Особливості кваліфікації шахрайства

[ виправити ] текст може містити помилки, будь ласка перевіряйте перш ніж використовувати.

скачати

Міжнародний Слов'янський Інститут
Дипломна робота
Тема: Особливості кваліфікації шахрайства
Студентка 6 курсу гр. Ю-4-96 Ремізова Т.А.
Науковий керівник: д.ю.н., професор Закатов А.А.
Рецендент: к.ю.н. доцент Єрьомін С.Г.

"1-3" ВСТУП ............................................ ................................................ 3
1. ШАХРАЙСТВО В ІСТОРІЇ КРИМІНАЛЬНОГО ЗАКОНУ 8
2. ПОНЯТТЯ ШАХРАЙСТВА І ЙОГО КВАЛІФІКАЦІЯ 10
2.1 Поняття шахрайства ............................................... ............. 10
2.2 Класифікація шахрайських дій ............................. 15
2.3 Кваліфікація шахрайства ............................................... .. 20
3. ВИЯВЛЕННЯ ШАХРАЙСТВА І ЙОГО ОЗНАКИ ....... 23
4. УЧАСНИКИ І СФЕРА ДІЯЛЬНОСТІ ШАХРАЇВ 29
4.1 Учасники та сфера діяльності ............................................. . 29
4.2 Недосконалість законодавства як фактор, що сприяє здійсненню шахрайства ......................................... ........................................ 31
4.3 Шахрайство, скоєне співробітниками правоохоронних та контролюючих органів ......................................... ....................... 32
5. СПОСОБИ ВЧИНЕННЯ ШАХРАЙСТВА ................. 34
6. МЕТОДИКА РОЗКРИТТЯ ШАХРАЙСТВА ................... 44
7. ПОМИЛКИ КВАЛІФІКАЦІЇ ПРИ РОЗГЛЯДІ СПРАВ ПРО ШАХРАЙСТВО ........................................... ............................... 47
ВИСНОВОК ................................................. .................................. 55
Використана література ............................................. 58

ВСТУП
Економічні реформи, що проводяться в Росії в останнє десятиліття, з одного боку, зумовили позитивні зрушення в соціально-економічній ситуації в країні, з іншого - призвели до низки негативних явищ. У числі найбільш значущих негативних витрат сучасних реформ на одному з перших місць знаходиться зростання злочинності в цілому та злочинів проти власності зокрема.
Аналіз особливостей сучасної кримінальної ситуації в Росії свідчить про те, що ступінь поширеності економічних злочинів безпосередньо впливає на загальний рівень злочинності, провокуючи замовні вбивства, вибухи, підпали, інші насильницькі дії, пов'язані з перерозподілом власності, встановленням і переділом сфер впливу.
Відбувається переділ власності в обстановці правової неврегульованості і загальний соціально-економічна криза об'єктивно зумовили зростання злочинності до масштабів загрози національній безпеці, здатної дезорганізувати господарське життя і припинити реформи.
Так, наприклад, дані Головного інформаційного центру МВС Росії свідчать, що за останні 3 роки кількість зареєстрованих злочинів в країні вперше за всю історію існування нашої держави "переступило" за три мільйони. Соціальна напруженість в суспільстві, зубожіння значної частини населення істотно загострюють проблеми, пов'язані з забезпеченням недоторканності законних прав та інтересів громадян, а також їх власності. Серед існуючих в сучасній Росії численних і різнопланових проблем вищеназвані оцінюються громадянами як найбільш важливі. Їх вирішення є необхідною умовою для забезпечення нормального життя людей. Це обумовлює необхідність проведення подальших досліджень проблем кримінально-правових та кримінологічних заходів протидії корисливим злочинним посяганням.
Крім того, реформи в економічній сфері послужили причиною значного поширення й ускладнення майнових відносин, внаслідок чого з'явилися нові способи вчинення злочинів проти власності. Це повною мірою відноситься до таких досить поширеним злочинів, як шахрайство, привласнення, розтрата, спричинення майнового збитку. При скоєнні даних злочинів нерідко використовуються підроблені банківські та інші фінансові документи, обман та зловживання довірою здійснюється шляхом складання фіктивних цивільно-правових договорів, побудовою "фінансових пірамід" (МММ, "Російська нерухомість", "Володаря" і так далі). Криміногенна ситуація, що складається у сфері майнових відносин, характеризується наростанням і поглибленням подібних негативних явищ. Дані кримінальної статистики достатньо переконливо вказують на погіршення кількісних і якісних показників корисливої ​​злочинності.
Слід зазначити, що злочини проти власності, що здійснюються з використанням зловживання довірою, характеризуються підвищеною суспільною небезпекою, оскільки не тільки завдають матеріальної шкоди конкретним особам, а й роблять негативний вплив на політичну, соціально-економічну, правову сфери життєдіяльності суспільства, стримують розвиток законного підприємництва, нормальних ринкових відносин і економіки в цілому.
В даний час дуже сильно на стан оперативної обстановки в сфері боротьби з економічною злочинністю впливає катастрофічне зростання шахрайських заволодінь власністю.
Кількість реєстрованих фактів шахрайств неухильно зростає, Так у 1993 році було зареєстровано 2516 таких фактів, у 1996 - 32024, а в січні-лютому 1998 року - 7095. Кожне третє шахрайство скоєно у великих і особливо великих розмірах, відповідно зріс заподіяну шахраями шкоду [1].
До числа найбільш характерних особливостей сучасного шахрайства можна віднести:
· Високий рівень групових зазіхань, скоєних у великих і особливо великих розмірах.
· Міжрегіональний характер дій шахраїв, які роблять обманні дії в одних регіонах, присвоєння чужої власності - в інших, а її збут-найчастіше в третіх.
· Активне використання підроблених або фальсифікованих документів, печаток, штампів, а також створених лжефирм. За даними проведеного ВНДІ МВС Росії опитування, таким чином здійснюється більше половини (61%) шахрайств;
· Використання різних легальних правових засобів (типові контракти, гарантії, поручительства, векселі), господарських інститутів (біржі, комерційні банки, страхові фірми) та їх можливостей (безготівкові розрахунки) для подальшого досягнення злочинних цілей;
· Швидка поява нових способів обману і їх адаптація до мінливих соціально-економічних умов.
Практика залучення до кримінальної відповідальності за шахрайство не зазнала істотних змін, що могло бути пов'язано зі зміною диспозицій ряду статей в редакції нового КК РФ 1997р., До того ж цьому виду злочинів у меншій мірі властива латентність. У зв'язку з цим шахрайство можна розглядати в якості одного з індикаторів реального стану економічної злочинності.
Триваючий високими темпами зростання посягань на матеріальні цінності фізичних та юридичних осіб з боку шахраїв та їх організованих груп, істотне збільшення частки даного виду злочинів у загальній структурі економічної злочинності висувають боротьбу з шахрайством до числа пріоритетних напрямків діяльності підрозділів служби БЕП. При цьому найважливішим завданням слід вважати виявлення готуються і здійснюваних фактів шахрайства оперативними методами роботи. Саме тоді з'являється можливість не тільки припинити злочин, але й захистити законні інтереси власника. Разом з тим, як показує практика, оперативним апаратам не завжди вдається заздалегідь виявити факти шахрайства, осіб або фірми, що володіють шахрайськими ознаками, тому в рамках даної роботи слід також розглянути методику розкриття шахрайства при отриманні інформації про скоєний шахрайстві із заяви потерпілого.
Виходячи з вищесказаного можна вказати головну мету даного дослідження, вона полягає в комплексному (кримінально-правовому і кримінологічному) науковому аналізі зловживання довірою як ознаки злочинів проти власності (шахрайства).
Поставлена ​​мета зумовила необхідність вирішення в процесі дипломного проекту наступних завдань:
· Кримінально-правовий аналіз поняття "шахрайство" в історії російського карного законодавства і в сучасному КК Росії;
· Виявлення ознак, відмежовує даний злочин від інших суміжних злочині, а також від цивільно-правових деліктів;
· Дослідження кримінологічної характеристики злочинів проти власності, скоєних з використанням зловживання довірою або обману;
· Визначення основних сучасних тенденцій, причин та умов, які сприяють вчиненню цих злочинів;
· Визначення типових особливостей особистості злочинців, які роблять дані злочини;

