2. Документальне оформлення і організація обліку кредитів

2.1 Порядок укладення кредитного договору

Підписанню кредитного договору передує тривалий процес - процедура розгляду прохання клієнта, що має принципово важливе значення. У ході цього процесу вивчаються юридичні і фінансові документи позичальника представлені на розгляд до банку. Ощадний банк Росії має свій перелік документів які подаються для отримання кредиту. Згідно з «Регламенту надання кредитів юридичним особам Ощадбанком Росії та його філіями» в цей перелік входять:
1. Заява на отримання кредиту (із зазначенням суми, цілі кредиту, терміну і форми забезпечення, юридичного та поштової адреси Позичальника, телефонів і прізвищ керівників).
2. Документи, що підтверджують правоздатність позичальника:
а) нотаріально засвідчену копію Статуту (Положення);
б) нотаріально засвідчену копію установчого договору (якщо законодавством передбачено її складання);
в) картку із зразками підписів розпорядників рахунку та відбитком печатки завірену нотаріально;
г) свідоцтво про реєстрацію або нотаріально засвідчену копію його;
д) дозвіл на заняття окремими видами діяльності (ліцензію);
e) дозвіл на заняття підприємницькою діяльністю із зазначенням терміну функціонування (для підприємців, що здійснюють свою діяльність без утворення юридичної особи).
3. Довідки з податкових органів та відділення Пенсійного фонду Росії про намір відкрити позичковий рахунок (після прийняття банком рішення про надання кредиту).
4. Фінансові документи:
a) річний звіт за останній фінансовий рік, складений відповідно до вимог Мінфіну Росії, з відміткою податкових органів про прийняття, що включає: бухгалтерський баланс, звіт про прибутки та збитки - форма № 2; пояснення до бухгалтерського балансу і звіту про прибутки та збитки - форми № № 3,4,5, пояснювальну записку; форми звітної інформації про використання бюджетних коштів; аудиторський висновок за результатами обов'язкового за законодавством Російської Федерації аудиту річної бухгалтерської звітності за останній фінансовий рік; розшифровки балансових рахунків; виписки банків по розрахунковим і валютним рахунками за останні дванадцять місяців;
б) документи з техніко-економічного обгрунтування: бізнес - план на поточний рік; техніко-економічне обгрунтування кредиту; копії контрактів договорів;
в) документи за наданим забезпечення.
У Ощадному Банку Росії діє наступний порядок розгляду питання про надання кредиту. Кредитна заявка клієнта реєструється в канцелярії банку в журналі реєстрації вхідної кореспонденції. Після реєстрації заявка відповідно до резолюції керівництва банку передається кредитному працівнику у відділ кредитування.
Кредитний працівник запитує у клієнта необхідні документи відповідно до вищезгаданим Регламентом. Пакет документів представлений для розгляду можливості видачі кредиту, повинен містити їх опис.
Кредитна заявка клієнта розглядається кредитної службою спільно з юридичною службою і службою безпеки протягом 10 робочих днів, з дня отримання повного пакета документів.
