ РФ. Кредити ЦБ РФ в даний час в основному надаються комерційним банкам у порядку рефінансування, тобто по суті справи розподіляються, на конкурсній основі, а також у формі ломбардних кредитів. При цьому тільки 10% централізованих кредитів продаються банкам на конкурсній основі. Кожен банк може придбати не більше 25% кредитів, виставлених на аукціон. Але міжбанківський кредит є основним джерелом позикових ресурсів комерційних банків, джерелом коштів для підтримки платоспроможності балансу та забезпечення безперебійності виконання зобов'язань [48].
В даний час найбільш поширеною формою централізованих кредитів є ломбардні кредити, тобто кредитування комерційних банків під заставу цінних паперів, перелік яких занесено до ломбардні списки.
Централізовані і міжбанківські кредити зручні тим, що вони надходять у розпорядження банку-позичальника практично негайно і не вимагають резервного забезпечення, оскільки не є вкладами. Значення ринку міжбанківських кредитів полягає в тому, що, перерозподіляючи надлишкові для деяких банків ресурси, цей ринок підвищує ефективність використання кредитних ресурсів банківської системи у цілому. Крім того, наявність розвитого ринку міжбанківських кредитів дозволяє менші кошти тримати в оперативних резервах банків для підтримки їх ліквідності.
З метою реалізації своїх повноважень у сфері грошово-кредитної політики ЦБ РФ утворює резервний фонд кредитної системи країни, який формується шляхом резервування частини залучених банком ресурсів.
Відповідно до Положення про обов'язкових резервах кредитних організацій, що депонуються в ЦБ РФ, їхній розмір встановлюється у процентному відношенні до загальної суми грошових коштів, залучених комерційним банком [53]. З 1 січня 2000 року встановлені наступні норми відрахувань:
- За залученими коштами юридичних осіб в рублях ... ... ... ... ... .... 10%;
- За залученими коштами юридичних осіб в іноземній
валюті ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .. 10%;
- За залученими коштами фізичних осіб в рублях. ... ... ... ... ... ... ... .7%;
- За залученими коштами фізичних осіб в іноземній валюті ... ... ... ... ... ... ... ... .... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 10%.
Результати впливу обов'язкового резервування на величину процентних ставок по депозитних операціях банку представлені в таблиці 1.
Таблиця 1 - Вплив обов'язкового резервування на величину процентних
ставок по депозитних операціях
У%

Ринкова процентна ставка	Реальна процентна ставка при нормі резервування
	15%	10%	5%
10	11,8	11,1	10,5
20	23,6	22,2	21
30	35,4	33,3	31,5
40	47,2	44,4	42
50	59	55,5	52,5
60	70,8	66,6	63
70	82,6	77,7	73,5
80	94,4	88,8	84
90	106,2	99,9	94,5
100	118	111	105

Для виконання резервних вимог комерційні банки відволікають з обороту величезні грошові кошти, які перетворюються в активи, що не приносять ніякого доходу. Резервування для комерційних банків означає подорожчання вартості залучених ресурсів, які обходяться банку дорожче, ніж номінальний відсоток за пасивними операціями. А оскільки «дорогі» ресурси банки намагаються розміщати у високоприбуткові операції, то, прагнучи отримати високий дохід, багато банків стають неплатоспроможними [5].
Таким чином, залучені ресурси мають для банків більш важливе значення, ніж власні, бо саме за рахунок залучених ресурсів банки покривають найбільшу питому вагу своїх потреб у коштах.
1.2 Класифікація депозитних операцій комерційних банків
Пасивні операції комерційного банку характеризують джерела коштів і природу зв'язків банку. Саме вони значною мірою зумовлюють умови, форми та напрями використання банківських ресурсів, тобто склад і структуру активних операцій.
Депозитні (вкладні) операції комерційного банку - це операції із залучення коштів юридичних і фізичних осіб у вклади на певний термін або до запитання, а також залишків коштів на розрахункових рахунках клієнтів для використання їх у якості кредитних ресурсів і в інвестиційній діяльності. Вклад (депозит) - це грошові кошти (в готівковій та безготівковій формі, в національній або іноземній валюті), передані в банк їх власником для зберігання на певних умовах [4].
Депозитні операції - поняття широке, оскільки до них належить вся діяльність банку, пов'язана з залученням коштів у внески. Особливістю цієї групи пасивних операцій є те, що банк має порівняно слабкий контроль над обсягом таких операцій, так як ініціатива у приміщенні засобів у внески виходить від вкладників. При цьому, як показує практика, вкладника цікавлять не тільки виплачені банком відсотки, але і надійність збереження довірених банку коштів.
Організація депозитних операцій має здійснюватися при дотриманні ряду принципів:
- Отримання поточного прибутку і створення умов для її отримання в майбутньому;
- Гнучка політика при керуванні депозитними операціями для підтримки оперативної ліквідності банку;
- Узгодженість між депозитною політикою і прибутковістю активів;
- Розвиток банківських послуг з метою залучення клієнтів.
Основні нормативні акти, що регулюють депозитні операції:
- Федеральний закон РФ «Про банки і банківську діяльність» від 02.12.1990 № 395-I, в ред. від 21.03.2002;
- Цивільний кодекс РФ: ст. 834 - 844 (глава 44), ст. 845 - 860 (глава 45), ст. 395, 809, 818 ч. 2;
- Положення ЦБ РФ № 39-П «Про порядок нарахування відсотків по операціях, пов'язаних із залученням і розміщенням грошових коштів, і відображення зазначених операцій за рахунками бухгалтерського обліку» від 26.06.98;
- Лист ЦБ РФ «Про депозитних і ощадних сертифікатах банків» від 10.02.92 № 14-3-20 в ред. листи ЦБРФ від 18.12.92. № 23 та інші.
Депозитні рахунки можуть бути найрізноманітнішими й в основу їх класифікації покладені такі критерії, як джерела внесків, їх цільове призначення, ступінь прибутковості і т.д., однак найбільш часто як критерію виступає категорія вкладника й форми вилучення внеску. Депозитні операції класифікуються:
1) З категорії вкладників:
- Депозити юридичних осіб (підприємств, організацій, інших банків);
- Депозити фізичних осіб.
2) За економічним змістом:
- З урахуванням категорій вкладників;
- За формами вилучення;
- По порядку використання збережених коштів.
3) За формою вилучення коштів:
- Термінові депозити;
- Депозити до запитання;
- Ощадні вклади населення.
Класифікацію депозитів за формою вилучення більш докладно можна представити схематично на малюнку 3.
У практиці західних банків депозити по можливості їх вилучення діляться на наступні категорії [69]:
- «Гарячі гроші», які з великою ймовірністю можуть бути вилучені (наприклад, депозити, чутливі до зміни процентних ставок);
- Ненадійні, які можуть бути вилучені в межах 25-30% від їх розміру;
- Стабільні засоби (основні депозити), ймовірність вилучення яких мінімальна.

ДЕПОЗИТИ

Депозити до запитання

Строкові депозити

Ощадні депозити

 
 
 

ЛОРО	До 3 місяців	Термінові
	3 - 6 місяців	Термінові з додатковими внесками
Контокоррент	6 - 9 місяців	Умовні
Овердрафт		На пред'явника
НОСТРО	9 - 12 місяців	До запитання
	Понад 12 місяців	На поточному рахунку

 
 