1. ШАХРАЙСТВО В ІСТОРІЇ КРИМІНАЛЬНОГО ЗАКОНУ
Зловживання довірою (шахрайство) як ознаку злочину проти власності відомий досить давно вітчизняному кримінальному праву. У першому джерелі російського кримінального права - Руській правді - вже є згадка про вчинення певних діянь з використанням зловживання довірою (ст.ст. 12, 47).
У Судебнике 1497 року покарання за вчинення злочину з використанням зловживання довірою було більш суворим порівняно з Руською правдою аж до видачі винної особи в холопство потерпілому (ст. 55).
Судебник 1550 року вперше в законодавчому порядку закріпив поняття особи, яка вчинила злочин з використанням обману та зловживання довірою, як шахрая. Однак це положення структурно знаходилося в одній статті разом з регламентацією відповідальності за крадіжку (ст. 58).
Соборне укладення, прийняте в 1649 році, поряд з заходами цивільно-правового характеру, встановлювало кримінальну відповідальність за злочини проти власності, що здійснюються з використанням зловживання довірою, проте ці злочини (сучасні привласнення, розтрата, шахрайство) називалися злодійством.
У Покладання про покарання кримінальних та виправних 1845 року вводилося чітке розмежування понять крадіжки (крадіжки) і шахрайства (ст. 2128), а також у ньому виділялися різні види зловживання довірою і обманів при здійсненні операцій.
Кримінальну укладення 1903 року містила чотири розділи про злочини проти власності, скоєних з використанням зловживання довірою. Вперше в законодавстві з'явилася норма про відповідальність за зловживання довірою як за самостійний вид злочину (ст. 577). У ряді інших норм передбачалася відповідальність за інші злочини, одним з обов'язкових ознак яких було зловживання довірою.
У першому Кримінальному кодексі РРФСР 1922 року була закріплена система норм, які передбачали відповідальність за злочини проти власності з використанням зловживання довірою (ст.ст. 129-131, 135, 182-192). Аналіз цих норм дозволяє зробити висновок, що вже перше кодифіковане кримінальне законодавство РРФСР поклало початок законодавчого встановлення більш суворого покарання за посягання на державну, громадську власність в порівнянні зі злочинами проти особистої власності громадян.
У КК РРФСР 1960 року зберігався пріоритет охорони державної або громадської власності порівняно з приватною. На відміну від попереднього кримінального законодавства, в КК РРФСР 1960 року були включені дві самостійні глави про відповідальність за злочини проти власності: глава II "Злочини проти соціалістичної власності", глава V "Злочини проти особистої власності громадян".
Новий КК Росії 1996 року в розділі 21 "Злочини проти власності" закріплює три склади злочину, обов'язковою ознакою яких є зловживання довірою (ст.ст. 159,160,165).
2. ПОНЯТТЯ ШАХРАЙСТВА І ЙОГО КВАЛІФІКАЦІЯ
2.1 Поняття шахрайства
У кримінальному праві шахрайство визначено досить чітко: розкрадання чужого майна або придбання права на чуже майно, зроблене шляхом обману або зловживання довірою (ст. 159 КК РФ).
Під розкраданням розуміються скоєні з корисливої ​​метою протиправні безплатне вилучення і (або) звернення чужого майна на користь винного чи інших осіб, завдала збитки власнику чи іншому власникові майна.
Предметом шахрайства можуть бути не тільки майно і грошові кошти, а й право на їх отримання. Таким чином, заволодівши правом на майно, шахрай заволодіває і самим майном.
У законодавстві говориться про два способи шахрайства:
обмані (тобто помилковому твердженні про те, що не відповідає дійсності) і зловживанні довірою.
1) Обман можливий і відносно особистості шахрая, його посади, суспільного становища, професії (наприклад особа видає себе за працівника правоохоронних органів і отримує гроші під обіцянку полегшити долю залученого до кримінальної відповідальності особи);
2) Зловживання довірою. Суб'єкт злочину використовує певні відносини, засновані на довірі сторін (наприклад цивільно-правовий договір), для отримання від потерпілого грошей або іншого майна під умовою виконання явно нездійсненних або згодом не виконаних зобов'язань.
Зловживання довірою взаємопов'язане з обманом. Винний використовує особливі довірчі відносини, що встановилися між ним і власником або іншим законним власником, щоб обман був більш переконливим, або вдається до обману, щоб заручитися довірою потерпілого.
При будь-якій формі обману та зловживання довірою перехід майна на користь винного здійснюється за волевиявленням самого потерпілого.
Шахрайство є формою розкрадання, тому йому притаманні всі ознаки цього поняття. Предметом шахрайства є як майно, так і право на чуже майно. Право це може бути закріплено в різних документах: заповіті, довіреності, цінні папери і т.д.
Як вже зазначалося, способом заволодіння чужим майном при шахрайстві є обман або зловживання довірою. При вчиненні даного злочину потерпіла сторона сама передає майно злочинцеві, вважаючи, що він має право на його отримання. При цьому саме обман та зловживання довірою спонукає власника чи іншого законного власника передати злочинцеві майно або майнове право.
Обман виражається при шахрайстві в хибному затвердження того, що свідомо не відповідає дійсності. Злочинним діям з незаконного заволодіння майном часто супроводжує використання підроблених документів, що є однією з форм обману, і, як відзначають фахівці, додаткової кваліфікації не потребує. Виготовлення підробленого документа є підготовкою до крадіжки. Якщо не вдалося використати документ, підроблений з метою розкрадання, відповідальність настає за підготовку до шахрайства і підробку документа за сукупністю. При кінченому розкраданні скоєне кваліфікується за сукупністю підробки та шахрайства (ст. 327 і 159 КК РФ).
Спосіб дій у злочинця при шахрайстві носить або "інформаційний" характер, або будується на особливих довірчих відносинах з потерпілим. Злочинець, вдаючись до обману або зловживання довірою, домагається, щоб потерпілий добровільно передав йому майно. Але і обман, і зловживання довірою - не мета, а лише засіб скоєння злочину.
Згідно зі ст. 8 Конституції в Російській Федерації визнаються і захищаються так само приватна, державна, муніципальна й інші форми власності. Законодавчо встановлені три правові форми (методу) охорони власності від посягань: цивільна, адміністративна і кримінальна.
Частіше за все, ми протиправно позбавляємося власності внаслідок різного роду угод (тобто дій, спрямованих на встановлення, зміну або припинення будь-яких цивільних прав та обов'язків). Угоди можуть бути односторонніми (заповіт, відмова від спадщини, оголошення конкурсу, видача чека або векселя тощо); дво-або багатосторонніми (договори про купівлю-продаж, оренди тощо). Але будь-яка з них за певних умов може вважатися недійсною (нікчемний правочин) або бути визнана такою судом (оспоримая угода). Причому, вимога про визнання угоди нікчемною може бути пред'явлено будь-якою зацікавленою особою.
Кримінальна відповідальність передбачена відповідним Кодексом за злочини, тобто винне вчинені суспільно небезпечні діяння, заборонені КК РФ під загрозою покарання.
Відповідно до ст. 159 КК РФ за скоєння даного злочину може наступити відповідальність у вигляді штрафу в розмірі від 200 до 700 МРОТ або в розмірі заробітної плати або іншого доходу засудженого за період від 2 до 7 місяців, або у вигляді обов'язкових робіт на термін від 180 до 240 годин, або виправних робіт на термін від 1 року до 2 років, або арешту на термін від 4 до 6 місяців, або позбавлення волі на строк до 3 років.
Якщо шахрайство абсолютно групою осіб за попередньою змовою, або неодноразово, або особою з використанням свого службового становища, або супроводжувалося заподіянням значної шкоди громадянинові, до винному може бути застосоване покарання у вигляді штрафу в розмірі від 700 до 1000 МРОТ або в розмірі заробітної плати або іншого доходу засудженого за період від 7 місяців до 1 року або позбавлення волі на термін від 2 до 6 років зі штрафом у розмірі до 50 МРОТ оплати праці, або у розмірі заробітної плати або іншого доходу засудженого за період до 1 місяця або без такого.
Ще одним кваліфікованим видом цього злочину є вчинення шахрайства організованою групою, або у великому розмірі, або особою, раніше чи більше разів судимим за розкрадання або вимагання. У цьому випадку настає відповідальність у вигляді позбавлення волі на термін від 5 до 10 років з конфіскацією майна або без такої.
Відзначимо, що великим розміром визнається вартість майна, в 500 разів перевищує МРОТ, встановлений законодавством Російської Федерації на момент вчинення злочину.
Максимальне покарання за кваліфіковане шахрайство (вчинене організованою групою, у великому розмірі або особою, раніше чи більше разів судимим за розкрадання або вимагання) - позбавлення волі на термін до 10 років з конфіскацією майна (ч.3 ст.159 КК). Просте ж шахрайство (без цих ознак) може обійтися штрафом від 200 до 700 мінімальних розмірів оплати праці.
Заподіяння майнової шкоди власнику (без ознак розкрадання) шляхом обману або зловживання довірою за наявності кваліфікуючих ознак може спричинити позбавлення волі на термін до 5 років зі штрафом у розмірі до 100 мінімальних розмірів оплати праці (ч.3 ст.165 КК).
2.2 Класифікація шахрайських дій
Класифікацію шахрайських дій можна провести по цілому ряду параметрів.
Так, по об'єктах експропріації та приблизною спеціалізації аферистів шахрайства можуть бути спрямовані в основному на вилучення грошей, нерухомості, автомобілів, коштовностей, антикваріату, радіо-і телеапаратури, будматеріалів, меблів, окремих партій товарів народного споживання.
За профілем діяльності шахраїв (знову-таки основний) здійснювані їм акції можна розділити на азартні ігри, різного роду угоди (головним чином купівлі-продажу і посередництва); "роботу" на клієнта (потерпілого) - "на потім", "на довіру" , "під обіцянку", а також "кідняк". Але в будь-якому разі все це - інсценування з бутафорією, звуковими та іншими ефектами.
Для шахрая-професіонала однак, такий розподіл виглядає, щонайменше, вельми наївним.
Справа в тому, що у кожного з них в арсеналі, незалежно від основної "спеціалізації", незліченна безліч прийомів. Основний принцип їх буття: "Перш ніж стати чесним, треба якомога більше вкрасти", - припускає повну відсутність моральних принципів. Прибуток будь-якою ціною - єдиний закон епохи накопичення первинного капіталу. На практиці, на жаль, ніяка "класифікація" не допоможе відрізнити чесної людини від пройдисвіта. А допоможуть лише пильність, власна кмітливість і ще, мабуть, інтуїція (подивись йому в очі, і ти відразу зрозумієш - це шахрай).
Усунути наслідки афери, відновити право власності потерпілого вкрай складно. Навіть якщо злочинець знешкоджений, що трапляється не часто, це вдається далеко не завжди.
Будь небезпеки треба остерігатися, поки її ще немає. Для того щоб уберегти своє майно від шахраїв і аферистів, треба хоча б''конспективно''познайомитися з методами їх роботи. Щодня народжуються все нові і нові способи шахрайства.
Якщо в процесі крадіжки злочинцеві достатньо, як правило, домогтися доступу до чужого майна за відсутності власника, то шахрайство часто відбувається безпосередньо з його участю.
У кожного своя роль: аферистові необхідно переконати жертву в тому, що він не той, ким є насправді, вселити віру у свої можливості та перспективи співпраці.
Кваліфікований аферист планує не тільки підготовку механізму шахрайства і можливість сховатися, але і подальше життя і поведінку.
На підготовку до операції йде не менше часу, ніж в артистів цирку, що репетирують ризиковані трюки. Аферист відпрацьовує всі, аж до найдрібніших деталей. Однак основою нерідко є талановиті імпровізації, здатність заколисати пильність найобережнішого людини.
Величезна напруга аферистові рідко вдається приховати повністю. Так чи інакше, воно проявляється, і уважному спостерігачеві не складе труднощів вловити ті чи інші відхилення від норми в його поведінці.
Кримінологи стверджують, що основна частина майнових злочинів скоюється особами у віці від 25 до 45 років, освіченими, але без спеціальних знань. Найчастіше аферист-це чоловік невисокого зросту, непоказний, але пристрасний. Однак є й винятки.
Левова частка афер відбувається з жовтня по лютий.
Слід мати на увазі: якщо людина блефує (обманює), він несвідомо прагнути прикрити рот або торкається рукою точок особи; брехня видає піднята брова, скривлення куточка рота, звуження зіниці, посилене потовиділення, тремтячі руки (тіло не вміє брехати).
Існують і інші види шахрайства, так звані "фінансові піраміди", які породили втрату вкладів мільйонами громадян Росії.
Тільки в Москві в 1993-1995 рр.. гроші у населення збирали 800 банків і 2 тис. фірм під величезні відсотки. Ісав було 3 млн. чоловік. З них 2 / 3 залишилися в прямому сенсі слова біля розбитого корита. Сума сукупного збитку - 3 трлн руб. в цінах 1994 року.
На заарештованих рахунках фірм виявилося 13,5 млрд. руб., Описано майна на 3,5 млрд. руб.
Таким чином, першими вчителями ринку в Росії стали фінансові шахраї.
Проблема несе в собі цілий ряд аспектів: правовий, економічний, соціальний, моральний. Зупинимося лише на правовому.
З юридичної точки зору на обличчя доказ неефективності вітчизняного права, закони про банки, рекламі, захисту прав споживачів та інші виявилися безсилі перед могутністю будівельників пірамід.
І результат - неконтрольований відплив грошових коштів населення в нікуди, безпрецедентний за своїми наслідками і масштабами.
Неврегульованим виявилося положення кредитних установ з ліцензіями на право здійснювати підприємницьку діяльність на ринку цінних паперів. Користуючись тим, що законодавець заплутав у трьох соснах, установи ці вчинили правові конструкції, наділяють справжні відносини сторін у невиразну форму. З'явилися договори''майнового позики'', договір-зобов'язання''з метою отримання прав на вступ до складу акціонерів'', договір''спільного інвестування''та ін, невідомі російському законодавству.
Принада - виконання установою своїх зобов'язань перед громадянами в першій частині ошукуванням клієнтів.
Кредитна установа виконувати, по суті, більшість угод не збирається з моменту укладення. Мета - невиплата відсотків, інвестування тощо; набагато простіше -''взяти, щоб привласнити''. Це удавані (нікчемні) угоди (ст. 167, 170 ЦК).
Виконання ж у початковій стадії частини з них не змінює суті: установа за кожного обманутого отримує дюжину приречених на експропріацію вкладників.
Позови з такого роду засновникам подаються відповідно до Закону про права споживачів. Це знімає проблему підсудності - справа може розглядатися судом за місцем проживання позивача, останній звільняється від сплати держмита.
Представники відповідачів у суд, як правило, не є; у справі фігурує єдиний доказ - договір.
Незважаючи на це, суди зазвичай задовольняють позови вкладників до вже розпалися кредитним установам. Виконати ж рішення зазвичай не вдається через відсутність коштів на рахунку. У 1994-1995рр. робота судів загальної юрисдикції була практично паралізована через величезну кількості позовів. Результат же практично нульовий. Мало кому вдалося повернути свої кошти.
Висновок: необхідно, нарешті, конкретизувати правовий статус кредитних установ. У будь-якому випадку масове залучення коштів населення, в яку б форму воно не вливався, має ліцензуватися, причому критерії видачі ліцензії повинні бути сформульовані чітко.
Один з можливих варіантів: всі подібні заклади повинні бути перетворені в банки або ліквідовані. В іншому разі не виключені рецидиви та розвиток подій за''албанському сценарієм''.
Безсумнівно, що держава несе частину відповідальності за той законодавчий хаос і бездіяльність, що призвели до тихого пограбування мільйонів. Було б справедливо всіма можливими способами подбати про компенсацію хоча б частини втрат.
Слово тут за Мінфіном Росії, Центробанком, а також Державною Думою Федеральних Зборів.
Організатори''пірамід'', де б вони не ховалися, повинні бути знайдені і притягнуті до відповідальності, насамперед матеріальної.
2.3 Кваліфікація шахрайства
Нерідко органи податкової поліції при роботі з попередження, виявлення та припинення податкових та інших економічних правопорушень і злочинів припиняють факти реалізації фальсифікованої продукції (в основному алкогольної, промислових товарів, продуктів харчування, лікарських засобів і т.д.).
При цьому слід зазначити, що поняття "фальсифікована продукція" не визначено ні в одному нормативному акті. Лише Всесвітня організація охорони здоров'я дала визначення фальсифікованого лікарського засобу: "ліки, дійсне найменування і (або) походження якого навмисно приховано. Замість цього незаконно використано позначення існуючого продукту з його торговельною маркою, упаковкою, логотипом та іншими ознаками" [2]
Видається, що таке визначення не зовсім правильно. Фальсифікований лікарський засіб не завжди є ліками, а дійсне найменування підробленого продукту не завжди ховається (просто цього найменування може не бути взагалі, або використовується подібне назву з відомим препаратом, або в даному товарі можуть бути використані ті ж інгредієнти, що й цьому лікарському засобі, але в інших пропорціях).
З моєї точки зору, фальсифікована продукція - це продукція, що реалізується під виглядом відомих споживачам торгових марок, що вводить споживача в оману щодо її якості та споживчих властивостей, вироблена з порушенням технології виробництва і (або) встановлених санітарних норм, що шкодить сумлінному виробникові і споживачам.
У даному випадку слід чітко розрізняти склади незаконного підприємництва і шахрайства. Якщо для виробництва та (або) реалізації будь-якої продукції (наприклад алкоголю) потрібна ліцензія, а виробники або продавці даної завідомо фальсифікованої продукції збували продукцію, не вводячи покупців в оману і не підробляючи сертифікати, то вони можуть бути притягнуті до відповідальності згідно зі ст. 171 "Незаконне підприємництво" УК РФ. Цікавий приклад навів у своїй роботі П. Яні: "Правоохоронні органи Брянської області припинили на підставі п. 2 ст. 5 КПК РРФСР кримінальну справу, порушену за ст. 159 КК РФ стосовно М., який неодноразово продавав підроблену горілку Л. Закриття справи цілком обгрунтовано, тому що Л. показав, що, купуючи алкоголь за свідомо низькою ціною, ясно уявляв собі, що це - спиртне низької якості. Таким чином, іноді свідомо низькі ціни свідчать про потенційну готовність громадянина до того, що товар, можливо, виявиться підробкою. При такому припущенні покупця навряд чи варто говорити про його обмані продавцем.
І, навпаки, склад розкрадання є, скажімо, у разі якщо особа продає явно не придатний для вживання спиртний напій, не ставлячи до відома набувача про якість напою. Так, ГУВС м. Москви направило до суду кримінальну справу за ст. 159 КК РФ за звинуваченням Я., який, будучи генеральним директором комерційної організації, реалізовував підроблену горілку, виготовлену на основі спирту, забороненого до застосування в харчовій промисловості і не відповідає вимогам і санітарним нормам якості харчових продуктів. У подібних випадках самі обставини змушують зробити висновок про те, що особа, купуючи алкогольний напій, діє під впливом обману. Він полягає, зокрема, в тому, що на друкарським способом виготовленої етикетці пляшки вміщено слово "горілка" та ін "[3]
Підпільні бутлегери підробляють не лише горілку, але також і елітні напої. Співробітникам податкової поліції запам'яталася фірма "DK груп", яка займалася виготовленням "французьких коньяків і колекційних вин", офіс якої розташовувався в центрі столиці.
Для виготовлення ескізів етикеток злочинці залучали студентів художнього училища, які не знали про бізнес замовників, а за допомогою висококласної техніки готували етикетки, які було неможливо відрізнити від оригіналу. Співробітники фірми навчилися підробляти навіть пляшки рідкісної форми і пробки до них.
Оперативники виявили та вилучили також заготовки для виготовлення тари для дорогих марок "Remy Martin", "Hennessy" та ін Вся підроблена продукція поширювалася по оптових базах і дорогим супермаркетам, де "коньяк" виробництва фірми "DK груп" коштував близько 50 дол Обороти фірми з підробки алкогольної продукції були дуже значними. Ліцензія на виробництво і реалізацію алкоголю у фірми була, тому дії її господарів були правильно кваліфіковані за ст. 159 КК РФ.
Зустрічаються також випадки, коли розлив підробок здійснюється і на легальних підприємствах винно-горілчаної галузі.
Так, підпільний цех з виробництва фальшивого "Советского шампанского" був ліквідований на території одного з московських заводів, який відомий своїми шипучими і ігристими винами. Для здійснення незаконної діяльності один з цехів заводу був переобладнаний, з метою випуску ігристого вина, але з етикетками "Радянське шампанське". Технології виготовлення ігристого вина і шампанського різняться за тривалістю, складності та ціною.
Дані дії, з нашої точки зору, також повинні кваліфікуватися за статтею 159 КК РФ.
3. ВИЯВЛЕННЯ ШАХРАЙСТВА І ЙОГО ОЗНАКИ
Економічні злочини у своєму значному числі - це діяння шахрайського характеру. Шахраї ж у кримінальному світі завжди вважалися вищою кастою, що можна пояснити особливою специфічністю як самих злочинних акцій, так і тими якостями, якими повинен володіти делінквентами для їх здійснення. Злочини у сфері бізнесу є найбільш розвиненими формами шахрайства - з використанням сучасних і досконалих інструментів і "тонких" технологій ринкової системи господарювання, із застосуванням досягнень НТР (комп'ютерів, інформаційних технологій і т.д.). Здійснюють ці шахрайські злочину особи, що входять в особливу соціальну групу: її "особливість" полягає у високому положенні, займаному представниками бізнесу в ієрархії суспільства, значною мірою довіри і поваги, якими вони користуються з боку держави і населення. Сама специфіка складною і динамічною господарського життя змушує споживачів або партнерів по операціях довіряти, наприклад, придатності та якості товарів і послуг, не здійснюючи їх попередньої перевірки, або довіряти свої грошові кошти та цінні папери посередницьким і іншим фірмам і фінансовим установам, не проводячи скільки- небудь серйозного аналізу їх надійності та фінансово-господарської спроможності, і т.д. Іншими словами, сучасна економіка криминологически є далеко не досконалим соціальним організмом: розрахована на чесних і законослухняних учасників ринкових відносин вона залишається вразливою від посягань з боку різного роду шахраїв, якою б статус вони не займали в соціальному і професійному відношенні. У результаті шахраї в білих комірцях з більшою легкістю в порівнянні зі своїми "колегами", що спеціалізуються на ниві загальнокримінальних діянь, можуть здійснювати свої злочинні задуми, безсоромно зловживаючи існуючим по відношенню до підприємців кредитом довіри з боку суспільства.
Неодмінною умовою розкриття шахрайства є своєчасне виявлення ознак цього злочину та осіб, що його вчинили.
Процес виявлення шахрайства включає в себе такі заходи або дії, які робляться з метою виявлення фактів, що свідчать про вчинення афер, зловживань або інших непорядних діянь. До процесу виявлення шахрайства не відносяться слідчі дії, спрямовані на з'ясування мотивів, розмірів і методів розкрадань, а також інших елементів шахрайських дій. Шахрайство тим і відрізняється від інших видів злочинів, що тут найбільш складним завданням є виявлення самого факту його вчинення.
Сучасний рівень економічного шахрайства за масштабами поширення та обсягами завдається шкоди, рівнем організованості і ступеня конспіративності, обсягами зазіхання та способам захисту від переслідування - якісно відрізняється від раніше відомих правоохоронним органам традиційних способів заволодіння майном в середовищі фізичних осіб, воно є по суті новою формою злочинного бізнесу . Формальне збіг деяких: стадій вчинення шахрайства з законною економічною діяльністю вимагає організації у виявленні таких угод у їхній системі і ставить перед оперативними апаратами завдання активізації розвідувально-пошукової роботи, єдино здатної виявити процес підготовлюваного шахрайства, створення необхідних оперативних позицій і проведення кваліфікованої оперативної розробки.
Відомості, що містять пошукові ознаки шахрая або шахрайського підприємства, можуть бути отримані в процесі обміну інформацією та взаємодії оперативних співробітників з працівниками податкової поліції та митних органів, федеральної служби безпеки.
Всі джерела інформації, задіяні у пошуковій роботі, найчастіше здійснюють її за відомими їм пошуковим ознаками скоєння шахрайства, прикметами злочинців, відмінних рис викраденого майна, способам скоєння злочин. Звідси випливає необхідність оперативному працівнику довести до громадян, що надають конфіденційну сприяння ОВС, більш повні відомості про можливі пошукових ознаках шахраїв та їх підприємств.
Отримання оперативним співробітником служби по економічних злочинах первинної інформації, яка містить ознаки підготовлюваного, що здійснюється або вчиненого шахрайства у сфері господарських відносин, у справах, про які обов'язковим є попереднє розслідування, є основним для проведення оперативно-розшукових заходів по їх перевірці.
Основними пошуковими ознаками шахрайської фірми можуть бути наступні факти:
· Відсутність відомостей про реєстрацію підприємства, від імені якого здійснюються або плануються комерційні справи;
· Відкриття банком незареєстрованих в Госналогслужбе рахунків юридичних осіб;
· Відсутність власного майна та мінімальний розмір статутного капіталу;
· Незнання підприємством власної господарської діяльності;
· Реєстрація підприємства безпосередньо перед надходженням великих сум грошей на розрахунковий рахунок;
· Переважне отримання авансових платежів і розпорядження ним в найкоротші терміни;
· Тривала відсутність руху грошових коштів по рахунку з періодичним надходженням на нього великих сум;
· Переклади коштів, що надійшли на особові рахунки фізичних осіб або переведення в готівку;
· Неотримання в банку чекової книжки для отримання готівки на зарплату;
· Рекламні звернення з пропозиціями умов здійснення угод, істотно більш привабливих ніж звичайно;
· Внесення привабливих комерційних пропозицій явно невідповідних рівню можливостей фірми та інші.
Такі типові симптоми шахрайства, які виявляються в первинних документах-чеках, рахунках-фактурах, заявах-ордерах, специфікаціях і актах про приймання товару, включають в себе:
· Пропажі окремих документів;
· Проводки, прострочені щодо виписки по рахунку в банку;
· Велика кількість ануляції або знижок;
· Збіг імен і адрес платників або замовників;
· Збільшення числа прострочених рахунків;
· Збільшення числа виправлених документів;
· Підміни документів;
· Подвійні оплати;
· Передавальні написи на чеках на адресу других осіб;
· Не представляють сенсу послідовності документів;
· Сумнівні написи від руки на документах;
· Представлення не оригіналів, а копії документів
Наявність зазначених пошукових ознак шахрая і шахрайського підприємства можливо в інформації, отриманої з:
· Побутового та виробничого оточення шахрая, у тому числі його контактів в кримінальному середовищі по лініях інших служб;
· Комерційних кіл;