Юридичній службі передаються на розгляд копії заяви та документи, що підтверджують його правоздатність. Юридична служба повинна протягом трьох робочих днів після отримання документів перевірити повноваження посадових осіб Позичальника, його установчих документів і відповідно до них дати кредитним підрозділу письмовий висновок про правоздатності Позичальника і при необхідності рекомендації з оформлення кредитних документів. Висновок містить інформацію про те, які документи позичальника були вивчені. Результати їх розгляду, виявлені недоліки, розбіжності, якщо такі є. Рекомендації щодо їх усунення. Рішення юридичної служби про можливість або не можливості видачі кредиту. Службі безпеки передаються на розгляд копії заяви позичальника, документи, що підтверджують його правоздатність, контракти по угоді, ксерокопії паспортів посадових осіб. Служба безпеки протягом 5 робочих днів після отримання документів надає кредитної службі висновок про благонадійність, ділової репутації Позичальника, його керівників (засновників), а також партнерів по контрактах. Кредитний працівник аналізує та узагальнює подані матеріали і дає висновок про можливість видачі кредиту. Висновок на кредитну заявку представляє собою типовий бланк, що заповнюється кредитним працівником на підставі вивчення прохання клієнта, висновків юридичної служби банку та служби безпеки. При припиненні роботи із заявкою без її розгляду кредитним комітетом кредитний працівник направляє клієнтові мотивовану відмову за підписом керівника банку, при відмові у видачі кредиту кредитним комітетом з додатком виписки з протоколу кредитного комітету. При прийнятті позитивного рішення кредитний працівник повідомляє про це клієнта і приступає до оформлення документів. В ході вивчення документів майбутнього позичальника необхідно звернути увагу на його правовий статус (особливо якщо позичальником виступає філія), а також перевірити повноваження особи, яка буде підписувати договір (установчі документи, протокол про призначення на посаду, його компетенція). Ця перевірка має принципово важливе значення. Підписання договору не уповноваженою особою - підстава для визнання угоди недійсною. Якщо представник діє за дорученням, необхідно перевірити, чи є на довіреності підпис керівника організації і друк, якого числа вона видана (якщо дата не вказана, то довіреність взагалі недійсна), термін її дії, обсяг повноважень за довіреністю. Якщо представником контрагента виступає директор підприємства, який діє без довіреності, необхідно ознайомитися з наказом про його призначення, ознайомитися з протоколом зборів засновників підприємства. При вивченні статуту підприємства позичальника слід ретельно вивчити всі його положення і в разі виявлення невідповідності якого-небудь пункту статуту з чинним законодавством, відобразити даний факт в ув'язненні. При цьому необхідно вказати, чи можлива видача кредиту в разі усунення зазначеного недоліку. Якщо передбачуваний позичальник усуне зазначені недоліки, цей висновок є позитивним, а видача кредиту можливою. В даний час по публікації в пресі зокрема журналі «Економіка і життя» передбачається створити в практиці російського фінансового ринку структуру, распространяющую публічну інформацію про компанії, що не відповідають за своїми кредитно-договірних зобов'язань. Основна ідея проекту - «... організувати базу даних неблагонадійних позичальників і забезпечити її публічність і доступність для російських банків». Передбачається, що даних базу боржників будуть наповнювати відомості про місце видачі кредиту та найменування банку кредитора, мети позики, характер конфліктної ситуації, дані про засновників. Подібний проект, що отримав назву «Бюро кредитного ризику» був реалізований у 1998 році в Мексиці. Подібний проект, незважаючи на всю його принадність, буде дуже важко реалізувати в Росії з наступних причин: по-перше істотним обмеженням формування подібної бази даних виступає саме Російське законодавство. Зокрема згідно статті 26 Федерального Закону «Про банки і банківську діяльність» банки зобов'язані гарантувати таємницю за рахунками, операціям і операціям своїх клієнтів. Стаття 857 «Банківська таємниця» ГК РФ прямо вказує на обов'язок банку гарантувати таємницю відомостей про клієнта. Правда існує можливість поширення положень кредитного договору за угодою сторін. Але сам факт того, що клієнти погодяться змінювати умови конфіденційності кредитного договору, викликає у мене сумнів. Навіть якщо мова йде про підтвердження їх високої репутації. Автори статті, що були й авторами проекту, самі вказують на те, що «... Російські методи бізнесу, в силу податкових та кримінальних особливостей ринку, будуються на абсолютній закритості». Припустимо ці труднощі можна подолати, шляхом публікації зазначених даних після розгляду позовів банків про стягнення кредитів у відкритих судових засіданнях, так як дану інформацію вже не можна вважати конфіденційною. Однак, тут виникає інша проблема, яка, на мій погляд, не передбачена авторами проекту. Справа в тому, що неповернена заборгованість за виданими кредитами дуже сильно впливає на рейтинг банку та оцінку його діяльності. Слід зазначити, що в Кримінальному Кодексі РФ введена кримінальна відповідальність, як за незаконне отримання кредиту шляхом подання банку або іншому кредитору завідомо неправдивих відомостей про господарське положення або фінансовий стан індивідуального підприємця чи організації (ст. 176 Кримінального кодексу РФ), так і за злісне ухилення керівника організації або громадянина від погашення кредиторської заборгованості у великому розмірі після вступу в законну силу відповідного судового акту (ст. 177 Кримінального кодексу РФ).