Рисунок 3 - Класифікація депозитів комерційного банку за формою вилучення
Однак повернемося до російських банків і розглянемо більш детально класифікацію депозитів за формою вилучення.
Почнемо з депозитів до запитання, так як вони займають найбільшу питому вагу в структурі залучених коштів банків. Отже, депозити до запитання являють собою кошти, які можуть бути затребувані в будь-який момент без попереднього повідомлення банку з боку клієнта. До них відносяться кошти на поточних, розрахункових, бюджетних та інших рахунках, пов'язаних з вчиненням розрахунків або цільовим використанням коштів.
Вклади до запитання у своїй основі нестабільні, що обмежує сферу їх використання комерційними банками. З цієї причини власникам рахунків виплачується низький відсоток або він взагалі не виплачується. В умовах зростаючої конкуренції із залучення вкладів комерційні банки прагнуть залучити клієнтів і стимулювати приріст вкладів до запитання шляхом надання додаткових послуг власникам рахунків, а також підвищуючи якість їх обслуговування. За депозитами до запитання банки зобов'язані зберігати мінімальний резерв у Центральному банку Російської Федерації.
Відсотки за вкладами до запитання зараховуються вкладникові, як правило, один раз на рік на початку нового календарного року.
Депозити до запитання найбільш ліквідні. Їх власники можуть у будь-який момент використовувати гроші, що знаходяться на рахунках до запитання. Гроші на цей рахунок вносяться чи вилучаються як частинами, так і повністю без обмежень, а також дозволяється брати з цього рахунку в установленому ЦБ РФ порядку готівкові гроші. Іншими словами, перевагою депозитних рахунків до запитання для їх власників є їх висока ліквідність. Основними ж недоліками депозитів до запитання для їх власників є сплата низьких відсотків по рахунку, а для банку - необхідність мати більш високий оперативний резерв для підтримки ліквідності. Таким чином, особливості депозитного рахунку до запитання можна охарактеризувати так:
- Внесок і вилучення грошей здійснюється в будь-який час без будь-яких обмежень;
- Власник рахунку сплачує банку комісію за користування рахунком у вигляді твердої місячної ставки;
- Банк за зберігання грошових коштів на рахунках до запитання сплачує невисокі процентні ставки або взагалі не платить;
- Банк за депозитами до запитання відраховує більш високі норми у фонд обов'язкових резервів у ЦБ РФ.
У зв'язку з високою мобільністю коштів залишок на рахунках до запитання не постійний, іноді вкрай мінливий. Однак, незважаючи на високу рухливість коштів на рахунках до запитання, є можливість визначити їх мінімальний, не знижується залишок і використовувати його в якості стабільного кредитного ресурсу [25].
За допомогою вкладів до запитання вирішується завдання отримання прибутку банком, так як вони найдешевший ресурс, а витрати з обслуговування розрахункових і поточних рахунків клієнтів мінімальні. У більшості комерційних банків депозити до запитання займають найбільшу питому вагу в структурі залучених коштів. Проте оптимальним вважається питома вага цих коштів в ресурсах банку до 30-36% [39]. У Росії ж частка цих коштів набагато вище. Збільшення частки депозитів до запитання у фінансових ресурсах банку зменшують його процентні витрати і дозволяють отримати більш високий прибуток від використання цих коштів у банківських активах. Але разом з тим розрахункові рахунки - це найбільш непередбачуваний елемент пасивів. Тому висока їх частка в позиковому капіталі дуже сильно послаблює ліквідність банку. У зв'язку з цим важливим завданням управління є визначення оптимальної структури депозитної бази банку.
На другому місці за значимістю для банків виступають строкові вклади, так як вони стабільні й дозволяють банку у своєму розпорядженні засоби вкладників протягом тривалого часу. Строкові вклади - це грошові кошти, що зараховуються на депозитні рахунки на строго обумовлений термін з виплатою відсотка. Ставка по них залежить від розміру та строку вкладу. Та обставина, що власник термінового вкладу може розпоряджатися ним тільки після закінчення обумовленого терміну, не виключає можливості дострокового отримання ним в банку своїх грошових коштів. Однак у цьому випадку в клієнта знижується розмір відсотка по внеску.
Термінові депозити класифікуються залежно від їх терміну:
- Депозити з терміном до 3 місяців;
- Депозити з терміном від 3 до 6 місяців;
- Депозити з терміном від 6 до 9 місяців;
- Депозити з терміном від 9 до 12 місяців;
- Депозити з терміном понад 12 місяців.
Перевагою термінових депозитних рахунків для клієнта є отримання високого відсотка, а для банку - можливість підтримки ліквідності з меншим оперативним резервом. Недолік термінових депозитних рахунків для клієнтів полягає в низькій ліквідності. Для банку недолік полягає в необхідності виплат підвищених відсотків за вкладами і зниженні, таким чином, маржі.
Існують дві форми термінових вкладів:
- Строковий вклад з фіксованим терміном;
- Строковий вклад з попереднім повідомленням про вилучення.
Власне строкові вклади розуміють передачу коштів у повне розпорядження банку на термін і умовах за договором, а після закінчення цього терміну строковий вклад може бути вилучено власником будь-який момент. Розмір винагороди, що виплачується клієнтові за строковим вкладом, залежить від терміну, суми депозиту і виконання вкладником умов договору. Чим довший термін і (чи) більше сума внеску, тим більше розмір винагороди. Така детальна градація стимулює вкладників до раціональної організації власних коштів та їх приміщенню у внески, а також створює банкам умови для управління своєю ліквідністю.
Вклади з попереднім повідомленням про вилучення коштів означають, що про вилучення вкладу клієнт повинен заздалегідь сповістити банк у визначений за договором термін (як правило, від 1 до 3, від 3 до 6, від 6 до 12 і більше 12 місяців). Залежно від терміну повідомлення визначається і процентна ставка за вкладами.
Якщо вкладник бажає змінити суму внеску - зменшити або збільшити, то він може розірвати діючий договір, вилучити і переоформити свій вклад на нових умовах. Однак при достроковому вилученні вкладником коштів за вкладом він може втратити передбачених договором відсотків частково або повністю. Як правило, в цих випадках відсотки знижуються до розміру відсотків, які сплачуються за вкладами до запитання.
Визначальним фактором при встановленні процентної ставки за строковими вкладами є термін, на який розміщені кошти: чим довший термін, тим вище рівень відсотка. Суттєвим моментом є і частота виплати доходу, чим рідше виплати, тим вищий рівень процентної ставки. Використовуються також різні способи обчислення сплати відсотків [3].
За допомогою залучення строкових депозитів вирішується завдання забезпечення ліквідності балансу банку.
У світовій банківській практиці проміжне положення між строковими депозитами та депозитами до запитання займають ощадні депозити. Вони відіграють важливу роль у ресурсах банків, зокрема вклади цільового призначення. Традиційно ці операції в Росії здійснював Ощадбанк, проте в даний час в ході конкурентної боротьби за ресурси комерційні банки почали освоювати і цей ринок позичкових капіталів.
Ощадні вклади населення класифікуються в залежності від терміну та умов вкладний операції:
- Строкові;
- Термінові з додатковими внесками;
- Умовні;
- На пред'явника;
- До запитання;
- На поточні рахунки та інші.
Вони вносяться і вилучаються в повній сумі або частково та засвідчуються видачею ощадної книжки. Банки приймають цільові вклади, виплата яких приурочена до періоду відпусток, дням народжень і т.д. До ощадних вкладах ставляться вклади, які утворилися з метою накопичення або збереження грошових заощаджень. Їх характеризує специфічна мотивація виникнення - заохочення ощадливості, накопичення коштів цільового характеру і високий рівень прибутковості, хоча і нижче, ніж на строкові вклади.
Ощадні вклади мають свої вигоди і недоліки для банків. Значення ощадних вкладів для банків полягає в тому, що з їх допомогою мобілізуються невикористані доходи населення і перетворюються на продуктивний капітал. Недоліки ж для банків полягають у необхідності виплати підвищених відсотків за вкладами і схильності цих вкладів економічним, політичним, психологічним факторам, що підвищує загрозу швидкого відтоку коштів з цих рахунків і втрату ліквідності банку [39].
У ході розгляду цього питання також необхідно відзначити і той факт, що депозитна політика вітчизняних комерційних банків починає застосовувати інструменти закордонної практики - це депозитний сертифікат на пред'явника, який може обертатися на ринку як будь-яка інша цінний папір. Сертифікат - це письмове свідоцтво банку-емітента про внесок грошових коштів, яке засвідчує право вкладника або його правонаступника на отримання після закінчення встановленого строку суми вкладу та відсотків по ньому. Правила випуску та оформлення сертифікатів передбачені листом ЦБ РФ № 14-3-20 від 10.02.92 р. «Про депозитних і ощадних сертифікатах банків» у редакції листа ЦБ РФ № 23 від 18.12.92 р. і є єдиними для всіх комерційних банків на території Росії [49]. Відповідно до цих правил депозитний сертифікат може бути виданий тільки юридичним особам, зареєстрованим на території Росії чи іншої держави, що використовує рубль в якості офіційної державної одиниці, а ощадний сертифікат - тільки фізичним особам, що проживають на території Російської Федерації або іншої держави, що використовує рубль в якості законного платіжного засобу.
Депозитний сертифікат має дві переваги. По-перше, він на відміну від інших інструментів депозитної політики є предметом біржової гри, і, отже, його власник може розраховувати на отримання додаткового прибутку в результаті сприятливої ​​зміни кон'юнктури ринку. По-друге, у випадку здійснення урядом намірів про заморожування депозитів підприємств придбання сертифіката, що має вільне ходіння на ринку, дасть їхнім власникам деяку свободу маневру. У цій ситуації сертифікат стає альтернативним засобом платежу [4].
Виготовлення бланків депозитних і ощадних сертифікатів на пред'явника здійснюється тільки поліграфічними підприємствами, які отримали від Міністерства фінансів Російської Федерації ліцензію на виробництво бланків цінних паперів. Бланки іменних сертифікатів можуть виготовлятися банками самостійно друкарським, фотокопіювальних, машинописним або іншим способом.
Крім розподілу сертифікатів на депозитні та ощадні залежно від категорії вкладників, сертифікати можна класифікувати і за іншими ознаками:
1) За способом випуску:
- Випускаються в разовому порядку;
- Випускаються серіями.
2) За способом оформлення:
- Іменні;
- На пред'явника.
Відповідно до доповнень до Листа ЦБ РФ № 14-3-20 від 10.02.1992г. «Про депозитних і ощадних сертифікатах» сертифікати повинні бути терміновими. Термін обігу по депозитним сертифікатам (з дати видачі сертифіката до дати, коли власник сертифіката отримує право запитання депозиту або вкладу за сертифікатом) обмежується одним роком. Термін обігу ощадних сертифікатів обмежується трьома роками [49].
Власник сертифіката може поступитися правом вимоги по сертифікату іншій особі. За сертифікатом на пред'явника ця поступка здійснюється простим врученням, по саме - оформляється на зворотному боці сертифіката двосторонньою угодою. Іменні сертифікати можуть бути передані власником іншій особі за допомогою передавального напису (цесії). При настанні терміну запитання грошових сум власник сертифіката повинен пред'явити його в банк разом з заявою, що містить вказівку способу погашення сертифіката.
Отже, роблячи висновок з викладеного теоретичного матеріалу, можна сказати, що для комерційних банків вклади - головний і одночасно самий дешевий вид ресурсів. Збільшення частки даного елемента у ресурсній базі зменшує процентні витрати, однак висока їх частка послаблює ліквідність банку.
Кошти, залучені банком від своєї клієнтури, зараховуються на поточні, депозитні та ощадні рахунки. Залишки коштів на таких рахунках підсумовуються і даються в балансі єдиним показником. При аналізі депозитні залучені кошти групуються по терміновості, щоб знати, на який термін залучається та чи інша сума коштів. Збільшення частки вкладів до запитання зменшує процентні витрати банку і дозволяє одержувати більш високу процентну прибуток. Проте слід мати на увазі, що ці вклади - найбільш непередбачуваний фінансовий інструмент, тому висока їх частка у ресурсній базі може послабити ліквідність банку. Строкові депозити вважаються найбільш стабільною частиною залучених ресурсів. Збільшення частки строкових депозитів у ресурсній базі сприяє підвищенню стійкості банку, дозволяє здійснювати ефективне управління ліквідністю і платоспроможністю банку.
При залученні коштів у внесок від клієнта з ним укладається депозитний договір (додаток А). Банки самостійно розробляють форму депозитної угоди, яка носить по кожному окремому виду вкладу типовий характер. Договір складається у двох примірниках: один зберігається у вкладника, інший - в банку в кредитному чи депозитному відділі (в залежності від того, кому в банку доручено цю роботу). У договорі передбачаються сума вкладу, термін його дії, відсотки, які вкладник отримає після закінчення терміну дії договору, обов'язки і права вкладника, обов'язки і права банку, відповідальність сторін за дотримання умов договору, порядок вирішення спорів.
Для оформлення операцій по вкладах застосовуються: особовий рахунок, ощадна книжка, контрольний лист, розрахункова і чекова книжки, алфавітна картка, операційний щоденник, квитанції, прибутково-касові ордери, доручення вкладника на списання суми, повідомлення наступному контролю, заяву про переведення вкладу, реєстр для запису заяв, книга реєстрації втрачених ощадкнижок.
Внесок вкладу може проводитися готівкою тільки від фізичних осіб. Порядок прийняття вкладу готівкою відображений у додатку Б. Від юридичних осіб внески на депозитні рахунки приймаються тільки безготівковим шляхом.
При закритті вкладу клієнт повинен представити в банк договір про внесок і вкладную книжку, яка повинна бути погашена. Банк пропонує клієнту оформити видатковий касовий ордер на суму вкладу та відсотків по ньому (додаток В).
Основними завданнями з управління депозитними операціями банку є:
- Не допускати наявності в банку залучених і позикових коштів, не приносять доходу, крім тієї їх частини, яка забезпечує формування обов'язкових резервів;
- Знаходити необхідні кредитні ресурси для виконання банком відповідних зобов'язань перед клієнтами і розвитку активних операцій;
- Забезпечувати отримання банком прибутку за рахунок залучення «дешевих» ресурсів.
Сучасна економічна ситуація змушує банки змінювати політику в області пасивних операцій за допомогою диверсифікації депозитних операцій.
Загострення конкуренції між банками та іншими фінансовими структурами за внески фізичних і юридичних осіб призвело до появи величезної розмаїтості депозитів, цін на них і методів обслуговування. За даними деяких зарубіжних фахівців, у розвинених країнах в даний час існує більше 30 видів банківських вкладів. При цьому кожен з них має свої особливості, що дозволяє клієнтам обирати найбільш адекватний їх інтересам і можливу форму зберігання грошових коштів та оплати за товари і послуги.
Так як же банк може виграти боротьбу за клієнта? На основі опитування, проведеного журналом «Банківська справа» [60] найбільш важливою ланкою в роботі банку для приватного вкладника в 2001 році виявилася рекламна популярність банку, потім розгалужена система і наявність різних гнучких схем взаємодії з клієнтом, а також демонструються банком антикризові заходи, здатні захистити і зберегти вкладені в банк кошти. Важливим є і те, в яких стосунках банк складається з державою, так як саме воно у свідомості громадян починає набувати все більшої ваги. Таким чином, щоб в банку з'явилася гарантована можливість залучення представників широких верств населення, необхідно виконати перш за все перераховані умови. Для бізнесменів, що представляють інтереси підприємств, на перших місцях стоять чинники інформаційної безпеки, конфіденційності та репутації. Це цілком виправдано в силу неубутною кріміналізірованності комерційної сфери.
І все ж для середнього росіянина проблема вкладення коштів зводиться до вибору між банківським вкладом, деякими видами цінних паперів і грошима на руках. Але незважаючи ні на що, вклади по праву залишаються у населення найпопулярнішим способом заощадження і накопичення грошових коштів.
Зі сказаного вище видно, що депозити серед залучених коштів банку є важливим джерелом ресурсів. Однак такому джерелу формування банківських ресурсів як депозити притаманні і деякі недоліки. Мова йде насамперед про значних матеріальних і грошових витратах банку при залученні коштів у вклади, обмеженості вільних грошових коштів у рамках окремого регіону. І тим не менш конкурентна боротьба між банками на ринку кредитних ресурсів змушує їх вживати заходів по розвитку послуг, що сприяють залученню депозитів.
1.3 Формування депозитної політики комерційних банків
в системі управління банківськими ресурсами
З метою залучення ресурсів для своєї діяльності комерційним банкам важливо розробити стратегію депозитної політики, виходячи з цілей і завдань комерційного банку, закріплених у статуті, отримання максимального прибутку і необхідності збереження банківської ліквідності. Депозитна політика повинна перш за все відповідати наступним вимогам:
- Економічна доцільність;
- Конкурентоспроможність;
- Внутрішня несуперечливість.
Під економічною доцільністю тут розуміється рентабельність використання залучених ресурсів населення. Це питання, зрозуміло, повинен розглядатися в загальному контексті активно-пасивного управління. При розрахунку відносної ефективності залучення депозитних ресурсів приватних осіб необхідно приймати до уваги як пов'язані з ними витрати, у тому числі - резервні відрахування, а також невизначену ступінь їх ліквідності, так і явні вигоди.
Система ставок за вкладами повинна бути орієнтована на ринкову кон'юнктуру при неодмінному обліку складається ієрархії надійності порівнянних інструментів. Так, банк, що утримує ставки на більш низькому рівні, ніж близькі йому за ступенем надійності конкуренти, ризикує втратити частину своєї клієнтури.
Можна розглядати внутрішню несуперечливість депозитної політики в декількох аспектах. Це і тимчасова структура депозитних ставок, і їх диференціація за сумами, видами вкладів у порівнянні з іншими порівнянними інструментами того ж банку (сертифікатами, векселями та ін), а також по різних категоріях клієнтури (наприклад, для фізичних та юридичних осіб) [10 ].
Розглядаючи сутність депозитної політики комерційних банків, необхідно порушити такі питання, як: суб'єкти і об'єкти депозитної політики, принципи її формування, а також межі депозитної політики.
До складу суб'єктів депозитної політики комерційного банку включені клієнти банку, комерційні банки та державні установи. До об'єктів депозитної політики віднесено залучені кошти банку і додаткові послуги банку (комплексне обслуговування). Класифікація суб'єктів і об'єктів депозитної політики банку узагальнена на малюнку 4.
В основі формування депозитної політики комерційного банку лежать як загальні, так і специфічні принципи, що наочно відображено на рисунку 5.
Під загальними принципами депозитної політики розуміються принципи, єдині і для державної грошово-кредитної політики ЦБ РФ, що проводиться на макроекономічному рівні, і для політики на рівні кожного конкретного комерційного банку. До них слід віднести принципи комплексного підходу, наукової обгрунтованості, оптимальності та ефективності, а також єдність всіх елементів депозитної політики банку. Комплексний підхід виражається як у розробці теоретичних засад, пріоритетних напрямів депозитної політики банку з точки зору стратегії його розвитку, так і у визначенні найбільш ефективних і оптимальних для даного етапу розвитку банку тактичних прийомів і методів її реалізації.

Депозитна політика комерційного банку

Суб'єкти депозитної політики

Об'єкти депозитної політики

Клієнти банку: § Фізичні особи. § Юридичні особи.

Комерційний банк

Державні установи: § Центральний банк. § Міністерство з податків і зборів.

Залучені кошти: § Депозити. МБК. Векселі. Сертифікати

Додаткові послуги банку (Комплексне обслуговування)

Рисунок 4 - Склад суб'єктів і об'єктів депозитної політики
комерційного банку
До специфічних принципів депозитної політики ставляться принципи забезпечення оптимального рівня витрат банку, безпеки проведення депозитних операцій, надійності, оскільки банк, здійснюючи акумуляцію тимчасово вільних грошових коштів з метою їх подальшого розміщення, прагне отримати дохід не за всяку ціну, а з урахуванням реалій ринку, на якому він здійснює свою діяльність.
Дотримання перерахованих принципів дозволяє банку сформувати як стратегічні, так і тактичні напрями в організації депозитного процесу, забезпечуючи тим самим ефективність і оптимізацію його депозитної політики.
 
 

Принципи формування депозитної політики комерційного банку

Загальні принципи

Специфічні принципи

Принцип забезпечення оптимального рівня витрат

Принцип безпеки операцій банку

Принцип забезпечення надійності

Принцип наукової обгрунтованості

Принцип оптимальності та ефективності

Принцип єдності елементів депозитної політики

Принцип комплексного підходу

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Малюнок 5 - Принципи формування депозитної політики
комерційного банку
Одним з важливих питань теоретичної частини дипломної роботи є питання про межі депозитної політики комерційного банку, під якими розуміється певний допустимий межа акумулювання банком тимчасово вільних грошових коштів юридичних і фізичних осіб. При цьому дається класифікація цих кордонів за такими ознаками:
- Залежно від попиту і пропозиції на ринку депозитів (економічні кордони);
- По впливу нормативів ЦБ РФ і лімітів банку (адміністративні кордони);
- Залежно від суб'єктів депозитних відносин (зовнішні та внутрішні кордони);
- Залежно від терміновості депозитних відносин (часові межі);
- Залежно від географічного принципу (територіальні межі);
- Залежно від обсягів і структури залучених коштів (кількісні та якісні кордону).
В узагальненому вигляді класифікація кордонів представлена ​​на рисунку 6.

