Основні підходи до класифікації банківських ризиків методи управління ними а також визначення шляхів

[ виправити ] текст може містити помилки, будь ласка перевіряйте перш ніж використовувати.

скачати

ЗМІСТ

Введення

3
1. Сутність і роль управління ризиками комерційного банку
5
1.1. Поняття і класифікація банківських ризиків
5
1.2. Роль управління банківськими ризиками в сучасних умовах
12

2. Аналіз банківських ризиків на прикладі ВАТ «Белагропромбанк»

16
2.1. Стан ризикової ситуації в діяльності білоруських банків
16
2.2. Коротка економічна характеристика ВАТ «Белагропромбанк»
22

2.3. Система управління банківським кредитним ризиком на

ВАТ «Белагропромбанк»
24
3. Основні шляхи мінімізації банківських ризиків
31
3.1. Хеджування
31
3.2. Аналітичний метод
33
3.3. Деякі шляхи мінімізації банківських ризиків
38
Висновок
42
Список використаних джерел
44
Програми
46

ВСТУП

Уміння розумно ризикувати - один з елементів культури підприємництва в цілому, а банківської діяльності - особливо.
В умовах ринку кожний з його учасників приймає якісь правила гри і в певній мірі залежить від поведінки партнерів. Одним з таких правил можна вважати готовність прийняти на себе ризик і враховувати можливість його реалізації у своїй діяльності.
В умовах кризи проблема професійного управління банківськими ризиками, оперативний облік факторів ризику набувають першорядного значення для комерційних банків.
Загальне економічне становище Республіки Білорусь характеризується скороченням інвестицій в реальний сектор економіки на тлі зростаючого зростання загального обсягу неплатежів. Все це призводить до скорочення ресурсної бази комерційних банків, зростанням рісковоності операцій, зменшення банківської маржі та рівня прибутковості, значного посилення конкуренції між банками.
У зв'язку з цим досить актуальним виглядає проблема ефективного управління банківськими ризиками.
Так, створення системи управління ризиками - життєва необхідність у діяльності будь-якого банку. Головною метою діяльності комерційного банку є прибуток. Проте всі зусилля банку щодо досягнення даної мети легко можуть бути зведені нанівець реалізацією будь-якого з видів ризиків, що супроводжує банківську діяльність. При цьому може виявитися, що банк ризикує не просто розміром прибутку, а власним виживанням. У результаті постраждає не тільки банк, але його клієнти і власники. Тому управління ризиками - важлива і невід'ємна частина стратегії будь-якого банку [1, c.39].
Крім того, міжнародна практика свідчить про те, що відсутність належного корпоративного управління в банках, проблеми внутрішнього контролю та управління ризиками часто призводять до виникнення криз окремих банків, так і до загрози фінансової стабільності банківського сектора. Про це говорить історія системних криз останніх 20-30 років у таких розвинених країнах, як США, Франція, Швеція, Фінляндія [14, c.8].
Метою курсової роботи є розкриття основних підходів до класифікації банківських ризиків, методів управління ними, а також визначення шляхів їх мінімізації.
Основними завданнями написання даної курсової роботи є:
1. Визначення сутності банківських ризиків;
2. Розкриття видів банківських ризиків, а також їх особливостей;
3. Аналіз системи управління банківськими ризиками на прикладі ВАТ «Белагропромбанк»;
4. Характеристика основних методів управління ризиками
5. Відображення основних шляхів мінімізації банківських ризиків.
У першому розділі розкриваються деякі теоретичні аспекти управління банківськими ризиками, наведено класифікацію банківських ризиків залежно від факторів зовнішнього і внутрішнього середовища банків, а також розкрито сутність процесу управління банківськими ризиками.
У другому розділі розглянута проблема управління банківськими ризиками на прикладі ВАТ «Белагропромбанк».
У третій главі розкрито основні методи і напрямки мінімізації ризиків.
При написанні роботи були використані наукові праці, монографії, книги, а також статті, замітки наступних авторів: Севрука В.Т., Аленічева В.В., Білих Л.П., Шипілова А.Є., Поморіна М.А., Галанова В.А. та ін