Сфера застосування статті - діяльність банків та інших кредиторів з надання та використання кредитів різних видів, тобто практично весь економічний оборот. Злочин, передбачений ч. 1 цієї статті, включає дії, що складаються в наданні свідомо неправдивих відомостей про господарське положення або фінансовий стан індивідуального підприємця чи організації; отриманні кредиту, тобто в укладенні кредитного договору, а також наслідки у вигляді заподіяння шкоди, причинний зв'язок між наданням завідомо неправдивих відомостей і заподіянням шкоди. Так само в практиці Російського Кримінального законодавства стаття 177 Кримінального кодексу РФ побудована за типом статей, що встановлюють відповідальність за ухилення особи від виконання різного роду покладених на нього безпосередньо законом або судом обов'язків. Мета статті - кримінально - правова охорона законності, забезпечення стабільності та передбачуваності кредитно - грошових відносин, забезпечення примусової сили судового рішення. Сфера застосування статті - виконання судових рішень в області кредитно - грошових відносин між комерційними та некомерційними організаціями, державними органами і громадянами. Якщо відносини між кредитором і боржником не можуть регулюватися тільки цивільним законодавством, застосування цивільно - правової відповідальності є недостатнім. Об'єктивна сторона злочину полягає у злісному ухиленні, тобто в діях або бездіяльності, які полягають у невиконанні випливають з нормативно - правових актів або договорів обов'язків погасити кредиторську заборгованість у великому розмірі, якщо цей обов'язок встановлена ​​судом. Тільки після всебічного вивчення поданих документів передбачуваного позичальника, виконання всієї процедури розгляду прохання клієнта та отримання позитивного рішення кредитного комітету, сторони переходять безпосередньо до укладення договору. На кредитний договір та порядок його підписання поширюються положення глав 27 і 28 Цивільного кодексу РФ. Складений кредитний договір представляється позичальникові, представником юридичної служби банку, йому роз'яснюються його основні положення, порядок супроводу, наслідки недобросовісного виконання умов. Проводиться остаточне узгодження всіх умов.
Одночасно з підписанням договору позичальник дає представнику юридичної служби банку розписку про те, що йому роз'яснені всі умови договору. Як вказувалося вище в Акціонерному Комерційному Ощадному Банку Росії, як і в більшості банків існує типовий договір. У разі не згоди клієнта за основними умовами договору, зміни як правило не вносяться, а договір не укладається, з причини недосягнення згоди сторін за умовами договору. У випадку якщо все ж досягається згода внести будь-які зміни вони оформляються протоколом розбіжності до договору, який підписується представниками сторін. Кредитний договір з юридичною особою підписують з боку банку керуючий, головний бухгалтер, юрисконсульт. У деяких випадках надання кредиту в особливо великому розмірі договір з боку банку також візують начальник контрольно-ревізійного апарату і начальник економічної служби банку. З боку Позичальника договір також візують керівник, головний бухгалтер, юрисконсульт. При видачі кредиту акціонерному товариству на суму, що перевищує повноваження керівника Акціонерного товариства договір може також візуватися головою ради директорів. У цьому випадку обов'язково наявність протоколу зборів ради директорів акціонерного товариства з позитивним рішенням на отримання кредиту.
До кредитного договору можуть також за угодою сторін у встановленому договором порядку укладатися додаткові угоди, які регламентують деякі питання виконання договору, наприклад договір про безспірне (без акцептному) списання грошових коштів з рахунку Позичальника на користь Банку - кредитора. Кредитування позичальника крім звичайного кредитного договору, що передбачає кредитування на певні цілі та на певний строк, може також здійснюватися на підставі такого різновиду кредитного, як договору про відкриття кредитної лінії, поновлюваної (револьверною) або не відновлюваної, а також генеральної угоди про відкриття рамкової кредитної лінії за окремими кредитними договорами. Відновлювальна (револьверна) кредитна лінія відкривається позичальнику для здійснення фінансово-господарських операцій, як правило, це підприємства торгівлі, а також на покриття розриву в платіжному обороті. Відновлювана кредитна лінія відкривається на термін не більше одного року. Пролонгація револьверної кредитної лінії, як правило, не допускається. При відновлюваної кредитної лінії видача і погашення кредиту здійснюється в межах встановленого ліміту заборгованості протягом усього терміну дії договору про відкриття кредитної лінії. Не відновлювальна кредитна лінія відкривається для здійснення різних платежів, пов'язаних з одним контрактом або партією товару. При відкритті не відновлюваної кредитної лінії видача кредиту проводиться в межах встановленого ліміту, при цьому погашена частина кредиту не збільшує вільний ліміт.