Межі депозитної політики

Економічні границі

Адміністративні межі

Часові межі

Якісні кордону

Зовнішні межі

Внутрішні кордони

Кількісні кордону

Географічні межі

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Малюнок 6 - Межі депозитної політики комерційного банку
Розглядаючи депозитну політику банку як один з елементів банківської політики в цілому, необхідно виходити з того, що основною метою депозитної політики є залучення якомога більшого обсягу грошових ресурсів за найменшою ціною. Успішна реалізація цієї багатогранної мети депозитної політики банку передбачає вирішення в процесі її формування таких завдань, як:
- Сприяння в процесі проведення депозитних операцій отримання банківського прибутку або створення умов для отримання прибутку в майбутньому;
- Підтримка необхідного рівня банківської ліквідності;
- Забезпечення диверсифікації суб'єктів депозитних операцій та поєднання різних форм депозитів;
- Підтримка взаємозв'язку і взаємної узгодженості між депозитними операціями та операціями з видачі позик за сумами та строками депозитів і кредитних вкладень;
- Мінімізація вільних коштів на депозитних рахунках;
- Проведення гнучкої процентної політики;
- Постійне вишукування шляхів і засобів зменшення процентних витрат за залученими ресурсами;
- Розвиток банківських послуг і підвищення якості та культури обслуговування клієнтів.
У даному питанні доцільно також розглянути механізм формування депозитної політики комерційного банку, який схематично представлений на малюнку 7. Від ефективності функціонування даного механізму багато в чому залежить успішне виконання цілей і завдань, які ставляться банком у процесі розробки та проведення депозитної політики.
Кожен з етапів формування депозитної політики комерційного банку безпосередньо пов'язаний з іншими і є обов'язковим для формування оптимальної депозитної політики і правильної організації депозитного процесу. У процесі розробки механізму депозитної політики банку приймають участь різні структурні підрозділи банку, що наочно можна представити схематично на малюнку Г.1 (додаток Г).
У контексті цього питання також необхідно зазначити, що важливим чинником, що визначає ліквідність банку, є якість його депозитної бази. Критерієм якості депозитів є їх стабільність. Чим більше стабільна частина депозитів, тим вище ліквідність банку, оскільки в цій частині акумульовані ресурси не залишають банк. Збільшення стабільної частини депозитів знижує потреба банку в ліквідних активах, так як припускає возобновляемость зобов'язань банку.

Постановка цілей та визначення завдань проведеної депозитної політики

Виділення відповідних підрозділів і розподіл повноважень співробітників банку

Розробка необхідних процедур залучення ресурсів

Організація контролю та управління в процесі здійснення депозитних операцій

Рисунок 7 - Схема формування депозитної політики комерційного банку
Аналіз стану різних видів депозитів, проведений зарубіжними дослідниками [39], показав, що найбільшою стабільністю мають депозити до запитання. Цей вид депозитів не залежить від рівня процентної ставки. Його належність до того чи іншого банку більшою мірою обумовлена ​​такими факторами, як: якість і швидкість обслуговування; надійність банку; різноманітність послуг, пропонованих вкладникам; близькість розташування банку від клієнта. Меншою стабільністю, за даними обстеження зарубіжних дослідників, мають залишки строкових і ощадних депозитів. На їх закріпленість за конкретним банком впливає рівень процентної ставки. Тому вони схильні до міграції у випадку певних коливань рівня депозитного відсотка, установлюваного різними банками.
Аналіз нинішньої практики свідчить, що формування депозитної бази будь-якого комерційного банку, як процес складний і трудомісткий, пов'язано з великою кількістю проблем як суб'єктивного, так і об'єктивного характеру.
До суб'єктивних проблем відносяться такі, як:
- Масштаби діяльності і слабка капітальна база російських комерційних банків;
- Відсутність зацікавленості керівництва банку у залученні коштів клієнтів, особливо населення, що продиктовано тактичними і стратегічними цілями і завданнями банку;
- Недостатній рівень і якість вищої та середнього менеджменту;
- Відсутність у більшості російських банків науково-обгрунтованої концепції проведення депозитної політики;
- Недоліки в організації депозитного процесу: відсутність відповідного підрозділу в банку; низький рівень постановки маркетингових досліджень депозитного ринку; обмежений спектр пропонованих депозитних послуг і так далі.
Серед об'єктивних чинників виділяються наступні:
- Пряме і непряме вплив держави і державних органів на комерційні банки;
- Вплив макроекономіки, вплив світових фінансових ринків на стан російського грошового ринку;
- Міжбанківська конкуренція;
- Стан грошового та фінансового ринку Росії;
- Відсутність в Росії правового механізму страхування та захисту банківських вкладів.
У зв'язку з вище викладеним не можна не сказати про те, що процес формування депозитної політики тісно взаємопов'язаний з проведенням банком процентної політики, так як депозитний відсоток є ефективним інструментом у сфері залучення ресурсів. За часів державного регулювання граничні норми відсотка встановлювалися в законодавчому порядку відповідно до терміновістю вкладу, а тепер банки можуть самостійно встановлювати конкурентоспроможні процентні ставки, орієнтуючись на облікову ставку ЦБ РФ, стан грошового ринку та виходячи з власної депозитної політики. По окремих видах депозитних рахунків величина доходів визначається терміном вкладу, сумою, специфікою функціонування рахунку, обсягом і характером супутніх послуг і залежить від дотримання клієнтом умов вкладу.
Сплата банком відсотків за депозитами - основна частина операційних витрат. Тому банк, з одного боку, не зацікавлений у високому рівні процентної ставки, а з іншого - змушений підтримувати такий рівень відсоткової ставки за депозитами, який був би привабливий для клієнтів. Намагаючись залучити депозити, особливо великого розміру і на тривалий термін, комерційні банки пропонують клієнтам високі процентні ставки, незважаючи на зростання процентних витрат. Однак залучення коштів населення банками не безмежно.
З метою забезпечення стійкості кредитних організацій Центральним банком Росії встановлено обов'язковий норматив Н ₁₁ - Максимальний розмір залучених грошових вкладів (депозитів) населення. Він розраховується як процентне співвідношення загальної суми грошових вкладів населення і величини власних коштів (капіталу) банку. Максимально допустиме значення цього показника 100%.
Одним з напрямків процентної політики комерційного банку є розрахунок та аналіз вартості всіх ресурсів і депозитних операцій.
Для цього необхідно:
- Встановити прийнятний відсоток по вкладах (депозитах);
- Вивчити динаміку процентної ставки за залученими ресурсами;
- Розрахувати реальну вартість ресурсів в умовах інфляції;
- Проаналізувати зміни процентного витрати за залученими ресурсами в загальному обсязі видатків банку.
Процентні ставки за вкладами встановлюють кредитні організації за згодою з клієнтами з урахуванням вимог Цивільного кодексу РФ [22]. Кредитна організація не має права в односторонньому порядку змінювати процентні ставки по депозитах і терміни дії цих договорів з клієнтами, за винятком випадків, передбачених Федеральним законом «Про банки і банківську діяльність» або договором з клієнтом [67]. Положенням ЦБ РФ про порядок обчислення відсотків встановлено, що дохід за вкладом виплачується вкладникові у грошовій формі у вигляді відсотків, які нараховуються банком на залишок заборгованості за основним боргом на початок операційного дня. При закритті рахунків клієнтів банку відсотки нараховуються до дня фактичного закриття рахунку [54].
При нарахуванні відсотків у розрахунок приймається величина процентної ставки, фактична кількість днів, на яку залучаються кошти. Для вкладника, що вибирає банк з метою розміщення коштів, що визначає (за інших рівних умов) може стати порядок розрахунку величини відсотка. Справа в тому, що при обчисленні його одні банки виходять з точної кількості днів у році (365 або 366), а інші з наближеного числа (360 днів), що відбивається на величині доходу.
Нарахування відсотків ведеться по одному їх способів:
- Прості відсотки;
- Складні відсотки;
- З фіксованою процентною ставкою;
- З плаваючою процентною ставкою.
Застосовується також прогресивно зростаюча процентна ставка в залежності від часу фактичного перебування коштів на вкладі. Такий порядок нарахування доходу стимулює збільшення терміну зберігання коштів і захищає внесок від інфляції.
Процентна політика комерційного банку, пов'язана з комерціалізацією його діяльності, повинна:
- Сприяти отриманню прибутку чи створення умов для її отримання в майбутньому;
- Регулювати значення процентних ставок за депозитами і позичковим операціям і встановлювати їх на рівні, що забезпечує рентабельність банківських операцій;
- Забезпечувати взаємозв'язок і погодженість між депозитними операціями та операціями з видачі позик за термінами та сумами;
- Підтримувати ліквідність балансу;
- Мінімізувати процентний ризик.
На завершення даного питання необхідно відзначити, що процентна політика є невід'ємною частиною формування депозитної політики комерційного банку. Це полягає в дотриманні ряду принципів, на яких має базуватися оптимальна процентна політика банку. Серед них, в першу чергу, слід назвати принцип диференціації відсотка залежно від терміну зберігання та розміру заощаджень, принцип «соціальної» диференціації відсотка за вкладами, принцип забезпечення рентабельності банківської діяльності та принцип збереження та захисту заощаджень вкладників. При формуванні ефективної процентної і депозитної політики банку потрібне поєднання всіх цих принципів.
2 АНАЛІЗ СТАНУ РИНКІВ ДЕПОЗИТНИХ ПОСЛУГ В
СУЧАСНИХ УМОВАХ
 
2.1 Порівняльний аналіз динаміки і структури ринку депозитів
на федеральному рівні
Позитивні тенденції, що склалися в реальному секторі економіки, збільшення реальних доходів населення, відновлення його довіри до банківського сектору сприяли зростанню ресурсної бази кредитних організацій в післякризовий період.
Як вже було сказано вище, довіра населення до банківського сектору, підірване кризою 1998 року, поступово відновлюється (таблиця 2). Якщо російські банки зуміли зібрати до кінця 2002 року 1 трлн. руб., раніше зберігався на руках у населення [60], то можна говорити про відповідний розширенні бази для надання кредитів їх клієнтам - як юридичним особам, так і тому ж населенню. Багато банків зараз чесно зізнаються, що з залучених від приватників коштів вони формують портфель кредитних послуг для тих же приватних осіб.
Таблиця 2 - Пріоритети у взаємовідносинах з кредитно-фінансовими
організаціями з боку приватних вкладників
У%

Мотивації	1995-1997	1998	1999	2000	2001
1. Отримання високого доходу	84	7	9	12	19
2. Гарантії стабільності доходу	51	1	4	5	6
3. Збереження власних заощаджень	63	3	8	24	41
4. Престиж і орієнтація на нові моделі накопичення	48	17	23	37	49
5. Накопичення грошових коштів на перспективу	22	1	7	10	12
6. Негативні мотивації	12	71	49	12	10

Дані таблиці 2 свідчать, що пік негативного ставлення населення до банківських організаціям було досягнуто в 1998 році, що, звичайно, було пов'язано з кризою. Причину його переважна більшість населення бачило в несумлінності діяльності фінансових організацій як державних, так і приватних. Проте в 1999 році рівень негативного ставлення населення до банків у порівнянні з 1998 роком знизився з 71 до 49%, у 2000 - до 12%, а в 2001 - ще на 2%, що остаточно затвердив позитивну динаміку в подоланні психологічних бар'єрів приватних вкладників у взаєминах з фінансовими інститутами.
Серед факторів недовіри, що мають найбільше значення для приватних вкладників і перешкоджають формуванню їх позитивних взаємин з банками, на сучасному етапі виділяють: побоювання, пов'язані з державною політикою у кредитній сфері; впевненість в економічній нестабільності держави.
Побоювання корпоративних вкладників дещо інші: боязнь раптової втрати коштів; впевненість в недосконалості і непередбачуваності кредитної політики банку; недовіру до банківських менеджерам і чиновникам.
Говорячи про російський ринок вкладів громадян, необхідно зауважити, що його не можна розглядати як однорідний, тому відстеження динаміки частки банку на ньому часто недостатньо для коректної оцінки зміни конкурентних позицій банку. Так, наприклад, аналіз динаміки і структури ринку вкладів громадян у Росії станом на 2001 рік дозволяє виділити, як мінімум, три сегменти ринку з чітко розрізняються стереотипами поведінки клієнтів і різними факторами динаміки зростання вкладів (таблиця 3) [42]. Трохи менше половини (47,7%) ринку вкладів громадян в російських банках припадає на кошти пенсіонерів. Ця категорія вкладників дуже консервативна, а помітне підвищення доходів пенсіонерів веде до швидкого зміцненню позицій Ощадбанку. Ці вклади, як правило, номіновані в рублях.
За даними на 1 грудня 2002 року в структурі вкладів населення в Ощадбанку переважали пенсійні вклади (включаючи термінові), на частку яких доводилося 63,0% загальної суми заощаджень населення проти 61,6% на 1 грудня 2001 р. [21]. На частку строкових вкладів і депозитів довелося 23,0% усіх вкладень проти 24,1% роком раніше. Решта суми банківських вкладів розподілилася між іншими видами вкладень.
Інший найважливіший сегмент ринку - це кошти VIP-клієнтів і громадян-нерезидентів. Ця категорія вкладників традиційно віддає перевагу працювати з комерційними, перш за все іноземними, банками.
Таблиця 3 - Основні сегменти ринку приватних внесків
У%

Сегменти ринку	Ощадбанк	Комерційні банки	Разом
Пенсіонери	46,0	1,7	47,7
Середній шар	29,5	20,5	50,0
VIP і нерезиденти	0,3	2,0	2,3
Всього	75,8	24,2	100,0