1. Сутність і роль управління ризиками комерційного банку

1.1. Поняття і класифікація банківських ризиків
У процесі своєї діяльності банки стикаються з сукупністю різних видів ризиків, які відрізняються між собою місцем і часом виникнення, зовнішніми і внутрішніми факторами, що впливають на їх рівень, і, отже, на способи їх аналізу та методи їх опису. Усі види ризиків взаємопов'язані і впливають на діяльність банку. Багато фінансові операції пов'язані з істотним фінансовим ризиком. Вони вимагають оцінити ступінь ризику і визначити його величину. Це можливо за допомогою теорії ймовірностей, яка прогнозує випадкові події, дає кількісну та якісну оцінку. При цьому рівень невизначеності та ступінь ризику зменшується [3, c.17].
Під ризиком прийнято розуміти ймовірність, а точніше загрозу втрати банком своїх ресурсів, недоотримання доходів або твори додаткових витрат у результаті здійснення певних фінансових операцій.
Всі фінансові ризики можна підрозділити на два види: чисті та спекулятивні. Чисті ризики означають можливість отримання збитку або нульового результату. Спекулятивні ризики виражаються у ймовірності отримати як позитивний, так і негативний результат.
Фінансові ризики відносяться до спекулятивних. Особливістю фінансового ризику є імовірність настання збитку в результаті проведення яких-небудь операцій фінансово-кредитній і біржовій сферах, здійснення операцій з фондовими цінними паперами, тобто ризику, який витікає з природи цих операцій [12, c.54].
Провідним принципом у роботі комерційних банків є прагнення до отримання максимального прибутку. Воно обмежується можливістю понести збитки. Іншими словами, ризик - це вартісне вираження імовірнісного події призводить до втрат. Ризики тим більше, чим вище шанс отримати прибуток. Ризики утворюються в результаті відхилень дійсних даних від оцінки сьогоднішнього стану і майбутнього розвитку. Цих відхилення можуть бути як позитивними, так і негативними. У першому випадку мова йде про шанси отримати прибутки, у другому - про ризик мати збитки.
Таким чином, отримувати прибуток можна тільки у випадках, якщо можливості зазнати втрат (ризики) будуть передбачені заздалегідь (зважені) та застраховані. Тому проблем економічних ризиків у діяльності комерційних банків має приділятися першочергова увага. До основних проблем відносяться: розробка класифікації банківських ризиків, основ оцінки та методів їх розрахунку [12, c.56].
У світовій практиці існує безліч класифікацій банківських ризиків. Найбільш відома з них - це розподіл ризику на систематичний і несистематичний.
Систематичний ризик:
Ризик кризи фінансового ринку в цілому. Цей вид ризику є недіверсіфіціруемим. Аналіз систематичного ризику зводиться до оцінки того, чи варто взагалі мати справу з портфелем цінних паперів і проводити операції з іноземною валютою, чи не краще взагалі вкласти кошти в інші форми активів.
Несистематичний ризик.
Цей ризик пов'язаний з конкретним фінансовим інструментом, даний вид ризику може бути мінімізований за рахунок диверсифікації. Дослідження показали, що якщо портфель складається з 10-20 різних видів фінансових інструментів, включених за допомогою випадкової вибірки з наявного на фінансовому ринку набору, то несистематичний ризик може бути зведений до мінімуму. Рівень несистематичного ризику - це оцінка якості даного фінансового інструмента [10, с.14].
Аналізуючи можливий ризик, слід встановити:
· Чи відноситься він до фінансового ринку в цілому або має відношення тільки до його сектору;
· Характерний він для біржового ринку в цілому або має місце лише в окремих регіонах, областях, тобто прив'язаний до географічного знаходження;
· Притаманний чи він конкретному фінансовому інструменту або має відношення до них до всіх;
· Викликаний чи він сервісним (технічним) обслуговуванням біржових операцій.
Таким чином, фінансові ризики комерційних банків неминучі, однак їх наслідки можна попередити за допомогою певних методів, використовуваних в процесі управління банківськими ризиками.
У залежності від факторів, що впливають на розмір банківських ризиків, вони поділяються на зовнішні і внутрішні.
Комерційні зовнішні ризики можуть бути: страновим; валютними; ризиками стихійних лих (форс-мажорних обставин).
Ризики країни, безпосередньо пов'язані з інтернаціоналізацією діяльності банків і банківських установ, наявністю глобального ризику, залежить від політико-економічної стабільності країн-клієнтів та / або країн-контрагентів, імпортерів чи експортерів. Вони актуальні для всіх банків, створених за участю іноземного капіталу, і банківських установ, що мають генеральну ліцензію. Одним з рекомендованих способів аналізу рівня ризику країни є індекс БЕРИ, регулярно публікується німецькою фірмою БЕРИ. З його допомогою заздалегідь визначається рівень ризику країни. Ризик країни може бути структурований на ризики конвертованості, ризики трансферту або мораторію платежу.
Валютний ризик, або ризик курсових втрат, пов'язаний з інтернаціоналізацією ринку банківських операцій, створенням транснаціональних (спільних) підприємств та банківських установ і диверсифікацією їх діяльності і являє собою можливість грошових втрат у результаті коливань валютних курсів [17, c.72].
Зі свого боку, валютні ризики структуруються таким чином:
а) комерційні, тобто пов'язані з небажанням або неможливістю боржника (гаранта) розрахуватися за своїми зобов'язаннями;
б) конверсійні (готівка), тобто ризики валютних збитків по конкретним операціям. Ці ризики структуруються на ризики конкретних угод.
в) трансляційні (бухгалтерські) ризики, які виникають при переоцінці активів і пасивів балансів і рахунки "Прибули і збитки" зарубіжних філій клієнтів, контрагентів.
Ризики форфетирования, які виникають коли форфетер (часто їм є банк) бере на себе всі ризики експортера без права регресу.
І нарешті, до зовнішніх ризиків відноситься ризик стихійних лих або як його ще називають форс-мажорних обставин (РФО), який залежить як від наявності або відсутності стихійних явищ природи і пов'язаних з ними наслідків, так і від різного роду обмежень з боку держави [17 , c.73].
Внутрішні ризики залежать від виду та специфіки банку, характеру його діяльності (операцій) і складу його партнерів (клієнтів і контрагентів).