Рамкова кредитна лінія відкривається позичальнику для оплати окремих поставок товарів в рамках одного контракту, що реалізується на протязі певного періоду, якого кредитування цільових програм позичальника. Під кожну поставку (або етап цільової програми) полягає окремий кредитний договір у рамках генеральної угоди про відкриття рамкової кредитної лінії. Забезпечення оформляється за кожним договором. Процес підготовки та укладання даних договорів відповідає вказаним вище порядку, загальному для усіх кредитних договорів укладаються Акціонерним Комерційним Ощадним Банком Росії. Як вказувалося вище кредит може надаватися не тільки грошовими коштами, а й із застосуванням векселів. Під кредитом із застосуванням векселів розуміється кредит, виданий для придбання векселів з метою подальшого використання цих векселів як розрахунково-платіжного засобу.
На підставі вищевикладеного можна зробити наступні висновки: процедура укладення кредитного договору, це складний, багаторівневий процес, що включає в себе розгляд прохання клієнта; вивчення поданих документів; перевірку благонадійності передбачуваного позичальника; узгодження умов кредитного договору; складання та укладання кредитного договору. У даних діях задіюються і взаємодіють багато служб банку: служба кредитування, юридична служба, служба безпеки, економічна служба, контрольно - ревізійна служба, операційний відділ, відділ бухгалтерського обліку та звітності. У разі видачі вексельного кредиту - відділ цінних паперів. На ці ж служби, в тій чи іншій мірі покладаються функції супроводу та контролю виконання підписаного договору.

2.2 Перспектива розвитку кредитно-договірних відносин у сучасному російському суспільстві

Перш ніж говорити про перспективи розвитку кредитно-договірних відносин, коротко розглянемо історичні віхи розвитку Російського банківського права, як однієї з основ кредитно-договірних відносин.
В даний час Росія переживає другий у своїй історії сплеск розвитку банківської діяльності і пов'язаний з ним процес законотворчості, що регламентує діяльність банків взагалі і кредитних операцій зокрема. Перший бурхливий процес розвитку банківської діяльності складався з двох етапів, перший з яких припав на 1864 - 1872 роки і був пов'язаний зі зростанням промисловості, будівництва залізниць, розвитком торгівлі, другий етап припав на 1890-1903 роки і був пов'язаний з розвитком галузей важкої, нафтової промисловості. Слід зазначити, що в основу чинного тоді Російського законодавства був закладений такий підхід: банківське право розглядалося, як складова частина торговельного права. Асоціації банківської діяльності з торгівлею були засновані саме на тому, що, приймаючи кошти на рахунки, як би купуючи їх, банк потім видає кредити, тобто «перепродує» ресурси. Основу подібного підходу до банківського праву заклав І.К. Бабст у своїй знаменитій промові «Про деякі умовах, що сприяють збільшенню капіталу, виголошеній в Імператорському Казанському університеті в 1856 році. У цій доповіді він сформував принципи кредитної політики. Першою спробою законодавчо закріпити загальні правила діяльності банків стало Височайше затвердженого 10 червня 1857 Банківське Положення - перший Російський закон регламентує заснування та діяльність банку. Оскільки Положення не могло задовольнити потреби розвивається торговельно-промислового і фінансового обороту, в уряд йшли численні клопотання про його зміну. Результатом перегляду стало затверджене 6 лютого 1862 Положення про міських громадських банків. До 1972 року багато банків зазнали краху, обумовлений відсутністю чіткого управління кредитними ризиками. Ці негативні явища зажадали державного регламентування банківських операцій і особливо кредитування. Подальшим кроком у цьому напрямі стало прийняття закону 1872 року. Наступним етапом розвитку банківського права з'явилися прийняття законів від 1883 року - визначав порядок відкриття банків та від 1884 року, визначав порядок їх ліквідації і закону 1893 року, що закріпив за банками право здійснювати біржові угоди. Банки почали надавати промисловості не тільки оборотні, але і постійні капітали. Як зазначав С.