Основна ж маса вкладників не підходить під ці дві категорії, але саме вона є критично важливим для порівняльні позиції окремих банків, оскільки саме на неї припадає практично половина коштів громадян в банках. На даний момент 59% депозитів основної маси вкладників знаходиться в Ощадбанку. Однак приплив нових депозитів розподілений зовсім іншим чином. З кожних 100 рублів, принесених громадянами цієї категорії в банківську систему Росії, 48,2% отримують Ощадбанку, а 51,8% потрапляє в комерційні банки. Це співвідношення визначає поступове зниження частки Ощадбанку на цьому сегменті ринку [43].
Аналізуючи російський ринок депозитів, можна виявити тенденцію зниження частки депозитів юридичних осіб в сукупних пасивах банківського сектора, а щодо внесків громадян спостерігається зворотна ситуація - їх частка протягом 2000 - 2002 років неухильно зростає [27]. Для того щоб простежити цю тенденцію розглянемо більш докладно положення на депозитному ринку країни.
Як вже було сказано вище, протягом аналізованого періоду відбувається зниження частки депозитів юридичних осіб. Темпи зростання депозитів підприємств і організацій помітно поступаються відповідного показника по приватним вкладникам, тобто обсяги залучення ресурсів з боку корпоративних клієнтів у середніх банків падають, що призвело до зниження частки депозитів підприємств у пасивах банків.
Загальний обсяг ринку депозитів підприємств і організацій у Росії за 2000 рік становив 677,1 млрд. руб. Після кризи 1998 року це один з найдинамічніших сегментів ринку банківських послуг. Незважаючи на тенденцію до дедоларизації балансів, валютний сегмент ринку депозитів юридичних осіб залишається більш ємним, ніж рублевий. Його обсяг станом на 1 січня 2001 року становив близько 593,2 млрд. руб., А загальна сума депозитів підприємств і організацій у рублях склала 57,8 млрд. руб., Ще 21,6 млрд. руб. припадає на депозитні сертифікати. За рік сума залучених банками депозитів підприємств і організацій більш ніж подвоїлася, а обсяг випущених депозитних сертифікатів потроївся.
Депозити підприємств і організацій у 2000 року залучали трохи більше половини банків. Столичним банкам (без врахування Ощадбанку) належало приблизно 64% ​​залучених депозитів підприємств і організацій. Частка Росбанка становила близько 20% загальної суми залучених депозитів у рублях, на частку Ощадбанку та Міжнародного московського банку доводилося ще по 6%. Таким чином, на частку трьох лідерів доводилося 32% ринку, а на частку 10 найбільших учасників ринку - 53%. Серед десяти лідерів, крім столичних банків, три регіональні банки (БашКредитБанк, Промбудбанк з Петербурга, Золото-платина банк) і один банк зі 100%-им іноземним капіталом (Сітібанк ТО) [36].
Характерною рисою ринку рублевих депозитів юридичних осіб за станом на 2000 рік була його орієнтація на короткі терміни, що наочно відображено в таблиці 4 [27].
Виходячи з даних, представлених в таблиці, можна констатувати, що велика частина сум притягувалася на строк до 90 днів - понад 45%, в тому числі московськими банками без участі Ощадбанку - близько 60%. Другий за популярністю термін депозитів - більше одного року.
Таблиця 4 - Тимчасова структура депозитів підприємств у рублях на
кінець 2000 року
У%

Терміни	Банки, які залучають депозити підприємств в рублях (без урахування банків під управлінням АРКО)
	Всі діючі банки	Всі діючі без Ощадбанку	Банки Москви і Московської області без Ощадбанку	Регіональні банки
До запитання	2,5	2,2	2,9	0,9
До 90 днів	43,8	43,4	57,5	16,1
Від 91 до 180 днів	17,1	17,1	15,8	19,7
Від 181 дня до 1 року	13,6	13,5	9,1	22,1
Понад 1 року, з них	23	23,7	14,6	41,3
Понад 3 років	11	11,6	9,6	15,5
Довідково:
Кількість банків	593	592	216	376

Причому регіональні банки залучали депозити на більш тривалі терміни, ніж московські. Понад 40% залучених сум припадало на термін більше року.
Прибутковість депозитів на термін більше року протягом 2000 року, за даними ЦБ РФ була помітно вище, ніж на більш поширений тримісячний термін.
Найбільш поширений термін, на який банки залучали депозити в інвалюті в 2000 році, від 30 до 90 днів (таблиця 5) [27]. Розподіл за термінами в московських банках відносно рівномірний, і депозити на термін більше року складають більше чверті всіх залучених коштів. Загальний же обсяг депозитів в інвалюті, залучених банками на термін рік і більше, становив на початок року близько 970 млн. дол
Крім невисоку прибутковість і коротких термінів, ринок валютних депозитів має ще, як мінімум, одну несприятливу межу. Це високий рівень концентрації, що склався на цьому сегменті.
На долю двох лідерів - Сургутнефтегазбанк і ММБ - припадає близько 60% всіх залучених банками сум.
Таблиця 5 - Тимчасова структура депозитів підприємств у доларах на
кінець 2000 року
У%

Терміни	Банки, які залучають депозити підприємств-резидентів (Без урахування банків під управлінням АРКО)
	Всі діючі банки	Всі діючі без Ощадбанку	Банки Москви і Московської області без Ощадбанку	Регіональні банки
До запитання	0,5	0,4	0,6	0
До 90 днів	49,3	51,4	26,4	86,2
Від 91 до 180 днів	16,3	15,5	22,9	5,2
Від 181 дня до 1 року	16,2	16,4	23,5	6,5
Понад 1 року	17,7	16,4	26,6	2,1
З них понад 3 років	6,2	6,7	10,7	1,0
Довідково:
Кількість банків	160	159	94	65

З урахуванням динаміки курсу рубля до долара прибутковість за валютними вкладами юридичних осіб була значну частину року нижче, ніж вкладів в рублях на аналогічний період, а з урахуванням зростання цін їх прибутковість була негативною практично протягом усього року (рисунок 8).
У цілому протягом 2000 року відзначалася досить низька привабливість ринку депозитів для юридичних осіб. Певний інтерес при цьому представляють лише короткі вклади в національній валюті.
Огляд ринку депозитів юридичних осіб [40] показує, що за 2001 рік кошти на депозитних рахунках підприємств і організацій збільшились на 25,0% і склали 902,8 млрд. руб. при зниженні їхньої частки в сукупних пасивах банківського сектора з 30,5% на 1.01.2001 до 28,6% на 1.01.2002. У реальному обчисленні обсяг зазначених коштів перевищив передкризовий рівень на 59,3%.
Слід відзначити різке (на 12,8%) скорочення залишків коштів на депозитних рахунках юридичних осіб у грудні 2001 року порівняно
з попереднім місяцем, в основному за рахунок коштів в іноземній валюті.

Процентна ставка

Часовий період

де:
1 - ставки по депозитах в рублях на термін 30-90 днів з урахуванням реінвестування;
2 - номінальна прибутковість валютних депозитів з урахуванням курсу рубля до долара;
3 - прибутковість валютних депозитів з урахуванням курсу рубля до долара і темпів
інфляції в Росії (реальна прибутковість рублевих депозитів у перерахунку
на рублі).


Рисунок 8 - Порівняння дохідності рублевих і валютних депозитів
При цьому на 38,8% скоротилися залишки в іноземній валюті на депозитних рахунках комерційних підприємств і організацій зі строком від 8 до 30 днів, у тому числі й через що проходить в кінці року розрахунків за контрактами за поставлену продукцію і виконані роботи.
Аналізуючи дані діяльності російських банків в 2002 році, простежується така тенденція: якщо обсяг депозитів фізичних осіб [64] різко пішов у ріст, то обсяг коштів підприємств, залучених на банківські депозити, не тільки не зросла, а навіть скоротився. Якщо за січень-серпень 2001 року обсяг коштів юридичних осіб, розміщених на банківських депозитах, виріс на 25%, то в цьому році за аналогічний період відбулося скорочення на 1%.
З початку 2002 року обсяг коштів організацій, розміщених на валютних банківських депозитах, скоротився на 6,8% і на 1 вересня склав 171823 млн. руб. проти 184283 млн. руб. на 1 січня. Тенденцію зниження інтересу клієнтів до валютних депозитів можна пояснити загальним зниженням рівня процентних ставок по валютних інструментах. Низька популярність депозитів пов'язана зі складністю оформлення документів, тому як альтернативу депозитами юридичних осіб банки пропонують підвищену процентну ставку за незнижуваним залишках на розрахункових і поточних рахунках [41].
Що стосується динаміки вкладів населення, то протягом 2000 року їх загальна сума в російських банках (рублеві внески плюс рублевий еквівалент валютних вкладів) виросла на 50,0%, що є непоганим показником розвитку банківської системи [19].
Серед банків, що лідирують за сумою залучених вкладів громадян (тут і далі мова піде про 20 найбільших банках по залишках коштів громадян), Ощадбанк зберіг своє незаперечне лідерство. Також до п'ятірки лідерів за темпами приросту вкладів громадян у 2000 році увійшли Газпромбанк (106%), Альфа-банк (74,8%), Банк Москви (102,2%) і Внешторгбанк (72,4%). Факт прагнення низки дочірніх кредитних організацій іноземних банків залучити кошти російських громадян вже почав приносити свої плоди. Так, «Банк Австрія» піднявся протягом року з 25-го місця на 10-е, а «Райффайзенбанк Австрія» - з 46-го місця на 11-е (додаток Д, таблиця Д.1).
Майже всі нитки регулювання ринку приватних внесків і раніше знаходяться в руках Ощадбанку і, судячи з усього, ситуація не зміниться до тих пір, поки не почне функціонувати система гарантування вкладів громадян. Однак темп зростання вкладів в Ощадбанку (50,4% за рік) помітно поступається аналогічному показнику для 19 інших лідерів ринку приватних вкладів [34].
Гроші російських громадян широким потоком пішли в банки. Про це свідчить динамічне зростання вкладів населення в структурі пасивів за 2001 рік, а темпи зростання депозитів фізичних осіб перевищили темпи зростання 2000 року. За період з 1.01.2001 по 1.01.2002 рр.. депозити фізичних осіб зросли на 52,1% і склали 677,9 млрд. руб., а їх частка в сукупних пасивах банківського сектора збільшилася. На кінець 2001 року частка коштів населення в пасивах банків становила 21,5%, тоді як на початок року - 18,9% (рисунок 9). Значення цього положення для банків можна оцінити двояко: з одного боку, це дає банківської системи настільки потрібні їй довгострокові ресурси, але, з іншого боку, ці пасиви є більш дорогими, що знижує прибутковість кредитних операцій [21].


Рисунок 9 - Структура пасивів банківського сектора в 2000 і 2001 роках
Зростання залучених обсягів депозитів фізичних осіб спостерігався у 73% діючих на кінець 2001 року кредитних організацій, на частку яких доводилося 91,2% сукупних активів банківського сектору. Станом на 1.01.2002 р. залучені на депозитні рахунки банків вклади населення склали в реальному обчисленні 90,9% (на 1.01.2001 р. - 69,7%) від передкризового рівня [21].
Поряд з цим зазначалося і збільшення депозитів фізичних осіб в рублях на 46,0%, в іноземній валюті - на 53,6% (рисунок 10).