Ризики, пов'язані з видом банку. Банки та банківські установи можуть бути державними і приватними (недержавними), які зі свого боку діляться на кооперативні та комерційні. Існують три типи комерційних банків - спеціалізовані, галузеві і універсальні. У кожному з них присутні всі види ризиків, але ймовірність частоти їх виникнення та специфіка залежать від типу самого банківської установи.
Діяльність універсальних комерційних банків також універсальна. Вони займаються практично всіма видами банківських послуг (кредитними, розрахунковими і фінансовими). Крім того, останнім часом універсальні комерційні банки все активніше здійснюють нетрадиційні операції, такі, як операції з різними видами цінних паперів, лізинг, факторинг, кліринг та ін
Спеціалізовані комерційні банки орієнтують свою діяльність на надання в основному якихось конкретних послуг, тобто мають чітко виражену товарну орієнтацію. Наприклад, інноваційні, інвестиційні, позиково-ощадні, іпотечні, депозитні, клірингові та інші банки.
Рівень і вид внутрішніх ризиків, з якими стикаються різні види комерційних банків, в основному залежать від специфіки їх діяльності.
У спеціалізованих комерційних банках причинами підвищеного ризику можуть бути:
* Використання нової технології розпочато передчасно, ще до того, як витрати на виробництво приведені у відповідність з реальним рівнем ринкових цін;
* Продукція, випущена до того, як покупець готовий платити за нововведення, тобто обсяг потенційного попиту недостатній для того, щоб окупити витрати. Отже, реальний попит ще нижче;
* Число постачальників і посередників, залучених з перспективою на зростання попиту, надлишково для конкретного ринку (ринкового сегменту, вікна, ніші), що призводить до подорожчання конкретного банківського товару [17, c.74].
Ризики, пов'язані з характером банківських операцій. Залежно від характеру банківських операцій ризики можуть бути пов'язані зі специфікою балансових або позабалансових операцій; і ті, і інші поділяються на ризики активних і ризики пасивних операцій.
Операційний ризик - це ризик виникнення у банку збитків у результаті невідповідності встановлених порядків і процедур вдосконалення банківських операцій (угод) діючому законодавству або їх порушення, некомпетентності або помилок співробітників банку, недостатності функціональних можливостей (характеристик) застосовуваних кредитною організацією інформаційних, технологічних та інших систем, а також у результаті впливу зовнішніх несприятливих подій неекономічного характеру [20, c.17].
Ризики пасивних операцій. Саме за допомогою пасивних операцій банк регулює свої ресурси для здійснення активних банківських операцій. До пасивних операцій комерційних банків відносять відрахування від прибутку на формування (збільшення) статутного капіталу; величину кредитів, отриманих від інших юридичних осіб; депозитні операції. Тільки перша група пасивних операцій формує власні кошти банків. Отримання банківських позик від інших юридичних осіб необхідно частіше за все для оперативного регулювання ліквідності балансів банків або видачі непередбачених кредитів.
Депозитні операції - це операції із залучення коштів юридичних та / або фізичних осіб у вклади або до запитання, або на певний термін. Ризики пасивних операцій пов'язані з можливими труднощами в забезпеченні активних операцій ресурсами. Найчастіше це ризик, пов'язаний з ефективністю діяльності визначального вкладника (один виробник або група "поріднених" компаній).
Ризики активних операцій. Процентний ризик. Ризики активних операцій пов'язано з рівнем так званого відсоткового ризику, якому банки постійно піддаються в процесі своєї діяльності [17, c.75].
Управління відсотковим ризиком складається з управління активами (кредитами та інвестиціями) і пасивами (позиковими засобами).
Управління активами залежить від рівня ліквідності самого банку і портфеля його клієнтів із цінних паперів, а також від ступеня існуючої конкуренції (цінової та нецінової), а управління пасивами - від доступності коштів для видачі позик.
Рівень процентного ризику залежить від:
* Змін у портфелі (структурі) активів, включаючи співвідношення величин кредитів та інвестицій, активів з фіксованою і плаваючою ставкою, динаміки їх ціни на ринку;
* Змін у структурі пасивів, тобто співвідношень власних і позикових коштів, термінових і ощадних депозитів, депозитів "до запитання";
* Динаміки процентної ставки.
Портфельний ризик. Портфельний ризик полягає у ймовірності втрати за окремими типами цінних паперів, а також по всій категорії позичок. Портфельні ризики підрозділяються на фінансові, ризики ліквідності, систематичні та несистематичні.
Фінансові ризики можуть бути визначені наступним чином: чим більше позикових коштів мають банки, акціонерні товариства, підприємства, в тому числі і спільні банки, тим вище ризик для їх акціонерів, засновників. У той же час позикові кошти є важливим і вигідним джерелом фінансування, тому що найчастіше обходяться дешевше, ніж випуск і продаж додаткових тиражів цінних паперів. Згідно з прийнятими нормами для позичальників співвідношення між власними і позиковими засобами - коефіцієнт заборгованості (Kg) - коливається в рамках 0,2-0,3. Цей ризик тісно пов'язаний з ризиком важеля (левереджа - leverage), який залежить від співвідношення вкладеного капіталу в цінні папери з фіксованим рівнем доходу, з нефіксованим рівнем доходу та обсягу всього основного і оборотного капіталу банку [17, c.75].
Ризик ліквідності - це здатність фінансових активів оперативно звертатися у готівку. Найбільші і найвідоміші виробники і банки, чиї акції звертаються на центральних біржах, мають найменший ризик цього роду. Малі ж фірми - новостворені, венчурні - більш небезпечні в цьому відношенні. У даному випадку особливу увагу необхідно приділити вибору посередників. Основні види фінансових посередників, специфіка їх прав і обов'язків мають вплив на ділову активність банків.
Системний ризик пов'язаний зі зміною цін на акції, їх прибутковістю, поточним і очікуваним відсотком за облігаціями, очікуваними розмірами дивіденду і додатковим прибутком, викликаними загальноринковим коливаннями. Він об'єднує ризик зміни процентних ставок, ризик зміни загальноринкових цін і ризик інфляції [13, с.19].