4. УЧАСНИКИ І СФЕРА ДІЯЛЬНОСТІ ШАХРАЇВ
4.1 Учасники та сфера діяльності
Учасники групи, що здійснює шахрайство в сфері економіки, в більшості своїй чоловіки, проте частка жінок помітно вище, ніж у загальнокримінальних злочинних групах. Найчастіше це особи у віці від 30 до 50 років, які мають, як правило, вищу освіту, переважно економічну, юридичну або технічне. Яскраво виражені риси характеру жадібність, пристрасть до збагачення, схильність до придбання нерухомості, предметів розкоші, закордонні поїздки, позашлюбної зв'язку. Групи зазвичай формуються на основі службових, дружніх, приятельських чи родинних зв'язків [4].
Сфера дій більшості сучасних шахраїв - це сфера ринкових відносин, суб'єктами якої, в кінцевому рахунку, є керівні кадри виробничо-господарських, торгових, фінансових підприємств і установ, наділені правами щодо управління та розпорядження матеріальними і фінансовими ресурсами. Ця категорія осіб стає основним об'єктом психологічного впливу з боку основних фігур шахрайського підприємства. Достовірна імітація відповідного стилю поведінки, прийнятих у даному середовищі соціальних установок та життєвих стандартів грунтується на переконливою грі ролі рівноправного партнера, який володіє такими ж професійними знаннями, правочинність, інтелектуальним рівнем розвитку, діловими зв'язками і особистими доходами. При цьому злочинці, часто, дійсно мають у своєму розпорядженні необхідними готівковими коштами, розпоряджаються майном, мають юридично значимими правомочностями, вирішують поточні господарські та фінансові питання, тобто не тільки грають в роль таких же керівників, а й частково ними є.
Розкрадання шляхом шахрайства в сфері економіки нерідко тісно переплітається з хабарництвом. В основному шахраї користуються непорядністю деякої частини чиновників і господарників, внаслідок чого "обдурені" службовці досить рідко викривають шахраїв.
Для злочинної діяльності у формі шахрайства взагалі не характерні сліди, залишені на місці події. Нерідко і місця події як такого не існує.
Сліди злочинної діяльності в даному випадку зберігаються в документах, відбитках печаток, на бланках, що використовуються для обману державних службовців, в залишених на цих предметах сліди рук, запахових слідах, а також в уявних образах, що сформувалися в тих чи інших учасників цієї діяльності та очевидців.
При розкритті механізму шахрайства нерідко доводиться вивчати шрифти друкуючих пристроїв, за допомогою яких виконані документи, підписи відповідних осіб, особливості штампів, печаток, інших предметів, залучених до сфери розкриваного злочину.
На відміну від крадіжок, де злочинець бажає і часто залишається невидимим, шахраю в будь-якому випадку доводиться входити в контакт з групою осіб, що мають відношення до відпуску матеріальних цінностей чи грошей, а значить, у очевидців, свідків практично завжди в пам'яті зберігається зоровий образ шахрая. Ця обставина враховується при плануванні невідкладних оперативних дій по розкриттю злочину.
4.2 Недосконалість законодавства як фактор, що сприяє здійсненню шахрайства
Фахівці в галузі поводження нерухомості стверджують, що 80% злочинів, зареєстрованих на ринку житла, відбуваються через недосконалість податкового законодавства. Вони вважають, що громадяни будуть і надалі здійснювати тіньові операції з нерухомим майном, поки податкові ставки не стануть менше і дифференцированнее.
Наведемо лише один приклад шахрайства в сфері обігу нерухомого майна, пов'язаного з використанням статусу співінвестора будівництва.
При будівництві великого елітного будинку злочинці за підробленими або втраченим паспортами зареєстрували фірму, яка уклала з генеральним забудовником договір про участь в інвестуванні, який був оформлений в установленому законом порядку в Комітеті муніципального житла. Деякий час по тому шахрайська фірма попросила у забудовника всю документацію на будівництво, мотивуючи своє прохання тим, що документація необхідна для оформлення кредиту в банку.
Потім шахрайська фірма направила забудовнику лист про те, що в кредиті їй було відмовлено і вона змушена припинити співпрацю і відмовляється від претензій на квартири в споруджуваному будинку. На кінцевому етапі будівництва будинку фірма зняла офіс і дала оголошення в ЗМІ про продаж квартир в елітному будинку за демпінговими цінами. У фірму звернулися кілька десятків покупців. Угоди з купівлі квартир були зареєстровані згідно з наявною у розпорядженні шахрайської фірми документу.
До моменту заселення виявилося, що у забудовника було офіційний лист фірми з відмовою від претензій на квартири в даному будинку. Саму фірму до цього моменту знайти вже було неможливо.
4.3 Шахрайство, скоєне співробітниками правоохоронних та контролюючих органів
Нерідко обман будується на обіцянці вирішення тих питань, вирішення яких для простого громадянина є складним або неможливим. Наведемо приклад.
На початку 2000 року до співробітника податкової поліції М. звернувся генеральний директор ТОВ "К". Він пояснив, що до нього прийшов запит з податкової поліції з вимогою представити бухгалтерську документацію. Боячись можливих наслідків, підприємець звернувся до свого приятеля, який і познайомив його з вищевказаним співробітником. У ході зустрічі комерсант попросив дізнатися, чим викликаний інтерес до його фірмі з боку податкової поліції. М. пообіцяв усе дізнатися.
Через кілька днів М. розповів директору, що в результаті його "титанічних" зусиль вдалося з'ясувати, що на дану фірму та її генерального директора є достатньо компрометуючого матеріалу для проведення перевірки з перспективою подальшого порушення кримінальної справи (хоча насправді причиною листи з податкової поліції комерсанту був запит з іншого правоохоронного органу, пов'язаний з контрагентами даної фірми, і, природно, ніякі перевірки фірмі не загрожували).
Переляканий комерсант попросив М. допомогти йому у врегулюванні даного питання. І все б минулося "благополучно", якби М. після отримання обумовленої за його послуги суми не став вимагати щомісячну суму за послуги по забезпеченню безпеки ТОВ "К". Спантеличений підприємець звернувся до правоохоронних органів.
У числі злочинів проти державної влади, інтересів державної служби проти М. порушено кримінальну справу і за частиною 3 ст. 159 КК РФ (шахрайство, вчинене у великих розмірах).
Правоохоронні органи іноді зустрічаються з фактами співучасті посадових осіб у вчиненні шахрайства. Так, існує точка зору, згідно з якою деякі співробітники податкових органів допомагають порадами, "супроводжують", а в деяких випадках сприяють застосування пільги з відшкодування ПДВ з бюджету щодо окремих юридичних осіб, тобто виходячи з корисливих спонукань діють в інтересах експортера, заздалегідь забезпечуючи позитивні результати податкової перевірки і сприяючи, таким чином, не завжди законному відшкодуванню ПДВ з бюджету. Досить порівняти показники (величину, періодичність і тривалість) відшкодування ПДВ за різними територіальним податковим інспекціям, щоб зрозуміти, що така точка зору має під собою основу.
У разі виявлення подібних фактів винні можуть бути притягнуті до відповідальності за ст. 33 "Види співучасників злочину" та ст. 159 "Шахрайство" КК РФ.