Часовий період

Обсяг пасивів

Рисунок 10 - Динаміка питомої ваги рублевих і валютних пасивів,
діючих кредитних організацій в сукупних пасивах
банківського сектора (у%)
Вивчаючи ситуацію на ринку банківських вкладів населення в розрізі 20 банків-лідерів по залученню коштів від приватних вкладників, слід зауважити, що протягом 2001 року темпи зростання депозитів у комерційних банках були приблизно в два рази вищими, ніж в Ощадбанку. У результаті частка останнього знизилася в 2001 році до 71%.
Зокрема, за рік частка рублевих вкладів в Ощадбанку в загальному обсязі всіх (рублевих і валютних) вкладів населення зменшилася з 57,5 ​​до 53,7%, а частка рублевих вкладів інших банків у загальному обсязі всіх вкладів, навпаки, зросла з 8, 3 до 11,3%. Тобто за рік у Ощадбанку було «відвойоване» понад 3%
всіх вкладів на суму близько 20 млрд. рублів [40].
Серед 20 найбільших власників рахунків громадян швидше за все нарощували залишки на рахунках Альфа-банк, Міжнародний московський банк, Райффайзенбанк Австрія. У перерахованих кредитних організаціях кошти на рахунках громадян зросли за рік у два-три рази (додаток Д, таблиця Д.2).
Відмінною рисою динаміки вкладів фізичних осіб у 2001р. є поступова переорієнтація населення на вкладення коштів у довгострокові депозити, що може свідчити про відносне зміцнення довіри до більш широкого кола банків.
Тенденція зростання активності населення по відношенню до банків збереглася і в 2002 році. Довіра людей до вкладів поступово повертається, і частка вкладень фізичних осіб у пасивах середніх банків постійно збільшується.
За оцінками компанії «Arthur Andersen» [26] російське населення тримає на рахунках у банках суму, що становить не більше 5-6% від валового внутрішнього продукту (тобто близько 26 млрд. дол), при цьому близько 40 млрд. дол . зберігається на руках у громадян. Для порівняння: у західних країнах цей показник становить 16-18%. Тим не менш, очевидна тенденція зростання обсягу приватних депозитів у банках.
За даними Держкомстату Росії [71], до 1 грудня 2002 р. обсяг вкладів населення склав 1014,1 млрд. руб. У порівнянні з минулим роком ця цифра зросла на 53,1%. З них в Ощадбанку Росії до 1 грудня 2002 росіяни мали на вкладах 687,2 млрд. руб. проти 501,4 млрд. руб. на початок року. У тому числі на рублевих рахунках в Ощадбанку вклади населення склали 500,9 млрд. руб. проти 375,6 млрд. руб. на початок 2002 року, на валютних рахунках в Ощадбанку - відповідно 186,3 млрд. руб. проти 125,7 млрд. руб.
За підрахунками Міністерства економічного розвитку і торгівлі Росії питома вага депозитів у сукупних пасивах банківського сектора зріс за 8 місяців 2002 року з 21,5 до 24,1%. При цьому довіру до комерційних банків з недержавним участю продовжує зростати, що відбивається у зниженні частки Ощадбанку на ринку внесків і подовження термінів вкладів. Адже саме «довгі» гроші цікаві банкірам, адже їх можна з більшою вигодою для себе вкласти в активи.
Чималий внесок у справу «організації» заощаджень населення вносять недержавні банки - темпи зростання вкладів у багатьох з них перевищують ощадбанківські (додаток Д, таблиця Д.3). І хоча Ощадбанк залишається домінуючим гравцем на ринку приватних вкладів, його частка поступово знижується з 75% у 2000 році до 67,8% на грудень 2002 року [40]. Разом з тим до цього часу частка Ощадбанку в загальному обсязі залучених вкладів залишається дуже високою, хоча і має явну тенденцію до зниження. За словами керівника банківського напрямку рейтингового агентства Інтерфакс М. Ю. Матовнікова, вона буде падати і далі, але недовго: «Логічно буде, якщо частка Ощадбанку стабілізується на рівні 60% від загального обсягу вкладів приватних осіб, тому що в питанні залучення вкладів населення велику роль відіграє розвиненість філіальної мережі. Філіальна ж мережа Ощадбанку становить саме 60% від всієї філіальної мережі роздрібних банків Росії »[1].
Як вже було сказано, гроші росіяни стали довіряти банкам на більш тривалий час, в тому числі і на строки більше року. І це незважаючи на зниження процентних ставок за вкладами.
Поступовий, але активне зростання суми вкладів за минулий рік - це нормальний процес для фінансового ринку. На відміну від обсягу коштів на рахунках підприємств, які протягом року можуть рости і скорочуватися, обсяг вкладів населення постійно зростає.
Як було зазначено у теоретичній частині дипломної роботи, невід'ємною складовою депозитної політики комерційних банків виступає процентна політика банків за прийнятими вкладами. У зв'язку з цим при аналізі стану депозитного ринку країни необхідно приділяти увагу відсоткових ставок по вкладах громадян і депозитами юридичних осіб з точки зору прибутковості і привабливості. Рівень і динаміка процентних ставок за депозитами - це найважливіші індикатори фінансового ринку, що відбивають його кон'юнктуру.
Процентні ставки за депозитами - найбільш простий інструмент, за допомогою якого банки регулюють залучення ресурсів. Збільшення процентної ставки по депозитах означає або недолік ресурсів, або відображає очікуване зниження їх об'єму в результаті певних фінансово-економічних труднощів. А зниження ставок за депозитами є наслідком надлишку ресурсів [64].
Висока вартість банківських пасивів визначається як браком залучених коштів комерційних банків, так і недовірою населення до національної банківської системи. Конкуренція за залучені кошти підвищує ставки по депозитах і, за даними Російського економічного барометра, середня вартість залучених коштів у банківській системі становила 2000 році 16%. Одночасно ставки по депозитах населення становили 8-15% в Ощадбанку РФ, а в окремих комерційних банках доходили до 22% за депозитами менше одного року. З урахуванням необхідних відрахувань у фонд обов'язкового резервування вартість залучених коштів зросла до 19-22% річних [18].
В умовах агресивного зниження ставки рефінансування ЦБ РФ і маржі на фінансових ринках банкам важко використовувати процентні ставки як засіб конкуренції за вкладника. У третьому кварталі 2001 року на ринку депозитів, запропонованих комерційними банками, відбулися істотні зміни. По-перше, у зв'язку зі значним уповільненням інфляції реально виросли процентні ставки по окремих рублевих і валютних внесках. По-друге, у серпні-вересні низка великих банків запропонував альтернативну долару форму валютних накопичень - євро. По-третє, відбулися зміни в депозитній політиці комерційних банків у бік збільшення строків депозитів.
Проаналізувавши процентні ставки банків з точки зору прибутковості в 2001 році, можна констатувати, що найбільший дохід у власників річних депозитів, які уклали договори на початку року. Максимальну ставку 20% річних пропонували БІН-банк, Імпексбанк і Мосстройекономбанк. У 2001 році накопичення у валюті принесли вкладникам дохід близько 17,7% річних у рублях. У виграші знову любителі довгострокових вкладень. Максимальну ставку 10% річних на початку 2001 р. пропонував БІН-банк.
Аналогічна картина спостерігалася і на ринку депозитів юридичних осіб, причому з тими ж дійовими особами. Максимальний рублевий дохід забезпечив річний депозит Імпексбанку - 21% річних, 9-13% за рік принесли валютні депозити Альфа-банку, Росбанку, БІН-банку, Газпромбанку і Імпексбанку. У перерахунку на рублі прибутковість склала 17-21% річних [56].
За даними ЦБ РФ в січні 2002 року середньозважена ставка за депозитами фізичних осіб у кредитних організаціях (включаючи Ощадбанк Росії) строком до 1 року склала 4,9% [45].
Аналіз процентної політики комерційних банків у 2002 році показав, що середні ставки за короткостроковими депозитами коливаються від 10 до 16%. Розмір ставки залежить від політики банку. Як правило, мінімальні ставки пропонують кредитні установи, не спеціалізуються на роздрібному ринку (не бажаючі тому зв'язуватися з нестабільними короткими грошима населення), або такі колоси, як Ощадбанк, який з його і без того величезною кількістю вкладників (понад 67,8% від усіх російських вкладів) просто не може дозволити собі заманювати приватних осіб високими ставками. Підвищені ж ставки зазвичай пропонують філії великих московських банків. Наприклад, найвищу ставку - 14% річних при місячному депозиті обіцяють Імпексбанк, Слов'янський банк і т.д. Середньострокові депозити (6-9 місяців) можуть принести від 14 до 18% річних (таблиця 6). При цьому, природно, величина ставки буде залежати і від суми вкладу [70].
Дані таблиці 6 свідчать, що висока процентна ставка зараз не є для населення головним аргументом при виборі банку. Так, найвищі процентні ставки пропонує Імпексбанк, обсяги депозитів у якому на порядок нижче, ніж у більш відомих фінансових інститутів. З введенням системи гарантування вкладів, коли валютний депозит в Альфа-банку або Банку Москви під 7-7,5% річних буде захищений також, як депозит в Ощадбанку під 4,5%, питання, куди віднести гроші, буде по-справжньому актуальним.
Таблиця 6 - Процентні ставки по вкладах фізичних осіб у банках
у 2002 році
У%

Банки	Процентні ставки за депозитами
	Карбованцеві (180 днів)		Доларові (180 днів)		Євро (180 днів)
	хв.	макс.	хв.	макс.	хв.	макс.
Ощадбанк Росії	11	12	4,5	4,5	4	4
Альфа-банк	15	15	7	7	5,5	5,5
Газпромбанк	15,5	15,5	7,5	7,5	4,5	5
Банк Москви	14	15	7	7,5	6,25	6,75
Внешторгбанк	13	16,25	7	7	6,5	6,5
Росбанк	13,5	14	6,2	6,4	5,2	5,5
Райффайзенбанк Австрія	9	9	2,75	2,75	2	2
Міжнародний московський банк	13,5	15,5	2,6	3,2	2,6	3,2
Промислово-будівельний банк	14,5	14,5	5	6,5	5,5	5,5
Менатеп Санкт-Петербург	14	17	6,5	7,7	6	7
Уралсиб	13	15	6	6,5	4	4,5
Автобанк	13,5	16,5	6,5	8,5	5,5	7,5
Імпексбанк	17	19	8	9	7	7

У жовтні 2002 року тільки вклади строком на один рік в рублях і євро вберегли заощадження населення від інфляції - реальна рублева прибутковість склала по них 0,03 і 0,06% відповідно. Якщо не враховувати дані щодо депозитів Ощадбанку, то прибутковість депозитів тільки в комерційних банках вище - 0,22 і 0,11%. Зниження реальної рублевої прибутковості за всіма вкладами аналітики пов'язують з різким прискоренням споживчої інфляції до кінця 2002 року. За підсумками десяти місяців 2002 року реальна рублева прибутковість вкладів у доларах США все-таки позитивна - 0,2%. Більш значний дохід за цей період принесли вклади в рублях - 2,5%, і в євро - 10% [19].
У цілому ж можна сказати, що за 2002 рік процентні ставки знизилися по рублевих депозитах в середньому на 1% і склали 9-15,5% в залежності від терміну, а по доларових - на 0,5-1 до 4,5-8 % в залежності від терміну. І лише по депозитах у євро ставки за різних строків виросли на 1-1,5% до 4-7,5%. У цьому році прибутковість депозитів впала в середньому до 16-18% у рублях і 8-9% у валюті.
Необхідно звернути увагу і на той факт, що приріст вкладів у найбільших банках спирається на зростання реальних доходів населення. У цілому загальна динаміка доходів громадян і зміна їх структури носили сприятливий характер для ринку приватних внесків у 2000 році. Як результат, у структурі витрат населення поступово збільшилася частка коштів, що йдуть на збільшення вкладів у банках. До грудня 2001 року реальні наявні доходи населення в порівнянні з груднем 2000 року збільшилася на 3,5%, а частка банківських депозитів в накопичених заощадженнях за той же період зросла з 33,3 до 38%. Зростання реальних наявних доходів населення через банківську систему трансформується у кредити в економіку. Іншими словами, російські банки все активніше починають виконувати свою основну функцію: трансформують заощадження в інвестиції. Реальні доходи наших громадян у січні - лютому 2002 року були на 10,5% більше, ніж в аналогічний період минулого року [40].
Таким чином, зростання банківських накопичень фізичних осіб пояснюється поступовим поліпшенням добробуту росіян, стабілізацією економічної ситуації, зміцненням банківської системи в цілому.
Протягом останніх років у формуванні ресурсної бази банків намітилися якісно нові для російської банківської системи тенденції. По-перше, серед основних джерел її поповнення найбільш динамічним став приплив коштів фізичних осіб. По-друге, намітилося стійке зниження частки Ощадбанку в залучених вкладах населення. Нарешті, у структурі депозитів і вкладів, залучених регіональними банками, надходження від населення більш ніж у дев'ять разів перевищують обсяг коштів, що надходять від юридичних осіб.
У банкірів не може не викликати оптимізму той факт, що приватні клієнти стали їм більше довіряти. Сегмент фізичних осіб стає реально прибутковим і тіснить традиційно бажаних юридичних осіб, внаслідок чого в даний час банки стикаються не з проблемою нестачі депозитів, а з низькою ефективністю працюючих активів. І якщо б зростання депозитів населення раптом став надто стрімким, банки не змогли б відповісти на це адекватним розширенням кредитування. Тому практично всі банки, окрім Ощадбанку, не дуже стараються зараз у залученні приватних внесків. Потреба в надійних дохідних інструментах куди сильніше [23].
Проте в цілому ситуація із залученням коштів населення в невеликих банків залишається не надто оптимістичною, що в першу чергу пов'язано з жорсткою конкуренцією з боку найбільших банків, що активно проникають у регіони і здатних запропонувати населенню більш вигідні умови вкладень і щодо процентних ставок, і за рівнем ризиків .
Так чи інакше, але на сьогоднішній день саме політика Ощадбанку грає вирішальну роль на ринку приватних внесків. Рівень ставок по депозитах приватних осіб у Росії фактично визначається Ощадбанком, а він орієнтується на рівень інфляції. Останнім часом ставки по таких депозитах практично не змінюються. Однак у міру зростання доходів громадян, стабілізації загальноекономічної ситуації, повернення довіри до російської фінансовій системі Ощадбанк буде стикатися з усе більшою конкуренцією з боку комерційних банків. При цьому крім факторів надійності, привабливості ставок на перший план будуть виходити «комфортність» обслуговування і «вишколеність» персоналу. За цими параметрами Ощадбанк поки явно поступається багатьом комерційним банкам.
Разом з тим, поки на російському банківському ринку домінують великі банки, які можуть надати більший сервіс. Невеликий банк в Росії не користується довірою масової клієнтури, так як багатьох видів послуг він надати не може, з чого вкладники роблять висновок про його ненадійність. Майбутнє, тим не менш, за тими кредитними установами, які зможуть переконати своїх вкладників, що не «заграють» їхні гроші, а збережуть, захистять і примножать. До того ж на ринку депозитів останні кілька років помітна наступна тенденція: банки (не беручи до уваги Ощадбанк, чиє положення на ринку у всіх відносинах особливе) шляхом підвищення величини порогової суми, яку можна внести на депозит, відсівають дрібних вкладників, доходи від роботи з якими часто не покривають навіть операційних витрат [27].
Банківська статистика враховує кошти за місцем їх залучення і розміщення. Це означає, що обсяг депозитів фізичних осіб, залучених в регіонах, включає в себе і кошти, які населення розмістило у філіях московських банків, перш за все Ощадного банку Росії. Але навіть з урахуванням цього можна говорити про яка виникла перекосі ресурсної бази регіональних банків [45].
Низька ступінь диверсифікації залучених та розміщених коштів створює для них певні проблеми. З одного боку, скорочення розриву між процентними ставками за депозитами і кредитами знижує прибутковість банківських операцій. А з іншого - низький рівень капіталізації банків, що діють в регіонах, посилює ризики їх діяльності. Звідси висновок: для більшості кредитних організацій стає вкрай актуальною проблема вибору і уточнення стратегій розвитку бізнесу в мінливих макроекономічних і політичних умовах в Україні.
2.2 Стан депозитного ринку Орловської області
Розвиток банківської системи Орловської області за 2001 та перше півріччя 2002 року не зазнав суттєвих змін. Всі основні тенденції, що намітилися на початку 2001 року, залишилися незмінними протягом всього аналізованого періоду.
Станом на 1 січня 2002 року банківська система області була представлена ​​двома самостійними банками - АІКБ «Зеніт Бізнес Банк» та ВАТ Орловський Соціальний банк. У регіоні діють 19 філій, з них 3 філії ВАТ «Орелсоцбанк», 9 філій іногородніх банків і 7 філій (відділень) АК Ощадбанку Росії.
Для успішного функціонування кредитним організаціям необхідно сформувати достатній ресурсний потенціал. Відзначимо, що основою ресурсної бази як у 2001, так і в 2002 роках були залучені і позикові кошти.
Ресурсна база кредитних організацій області за 2001 рік зросла на 56% і досягла на 01.01.2002 року 4546,9 млн. рублів. Збільшення спостерігалося по всій структурі пасивів. Так, капітал і фонди за звітний рік зросли на 98%, залучені та позикові кошти - на 55%, резерви, створювані під можливі втрати, - на 41%, інші ресурси - на 33%. Загальна величина залучених і позикових коштів у 2001 році склала 3627,5 млн. руб. У самій структурі залучених та запозичених коштів лідируюча роль належала коштами, залученими від населення і юридичних осіб. За підсумками 2001 року зростання вкладів громадян склав 40,1%, а підприємств і організацій - 49,1% [30].
Що стосується ресурсного потенціалу кредитних організацій за перше півріччя 2002 року, то можна відзначити його збільшення на 12% [31]. Особливо прискореними темпами росли залучені і позикові кошти. З початку року вони збільшилися на 14%, склавши 4218 млн. рублів, що еквівалентно 83% усіх пасивів. Приріст залучених і позикових ресурсів був обумовлений збільшенням обсягу залучених вкладів населення (темп росту 120,5%).
Орловська область поступово набирала обороти по залученню коштів у внески. Виходячи з даних нижче наведеної таблиці, на початок другого півріччя 2002 року кредитними організаціями було залучено на депозитні рахунки 2833,4 млн. руб., Що на 21,5% більше, ніж на початок року. У загальному обсязі залучених депозитів лідируючі позиції належали вкладами населення, які впродовж шести місяців 2002 року постійно збільшувалися (таблиця 7).
Таблиця 7 - Динаміка і структура залучених депозитів у першому
півріччі 2002 року в Орловській області
У млн. руб.