Несистемний ризик не залежить від стану ринку і є специфікою конкретного підприємства, банку. Він може бути галузевим і фінансовим. Основними чинниками, що впливають на рівень несистемного портфельного ризику, є наявність альтернативних сфер докладання (вкладення) фінансових ресурсів, кон'юнктура товарних і фондових ринків та інші.
Сукупність системних і несистемних ризиків називають ризиком інвестицій [13, с.19].
Ризик акції виражається зміною процентних ставок і виникає з-за скорочення чистого прибутку за період внаслідок зміни державних і банківських ставок.
Ризик падіння загальноринкових цін. Це ризик недоотримує доходи з яких-небудь фінансових активах. Найчастіше він пов'язаний з падінням цін на всі обертаються на ринку цінні папери одночасно.
У країнах з розвиненою ринковою економікою існують фірми-спостерігачі, які постійно аналізують рівень портфельного ризику різних цінних паперів.
Ризик інфляції. Ризик інфляції - це ризик, який визначається життєвим циклом галузей. Основні фактори, що впливають на розвиток галузі, такі:
а) переорієнтація економіки, що пов'язано із загальною економічною нестабільністю у світі, по окремих регіонах, країнам, ринкам, ринкових сегментах, нішах і вікнам, з одного боку, і зростанням цін на ресурси, з іншого;
6) виснаження будь-яких ресурсів;
в) зміна попиту на внутрішньому та світовому ринках збуту;
г) общеисторическое розвиток цивілізації [16, с.15].
Кредитний ризик. Кредитний ризик, або ризик неповернення боргу, однаковою мірою стосується як до банків, так і до їх клієнтам і може бути промисловим (пов'язаним з імовірністю спаду виробництва та / або попиту на продукцію певної галузі); ризик врегулювання та постачань обумовлене невиконанням з якихось причин договірних відносин; ризик, який пов'язаний з трансформацією видів ресурсів (найчастіше за строком), і ризик форс-мажорних обставин.
Ступінь кредитного ризику банків залежить від таких факторів, як:
* Ступінь концентрації кредитної діяльності банку в будь-якій сфері (галузі), чутливою до змін в економіці, тобто має еластичний попит на свою продукцію, що виражається ступенем концентрації клієнтів банку у певних галузях чи географічних зонах, особливо схильних до кон'юнктурних змін;
* Питома вага кредитів та інших банківських контрактів, що припадають на клієнтів, відчувають певні специфічні труднощі;
* Концентрація діяльності банку в маловивчених, нових, нетрадиційних сферах;
* Внесення частих чи суттєвих змін у політику банку з надання кредитів, формування портфеля цінних паперів;
* Питома вага нових і недавно залучених клієнтів;
* Введення в практику занадто великої кількості нових послуг протягом короткого періоду) (тоді банк частіше піддається наявності негативного чи нульового, потенційного попиту) 14;
* Прийняття в якості застави цінностей, важкореалізованих на ринку або схильних до швидкого знецінення [16, с.16].
Ризик кредитування позичальників залежить від виду кредиту. У залежності від термінів надання кредити бувають коротко-, середньо-і довгострокові; від видів забезпечення-забезпечені і незабезпечені, які в свою чергу можуть бути персональними і банківськими; від специфіки кредиторів - банківські, державні, комерційні (фірмові), кредити страхових компаній і приватних осіб, консорциональной (синдиковані), які структуруються на клубні (де число кредиторів обмежена) і відкриті (участь у ньому може взяти будь-який банк або підприємство); від видів дебіторів - сільськогосподарські, промислові, комунальні, персональні; від напрямку використання - споживчі, промислові, на формування оборотних коштів, інвестиційні, сезонні, на усунення тимчасових фінансових труднощів, проміжні, на операції з цінними паперами, імпортні та експортні та ін
Транспортний ризик. Особливий інтерес представляють так звані транспортні ризики. Їх класифікація вперше була приведена Міжнародною торговою палатою в Парижі (1919 р.) і уніфікована в 1936 р., коли були оприлюднені перші правила ІНКОТЕРМС [28, с.16].
Лізинговий та факторинговий ризик. Рівень банківських ризиків може виникати також при здійсненні лізингових та факторингових операцій, бартерних і клірингових операцій.
Для зниження ризику лізингових угод необхідно розробити прискорені норми амортизаційних відрахувань або використовувати їх дострокове нарахування. Лізинг вважається в даний час операцією з підвищеним ризиком. Тому доцільно здійснювати покриття збитків від нього за рахунок резервного фонду банку.
Кліринг - це взаємна оплата між двома банками, районами, економічними одиницями, державами, при якій проводиться обмін товарів без перекладу грошей (валюти). Сутність клірингу виражається в наступному: за певний календарний період, звичайно один рік, суми взаємної торгівлі звертаються на конкретних банківських рахунках різних торгуючих країн на підставі спеціального клірингового договору. Здійснюючи кліринг, кожна сторона-експортер отримує суму експортованого товару від свого банку. Банк, зі свого боку, не чекає перекладу з банку-імпортера, а дебетує кліринговий рахунок і висилає дебетове авізо відповідному банку, пов'язаному з імпортером.
Бартерні угоди - це форма компенсації, коли товар оплачується не грошима, а товаром. Бартерні угоди можуть бути міжфірмових і міждержавними. Найчастіше міжфірмові бартерні операції здійснюються за допомогою різних посередників.
Для зменшення ризику за факторинговими операціями треба аналізувати платоспроможність позичальників, вивчати характер їх господарських зв'язків і взаємини з постачальниками, структуру платежів, конкурентоспроможність продукції, кількість випадків її повернення. При покупці факторинговими відділом банку векселів у постачальників з'являється додатковий ризик придбання бронзового векселя.
Одним з основних способів вимірювання рівня ризику є аналіз залежних і незалежних, зовнішніх і внутрішніх факторів, що впливають в конкретній ситуації, за допомогою методів експертних оцінок. Крім того, у практиці комерційних банків країн з розвинутою ринковою економікою широко використовується система банківських гарантій [28, с.17].
Ризики, пов'язані зі специфікою клієнта банку. За своєю суттю банк - це комерційне підприємство. Основним принципом взаємовідносин "банк - клієнт" є принцип отримання прибутку банком при менших витратах і принцип мінімізації всіх видів ризику. Банк насправді може ризикувати (і він ризикує щодня в процесі своєї діяльності) своїм власним капіталом, але не капіталом клієнта, його прибутком.