5. СПОСОБИ ВЧИНЕННЯ ШАХРАЙСТВА
Найважливішими елементами оперативно - тактичної характеристики шахрайства є спосіб його вчинення - система взаємопов'язаних дій з підготовки, здійснення та приховування злочинного діяння.
Шахрайство відбувається завжди відкрито для потерпілого, але пов'язане з введенням його в оману щодо тих чи інших фактичних обставин. При цьому обман виявляється, як правило, не відразу, а через досить тривалий період часу, що дозволяє не тільки повністю заволодіти майном, але і сховатися або приховати якісь важливі обставини.
Шахрайська група, вибираючи спосіб злочинного заволодіння майном, йде таким шляхом який найбільш зручний для них і відповідає можливостям групи. Так, найбільша концентрація фактів комерційного та фінансового шахрайства спостерігається в тих областях, де імітація фінансово-господарської діяльності, що здійснюється з метою введення партнера в оману, не вимагає великих фінансових витрат і тривалого часового періоду легальної частини дій [5]. В даний час це сфера товарного обігу - здійснення операцій на основі договору купівлі-продажу, коли партнери, не переслідуючи довгострокових цілей, орієнтуються на отримання прямої вигоди від разової угоди купівлі-продажу. Ця обставина зумовлює можливі несумлінні дії однієї із сторін і, відповідно, підвищений інтерес професійних шахраїв. Шахраї можуть дати рекламу в пресі про намір здійснити разову операцію, причому виставляються умови більш вигідні для контрагента, ніж зазвичай при укладенні такого роду операцій. Знаючи цю ознаку шахрайства, а також звичайні умови укладання подібних угод, оперативний працівник може виявити шахрайську рекламу і вийти на шахрайську групу.
Практично припинилося використання підроблених авізо, в той же час все більшого поширення набувають шахрайські операції з векселями. У зв'язку з посилюється практикою банків в питаннях кредитування намітилася тенденція до зниження проявів шахрайств в банківській системі. Підрив довіри громадян, навчених минулим досвідом масових обманів, скоротила можливості шахраїв для отримання коштів під обіцянки майбутніх підвищених відсотків чи поставок дешевих товарів. Активність шахраїв перенацілити в сферу споживчого ринку, їх жертвами стають юридичні особи різних форм власності. Основним завданням шахраїв є укладення з потенційною жертвою договору на умовах відстроченого виконання власних зобов'язань. Отримані в кредит товари або кошти присвоюються, а зустрічні зобов'язання по оплаті товарів або їх поставки шахраєм не виконуються [6].
Мають місце численні факти хабарництва та співучасті у злочинних діях шахраїв керівників та посадових осіб господарюючих суб'єктів. Мотивація таких змов або подібна до тієї, що мала місце при вчиненні розкрадань ще в радянській торгівлі в умовах бригадної форми матеріальної відповідальності, або зумовлена ​​вже новими економічними відносинами - бажанням піти від сплати податків.
Проте в цілому для здійснення обману злочинцям доводиться приймати все більш витончені заходи: ретельно підробляються документи, створюється видимість успішної діяльності фірми, всіляко завойовується довіру майбутньої жертви, в результаті чого навіть при проведенні перевірки не завжди вдається виявити готується обман. У тій же банківській системі, яка в силу обсягу грошової маси, що обертається там, настільки приваблива для злочинців, група шахраїв для отримання кредиту може піти на значні матеріальні, часові та інші витрати.
Найбільш часто шахрайство здійснюється при наступних операціях:
· Отримання передоплати або авансу;
· Розрахунках акредитивами;
· Міжбанківських розрахунках з використанням підроблених авізо;
· Роздрібної торгівлі та наданні послуг на території РФ за інвалюту шляхом використання втрачених або викрадених платіжних документів;
· Проведенні інших валютних операцій; отримання позик юридичними або фізичними особами, а також проведення лізингових операцій;
· Здійсненні операцій із залучення вкладів небанківськими кредитно-фінансовими установами;
· Зборі статутного капіталу і його присвоєння одним або кількома засновниками акціонерного товариства, або продаж цінних паперів на вторинному ринку [7].
Професіоналізм шахраїв, безперервно виробляють обманні операції, дозволяє говорити про типові для більшості шахрайських операцій етапах скоєння злочину, включають:
1. Підготовчий етап:
· Розробка схеми операції;
· Підготовка до її проведення, що включає необхідні організаційні та технічні заходи.
2. Безпосереднє здійснення шахрайства:
· Акт розкрадання;
· Приховування і присвоєння викраденого майна;
· Реалізація викраденого майна;
· Приховування злочину.
При розробці схеми проведення операції вибирається найбільш оптимальний, з точки зору шахраїв, варіант дій з урахуванням всіх об'єктивних і суб'єктивних обставин.
На етапі підготовки до здійснення шахрайства проводяться:
організаційні та технічні заходи, спрямовані на створення відповідного уявленням середовища іміджу шахрая.
До організаційних підготовчих заходів можна віднести реєстрацію комерційного підприємства, відкриття рахунків у комерційних банках, оренду офісу фірми, склади для товарів. В установчих документах спотворюються відомості про засновників (керівників) шляхом використання втрачених або викрадених паспортів; виготовлення підроблених печаток, статутних та інших документів; в тому числі використання ксерокопій дійсних документів і їх подальша фальсифікація; використання найменувань інших підприємств, розрахункового рахунку та інших реквізитів інших організацій ; викрадення бланків документів і відкриття розрахункового рахунку.
Таким чином, шахрайська група в першу чергу прагне створити у свого майбутнього партнера за господарськими операціями видимість дійсного господарюючого суб'єкта, фіктивні документ використовуються також з метою приховування своїх справжніх даних і труднощі розшуку. Реєстрація фіктивного підприємства дозволяє засновникам лжефирм фактично легалізуватися в сфері підприємництва, маючи справжні свідоцтва про реєстрацію, при необхідності ліцензії на певні види діяльності, розрахункові та інші рахунки в банках, при збереженні власного інкогніто. Основні переваги даного способу для шахраїв полягає в:
· Створення додаткової переконаності у потенційної жертви в благонадійності партнера;
· Підвищеному рівні безпеки шахраїв, так як поверхнева перевірка з боку потенційної жертви підтверджує достовірність представленої про фірму інформації (про реєстрацію, юридичну адресу, рахунку в банку);
·-Можливість використовувати при здійсненні шахрайських операцій безготівкову форму розрахунків.
Якщо встановлення факту реєстрації лжепредприятия є одним з вагомих доказів шахрайського характеру дій злочинця, то при реєстрації їм реально діючого підприємства цього докази не буде.
Позірна легальність діяльності реального підприємства робить неочевидним для потерпілого факт вчиненого шахрайства, який приймає самостійні заходи до пошуку зниклого неплатника, втрачає час і, тим самим, створює додаткові труднощі при проведенні оперативно-розшукових заходів для органів внутрішніх справ.
Іншою перевагою використання реально діючого підприємства є можливість для шахрая замаскувати свої злочинні дії під неможливість виконання взятих на себе цивільно-правових зобов'язань в силу різних об'єктивних причин, дійсно мають місце в комерційній практиці.
Використання для вчинення обманних дій документів реально діючого господарюючого суб'єкта на перший погляд не відповідає інтересам шахрая, так як, або потерпілому відома, або досить легко встановлюється в наступному особистість шахрая. Однак, практика свідчить про широку поширеність вчинення шахрайств з використанням реально діючих підприємств. У цій ситуації шахрай має можливість увійти в довіру потенційній жертві шляхом сумлінного виконання протягом деякого часу своїх зобов'язань до отримання в своє розпорядження достатньо цінного майна. При цьому будь-які перевірочні процедури з боку потерпілого не дають позитивного результату саме в силу абсолютної зовнішньої легальності дій шахрая. Наприклад, у розвинених країнах у період підготовки шахрайського підприємства (так зване "ударне шахрайство" - при якому замовник певний час пунктуально виконує умови дрібних замовлень і дотримується належним чином умови платежу, але увійшовши в довіру і отримавши великі партії товарів у кредит - ховається) триває не менше шести місяців. З більш "молодими" фірмами, невідомими діловим колам, солідний бізнес вести не прийнято.
Використання підроблених документів здійснюється шахраями для обманного отримання товарно-матеріальних цінностей з підприємств, що мають, як правило, труднощі зі збутом готової продукції. Основним завданням шахраїв є в цьому випадку укладання договору на умовах одержання товарів з відстроченою оплатою і вивезення з підприємства відпущеної продукції. В даний час все частіше при використанні даного прийому обману потерпілого використовуються різні підроблені документи, що вводять в оману щодо реальних можливостей отримання грошей. У цих цілях використовуються підроблені копії платіжних доручень, гарантій банків, поручительств, акредитивів, векселів. Крім високої якості виконання підробок шахраями вживаються додаткові заходи до неможливості встановлення істини при проведенні потерпілим найпростіших перевірочних заходів (на запити про підтвердження за вказаною в документах адресою потерпілі отримували позитивні відповіді).
У всіх випадках вчинення обманів, з використанням підроблених документів шахраї вміло використовують такі суб'єктивні чинники, як незацікавленість ряду співробітників комерційних та державних підприємств у ретельної перевірки партнера, надмірну довірливість, недбалість у зберіганні печаток і бланків підприємств і організації, і т.д.
При укладанні договору обман полягає в наступному:
· Створення видимості наявності товару або поставки, для чого пред'являються фіктивні складські розписки на зберігання товару, договори на його постачання, транспортні накладні, митні та інші підроблені документи;
· Організується видимість фінансових можливостей - спотворюються дані взятих на себе зобов'язань, своєї фінансової та господарської спроможності, пред'являються фіктивні документи на вивезення експортних товарів тощо;
· Ціни встановлюються нижче ринкових, товари пропонуються володіють широким попитом, використовується офісні бутафорія, розповіді про вдалі угоди [8].
Одним з найбільш поширених прийомів обману власника є пред'явлення підроблених документів, оформлених від імені його підприємства, організації. Розкрадання матеріальних цінностей таким способом відбувається особами, які за родом роботи добре знають існуючий порядок відпуску на підприємстві товарно-матеріальних цінностей, як правило, від колишніх або діючих найманих співробітниками комерційних структур. В основі даного способу вчинення обманних дій лежить можливість для шахраїв за пред'явленням підроблених документів виступати в якості законних: представників підприємства-власника Викрадають майно. Наприклад, вже оплачений, але ще не отриманий зі складу бази товар викрадається шахраями, які як би випереджають в його отриманні уповноважених представників підприємства, пред'являючи при цьому підроблені або фальсифіковані (справжні документи, оформлені на підставних осіб) документи. Аналогічно викрадаються і грошові кошти, що належать підприємству за переданий на реалізацію іншій комерційній структурі товар, коли в їх отриманні шахрай випереджає власника.
З метою приховування злочину шахраї отримують незаконно перераховані кошти особами за фіктивними документами.
Як різновид способу обману набуло поширення викрадення чужих товарів, переданих на склад шахраїв за договором для тимчасового зберігання. У даному випадку для здійснення обману використовується попередньо орендоване шахраями на короткий термін готовий складське приміщення, або спеціально пристосоване ними для зберігання товарів. Основним завданням є знаходження, в тому числі з використанням реклами, потенційної жертви для укладення договору зберігання досить цінною партії товарів і її складування. Отримані від клієнта на склад товари вивозяться потім шахраями, тимчасово складуються в інших приміщеннях, і в подальшому збуваються як власні, часто в інших регіонах країни, що ускладнює правоохоронним органам встановлення і затримання злочинців при реалізації викраденого.
Говорячи про оперативно-тактичної характеристиці шахрайства необхідно торкнутися структури злочинної групи шахраїв, яка в цілому зумовлюється необхідністю здійснення тих чи інших дій по заволодінню майном юридичних або фізичних осіб.