Ю. Вітте «Кредит є основа будь-якої промисловості». На підставі закону 1884 міністерство фінансів справило ревізію більшості комерційних банків. На підставі результатів ревізії були підготовлені нові нормативи банківської діяльності, які знайшли відображення в Законі від 29 квітня 1902 року, який зокрема посилив правила надання кредитів. Після жовтневої революції 1917 року банківська система була піддана суттєвих перетворень. Початок зміни було покладено грудневим декретом 1917 року «Про націоналізацію банків». На підставі якого був створений єдиний Народний Банк РРФСР, який проіснував до 19.01.20г. Після відмови від концепції єдиного банку і переходом до НЕПу в країні на жовтень 1995 налічувалося 1211 кредитна установа. Однак з відмовою від НЕПу ідея єдиного банку отримала подальший розвиток з метою централізації управління економікою. Початок був покладений постановою ЦВК і РНК СРСР від 15 червня 1927р. «Про принципи побудови кредитної системи». Згідно з ним банки повинні були обмежити свою діяльність операціями з довгострокового кредитування під керівництвом Держбанку СРСР. Початком ж корінного перелому в області кредитно-договірних відносин послужила постанова РНК СРСР від 30.01.30 року «Про кредитної реформи», яким був заборонений комерційний кредит, він був замінений прямим банківським кредитуванням. У наступні два десятиліття банківське законодавство не піддавалося істотним змінам. Закладена основна система організації кредитування зберігалася аж до 80 років. На рубежі 80-90 років з переходом до ринкової економіки стали створюватися перші недержавні комерційні банки. У цих умовах виникла необхідність у відповідній законодавчій базі, юридично закріплює діяльність, як центрального банку, так і комерційних банків. Також назріла необхідність зміни Цивільного законодавства з метою більш повного та всебічного регулювання договірних відносин взагалі, і кредитно-договірних відносин зокрема, бо як вказувалося вище без чіткого правового регулювання кредитно-договірних відносин, що є одним з основних напрямів діяльності кредитних організацій розвиток і існування самого інституту кредитування не представляється можливим. Початок таких змін у законодавстві було покладено прийняттям законів «Про Державний банк СРСР», пізніше «Про Центральний банк Росії», «Про банки і банківську діяльність», а також прийняттям нового Цивільного Кодексу Російської Федерації.
В даний час на основі аналізу застосування чинного законодавства до нього вносяться корективи. Процес законотворчості триває. Принципове значення для пошуку нових напрямків діяльності банківських установ має прагненні останніх забезпечити високу прибутковість за збереження високого рівня ліквідності операцій (здатність банків безперешкодно проводити платежі за своїми зобов'язаннями за рахунок ліквідних резервів, вільного переміщення частини активних операцій в ліквідні кошти та залучення нових ресурсів). Пріоритетним напрямом реалізації даної політики є розвиток кредитних операцій. Головним об'єктом кредитування залишаються, перш за все, юридичні особи. Незважаючи на досить високий показник кредитного ризику, обумовлений економічною ситуацією в країні, Російські банки активно шукають партнерів в сфері кредитних відносин, для вирішення взаємовигідних завдань: отримання прибутку - з боку банку; розвиток виробництва - з боку клієнта. Як приклад такого взаємовигідного співробітництва привести діяльність Волгоградського територіального відділення Ощадбанку Росії, завдяки кредитам якого, був фактично реанімовано Волгоградський тракторний завод. Усі суми кредитів і належні за них відсотки були повернуті банком в строк. З наведеного прикладу видно, що партнерські відносини комерційного банку з клієнтами позичальниками, базуються на принципі взаємної зацікавленості. Тільки в тому випадку, якщо банк і підприємство зацікавлені одне в одному можна розраховувати, що партнерські відносини між ними дійсно відбудуться. Свою вигоду банк може отримати не прямо від даного клієнта, а від клієнтів даного клієнта, які в місці з ним приходять зі своїми грошима в банк. Свій комерційний інтерес банк реалізує не відразу, не негайно, а після закінчення певного часу. У зв'язку з цим сьогодні те чи інше підприємство може не цікавити банк з позиції отримання прибутку. Сьогодні клієнт перебуває у прориві, відчуває платіжні труднощі, однак при зваженій кредитної політики, фінансової допомоги з боку банку шляхом надання кредитів вже найближчим часом потенційні збитки можуть виявитися для банку