Таким чином, у своїй діяльності банки стикаються з безліччю ризиків, успіх управління якими залежить від рівня оцінки ймовірності їх настання, а також вибору методу їх мінімізації.
1.2. Роль управління банківськими ризиками в сучасних умовах
Банк за своїм визначенням має бути одним з найбільш надійних інститутів суспільства, становить основу стабільності економічної системи. При цьому професійне управління банківськими ризиками, оперативна ідентифікація та облік факторів ризику в повсякденній діяльності набувають першочергового значення.
У зв'язку з формуванням ринкових відносин поняття ризику міцно входить у наше життя. Таким чином, банки в умовах такої нестабільності, швидко мінливої ​​ситуації змушені враховувати всі можливі наслідки від дії своїх конкурентів, клієнтів, а також передбачити ймовірні зміни законодавства. Саме така невизначеність і підвищений рівень ризику - це плата за отриману економічну свободу [22, с.8].
Провідним принципом у роботі комерційних банків в умовах переходу до ринкових відносин є прагнення до отримання якомога більшого прибутку. Ризики тим більше, чим вище шанс отримати прибуток. Ризики утворюються в результаті відхилень дійсних даних від оцінки сьогоднішнього стану і майбутнього розвитку.
Високий ступінь конкуренції на банківському ринку змусила керівників банків змінити своє ставлення до політики управління ризиками. Тому, що колись вважалося формальністю, тепер приділяється велика увага. Перш за все, мова йде про розвиток підрозділів, відповідальних за управління ризиками, систем управлінської інформації, затвердження лімітів та методики вимірювання ризиків [5, с.6].
У ситуації, що склалася стає очевидним необхідність ефективного управління системою банківських ризиків. Необхідно також відзначити, що в процесі своєї діяльності банки стикаються з сукупністю різних видів ризиків, які відрізняються між собою щодо місця та часу виникнення, сукупності зовнішніх і внутрішніх факторів, що впливають на їх рівень, і, отже, за способом їх аналізу і методів їх опису. Крім того, всі види ризиків взаємопов'язані і впливають на діяльність банків. Зміни одного виду ризику викликають зміни майже всіх інших видів. Все це, природно, утрудняє вибір методу аналізу рівня конкретного ризику і прийняття рішення щодо його оптимізації веде до поглибленого аналізу безлічі інших ризикових чинників. Тому особливо важливим бачиться вибір конкретного методу аналізу рівня, підбір оптимальних чинників і сукупна оцінка всієї системи ризиків.
Таким чином, управління ризиками в комерційних банках є одним з найважливіших інструментів підвищення їх конкурентоспроможності в умовах жорсткіша конкуренція.
Якісне управління ризиком підвищує шанси комерційного банку домогтися успіхів у довгостроковій перспективі. Діяльність з управління ризиками називається політикою ризику. Під політикою ризику приймається сукупність різних заходів, що мають на меті знизити небезпеку помилкового прийняття рішення.
Знати про можливе настання ризику необхідно, але недостатньо. Важливо встановити як впливає на результати діяльності конкретний вид ризику, і які його наслідки.
Виявлення ризику може здійснюватися різними способами:
· Аналіз об'єктивних факторів (імовірнісний аналіз дослідження операцій),
· Аналіз суб'єктивних чинників (інтуїтивне передбачення тенденції поведінки ринку) [23, с.12].
В даний час російські учасники фінансового ринку в управлінні ризиками спираються на інтуїцію, чийсь авторитет і на попередній досвід. Лише незначний відсоток керівників здатний враховувати ризик, із застосуванням математичних методів.
Процес управління ризиком досить динамічний і його ефективність багато в чому залежить від швидкості реакції на зміну умов ринку, економічної ситуації в цілому, фінансового стану комерційного банку. Особливе значення у вирішенні ризикових завдань відіграє інтуїція, яка представляє собою здатність знаходити правильне рішення проблеми і інсайт, тобто усвідомлення рішення певної проблеми.
У процесі управління ризиком слід враховувати наступні правила:
· Не можна ризикувати більше, ніж це може дозволити власний капітал,
· Завжди потрібно пам'ятати про можливі наслідки ризику,
· Не можна ризикувати багато чим заради малого,
· Позитивне рішення, пов'язане з ризиком, приймається лише при відсутності сумнівів,
· Завжди існує декілька рішень ризикових завдань [23, с.13].
Комплексний підхід до управління ризиком дозволяє більш ефективно використовувати ресурси, розподіляти відповідальність, покращувати результати роботи.
Одним з традиційних методів оцінки та управління ризиком вважається статистичний метод. Основними інструментами статистичного аналізу є - дисперсія, стандартне відхилення, коефіцієнт варіації. Суть цього методу полягає в аналізі статистичних даних за можливо більший період часу, що дозволяє порівняти частоту виникнення втрат банку з ймовірністю їх виникнення. Даний спосіб можна застосовувати до оцінки самих різних видів ризиків банку, як зовнішніх, так і внутрішніх. При цьому частота виникнення допустимого рівня втрат для даного банку залежить від числа випадків настання конкретного рівня втрат і загального числа випадків у статистичній вибірці [24, с.12].
При роботі банку в безризикової зоні втрати не очікуються, що дозволяє отримати хороший прибуток. При попаданні в зону допустимого ризику прибуток банку перевищують понесені втрати. У зоні неприпустимого ризику банк не одержує прибутку від своєї діяльності. Вона спрямовується на покриття виникли втрат. У зоні критичного ризику банк близький до банкрутства. Отриманого прибутку не вистачає для покриття втрат.
Статистичний метод полягає в тому, щоб вивчити статистику втрат і прибутків, що мали місце при прийнятті аналогічних реній, встановити величину і частоту отримання тієї чи іншої економічної віддачі, а потім провести імовірнісний аналіз і скласти прогноз майбутньої поведінки на ринку [24, с.13] .
Таким чином, управління банківськими ризиками є вельми скрупульозним процесом, що вимагає ретельної підготовки, високої кваліфікації і відповідального підходу до оцінки реальних наслідків настання ризикової ситуації.