6. МЕТОДИКА РОЗКРИТТЯ ШАХРАЙСТВА
Методика розкриття шахрайства в кожному конкретному випадку детермінується цілим рядом об'єктивних і суб'єктивних обставин, однак, має деякі загальні для всіх випадків етапи.
На першому - це проведення первинних оперативно-розшукових заходів з перевірки:
· Надійшла первинної оперативної інформації;
· Надійшов заяви або повідомлення про шахрайство. На другому - проведення подальших оперативно-розшукових заходів у рамках:
· Здійснення оперативної розробки;
· Заклади справи оперативного обліку та розшуку що зник шахрая;
· Оперативного супроводу розслідування кримінальної справи.
Конкретний перелік оперативно-розшукових заходів визначається виходячи зі змісту отриманої інформації про особу шахраїв, спосіб вчинення ними злочинів та інших обставин справи. Тактично грамотне проведення оперативно-розшукових заходів з виявлення та закріплення фактичних даних про обставини вчинення злочину створює передумови подальшого використання отриманих даних у процесі попереднього слідства.
Для точного виявлення шахрайства потрібно встановити його явні ознаки:
1. Реєстрація фірми на підставну і (або) вигадана особа;
· Вказівка ​​свідомо неправдивих відомостей про наявність оплачуваної статутного капіталу, про фінансово-господарський стан фірми; відсутність майна, зазначеного в статуті фірми;
· Приховування, знищення, фальсифікація бухгалтерських і інших облікових документів, що відображають реальну економічну діяльність фірми;
· Здійснення діяльності без спеціального дозволу (ліцензії);
· Виконання зобов'язань фірмою перед "ранніми" клієнтами (вкладниками і т. п.) за рахунок "пізніх" клієнтів;
· Відсутність реальної можливості для виконання всіх зобов'язань;
· Відомості про витрату поступили коштів у фірму на особисті потреби керівників;
· Відсутність даних, що підтверджують використання грошових коштів за прямим призначенням-на виконання умов укладених з громадянами договорів;
· Надання підроблених (фіктивних) договорів від третіх осіб для введення потерпілих в оману на рахунок своїх намірів;
· Прийом грошей без оформлення бухгалтерських документів.
2. Явна невідповідність статутного фонду та конкретних комерційних і виробничих процесів з одержання прибутку (вірніше, відсутність таких процесів або дій) взятим перед вкладниками зобов'язаннями, тобто явна, заздалегідь очевидна нереальність виконання договірних зобов'язань.
3. Факти порушення компаніями договірних зобов'язань перед вкладниками.
4. Факти, які вказують на присвоєння грошей (відсутність документального підтвердження запуску зібраних коштів в оборот, вилучення грошових коштів ким-небудь з керівників компанії, зникнення керівників компанії і т. п.).
5. Реклама в засобах масової інформації з метою збору коштів від населення з нерозкритими умовами погашення (повернення) грошей.
6. При аналізі фінансово-господарської діяльності інвестиційної компанії з'ясовується, що дохідна частина бухгалтерського балансу формувалася лише за рахунок внесків клієнтів. Компанія фактично займалася лише збором грошей у населення і жодною виробничою і (або) комерційної діяльності не веде, хоча в її статуті (Положенні) така діяльність передбачена. Найчастіше компанія має безліч філій, завдання яких зводиться до збору грошей і відправлення їх до генеральне представництво. Інкасація грошей здійснюється службою безпеки компанії, минаючи банк. Всі грошові надходження, зібрані на місцях, концентруються в приватному сховище генерального представництва компанії і на розрахунковий рахунок не надходять.
Наявність договорів, за якими закінчилися строки виконання, але зобов'язання не були виконані.
7. ПОМИЛКИ КВАЛІФІКАЦІЇ ПРИ РОЗГЛЯДІ СПРАВ
Про шахрайство
Згідно зі ст. 159 КК РФ шахрайство - розкрадання чужого майна або придбані права на чуже майно шляхом обману або зловживання довірою.
Таким чином, предметом шахрайства є як майно, так і право на чуже майно. Право це може бути закріплено в різних документах: заповіті, довіреності, цінні папери і т.д.
Шахрайство нерідко пов'язано з отриманням допомоги по безробіттю: винний представляє в центр зайнятості підроблені документи або приховує факт наявності у нього роботи.
Коли шахрайство відбувається з використанням підроблених документів, має місце сукупність злочинів.
Так, за шахрайство і підробку документів були засуджені Б., який придбав підроблені трудову книжку та довідку про середньомісячну зарплату, що представив їх у міський центр зайнятості та отримав допомогу по безробіттю; Г., який викрав у брата ощадну книжку, підробив його підпис у видатковому ордері і отримав гроші в банку.
Збут підробленої купюри може бути кваліфікований як шахрайство, коли встановлені явна невідповідність фальшивої купюри справжньої, повністю виключає її участь в грошовому обігу, і обставини справи, що свідчать про спрямованість умислу винного на грубий обман обмеженого числа осіб.
Металургійним районним судом м. Челябінська за шахрайство засуджена А.: в період з 6 по 12 січня 1996 р. по попередньою змовою з групою осіб вона виготовляла купюри вартістю 100 тис. рублів, збувала їх, в результаті чого заволодівала чужим майном шляхом обману.
Однак з вироку не вбачається, що був встановлений умисел на грубий обман обмеженого числа осіб. Не допитувався експерт-криміналіст і по суті не встановлено, чи було явне невідповідність фальшивих купюр справжнім.
З'ясування ж цих обставин має істотне значення для правильної кваліфікації дій О. (розмежування їх з фальшуванням грошей).
Шахрайство вважається закінченим, якщо майно вилучене у власника і винний має реальну можливість користуватися або розпоряджатися ним на свій розсуд.
Шахрайство, пов'язане з підробкою та використанням підроблених документів, слід відрізняти від випадків влаштування на роботу на підставі фальшивих документів та отримання відповідної заробітної плати за виконання обов'язків за посадою, яку особа не мала право займати.
Так, В. за підробленим паспортом і трудовій книжці влаштувалася на роботу на посаду продавця в АТВТ "Кіт"; для реалізації отримала продукти харчування. Частину продуктів і виручки викрала, завдавши збитків на загальну суму 10309750 рублів.
Органами попереднього слідства дії В. кваліфікувалися як шахрайство. Ленінський районний суд м. Челябінська обгрунтовано не побачив у її діях цього складу злочину: В., підробивши паспорт і трудову книжку, мала кінцеву мету - працевлаштування. Це - підробка.
Коли вона працевлаштувалася, то як продавець виконувала покладені на неї обов'язки: отримувала ввірені їй матеріальні цінності і продавала їх. Потім частину дорученого їй майна викрала, зробивши розтрату.
Допускаються помилки і при розмежуванні шахрайства та розбою.
Наприклад, розбійні дії П. розцінені Камишинському міським судом як шахрайство та загроза нанесенням тяжких тілесних ушкоджень, хоча злочин було скоєно за таких обставин.
18 грудня 1996 П., з метою заволодіння чужим майном, прийшов в квартиру Щ., представився їй братом жінки, у якої син Щ. вкрав 60000 рублів, і зажадав повернути викрадене, погрожуючи їй і синові нанесенням тяжких тілесних ушкоджень та підпалом квартири . Побоюючись загрози, Щ. передала П. 60000 рублів.
У даному випадку обман був лише умовою, що полегшував вилучення майна. Гроші у потерпілої були вилучені всупереч її волі. Характерна для шахрайства "добровільність" передачі майна злочинцю була відсутня.
Оцінка ж в якості основного критерію не істинної мети дій винного, а кошти, за допомогою якого мета досягається, може призвести до неправильної кваліфікації діяння.
Так, Копейский міським судом засуджено Д-ви за шахрайство та підбурювання до дачі хабара. Згідно обставинам справи підсудні використовували особисте знайомство з заступником прокурора Г. і продемонстрували це, ввівши в оману Ш.; зажадали з нього 5 млн. рублів нібито для передачі хабара посадовим особам: заступнику прокурора, помічника прокурора, судді і народним засідателям за винесення судом сприятливого для Ш. вироку. Ш., повіривши, передав їм 5 млн. рублів. Отримані шляхом обману гроші підсудні вирішили привласнити, а дані Ш. обіцянки виконувати не збиралися.
Відповідно до закону дії осіб за підбурювання до дачі хабара можуть бути кваліфіковані за ст. ст. 33 і 291 КК РФ лише за умови, якщо винний отримав гроші чи інші матеріальні цінності для передачі їх посадовій особі, підбурюючи хабародавця до хабара.
Тому дії Д-вих, пов'язані з присвоєнням грошових коштів у сумі 5 млн. рублів шляхом зловживання і обману, кваліфіковані як шахрайство і - за ст. ст. 33, 291 КК РФ - як підбурювання до дачі хабара.
Не завжди легко відрізнити і шахрайство від крадіжки.
Копейский міським судом за замах на шахрайство засуджені Є., Ш. і К. Ухвалою судової колегії з кримінальних справ Челябінського обласного суду вирок залишено без зміни.
Є., Ш., К. засуджено за те, що, маючи умисел на розкрадання майна, вступили між собою в змову і з узятих із заводу "Пластмас" вузлів і деталей зібрали три пральні машини "Чайка-85". Надалі намагалися вивезти їх з території заводу, але дії свої не змогли довести до кінця з не залежних від них причин.
Постановою президії обласного суду вирок суду та ухвалу колегії скасовані, дії засуджених кваліфіковані як замах на крадіжку.
Суд же, мотивуючи кваліфікацію дій засуджених як шахрайство, вказав, що вони мали намір вивезти машини "Чайка-85" під виглядом "Чайка-3", заплативши за них меншу вартість. Але доказів, що свідчать про вчинення засудженими будь-яких конкретних дій, спрямованих на введення в оману власника майна, у вироку немає. Майно викрадалися всупереч волі потерпілого, була відсутня і добровільність передачі майна власником.
Про помилки у визначенні предмета шахрайства свідчить справа А-вих.
У серпні 1994 р. син з матір'ю вирішили приватизувати квартиру на її ім'я - з метою подальшого продажу, всупереч волі відповідального квартиронаймача - батька, категорично відмовився від приватизації.
Син і мати звернулися до нотаріальної контори, куди представили підроблене (написане сином) заяву від імені батька про згоду на приватизацію квартири на користь матері. Разом з ними до нотаріальної контори стало і невстановлена ​​особа, що діяло від імені батька по військовому квитку останнього.
У нотаріальній конторі була оформлена довіреність про представництво матері в державних та інших органах з питання приватизації житлової площі - від імені відповідального квартиронаймача (батька).
Потім син і мати, використовуючи доручення, оформили договір про безоплатну передачу квартири в особисту власність матері, а пізніше - і договір купівлі-продажу зазначеної квартири, продавши її Ш. за 18 млн. рублів.
Не вбачаючи в цих діях шахрайства, органи слідства вказали, що в момент оформлення довіреності на ім'я матері батько мав право на проживання у квартирі поряд з іншими членами сім'ї, але не володів правом власності на неї, внаслідок чого майнового збитку в ході незаконної приватизації йому заподіяно не було. Дії А-вих розцінені як самоправство, а кримінальне переслідування припинено (щодо матері застосована амністія, а син притягнутий до адміністративної відповідальності).
Ленінський районний суд м. Челябінська, порахувавши кваліфікацію дій А-вих правильною, відмовив у застосуванні заходів адміністративного впливу - у зв'язку з прийняттям нового КК РФ, не передбачає звільнення від кримінальної відповідальності з притягненням до адміністративної.
На практиці викликає утруднення також розмежування кваліфікації шахрайства та обману споживачів.
Правобережним районним судом м. Магнітогорська кілька осіб, які вчинили злочини, передбачені ст. 200 КК РФ ("Обман споживачів"), засуджені за шахрайство - за ст. 159 КК РФ.
Помилки тут полягають насамперед у визначенні суб'єкта злочину (у всіх справах однотипні).
Наприклад, Ц. була засуджена за шахрайство за ч. 1 ст. 159 КК РФ. Злочин скоєно за таких обставин: працюючи продавцем у комерційному кіоску за договором підряду з приватним підприємцем, при продажу спиртних напоїв Ц. обрахувала покупця на 11 тис. рублів, привласнивши їх собі.
За даних обставин дії Ц. (і інших - в таких же ситуаціях) належить кваліфікувати за ст. 200 КК РФ, а не за ст. 159 КК РФ. Адже Ц. - не приватна особа, вона уклала трудову угоду з індивідуальним підприємцем; за договором вона наділена частиною його прав (на реалізацію товару).
Отже, вона - суб'єкт злочину, передбаченого ст. 200 КК РФ - "Обман споживачів".
КК РФ включає додатковий кваліфікуюча ознака шахрайства - вчинення його особою з використанням свого службового становища (п. "в" ч. 2 ст. 159).
Обманюючи (зловживаючи довірою) власника або власника майна, винний використовує при цьому своє службове становище як працівник підприємства, організації чи установи. Щоб уникнути помилок при кваліфікації суміжних складів треба мати на увазі, що обмірювання, обважування, обрахування або інший обман споживачів в організаціях, що здійснюють реалізацію товарів або надають послуги населенню, з боку їх працівників за певних умов не утворюють складу шахрайства, при цьому має місце обман споживачів, відповідальність за який передбачена ст. 200 КК РФ.
У касаційному порядку вироки у справах про шахрайство оскаржуються і опротестовуються рідко (не більше 3%). Це пов'язано з тим, що до кримінальної відповідальності зазвичай залучаються особи, раніше не судимі, і до них застосовуються міри покарання, не пов'язані з позбавленням волі. В основному це - штраф і умовне засудження.