Показники	01.01.	01.02.	01.03.	01.04.	01.05.	01.06.	01.07.
Всього залучених депозитів	2332,2	2417,6	2495,2	2556,8	2639,9	2703,8	2833,4
Депозити підприємств і організацій	40,7	28,5	32,8	35,3	40,8	56,1	71,2
Депозити (вклади) фізичних осіб	2291,5	2389,1	2462,4	2521,5	2599,1	2647,7	2762,2
в тому числі а) на термін до 90 днів	210,7	212,9	217,0	214,8	275,5	217,6	219,4
б) на термін від 90 до 180 днів	939,8	974,1	987,6	992,5	1000,6	1023,8	1030,5
в) а також у іноземній валюті	412,5	437,8	462,7	470,2	491,6	506,9	527,9

Виходячи з представлених даних в таблиці 7, можна судити про те, що протягом першого кварталу 2002 року спостерігався деякий спад обсягу коштів, залучених кредитними організаціями області від юридичних осіб. Але вже з початку другого кварталу ситуація змінюється у бік збільшення розміру тимчасово вільних коштів підприємств і організацій в банківських установах області. У порівнянні з початком року обсяг коштів юридичних осіб зріс на 75%. Що стосується депозитів фізичних осіб, то тут спостерігається стійка тенденція до їх збільшення. У загальній масі приватних внесків поступово збільшується частка депозитів, номінованих в іноземній валюті, хоча рублевий сегмент набагато перевищує валютний. Станом на 1 липня 2002 року цей показник досяг 19,1% проти 17% на відповідну дату 2001 року. Це можна розцінювати, як початок процесу повернення в економіку готівкової іноземної валюти, що зберігається на руках у населення.
У ході аналізу засобів залучених від громадян необхідно звернути увагу на те, що домінуюча роль на ринку приватних вкладів в Орловській області, як і в цілому по країні, належить Ощадбанку (таблиця 8).
 

Таблиця 8 - Обсяг залучених депозитів фізичних осіб за перше

півріччя 2002 року в Орловській області

У млн. руб.

Показники	01.01.	01.02.	01.03.	01.04.	01.05.	01.06.	01.07.
Всього залучених вкладів	2291,5	2389,1	2462,4	2521,5	2599,1	2647,7	2762,2
Темпи зростання базисні	-	104%	705%	110%	113%	116%	121%
Ощадбанк	2096,0	2169,9	2234,0	2293,4	2369,1	2406,4	2496,5
Темпи зростання базисні	-	104%	107%	109%	113%	115%	119%
Інші кредитні організації	195,5	219,2	228,4	228,1	230,0	241,3	265,7
Темпи зростання базисні	-	112%	117%	117%	118%	123%	136%

На кінець 2001 року його частка становила 92% від усіх залучених в області депозитів фізичних осіб, а за перше півріччя минулого 2002 року його частка знизилася на 2%. Однак агресивна політика на даному сегменті ринку інших кредитних організацій дозволила їм трохи потіснити Ощадбанк. Так, середньомісячні темпи зростання приватних внесків протягом аналізованого періоду в інших кредитних організацій виявилися набагато вище, ніж у Ощадбанку (рисунок 11). Руйнування монополії однієї кредитної організації на приватні вклади громадян тільки позитивно позначилося на якості послуг, прибутковості і диверсифікації вкладних операцій.

Обсяг вкладів

Часовий період

Малюнок 11 - Динаміка середньомісячних темпів зростання вкладів в Ощадбанку
і в інших банківських установах області (у%)
Важливе значення при аналізі основного компонента залучених коштів кредитних організацій області - вкладів фізичних осіб - має аналіз їх тимчасової структури. У ході аналізу часової структури простежується подовження термінів вкладних операцій, що і відображено графічно. У цьому аспекті найбільше збільшення відзначається по агрегованої групі внесків тривалістю понад рік (рисунок 12).
До причин тимчасового подовження ресурсної бази можна віднести:
- Відносну стабільність економіки регіону;
- Зростання довіри до банківської системи області;
- Процентну політику кредитних організацій;
- Відносно низьку інфляцію в області.
Цей процес вельми актуальне для оптимізації активних операцій банків і, в кінцевому рахунку, може сприяти зростанню інвестиційної активності в регіоні.

Часовий період

Структура депозитів

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Рисунок 12 - Тимчасова структура депозитів фізичних осіб (млн. крб.)

До однієї з причин інтенсивного зростання вкладів населення в Орловській області слід віднести зростання добробуту її жителів. Утримання інфляції в запланованих межах дозволило збільшити не тільки номінальні внески, але і реальні. Стабільне зростання реальних вкладів населення Орловської області спостерігався з 2001 року, що пов'язано зі зростанням реальних доходів населення (рисунок 13).

Реальні грошові доходи населення у I півріччі 2002 року зростали інтенсивніше, ніж було розраховано в прогнозі на поточний рік, але при цьому не досягли значень 2001 року (123%) і склали 115%. Реальні грошові доходи населення за перше півріччя 2002 року порівняно з відповідним періодом минулого року зросли на 15,8%.
Розглядаючи процентну політику кредитних організацій Орловської області за два минулих роки, слід зауважити, що для даного напрямку характерна тенденція зниження ставок по внесках, що з'явилося, перш за все, наслідком зниження ЦБ РФ ставки рефінансування.

Часовий період

Обсяг вкладів населення

Примітка: *) - База розрахунку показника - 1.01.2000г.