2. АНАЛІЗ БАНКІВСЬКИХ РИЗИКІВ НА ПРИКЛАДІ ВАТ «Белагропромбанк»

2.1. Стан ризикової ситуації в діяльності білоруських банків

Розглянемо стан ризикової ситуації в кредитній діяльності білоруських банків починаючи з другої половини дев'яностих років.
Друга половина дев'яностих років стала періодом істотних змін, значних структурних перетворень і вдосконалення діяльності банків Республіки Білорусь. Доцільно дати коротку характеристику ситуації, що в останні роки ризикової ситуації в кредитній діяльності банків республіки.
Починаючи з 1996 року, загострилася проблема своєчасного повернення банківських кредитів. У міру збільшення обсягів проведених банками активних операцій, зростання кредитних вкладень випереджаючими темпами збільшувалася прострочена заборгованість за кредитами банків. Найбільш показовим у цьому відношенні слід вважати 1998 рік, коли темпи зростання активів, кредитів і простроченої заборгованості склали 387%, 420% і 510% відповідно [7, c. 42].
Дані про неповернених кредитах свідчать про постійне зростання частки неповернених кредитів у портфелях білоруських банків. Так, якщо на 1.01.1996 року значення цього показника становило 12%, то на 1.01.1997года вже 14%, а на 1.01.1998 року - 18%. Максимальний відсоток проблемних кредитів був зафіксований в розмірі 22,1% за станом на 1.01.1999 р. Дані на 1.01.2000 р. відображають зниження величини цього показника до 17%.
У ситуації, що ризикової ситуації в кредитній діяльності банків нашої республіки доцільно виділити деякі особливості:
- Є значна прострочена заборгованість за кредитами банків;
- Скорочується обсяг власного капіталу більшості банків у валютному еквіваленті;
- В обсягах неповернених кредитів переважає частка валютної прострочення;
- Відзначається низька прибутковість кредитних операцій великих банків;
- Формування резервів на покриття збитків за позиками здійснюється не в повному обсязі [7, c. 42].
Проведений нами аналіз дозволяє констатувати високий рівень кредитного ризику, супутнього діяльності білоруських банків. У зв'язку з цим виникає проблема якісного вимірювання та прогнозування кредитного ризику адекватно потенційним втрат. Це завдання спробуємо вирішити, запропонувавши формулу розрахунку коефіцієнта кредитного ризику, що враховує ступінь повноти створення резервів на покриття збитків за позиками.
,
де Кр - коефіцієнт кредитного ризику;
С - величина позичкової заборгованості клієнтів банку;
З 1 3 2, 3 3 - позичкова заборгованість, віднесена відповідно до другої, третьої і четвертої груп ризику;
Н-сума недонарахованого резерву на можливі втрати по позиках [7, c. 43].
Поправочні коефіцієнти 0,3; 0,5, 1,0 відображають необхідну величину формування резерву на можливі втрати по позиках у відповідності до чинного в даний час становищем Національного банку Республіки Білорусь № 775 від 19.08.1996 р.
Розглянемо завдання, які стоять перед банківською системою з подолання ситуації, що склалася.
Першочерговим завданням, яке стоїть перед банківською системою республіки, є напрямок грошових потоків в економіку і, в першу чергу, - в реальний сектор. Валові кредити банків економіці за січень-червень 2002р. збільшилися на 452,3 млрд. руб. (Або на 17,8%, у реальному вираженні вони знизилися на 2%), у тому числі в білоруських рублях - на 186,4 млрд. руб. (Або на 14,9%) і в іноземній валюті - на 47,2 млн. USD [11, c. 31].
У 2004 р. ряд підприємств знаходилися в складному фінансовому становищі, тому кредитні операції не завжди були найбільш надійними і прибутковими.
Захоплення високоприбутковими, але спекулятивними і високоризикованими операціями, як показав російська криза, може призвести до банкрутства навіть самий надійний банк, а банківську систему - до глибокої кризи. З огляду на це, банки повинні вчитися працювати з реальним сектором економіки в будь-яких макроекономічних умовах, підтримувати тісний зв'язок з продуктивною капіталом. Це є заставою, може бути, не самого швидкого, але надійного зростання і зміцнення як підприємств реального сектора, так і банків.
- Процес кредитування, особливо в країнах з перехідною економікою, безперервно пов'язаний з дією численних чинників ризику, здатних спричинити непогашення кредиту в обумовлений договором строк. Надаючи кредити, банк повинен всебічно вивчити і проаналізувати ті чинники, які можуть призвести до непогашення кредитів. Таке вивчення іменують аналізом кредитоспроможності [11, c. 32].
Існуючі на сьогоднішній день в Республіці Білорусь методики визначення фінансового стану кредитоотримувача, його платоспроможності і кредитоспроможності не повною мірою відповідають поточній економічній ситуації. Важко знайти підприємство, яке за даними методиками «вписувалося б» в рамки фінансово сталого. Більшість з них знаходиться в кризовому стані, і надійних кредитоотримувачів сьогодні практично не існує. Положення ряду підприємств настільки важко, що через брак коштів на оплату суми обов'язкових страхових внесків до Фонду соціального захисту юридичні особи не отримували кредити на заробітну плату. Відповідно до Декрету Президента Республіки Білорусь від 06.08.2002г. № 19 «Про деякі заходи щодо забезпечення своєчасної сплати прибуткового податку та обов'язкових страхових внесків до Фонду соціального захисту населення Міністерства праці та соціального захисту» в суми кредитів, що видаються банками для виплати заробітної плати, включаються суми обов'язкових страхових внесків до Фонду соціального захисту та прибуткового податку , обчисленого з розміру цієї заробітної плати. Однак Указом Президента Республіки Білорусь від 15 липня 2002р. № 376 за наявності у юридичних осіб, їх відокремлених підрозділів та індивідуальних підприємців невиконаних зобов'язань зі сплати платежів, здійснених в першочерговому порядку, забороняється здійснення ними позачергово платежів в рахунок погашення заборгованості з виплати заробітної плати, в т.ч. в рахунок погашення банківських кредитів, виданих для цієї мети вище розміру бюджету прожиткового мінімуму.
Однією з ключових проблем для банківської системи країни продовжує залишатися низький рівень повернення кредиту. Розглянемо динаміку зміни обсягу проблемних кредитів (пролонгованих, прострочених і сумнівних) по відношенню до загальних кредитним вкладенням.
Частка проблемних кредитів у кредитних вкладеннях становить 14,4%. У січні-червні 2002р. на 0,2 процентного пункту підвищилася питома вага проблемних кредитів, проблемна заборгованість збільшилася на 66,7 млрд. рублів (або на 18%) і на 1 липня 2002р. склала 436,9 млрд. рублів, у тому числі в національній валюті - 144,9 млрд. рублів, збільшившись на 84,5%, і в іноземній валюті -162,2 млн. USD, знизившись на 12,1%. У практиці провідних країн світу вважається, що проблемні кредити не повинні перевищувати 5% кредитного портфеля [11, c. 36].