великої прибутком. В даний час активний розвиток отримують кредитні лінії, овердрафтні кредит, активно розвивається інвестиційне кредитування. Остання, потребує суттєвої законодавчої опрацювання причому не тільки для захисту інтересів кредиторів - інвесторів, але і для захисту підприємств позичальників, бо Російський досвід показує прагнення різних фінансових груп таким чином встановити контроль над кредитуються ним підприємством. Особливості сучасної системи кредитування складаються в її залежності не тільки від ресурсів, а й від економічних нормативів, установлених центральним банком. Сучасні економічні нормативи Центрального банку регламентують, як зазначалося, максимально допустимий обсяг залучених коштів, розмір мінімального резерву, граничну суму видачі кредиту, строки його надання роблять кредитний механізм залежним від ліквідності балансу комерційного банку. Важливою ознакою сучасної системи кредитування є її договірна основа. У сучасних умовах відповідно до вказівок Центрального банку всі позичальники діляться на чотири категорії залежно від кредитоспроможності, платоспроможності, видів і розміру забезпечення зобов'язань за кредитними договорами. Чим вище категорія позичальника, тим менший резерв на можливі втрати створюється під конкретну позику. Тим більше відповідно дохід банку. При цьому, чим вище категорія позичальника, тим більш спрощену, пільгову систему кредитування може запропонувати йому банк. Як бачимо, процес розвитку кредитних відносин у Росії на сучасному етапі ще не завершений. Існують ще питання, які потребують детального, зваженого підходу. І вирішувати їх потрібно якомога швидше. Від того, як вони будуть вирішені залежить багато в чому успіх подолання складної фінансово-економічної ситуації в країні

Висновок

Отже, на підставі вивченого матеріалу і розглянутих конкретних прикладах можна зробити наступні висновки. Кредитно-договірні відносини в Російській Федерації будуються на досить чіткому регламентуванні законодавчими актами. Основу правової бази складають Цивільний кодек Російської Федерації, Федеральний Закон «Про банки і банківську діяльність». Рівень якісного опрацьовування сучасних зазначених нормативних актів з боку законодавця досить серйозний. Вивчений практичний досвід роботи в даній сфері і дослідження даної проблеми виявили лише незначні недоробки в чинному законодавстві.
З позитивних аспектів розвитку законодавства слід відзначити:
а) більш чітке розділення кредитних договорів та договорів позики в порівнянні з раніше діяли цивільним законодавством;
б) більш серйозну і всебічну опрацювання в Цивільному Кодексі проблеми забезпечення зобов'язань, що випливають з кредитних договорів.
У даному питанні особливо важливим моментом мені представляється виведення банківської гарантії за рамки договору поруки та визначення її, як самостійного зобов'язання.
При прийнятті Кримінального кодексу також врахована необхідність захисту проти незаконних дій з боку несумлінних позичальників у кримінальному порядку, що також є позитивною новелою в Російському законодавстві.
Слід зазначити, що історичні традиції практичного ведення банківських операцій, та їх наукового аналізу в Росії були фактично втрачені за останні сім десятиліть. Становлення сучасного банківської справи в такій країні, як Росія, великою не тільки розмірами і ресурсами, але також своїми великими особливостями, представляє виключно складну задачу.
Головна складність полягає в характері важливих і невідкладних питань, які практика ставить кожен день. Від відповідей на них залежить не тільки сьогоднішній, а й завтрашній стан банківської системи в цілому та інституту кредитування, зокрема. Сьогодні перед законодавцями стоїть неймовірно відповідальне завдання - закладати основи, фундамент майбутньої зрілої системи, розміряти поточні інтереси і рішення з потребами перспективи.
Аналіз практики застосування законодавства показав, що в цілому при вирішенні спорів, пов'язаних з кредитно-договірними відносинами випадки неоднозначного трактування законів надзвичайно рідкісні, що обумовлено вищевикладеними причинами достатнього правового регламентування, а також серйозної і глибокої проробки в літературі. В останні два роки опубліковано ряд серйозних робіт з окремих проблем організації кредитного обслуговування підприємств і населення.