ВИСНОВОК
Головною метою дослідження з даної дипломної роботі є злочини проти власності, що здійснюються з використанням зловживання довірою (шахрайство), як вкрай негативне соціальне явище, а також діяльність правоохоронних органів, судів загальної юрисдикції щодо застосування відповідних норм кримінального законодавства. Предметом дослідження з'явилися кримінально-правові норми, що передбачають кримінальну відповідальність за розкрадання чужого майна з використанням зловживання довірою, за заподіяння майнового збитку з використанням зловживання довірою, що мали місце в колишньому вітчизняному кримінальному законодавстві і закріплені в нині діючому.
Як відзначають фахівці, "типовою жертвою шахраїв стають колишні та діючі державні підприємства, що знаходяться в складному фінансовому становищі через труднощі зі збутом своєї продукції, боргами, нестачею обігових коштів. Це штовхає їх на укладення договорів та передачу на реалізацію або постачання за договорами без авансування (передоплати) своєї продукції без достатньої перевірки партнера по операції "[9]
Кримінологи стверджують, що основна частина майнових злочинів скоюється особами у віці від 25 до 45 років, освіченими, але без спеціальних знань. Найчастіше аферист-це чоловік невисокого зросту, непоказний, але пристрасний. Однак є й винятки.
Неодмінною умовою розкриття шахрайства є своєчасне виявлення ознак цього злочину та осіб, що його вчинили.
Процес виявлення шахрайства включає в себе такі заходи або дії, які робляться з метою виявлення фактів, що свідчать про вчинення афер, зловживань або інших непорядних діянь. До процесу виявлення шахрайства не відносяться слідчі дії, спрямовані на з'ясування мотивів, розмірів і методів розкрадань, а також інших елементів шахрайських дій. Шахрайство тим і відрізняється від інших видів злочинів, що тут найбільш складним завданням є виявлення самого факту його вчинення.
Практика показує, що цілеспрямована робота, заснована на знанні оперативними працівниками сучасних способів шахрайства та методики їх розкриття, взаємодія з іншими службами органів внутрішніх справ, і в першу чергу з апаратами БЕЗ, приносить позитивні результати у виявленні та викритті шахрайських груп.
Створення і використання бази даних АІПС "Досьє-шахрай" всіма зацікавленими службами, розвиток спеціалізації співробітників на виявленні і розкритті шахрайств як засобу підвищення ефективності боротьби з цим видом злочинів в умовах зростання кількості реєстрованих фактів, з одного боку, та обмеженості кадрових і матеріально-технічних ресурсів - з іншого, і деякі інші актуальні питання боротьби з шахрайством повинні стати предметом розгляду на рівні керівників МВС, ГУВС, УВС суб'єктів Російської Федерації.
Питання боротьби з шахрайством вже переросли рамки будь-якої окремо взятої служби, вони є спільною проблемою для всієї системи органів внутрішніх справ і вимагають свого адекватного організаційного оформлення.
У ході дипломного проекту використовувалися положення Конституції Російської Федерації, федеральних законів Російської Федерації, кримінального, кримінально-процесуального, цивільного, адміністративного законодавств, Указів Президента Російської Федерації, постанов Пленумів Верховних Судів СРСР, РРФСР, Російської Федерації, відомчих нормативних правових актів.