Особливо критичне становище склалося з поверненням кредитів у іноземній валюті. Банки повинні активізувати роботу зі стягнення прострочених валютних кредитів, використовуючи права, надані їм Указом Президента Республіки Білорусь від 10 березня 2000 року № 124 «Про направлення представників банків у якості спостерігачів за господарською діяльністю юридичних осіб, що не забезпечують своєчасного повернення кредитів та виконання договорів застави. Вивільнення ресурсів, абстрактних в проблемні кредити, дозволило б банкам направити дані кошти на кредитування ефективних виробництв. Саме ця проблема стримує банки в процесі кредитування.
Частка проблемних активів в активах, схильних до кредитного ризику, на 1 жовтня 2006 р. склала, за офіційними даними, всього 3,66% (це становить 496,6 млрд. грн.). Фактично створений резерв за активами, схильним до кредитного ризику, склав 197 млрд. р.. Під кредитним ризиком тут розуміється ризик виникнення у банку втрат (збитків) внаслідок невиконання, несвоєчасного або неповного виконання боржником фінансових зобов'язань перед банком відповідно до умов договору або законодавством. До активів, схильним до кредитного ризику, відносяться: кредити, видані юридичним і фізичним особам; кошти, розміщені в інших банках; фінансова оренда (лізинг); операції з використанням векселів, придбані векселі; виконані банківські гарантії та поручительства в грошовій формі; фінансування під відступлення грошової вимоги (факторинг); інші активні операції, схильні до кредитного ризику. Проблемні (субстандартні, сумнівні та безнадійні активи) - це активи, схильні до кредитного ризику, класифіковані по II-IV груп ризику (субстандартні - II група, сумнівні - III група, безнадійні - IV група ризику). Порядок класифікації активів, схильних до кредитного ризику, визначає Інструкція про порядок формування і використання спеціального резерву на покриття можливих збитків по активах банку та небанківської кредитно-фінансової організації, схильною до кредитного ризику, затверджена постановою Правління Національного банку Республіки Білорусь від 29 вересня 2004р. № 148 (зі змінами та доповненнями).
За наданими банками даними найкращі показники по кредитному портфелю мають: Белагропромбанк, Славнефтебанк, Приорбанк, Абсолютбанк, СОМБелБанк, Белинвестбанка, Бєлвнєшекономбанк, Белгазпромбанк. (Табл. 2.1).
Таблиця 2 .1. Рейтинг білоруських банків на 01.04.07
Rating
Найменування банку
Індекс якості кредитного портфеля
01.04.07
01. 04. 06
Місце
Бал
1
65,46
1
Приорбанк
3
78,74
2
51,20
3
Белагропромбанк
1
93,28
3
49,13
2
Бєлвнєшекономбанк
7
73,30
4
46,82
4
Бслінвестбаяк
6
75,31
5
45,55
5
Белпромстройбанк
10
68,28
б
41,36
6
Беларусбанк
9
70,28
2
57,22
3
Славнефтебанк
2
83,05
3
51,41
4
Белгазпромбанк
8
71,97
4
50,72
5
СОМБелБанк
5
77,08
7
44,95
7
Абсолютбанк
4
77,10
Слід також додати, що банківська система Республіки Білорусь не може розвиватися ізольовано від світового банківського співтовариства. Розумне використання зарубіжного досвіду завжди корисно, можливості застосування на практиці сучасних форм банківського підприємництва, заходів стимулювання, регулювання та контролю багато в чому залежать від стану білоруської економіки та банківської системи.
Як свідчить світова практика, модернізація банківської галузі ринкової економіки можлива лише в результаті її формування як системи протягом тривалого часу, з урахуванням всіх сформованих традицій, особливостей та національного менталітету.
При цьому надзвичайно велике значення кредитних бюро, їх існування дозволяє кредитним організаціям видавати кредити клієнтам, які раніше в цій організації не обслуговувалися. Крім того, загальновизнаною є цінність попередньої кредитної історії для прогнозування ймовірності дефолту.
Кредитні бюро виступають в якості інформаційних посередників, заснованих і належать або самим кредиторам, або діючих незалежно й одержують прибуток від своєї діяльності. Кредитори постачають даними про своїх клієнтів бюро, яке зіставляє їх з інформацією, отриманою з інших джерел (суди, державні реєстраційні й податкові органи тощо), і формує картотеку на кожного позичальника. Кредитори за умови регулярності і достовірності надання інформації про своїх клієнтів можуть постійно отримувати з бюро звіти про кредитні операції потенційних позичальників.
При створенні кредитного бюро досягаються такі результати.
По-перше, розширюється рівень відомостей банків про потенційних позичальників і дається можливість більш точного прогнозування поворотності позик. Це дозволяє кредиторам ефективно визначати напрям і ціну кредиту, зменшуючи ризик виникнення проблеми несприятливого вибору.
По-друге, зменшується плата за пошук інформації яку стягували б банки зі своїх клієнтів. Це веде до вирівнювання інформаційного поля всередині кредитного ринку і примушує кредиторів встановлювати конкурентні ціни на кредитні ресурси. Більш низькі процентні ставки збільшують чистий дохід позичальників і стимулюють їх діяльність.
По-третє, формується свого роду дисциплінуючий механізм для позичальників. Кожен з них знає, що у разі невиконання зобов'язань може позбутися репутації в очах потенційних кредиторів, в результаті чого позикові кошти стануть для нього недоступні або набагато дорожче. Цей механізм також підвищує стимул позичальника до повернення кредиту, зменшуючи ризик несумлінної поведінки.
До теперішнього часу сформувалися два принципових підходи до організаційно-правової форми кредитного бюро, а саме:
1. Кредитне бюро створюється або при Національному банку Республіки Білорусь, або за його вирішальну участь.
2. Кредитне бюро створюється в якості самостійної комерційної або некомерційної організації. При цьому бажана підтримка Національного банку Республіки Білорусь. Крім того, не виключається варіант участі держави в статутному капіталі цієї організації.
Основні аргументи на користь першого варіанту зводяться до того, що Національний банк Республіки Білорусь:
- Має структурою, що об'єднує підрозділи центрального апарату та територіальні установи, які забезпечують контроль за діяльністю всіх без винятку кредитних організацій Республіки Білорусь;
- Законодавчо уповноважений на отримання звітів про діяльність кредитних організацій по широкому спектру питань;
- Має розвинену телекомунікаційну мережу, що об'єднує всі регіони Республіки Білорусь, що дозволяє отримувати, обробляти і передавати значні об'єми інформації в електронному вигляді, тобто забезпечувати і вирішувати завдання з управління базою даних;