Головна увага у практичному застосуванні слід приділяти складання та порядку укладення кредитного договору - як основи кредитно-договірних відносин, що займає особливе, провідне положення серед кредитної документації. Кредитний договір, який регулює весь комплекс взаємовідносин банку з клієнтом (позичальником), повинен відповідати жорстким вимогам по оформленню, структурі, чіткості формулювань. При його складанні не можна допускати двозначності, нечіткості фраз. У разі наявності у банку розгалуженої філіальної мережі рекомендується розробити типовий кредитний договір, обов'язковий до застосування всіма кредитними підрозділами банку. Якщо брати діяльність Акціонерного комерційного Банку Ощадбанку Росії, кредитно - договірна діяльність якого послужила об'єктом вивчення при написанні даної роботи, то слід зазначити, позитивний підхід у розробці кредитних договорів, що відповідають всім вимогам закону.
Як недолік слід зазначити, в общем-то, однаковий недолік, притаманний у тій чи іншій мірі всім корпоративним системам, якою є і Ощадний Банк - це не досить гнучкий підхід при укладанні договорів, відсутність диференціювання клієнтів - позичальників, занадто тривалий порядок погодження видачі кредиту між різними службами банку, а також по вертикалі: відділення - територіальний банк - Ощадний Банк, що призводить іноді до втрати потенційних клієнтів.
Іншим не маловажним аспектом у практичному застосуванні вважаю організацію процесу підготовки укладення кредитного договору. Саме на цьому етапі формування кредитної справи, закладаються основи подальших відносин з клієнтом, узгоджуються основи кредитного договору. Перевіряється благонадійність клієнта. Помилки на цьому етапі можуть призвести до відчутних фінансових втрат з боку банку.
У кредитній політиці банку вважаю пріоритетним розвиток овердрафтних кредитів, кредитних ліній. У процесі кредитування - як одного з основних напрямків банківської діяльності задіяні багато служб банку: юридична, кредитна, безпеки, бухгалтерського обліку, економічна. У звези з цим на практиці вважаю доцільним створення робочих кредитних груп, що складаються з представників усіх служб, з призначенням керівника такої групи, в чиї обов'язки входила б всебічна організація всього процесу кредитування. Це дозволило б, на мій погляд, усунути такий вказаний мною вище недолік, як тривалий порядок погодження видачі кредиту між різними службами банку.
На закінчення даної роботи мені хотілося б ще раз навести висловлювання С.Ю Вітте «Кредит - є основа всієї промисловості». Ця фраза як не можна актуальна і донині. З цього питання правового, методологічного забезпечення процесу кредитування були і залишаються одними з найважливіших у сучасному суспільстві.

Глосарій

Список використаних джерел

1. Банківська справа: сучасна система кредитування / О.І. Лаврушин. - М.: Справа, 2008. - 207 с. - ISBN: 978-5-7749-0522-5.
2. Банківські операції / О.В. Печникова. - М.: Инфра-М, 2009. - 366 с. - ISBN: 978-5-8199-0163-2.
3. Банківські операції / Д. А. Шевчук. - М.: Фенікс, 2009. - 220 с. - ISBN: 978-5-222-09375-1.
4. Банківські операції / М.Р. Каджаева. - М.: Академія, 2007. - 400 с. - ISBN: 978-5-7695-4376-0.
5. Всі види кредитування / Ф.Н. Філіна. - М.: ГросМедіа, 2009. - 143 с. - ISBN: 978-5-476-00788-3.
6. Гроші, кредит, банки [Текст] / О.І. Лаврушин. - М.: КноРус, 2007. - 560 с. - ISBN: 978-5-85971-858-0.
7. Гроші. Кредит. Банки. / Н.Г. Малахова. - М.: Фенікс, 2007. - 217 с. - ISBN: 978-5-222-11447-6.
8. Кредитні операції / М.Ф. Шкляр. - М.: Видавничий будинок Дашков і К, 2008. - 347 с. - ISBN: 978-5-394-00619-7.
9. Кредити фізичним особам [Текст] / Д.А. Шевчук. - СПб.: АСТ, 2008. - 143 с. - ISBN: 978-5-17-050231-8.