Використана література
1. Борзенков, Г. Н. Відповідальність за шахрайство:
2. В.В, Гур'єв, Г.М. Спірін. Боротьба з шахрайством один з пріоритетів. / / Вісник МВС РФ. - 1998. - № 4.
3. Демидов Ю.М. Стан та заходи активізації агентурно-оперативної роботи в підрозділі БЕП. / / / ОРР. - 1998. - № 3.
4. Інформаційний бюлетень Слідчого Комітету РФ. - 1995. - № 3, 4
5. Косих, С. В. Шахрайство і боротьба з ним:
6. Криміналістика: розслідування злочинів у сфері економіки. - М., - Нижній Новгород, - 1995.
7. Ларичев В.Д., Спірін Г.М. Комерційне шахрайство в Росії. - М.: Іспит, 2001.
8. Ларичев, В. Д. Шахрайство.
9. Новий тип шахрая. / / Вісник МВС РФ. - 1996. - № 2.
10. С.І. Попов, А.Г. Конішев. Шахрайство крокує в ногу з часом. / / Вісник МВС РФ. - 1996. - № 6.
11. Сазонова Н.І. Виявлення правопорушень в інвестиційних фондах і компаніях. / / Актуальні проблеми боротьби зі злочинністю в регіонах Росії. - М., - 1997.
12. Див: Комерсант & Гроші. - 2001. - № 4.
13. Сперанський, Б. Д. Шахрайство за кримінальним кодексом РРФСР /
14. Теоретичні та практичні питання кваліфікації шахрайства та його відмежування від цивільно-правових деліктів / / Організаційно-правові проблеми діяльності органів внутрішніх справ: Міжвузівський збірник наукових праць. Челябінськ: Челябінський юридичний інститут МВС Росії, 1998. 0,2 д.а.
15. Кримінально-правова характеристика шахрайства: Навчальний посібник. Челябінськ: Челябінський юридичний інститут МВС Росії, 1999. 4,6 д.а. (У співавторстві).
16. Фойніцкій, І. Я., Шахрайство по російському праву:
17. Яні, С. А. Розслідування шахрайства
Електронні джерела
1. http://www.urqa.hut.ru
2. http://www.garant.spb.ru