Малюнок 13 - Динаміка вкладів населення (млн. крб.)
Так, наприкінці 2001 року спостерігалося зниження середньозважених процентних ставок рублевих вкладів фізичних осіб в порівнянні з початком року. Зміни ж в процентній політиці банків у першому півріччі 2002 року в цілому по області набрали стисканні середнього показника середньозважених процентних ставок по всій сукупності розміщених коштів щодо аналогічного періоду минулого року на 0,94%. Однак в умовах здешевлення своїх послуг банківські установи регіону цілеспрямовано скорочували процентну маржу за рахунок стримування плати за ресурси, що залучаються, яка була знижена на 0,1%. Таким чином, банківським співтовариством регіону було вжито заходів до розширення своєї ресурсної бази.
Ще одним напрямком залучення коштів банківськими установами Орловської області є випуск сертифікатів. Найбільшим попитом з боку інвесторів (юридичних осіб) користуються депозитні сертифікати, так як в даний час вони залишаються єдиним прибутковим інструментом для останніх, незважаючи на наявність у багатьох філій ліцензій на здійснення професійної діяльності на ринку цінних паперів та можливості виходу на організований ринок. Так, наприклад, ставки за депозитними сертифікатами складають 7-15% річних залежно від терміну обігу і суми сертифіката. Таким чином, залучені таким способом ресурси, є для банків найбільш дешевими.
Підводячи підсумки діяльності кредитних організацій в межах області, можна зробити ряд висновків. По-перше, слід зазначити, що функціонування банківської системи регіону протягом аналізованого періоду складалася в умовах таких тенденцій загальноекономічного характеру, як:
- Уповільнення інфляційного сплеску на початку року на споживчому ринку регіону;
- Тривале зростання реальних грошових доходів населення;
- Позитивна динаміка складових дохідної частини бюджету області;
- Різноспрямована динаміка у розвитку основних галузей сфери матеріального виробництва;
- Зростання довіри до банківської системи регіону.
Щодо сприятливо складається динаміка індексу споживчих цін забезпечувала з кінця 2001року не тільки збереження заощаджень, довірених населенням банкам, а й зростання їх у реальному обчисленні.
Під впливом склалася в сфері макроекономічної ситуації банківські установи області змогли помірно збільшити валюту балансу, а, отже, і обсяг банківських послуг. Зокрема, за рахунок зростання залучення коштів домашніх господарств збільшено кредитні вкладення в економіку регіону. Істотно поліпшено фінансовий результат в банківській сфері.
Незважаючи на це, банківським установам регіону необхідно продовжити політику фінансових вливань в економіку регіону, особливо за рахунок розширення обсягів середньострокових і довгострокових кредитів і зокрема - споживчих. Це, у свою чергу, вимагає від банків та філій вишукувати додаткові шляхи залучення довгострокових ресурсів.
Для збереження тенденції повернення в економічний оборот доларової готівки, що накопичується населенням, кредитним організаціям необхідно вжити заходів для трансформації цих заощаджень в організовані, використовуючи засоби масової інформації. Для закріплення сформувалися позитивних тенденцій, а також з метою подальшого розширення масштабів впливу банківської системи регіону на економіку кредитним організаціям необхідно продовжити роботу щодо забезпечення зростання їх капітальної бази, збільшення ресурсної маси, а також її безризикового розміщення.
Однак недостатня капіталізація банківської системи регіону не може об'єктивно відображати власні можливості кредитних організацій, оскільки основу структури банківської системи регіону складають філії іногородніх банків.
2.3 Оцінка діяльності ВАТ «Імпексбанк» у сфері залучення
депозитів
Перш ніж аналізувати конкретний напрям діяльності будь-якого суб'єкта економіки, необхідно дати його коротку характеристику.
ВАТ «Імпексбанк» - банк імпортно-експортних операцій (далі Імпексбанк) - був заснований в 1993 році. У жовтні 1994 року отримав генеральну ліцензію № 2291 ЦБ РФ, а 22 квітня 1999 року у зв'язку зі зміною форми власності банк пройшов перереєстрацію (у формі пайового банку - товариства з обмеженою відповідальністю), отримавши ліцензію за тим же номером. У листопаді 2001 року Імпексбанк змінив організаційно-правову форму і був перереєстрований у Відкрите акціонерне товариство. Всі ці роки банк стабільно працює на фінансовому ринку.
Визнанням успіхів роботи Імпексбанку стало присвоєння йому кредитних рейтингів. Міжнародне агентство Standard & Poor's у лютому 2002 року присвоїло Імпексбанк рейтинг «CCC-/ C» (прогноз стабільний). Агентство «Русрейтінг» присвоїло банку рейтинг «В» (прогноз стабільний). У рейтингу російських банків за розміром активів на 1-й квартал 2002 року Імпексбанк займає 34-е місце. Імпексбанк впевнено зайняв місце в тридцятці найбільших банків Росії і вийшов на перше місце серед російських банків за динамікою зростання власного капіталу.
Імпексбанк надає широкий перелік послуг як для юридичних, так і для фізичних осіб. Приватним особам банком пропонуються такі послуги, як вклади в гривнях та іноземній валюті, експрес-переклади, переклади з рублевих і валютних рахунків, Інтернет-банкінг, операції з готівковою валютою, відкриття та обслуговування пластикових карт. Досить великий і перелік послуг для організацій. Назвемо ті з них, які користуються найбільшою популярністю: кредитування, відкриття та ведення рублевих і валютних рахунків, зарплатні проекти, лізинг. Також Імпексбанк надає послуги депозитарію, брокерські та довірчі операції.
Пріоритетним напрямком діяльності Імпексбанку є робота з населенням в області залучення вкладів. У цій сфері в банку стійкі позиції завдяки ефективному поєднанню якості розрахункових послуг з можливостями з управління накопиченнями. Вкладники Імпексбанку можуть вибрати найбільш зручну схему захисту і примноження своїх накопичень. Банк пропонує клієнтам гнучку систему депозитних вкладів у рублях та валюті на термін від 1 місяця до 1 року; спеціальні види депозитів, що дозволяють об'єднати оперативність поточного рахунку та дохідність строкового депозиту (до останніх належить, наприклад, внесок, який передбачає максимально високу прибутковість, незмінність процентної ставки протягом року і можливість користуватися коштами на вкладі також, як і на поточному рахунку без втрат в доході).
Одним з перших у Росії Імпексбанк надав у 2001 році послугу з відкриття в банку термінових вкладів в євро. Клієнт міг прийти в банк з рублями або доларами, які конвертувалися у валюту вкладу, або переказати кошти безготівковим шляхом, а після 1 січня 2002 року вкладники банку отримали можливість зняти вкладені гроші та відсотки по них вже в готівкових євро. Вклади в німецьких марках, у свою чергу, дозволили клієнтам Імпексбанку безболісно і на вигідних умовах обміняти свої заощадження на нову європейську валюту.
Імпексбанк веде активну роботу з дорожніми чеками, випускає власні міжнародні пластикові карти VISA і EuroCard / MasterCard, з 1999 року отримав доступ на фондовий ринок, у лютому 2000 року банк отримав ліцензію на роботу з дорогоцінними металами.
Імпексбанк має великої кореспондентської мережею, що складається з великих банків Росії та СНД, а також відомих зарубіжних банків. Він активно співпрацює із зарубіжними банками-партнерами з різних країн світу (США, Канада, Японія, Німеччина, Франція, Швейцарія, Індія, Китай, ОАЕ, Італія тощо), а так само з російськими банками.
У Імпексбанку найбільш розгалужена після Ощадбанку філіальна мережа - 20 московських відділень і 47 філій у великих російських адміністративних центрах (Орел, Бєлгород, Брянськ, Железногорськ, Воронеж, Липецьк, Тула, Калуга, Санкт-Петербург, та ін.) Банк працює практично в усіх найбільших містах Сибіру і Чорнозем'я, на Далекому Сході і в Заходом регіоні країни.
Найбільш наочно про досягнуті успіхи банку свідчать фінансові показники діяльності банку.
Цілеспрямована робота з удосконалення банківських послуг і розширенню їх спектру стала основою для значного збільшення кількості клієнтів Імпексбанку. Кількість рахунків юридичних і фізичних осіб збільшилося за 2001 рік на 77% і перевищила 203 000. Залишки на рахунках клієнтів зросли протягом року на 1,1 млрд. рублів, або на 87%, і перевищили 2,3 млрд. рублів. При цьому кошти на рахунках юридичних осіб склали майже 1,5 млрд. руб., А на рахунках фізичних осіб - 852 млн. руб.
Аналізуючи основні напрями діяльності Імпексбанку можна сказати, що за розміром активів Імпексбанк вже традиційно включається Центральним банком Росії в список 30 найбільших банків країни. За 2001 рік активи банку збільшилися в два рази (додаток Е, таблиця Є.1). Розмір активів Імпексбанку виріс з 153,8 млн. крб. на початок 1999 року до майже 6 млрд. руб. на 1 квітня 2001 року. Найбільшу частку вкладень коштів банку становлять кредити юридичним особам та кошти в розрахунках. Однак частка кредитних вкладень банку поступово знижується. Так, обсяг кредитування за 2000 рік збільшився на 116,8%, але за 2001 рік відбувся спад цього показника на 39,5%. За підсумками 2001 року спостерігалося зниження частки готівки і величини обов'язкових резервів в активах банку. Дана тенденція щодо величини обов'язкових резервів свідчить про те, що в банку відволікається з обороту менше коштів, не приносять ніякого доходу, тобто відбувається «здешевлення» вартості залучених ресурсів.
Також впевнено банк займає місце і в тридцятці найбільших банків Росії за динамікою зростання власного капіталу. У структурі власних коштів найбільшу питому вагу займає статутний капітал. На 01.01.2002р. його розмір склав 1584000 тис. крб., що на 56% більше, ніж два роки тому. Однак його частка в пасивах банку значно знизилася за рахунок зростання обсягів залучених коштів. Слід зазначити, що на початок 2002 року частка останніх у пасивах банку склала 85%.
Про те, що Імпексбанк успішно здійснює свою діяльність свідчить і зростання прибутку в динаміці. Так, чистий прибуток банку на 2000 рік становила лише 515 млн. крб., А в 2002 році вона зросла до 62720 млн. крб.
Торкаючись філіальну мережу, відзначимо, що в Орловській області Імпексбанк почав свою діяльність у квітні 1999 року з відкриттям філії «Орловський» Імпексбанку. Філія надає послуги фізичним та юридичним особам на основі довіреності головного банку. Організаційне пристрій філії «Орловський» Імпексбанку відповідає загальноприйнятій схемі управління філією комерційного банку (додаток Ж, рисунок Ж.1).
Виходячи з наведеної схеми, можна дати характеристику основних відділів філії «Орловський» Імпексбанку:
Кредитний відділ - займається видачею фінансового кредиту, відкриттям позичкових рахунків, відкриттям кредитних ліній, страхуванням відповідальності позичальника за непогашення кредиту, аналізом кредитоспроможності позичальників, формуванням та веденням кредитних справ, нарахуванням і контролем за сплатою відсотків за виданими кредитами, а також контролює стан заставленого майна та здійснює міжбанківське кредитування.
Валютний відділ - здійснює облік купівлі-продажу валюти та валютних цінностей, ведення справ за експортно-імпортними операціями підприємств-учасників зовнішньоекономічної діяльності, контроль за покупкою валюти, перевезення валютних цінностей по території Росії, зберігання валютних цінностей в підрозділах банку.
Відділ по роботі з цінними паперами - надає послуги з відкриття та ведення рахунків «депо» для зберігання і обліку прав власності на цінні папери, приймає цінні папери на зберігання, здійснює поставку цінних паперів, перевірку сертифікатів цінних паперів на справжність, перереєстрацію цінних паперів у реєстрах акціонерів, отримання з реєстрів виписок з особових рахунків акціонерів, надає клієнтам інформацію про емітента.
Депозитний відділ - приймає внески від юридичних і фізичних осіб на різні терміни і в різних валютах, нараховує відсотки за вкладами, надає сейфові комірки для тимчасового зберігання цінностей, а також надає нову послугу переказу грошових коштів в систему електронної готівки «Яndex-Гроші».
Операційний відділ - відкриває і веде рахунки клієнтів, розрахунково-касове обслуговування юридичних осіб та розрахунки за їх дорученням, як готівки, так і безготівкових.
Каса - здійснює інкасацію, зберігання, прийом і видачу готівки.
Відділ пластикових карт - оформляє пластикові карти, здійснює їх видачу, веде рахунки клієнтів, контролює рахунки клієнтів, обслуговує банкомати, здійснює експрес-перекази в будь-яку точку світу протягом 15 хвилин.
Відділ внутрішньобанківських операцій - займається складанням проміжної і кінцевої звітності на основі даних бухгалтерського обліку, обчисленням і сплатою податків, веде облік господарських коштів, внутрішню бухгалтерію основних фондів, а також облік і переоцінку майна.
Філія «Орловський» Імпексбанку пропонує своїм клієнтам кілька видів рублевих і валютних вкладів. Внески: «Строковий» від 31 дня до 365 днів; «Рубін», «Сапфір», «Діамант» терміном 3, 6, 12 місяців з видачею за вибором клієнта дебетової банківської картки; «Довгостроковий» на 12 і 18 місяців, а також «До запитання» і «Зарплатний» з необмеженим терміном вкладу. До числа валютних вкладів, що надаються Імпексбанком, відносяться: «Строковий» у доларах і євро, а також доларові вклади «Рубін», «Сапфір», «Діамант», що супроводжуються видачею пластикової картки, «Довгостроковий», «До запитання», а також поряд з цим для власників вкладу «Зарплатний» надається доларовий вклад «Преміальний», мінімальний початковий внесок і термін якого не обмежений (додаток І).
Розглядаючи динаміку залучених Імпексбанком коштів, можна відзначити тенденцію збільшення ресурсного потенціалу банку. У ході аналізу залучених тимчасово вільних коштів звернемо увагу на наступні моменти.
Для початку відзначимо, що банк користується все більшою популярністю у населення. Цей факт підтверджують динаміка кількості клієнтів у відділеннях Імпексбанку і збільшення обсягу залучених вкладів від клієнтів. Кількість рахунків приватних осіб збільшується стрімкими темпами. Наприклад, число клієнтських рахунків на 1 січня 2001 року досягла 115 тисяч, при цьому три чверті відкрито в регіональних відділеннях банку.
Широкий спектр вкладів, додаткові можливості по розрахунках та зручний режим роботи не могли не викликати швидке зростання кількості клієнтів. Так, в 2001 році приблизно 112 тисяч вкладників відкрили в Імпексбанк рахунку. Загальна кількість рахунків зросла на 55% і перевищило 247 тисяч. Залишки на рахунках виросли більш ніж в 2 рази і досягли 2,3 млрд. руб. Тенденція зростання клієнтської бази і залишків на рахунках збереглася і в наступні часи (рисунок 14).
Отже, зростання кількості вкладників і залишків на рахунках говорить про те, що Імпексбанк має тенденцію до збільшення обсягу залучених ресурсів від приватних вкладників. Справедливо зазначити, що в структурі пасивів банку кошти населення зростають незначними темпами. На початку 2000 року кошти населення в структурі залучених ресурсів банку становили близько 20%, а до 2002 року їх обсяг зріс лише на 4%. При цьому слід відзначити незначне зниження частки депозитів фізичних осіб у 2002 році в порівнянні з 2001 роком.
Таким чином, поповнення ресурсного потенціалу банку відбувається в основному за рахунок депозитів юридичних осіб (додаток К, таблиця К.1).

Часовий період

\ S

Рисунок 14 - Вклади фізичних осіб у Імпексбанк у 2000 - 2002 рр..
Аналізуючи роботу Імпексбанку у сфері залучення депозитів від приватних вкладників необхідно відзначити, що банк має тенденцію до збільшення залучених від населення коштів. Про це свідчать дані таблиці 9.
Таблиця 9 - Обсяг депозитів, залучених Імпексбанком від населення
У тис. руб.

Вид депозиту	2000 рік	Зраді-ние, %	2001 рік	Зраді-ние, %	2002 рік	Зраді-ние, %
Депозити фізичних осіб всього:	1018940	-	2287514	+124,5	4615244	+101,8
в т. ч.
рублеві	272057	-	656114	+141,2	1038430	+58,3
валютні	746883	-	1631400	+118,4	3576814	+119,2
депозити під пластикові карти	194999	-	280000	+43,6	900609	+221,6

Виходячи з даних таблиці 9, можна сказати, що в структурі залучених банком вкладів громадян в 2000 році лідируючі позиції належать валютних депозитах. Їх частка в сумарних депозитах фізичних осіб склала 73,3%, відповідно на частку вкладів у національній валюті припадає лише 26,7%. У наступні роки частка вкладів в іноземній валюті поступово збільшується.
З таблиці видно, що станом за 2001 рік обсяг вкладів громадян в Імпексбанк виріс в порівнянні з минулим роком в 2,2 рази і склав 2287514 тис. крб., У т. ч. величина рублевих вкладів збільшилася на 384 057 тис. руб., валютних на 884 517 тис. руб. Отже, приріст депозитів був в основному обумовлений значним зростанням вкладів в іноземній валюті.
Розробка різних заходів щодо вдосконалення роботи з приватними вкладниками дозволила Імпексбанк і в 2002 році зберегти тенденцію до збільшення обсягу залучених депозитів від населення. Станом на кінець року вкладники довірили банку заощаджень на суму 4615244 тис. крб., Що на 101,8% більше, ніж у минулому році. За об'ємним характеристикам на першому місці знаходяться всі ті ж валютні депозити. Так, за 2000 рік валютні депозити склали 746 883 тис. руб., А в 2002 році даний показник збільшився майже в 5 разів і склав 3576814 тис. крб. Дана тенденція пояснюється тим, що вкладники вважають за краще зберігати свої заощадження у валюті, так як саме вони після закінчення терміну депозиту принесуть реальний дохід, а не просто збережуть гроші від інфляції. Тобто пріоритет депозитів, відкритих в іноземній валюті, в порівнянні з рублевими вкладами свідчить про бажання клієнтів отримувати доходи у валюті з метою підстрахування від інфляційного знецінення рублевих сум.
Ще одним аспектом в роботі Імпексбанку з депозитами приватних вкладників є відкриття вкладів, що супроводжується видачею дебетових пластикових карт. Як видно з таблиці 9, за аналізований період відбулося деяке зниження частки коштів на депозитних рахунках, призначених для розрахунків за допомогою пластикових карт. У Імпексбанк на «карткових» рахунках у 2000 році перебувало близько 20% всіх залучених цим банком коштів громадян, у 2001 році частка депозитів під пластикові карти в загальному обсязі вкладів населення скоротилася до 12,2%, а в 2002 році банк знову починає набирати обертів за даним показником. У порівнянні з минулим роком депозити під пластикові картки виросли на 7,3% і склали 900609 тис. руб.
Що стосується регіонального аспекту, то можна відзначити, що філія «Орловський» Імпексбанку поступово нарощував свій ресурсний потенціал, залучаючи все більше вкладів (таблиця 10).
Таблиця 10 - Обсяг залучених депозитів філії «Орловський»
Імпексбанку
У тис. руб.

Показники	2000	2001	Зміна,%	2002	Зміна,%
Депозити всього	900000	670000	-25,5	1140000	70,15
в т. ч.
фізичних осіб	172800	192290	11,3	400140	108,05
юридичних осіб	727200	477710	-34,3	739860	54,9