10. Фінанси і кредит / Л.В. Перекрестова. - М.: Академія, 2008. - 287 с. - ISBN: 978-5-7695-5415-5.

Додаток А

Додаток 1
Кредитний договір N __________
____________________________ "____"______________ Р.
(Місце укладання договору)
Акціонерний комерційний Ощадний банк Російської Федерації (Ощадбанк Росії), іменований надалі Кредитор, в особі _________________________________________________________________
(Посада уповноваженої особи, банку, П.І.Б. повністю)
діє на підставі Статуту Ощадбанку Росії, Положення о_______ та довіреності N ___ від "____"______ 199__ р., з одного боку, і
__________________________________________________________________, (Повне найменування, відповідне Статуту та реєстраційних документів)
іменований надалі Позичальник, в особі _______________________________, що діє на основаніі_________________, з іншого боку, уклали цей договір про наступне:
I. Предмет договору
1.1 Кредитор зобов'язується надати Позичальнику кредит у сумі __________________________________________________________________
(Цифрами і прописом)
для_______________________________________________________________,
(Цільове призначення кредиту)
на строк до "___"____________________ року під __________________________ відсотків річних, а Позичальник обязуется_________________________________ повернути Кредитору отриманий кредит та сплатити відсотки за користування, їм у розмірі, у строки та на умовах цього договору.
II. Умови надання кредиту
2.1 Кредитор відкриває Позичальнику позичковий рахунок N____________________.
2.2 Видача кредиту проводиться після належного оформлення зазначеного в пункті 5.1 цього договору забезпечення за кредитом, а також (далі вписується за потребою) перерахування грошових коштів на депозитний рахунок Позичальника у Кредитора, передачі заставодавцем Кредитору предмета закладу, надання Кредитору банківської гарантії, страхового поліса на предмети застави.
2.3 Видача кредиту проводиться (непотрібне не друкувати):
- За допомогою оплати платіжних документів Позичальника з його позичкового рахунку без перерахування суми кредиту на розрахунковий рахунок Позичальника;
або
- Перерахуванням сум кредиту на розрахунковий (поточний валютний) рахунок Позичальника N___ в ____.
2.4 Терміни погашення виданого кредиту:
2.5 За проведення операцій по позичковому рахунку Позичальник вносить
Кредитору плату з розрахунку _______________ відсотків річних з суми фактичної заборгованості по кредиту.
2.6 Сплата відсотків здійснюється ____________________ "___" чісла_ і на дату повернення кредиту. (Щомісячно, щоквартально кожного місяця, останнього місяця кварталу)
2.7 Плата за проведення операцій за позичковим рахунком вноситься одночасно зі сплатою відсотків.
2.8 При несвоєчасному перерахуванні платежу в погашення кредиту, або сплату відсотків, або за проведення операцій по позичковому рахунку Позичальник сплачує Кредитору неустойку з дати, наступної за датою настання виконання зобов'язання, встановленої Договором, у розмірі ____________ відсотків річних з суми простроченого платежу за кожний день прострочення , включаючи дату погашення простроченої заборгованості.
III. Умови розрахунків і платежів
3.1 Погашення кредиту та сплата відсотків та інших платежів за даним договором здійснюється платіжним дорученням Позичальника з його розрахункового (поточного) рахунку N ___ в _______, а також інших розрахункових і поточних рахунків Позичальника. У платіжних дорученнях суми відсотків, плати за проведення операцій по позичковому рахунку і неустойок вказуються окремо.
3.2 Датою видачі кредиту є дата списання коштів з позикового рахунку Позичальника N ___________________. Датою погашення заборгованості по кредиту, сплати процентів, неустойки, внесення плати за проведення операцій по рахунку є дата списання коштів з розрахункового / поточного рахунку Позичальника у Кредитора або дата надходження коштів на кореспондентський рахунок Кредитора.
3.3 Відлік строку для нарахування відсотків за користування кредитом і плати за проведення операцій по позичковому рахунку починається з моменту утворення заборгованості за позичковим рахунком (не включаючи цю дату), і закінчується датою погашення заборгованості (включно), а в разі несвоєчасного погашення заборгованості (прострочення) - датою погашення, встановленої за договором (включно).