[1] В.В, Гур'єв, Г.М. Спірін. Боротьба з шахрайством один з пріоритетів. / / Вісник МВС РФ. - 1998. - № 4. С. 61.
[2] Див: Комерсант & Гроші. - 2001. - № 4. - С. 24.
[3] Яні П.С. Кримінальний закон і підроблена горілка / / Законодавство. - 2000. - № 10.
[4] Інформаційний бюлетень Слідчого Комітету РФ. - 1995. - № 4 (85).
[5] С.І. Попов, А.Г. Конішев. Шахрайство крокує в ногу з часом. / / Вісник МВС РФ. - 1996. - № 6. С. 86.
[6] В.В, Гур'єв, Г.М. Спірін. Боротьба з шахрайством один з пріоритетів. / / Вісник МВС РФ. - 1998. - № 4. С. 64.
[7] Новий тип шахрая. / / Вісник МВС РФ. - 1996. - № 2.
[8] Інформаційний бюлетень Слідчого Комітету РФ. - 1996. - № 3 (88).
[9] Ларичев В.Д., Спірін Г.М. Комерційне шахрайство в Росії. - М.: Іспит, 2001. - С. 78
Додати в блог або на сайт

Цей текст може містити помилки.

Держава і право | Диплом
152.9кб. | скачати


Схожі роботи:
Криміналістична характеристика шахрайства та особливості порушенн
Криміналістична характеристика шахрайства та особливості порушення кримінальної справи по вказаній
Особливості кваліфікації залишення в небезпеці
Контрабанда особливості кваліфікації по предмету злочину
Особливості кваліфікації злочинів у сфері незаконного обороту
Особливості кваліфікації злочинів у сфері незаконного обігу наркотичних засобів психотропних
Розслідування шахрайства
Види стільникового шахрайства
Кримінальна характеристика шахрайства
© Усі права захищені
написати до нас