Дані таблиці свідчать, що в 2000 році філію банку прийняв від населення коштів для заощадження на суму 900 000 тис. руб., З них 19,2% склали кошти фізичних осіб і 80,8% - кошти юридичних осіб. За підсумками 2001 року філією було залучено депозитів на суму 670 000 тис. руб., Що на 25,5% менше, ніж у минулому році. У структурі залучених коштів філії у 2001 році депозити юридичних осіб зменшилися на 34,3% і склали 477 710 тис. руб. А за вкладами фізичних осіб спостерігається зворотна ситуація - за 2001 рік вони зросли на 19 490 тис. руб. і до кінця року їх величина склала 192 290 тис. руб. У 2002 році, незважаючи на зниження ставок по внесках, філією було залучено депозитів в 1,7 разів більше, а саме на суму 1140000 тис. крб. Ця величина складає 24,7% від сумарного обсягу залучених Імпексбанком коштів у внески в 2002 році. Банківські вклади фізичних осіб у реальному вираженні в 2002 році збільшилися на 108,05%, у той час як кошти підприємств тільки на 54,9%.
Підводячи підсумок в цілому по обсягу залучених депозитів філії «Орловський» Імпексбанку, можна сказати, що поки що темпи зростання депозитів фізичних осіб помітно випереджають відповідний показник по підприємствах, обсяги залучення ресурсів з боку яких у філії банку за 2000-2002 роки практично не виросли, і це призвело до зниження частки депозитів підприємств в залучених коштах з 80,8% у 2000 році до 64,9% на кінець 2002 року. На відміну від обсягу коштів на рахунках підприємств, які протягом року скорочувалися, обсяг вкладів населення постійно зростав. Зростання заощаджень населення - позитивний момент, який свідчить про те, що населення зараз задовольняє не тільки свої поточні потреби, а й має можливість відкладати кошти на майбутнє. Це свідчить і про поліпшення ситуації в економіці регіону.
При розкритті теоретичних основ депозитної політики згадувалося, що однією з її складових є процентна політика за прийнятими вкладів, тому що депозитний відсоток є ефективним інструментом у сфері залучення ресурсів. Розглядаючи динаміку процентних ставок, можна відзначити тенденцію їх зниження протягом всього аналізованого періоду. Так, найвищі ставки за депозитами припадали на 2000 рік, вони знаходилися в діапазоні від 36 - 40% за терміновими вкладами. Високі відсотки за залученими від населення ресурсів обумовлені тим, що Імпексбанк є «наступником» банку «Російський кредит», за якого необхідно було погасити всі його зобов'язання. Це можна було зробити залучаючи вклади клієнтів (і чим більше, тим краще), заманивши їх високими відсотками за користування ресурсами. Однак для клієнтів такі ставки були одночасно високоприбутковими і високоризикованими.
Однією з причин зниження Імпексбанком процентних ставок за депозитами в 2002 році було зниження ЦБ РФ ставки рефінансування до 21%.
Основна функція депозиту - засіб заощадження, і він лише тоді приносить прибутковість, коли відсоткова ставка за вкладом хоча б трохи перекриває інфляцію. У відношенні ставок Імпексбанку в 2002 році можна сказати, що дохід отримали клієнти, які вклали свої заощадження на більш тривалий термін. Так, рівень інфляції в 2002 році оцінювався в 15,1%, а банк пропонував вклади за ставками 15,5% (депозит на 181 день), 15,75% (271 день) і 16,5% річних (365 днів).
Розглядаючи вклади Імпексбанку з боку прибутковості, можна зробити припущення про перевагу довгострокових вкладів. З цієї точки зору зручним рішенням є довгострокові вклади, режим яких допускає як збільшення суми вкладу протягом терміну його дії, так і часткове зняття коштів з рахунку (наприклад, «Сапфір» або «Діамант» в рублях Росії і в доларах США). Протягом терміну дії такого внеску на всі додаткові внески буде сплачуватися процентна ставка, встановлена ​​на початку року, незважаючи на те, що процентні ставки по знову відкриваються вкладами на цей момент можуть бути істотно нижче. З іншого боку, якщо процентні ставки протягом року все ж таки виростуть, то у вкладника є можливість у будь-який момент без будь-якої втрати зняти частину вкладу і вкласти отримані кошти в новий вклад під ставку, що діє на цей момент.
Підводячи підсумок діяльності Імпексбанку у сфері роботи з депозитами, можна сказати, що гнучкі умови, можливість вільно оперувати рахунком виділяють вклади Імпексбанку серед інших банків, а широка мережа філій та відділень робить банк ближче до приватного клієнта, а його послуги - доступнішим. Тим самим нова стратегія перетворила Імпексбанк зі спеціалізованого кредитної установи з обслуговування експортно-імпортних операцій корпоративних клієнтів у великий універсальний інститут, який реалізує всі основні види банківських послуг.
3 РОЗРОБКА ПРОПОЗИЦІЙ ПО ВДОСКОНАЛЕННЮ
Депозитної політики комерційних банків
 
3.1 Інструментарій вдосконалення депозитної політики
ВАТ «Імпексбанк»
Однією з проблем, з якою комерційні банки стикаються в даний час, є формування ресурсної бази.
Ресурсна база, як мікроекономічний фактор, має прямий вплив на ліквідність і платоспроможність комерційного банку. Самі масштаби діяльності комерційного банку, а, отже, і розміри доходів, які він отримує, жорстко залежить від розмірів тих ресурсів, які банк придбаває на ринку різних ресурсів і, зокрема, депозитних. Звідси виникає конкурентна боротьба між банками за залучення ресурсів.
Формування ресурсної бази, що включає в себе не тільки залучення нової клієнтури, а й постійна зміна структури джерел залучення ресурсів, є складовою частиною гнучкого управління активами і пасивами комерційного банку. Ефективне управління пасивами передбачає здійснення грамотної депозитної політики. Специфіка цієї сфери діяльності, в тому, що в частині пасивних операцій вибір банку звичайно обмежений певною групою клієнтури, до якої він прив'язаний набагато сильніше, ніж до позичальників.
Обмеженість ресурсів, пов'язана з розвитком банківської конкуренції, веде до тісної прив'язки до певних клієнтів. Якщо коло цих клієнтів вузьке, то залежність від них банку дуже висока. Тому, на наш погляд, для зміцнення ресурсної бази банкам потрібна зважена депозитна політика, в основу якої ставляться підтримання необхідного рівня диверсифікованості, забезпечення можливості залучення грошових ресурсів з інших джерел і підтримка збалансованості з активами по строках, обсягах і процентних ставках.
З метою розширення ресурсного потенціалу Імпексбанк необхідно активізувати свою депозитну політику. У зв'язку з цим одним з пріоритетних напрямків роботи банку має стати поступове нарощування депозитного портфеля шляхом проведення грамотної депозитної політики, спрямованої, зокрема, на розширення переліку вкладів, доступних клієнтам, введення нових видів послуг для їх зручності.
Депозитна політика Імпексбанку повинна враховувати потреби всіх соціальних і вікових груп громадян - працюючих і пенсіонерів, молоді та людей середнього віку, а також повинна бути розрахована як на малозабезпечені верстви населення, так і на людей із середнім і високим рівнями доходу.
Комплекс заходів, спрямованих на розширення депозитної бази Імпексбанку, включає ряд фінансових та маркетингових інструментів, представлених нижче на малюнку 15.
З кожним клієнтом Імпексбанк повинен прагнути до встановлення довгострокових партнерських відносин. З цією метою банк повинен прогнозувати розвиток потреб клієнтів, появу нових напрямів банківського бізнесу, проводити маркетингові дослідження, розробляти і пропонувати повний спектр банківських продуктів і послуг.
Так, Імпексбанк міг би запропонувати новий вид вкладу «Наше майбутнє» для накопичення грошових коштів на навчання або подарунок дитині. Вклад може вноситься на ім'я неповнолітнього одержувача будь-якою особою-вкладником. Депозит відкривається строком на два роки, з нарахуванням 15% річних у рублях і з можливістю довкладення. Якщо в кінці терміну сума вкладу та належні відсотки залишаються на наступний термін на цьому ж виді внеску, то клієнт матиме можливість отримати бонус у розмірі 0,5% до відсоткової ставки, що діє на момент пролонгації по даному виду вкладу.

Фінансові інструменти

Ø Розширення переліку вкладів. Ø Випуск ощадних сертифікатів. Ø Виплата відсотків за вкладами вперед. Ø Захист від дострокового вилучення термінових депозитів. Ø Визначення оптимального часу та обсягів зберігання коштів.

Інструменти вдосконалення депозитної політика ВАТ «Імпексбанк»

Маркетингові інструменти

Ø Створення служби телемаркетингу. Ø Сегментування депозитного портфеля по клієнтах. Ø Активізація рекламної політики.

Рисунок 15 - Інструменти вдосконалення депозитної політики
ВАТ «Імпексбанк»
Для залучення до числа своїх клієнтів молоде покоління Імпексбанк міг би поповнити перелік вкладів новими видами депозитів, орієнтованих на цю групу населення, наприклад, запропонувати вклад «Студентський». Пропонується ввести такі умови даного внеску:
- Мінімальна сума 100 рублів;
- Термін зберігання вкладу два місяць і один день;
- Річний відсоток - 13%;
- Вікове обмеження від 15 до 23 років.
Для того щоб забезпечити приплив вкладників на даний вид депозиту, доцільно, на наш погляд, ввести деякі стимули, привабливі для потенційних клієнтів серед молодого населення. Це може бути знижка при покупці квитка на поїзд, при відвідуванні будь-яких магазинів або туристичних фірм, але за умови оплати послуг коштами, що знаходяться на цьому вкладі і пролежали не менше одного повного терміну зберігання.
Також з метою вдосконалення депозитної політики Імпексбанк міг би запропонувати ряд вкладів, орієнтованих на клієнтів з високим рівнем доходів. Наприклад, внесок, особливістю якого було б те, що персональні дані клієнта будуть відомі лише одній людині в банку - менеджера по роботі з VIP-клієнтами. При цьому відсотки можуть виплачуватися щомісяця, в тому числі і на безкоштовно видану банком пластикову карту. Причому навіть при внесенні грошей у касу особистість клієнта не розкривається. Таким чином, середньому та молодшому персоналу банку не будуть відомі які-небудь дані про клієнта, а ризик розкриття інформації про внесок незначний.
Можна також припустити, що для клієнтів Імпексбанку будуть вигідні цільові вклади, виплата яких буде присвячена до періоду відпусток, дням народжень або інших свят. Їх терміни коротше традиційних, а відсоток вище. Прикладом цільового вкладу можуть стати так звані новорічні і різдвяні вклади, тобто протягом року банк приймає невеликі внески на святкування Нового року та Різдва, а наприкінці року банк видає гроші вкладникам. При цьому бажаючі можуть продовжувати нагромадження грошей до наступного нового року.
Імпексбанк також може запропонувати з'єднання вкладних продуктів з кредитними та страховими, розробити продукти, спрямовані на задоволення потреб вкладників у житло, великих покупках, оплату освіти, туризму і відпочинку.
З метою розширення депозитної бази ІМПЕКСБАНК, на наш погляд, слід звернути увагу на такий інструмент залучення коштів, як ощадний сертифікат, що буде вигідно як для потенційних клієнтів, так і для самого банку. Сертифікати мають суттєві переваги перед строковими вкладами, оформленими, простими депозитними договорами. Випуск ощадних сертифікатів для Імпексбанку буде мати кілька вигідних сторін. По-перше, при випуску сертифікатів не проводиться відрахування коштів у фонд обов'язкових резервів, які спрямовуються на кредитування господарюючих суб'єктів. По-друге, завдяки великій кількості можливих фінансових посередників у поширенні і обігу сертифікатів, розширюється коло потенційних інвесторів. Крім цього, є істотні вигідні сторони і для власника ощадного сертифіката. Наприклад, власники сертифікатів втрачають меншу частку доходу при оподаткуванні, так як порядок оподаткування доходів за сертифікатами аналогічний оподаткуванню доходу по цінних паперах. Також на вторинному ринку цінних паперів сертифікат може бути достроково проданий власником іншій особі з одержанням деякого прибутку за час зберігання і без зміни при цьому обсягу ресурсів банку, в той час як дострокове вилучення власником строкового вкладу означає для нього втрату доходу, а для банку втрату частини ресурсів.
У рамках даного питання необхідно відзначити й той факт, що з метою зміцнення ресурсної бази Імпексбанку виникає необхідність вжити заходів щодо мінімізації негативного впливу непередбаченого вилучення населенням строкових вкладів на фінансовий стан банку. Для розглянутої кредитної організації захист від дострокового вилучення депозитів буде вигідна з тієї точки зору, що при даному нововведенні банк повною мірою зможе використати депозити населення для розширення середньострокового і довгострокового кредитування, настільки необхідного економіці. А для того, щоб компенсувати населенню неможливість вилучити достроково свій внесок, Імпексбанк необхідно запропонувати для   вкладів з обмеженим строком вилучення більш високий відсоток.
Поряд з цим для проведення ефективного керування депозитами Імпексбанк необхідно визначити оптимальний обсяг періоду зберігання строкових вкладів як фізичних, так і юридичних осіб. При цьому банку особливу увагу слід приділити тому, що терміни депозитів повинні бути пов'язані зі строками оборотності кредитів, на видачу яких вони можуть бути спрямовані.
Для найбільшої зацікавленості клієнтів і припливу вкладів Імпексбанк може запропонувати виплату відсотків по розміщених вкладах наперед з метою компенсації інфляційних втрат. У даному випадку вкладник при приміщенні коштів на певний термін відразу ж одержує належний йому доход. Проте в тому випадку, якщо договір буде розірваний достроково, банк перерахує відсотки по внеску й зайво виплачені суми будуть утримані із суми внеску.
Для прискорення і полегшення клієнтам отримання необхідної інформації про депозити в Імпексбанк доцільно створити службу телемаркетингу - рекламу банківських вкладів по телефону, яка буде надаватися безкоштовно.
Служба клієнтського сервісу по телефону веде індивідуальну роботу з клієнтами, зацікавленими в отриманні більш детальної інформації, і з клієнтами, яких не задовольняють стандартні умови обслуговування. При цьому не обов'язково бути клієнтом даного банку. Інформація, яку надає даною службою, повинна відображати зміст виду послуг і можливості їх придбання. При бажанні клієнти могли б проконсультуватися безпосередньо у фахівців, що працюють в конкретних підрозділах банку. У цьому випадку на співробітників служби клієнтського сервісу покладається обов'язок з'єднати клієнта з менеджерами банку по телефону або домовитися про зустріч з ними, якщо в цьому буде необхідність.
У тому випадку, якщо клієнт не може викласти свої проблеми, фахівці служби телемаркетингу зададуть навідні запитання: якими засобами він володіє, на який термін бажає покласти гроші на депозит, на який прибуток розраховує і т.д. І потім вже порекомендують той внесок, який найбільш підходить під умови клієнта. Якщо клієнт вирішить залишити відомості про себе в базі даних інформаційної системи, то через деякий час йому вишлють поштою не тільки довідкову інформацію про нові банківські продукти та послуги, а й бланки необхідних документів.
Внаслідок цього, телемаркетинг дозволить задовольнити більшість первинних дзвінків і тим самим сприятиме залученню в Імпексбанк нових клієнтів.
Разом з тим банку слід розробляти системні підходи до рекламної політиці, що зробить її ефективним інструментом формування клієнтської бази. Кожне конкурентну перевагу банку, кожен новий продукт, пропонований до продажу, повинні бути відомі і зрозумілі клієнтам, легко порівняти, а також вигідно відрізнятиметься від пропозицій конкурентів.
Таким чином, при розробці депозитної політики Імпексбанк слід керуватися певними критеріями її оптимізації, серед яких можна виділити наступні:
- Взаємозв'язок депозитних, кредитних та інших операцій банку для підтримки його стабільності, надійності та фінансової стійкості;
- Диверсифікація ресурсів банку з метою мінімізації ризику;
- Сегментування депозитного портфеля (за клієнтам);
- Диференційований підхід до різних груп клієнтів;
- Конкурентоспроможність банківських продуктів і послуг.