- У Національному банку вже є достатній матеріал щодо кредитних історій різних клієнтів, тому що всі банки надають йому інформацію про видані кредити, і про подальшу їх «долі», залишилося тільки згрупувати отриману інформацію та надати доступ відповідним службам банків до цієї інформації.
Для забезпечення діяльності кредитного бюро на першому етапі досить використання звітності кредитних організацій, встановленої Національним банком Республіки Білорусь, що не вимагає внесення якихось змін і доповнень до чинного законодавства. Контроль за достовірністю інформації може бути забезпечений шляхом дистанційного нагляду і перевірок стану кредитного портфеля.
У той же час є і певні мінуси в створенні кредитного бюро при Національним банком Республіки Білорусь. Це перш за все те, що Національний банк Республіки Білорусь виступає органом банківського нагляду. У ряді випадків розкриття інформації про якість кредитного портфеля, склад позичальників та клієнтів конкретно взятої кредитної організації може бути використано третьою стороною з метою недобросовісної конкуренції, що вступає в протиріччя із завданням Національного банку Республіки Білорусь щодо забезпечення стабільності банківської системи країни в цілому.
Дані кредитного бюро допоможуть банкам більш точно визначати кредитоспроможність клієнта, який звертається в цей банк за кредитом вперше. Така проблема звичайно ж гостро не варто в таких невеликих містах як Пінськ, де «всі всіх знають». Дані кредитних бюро більш важливі для філій банків у великих містах (Брест, Мінськ і т.п.), де досить велика кількість філій банків та юридичних осіб. Найважливіший фактор успішної роботи кредитного бюро - забезпечення максимального захисту інформації від несанкціонованого доступу. З метою припинення недобросовісного використання інформації кредитне бюро повідомляє про що надійшов запиті власника кредитної історії. Якщо інформація надається на прохання позичальника, то кредитне бюро встановлює регламент її подальшого розкриття і розповсюдження.
2.2. Коротка економічна характеристика ВАТ «Белагропромбанк»
Відкрите акціонерне товариство «Белагропромбанк» є одним з найбільших універсальних кредитно-фінансових установ Республіки Білорусь. Банк пропонує своїм клієнтам широкий спектр банківських послуг, обсяг яких постійно зростає як за рахунок розширення, якісного оновлення та комплексного підходу до традиційно представляють банківським продуктам, так і збільшення частки Банку на потенційно перспективних ринках банківських послуг.
Система Білагропромбанку включає 6 обласних управлінь, Мінську міську дирекцію та 125 відділень у всіх районах країни, 140 розрахунково-касових центрів, 62 ділянки інкасації, 337 пунктів, що здійснюють валютно-обмінні операції. Банк забезпечує обслуговування понад 25 тисяч суб'єктів господарювання і більше 600 тисяч фізичних осіб.
Основним напрямком діяльності Білагропромбанку є забезпечення комплексного обслуговування підприємств і організацій, перш за все входять в агропромисловий сектор економіки, сприяння грошима і кредитом економічному розвитку своїх клієнтів.
За обсягом статутного фонду, власного капіталу, величиною активів Белагропромбанк займає провідні позиції серед комерційних банків Республіки Білорусь.
ВАТ «Белагропромбанк» здійснює свою діяльність на підставі наступних ліцензій:
Загальна ліцензія Національного банку Республіки Білорусь № 20 від 1 квітня 2002 року на здійснення банківських операцій у білоруських рублях;
Генеральна ліцензія Національного банку Республіки Білорусь № 9 від 1 квітня 2002 року на здійснення банківських операцій в іноземній валюті;
Ліцензія Національного банку Республіки Білорусь № 20 від 11 травня 2001 року на залучення у внески коштів фізичних осіб в білоруських рублях та іноземній валюті;
Спеціальний дозвіл (ліцензія) № 04120/0058704 від 18 липня 2002 року на право здійснення професійної та біржової діяльності, видана комітетом з цінних паперів при Раді Міністрів Республіки Білорусь.
За підсумками роботи за 2006 р. банком отримано прибуток у розмірі 52 млрд. руб., Що в 3,4 рази перевищує фінансовий результат за аналогічний період минулого року. Рентабельність діяльності банку склала 13,3% - зростання в порівнянні з відповідним періодом 2005 року в 2,6 рази. Рентабельність активів - 1,26% при 0,6% на 1.10.2005г.
За 2006 р. ресурсна база банку зросла на 1,7 трлн. руб. або на 52% і досягла 5,1 трлн. руб. При цьому необхідно відзначити зростання її валютної складової на 460 млрд. руб. або в 3,3 рази, який багато в чому визначався активною роботою банку з міжнародними кредитно-фінансовими організаціями. За 9 місяців п.р. банком залучено кредитів інобанків на суму 188,7 млн. доларів, у тому числі незв'язаних у вигляді синдикованого кредиту в обсязі 30 млн. євро.
Пропозиція фізичним особам ряду нових продуктів, серед яких системи вкладів «Лінія росту», дисконтних облігацій на пред'явника, розширення спектру послуг та інфраструктури обслуговування держателів карток «Белкарт» дозволило збільшити обсяг акумульованих банком коштів фізичних осіб до 783 млрд. руб. або в 1,3 рази. У результаті системної роботи з ресурсоємними вітчизняними підприємствами та бюджетними організаціями, які мали тимчасово вільними коштами, банк додатково залучив 312 млрд. руб. ресурсів і збільшив дану складову ресурсної бази в 1,6 разів.
Зростання залучених коштів клієнтів, а також збільшення запозичень на зовнішньому ринку дозволили забезпечити необхідну кредитну підтримку обслуговуються суб'єктам господарювання, в результаті чого обсяг валових кредитів, наданих банком, виріс на 59% і перевищив 4 трлн. руб. При цьому частка проблемної заборгованості в кредитному портфелі банку склала 1,5%.
Результати проведених аудиторських процедур показали, що проводяться банком операції протягом 2006 року здійснювалися відповідно до Статуту, ліцензіями, виданими Національним банком Республіки Білорусь, а також законодавством, що регулює банківську діяльність.

2.3. Система управління банківським кредитним ризиком на ВАТ «Белагропромбанк»

Основний локальний нормативний правовий акт, що визначає принципи побудови системи внутрішнього контролю, - Положення щодо організації системи внутрішнього контролю в ВАТ «Белагропромбанк», затверджене Правлінням банку 13.01.05 р. (протокол № 2); новий варіант - 22.09.05 р. (протокол № 50).
Положенням визначено перелік ризиків, контрольованих банком, основні методи управління ними, структурні підрозділи центрального апарату, які здійснюють контроль за ризиками, перелік локальних нормативних правових актів з питань, пов'язаних із здійсненням внутрішнього контролю.
Найбільш значущими для банку видами ризиків є: кредитний ризик, ризик ліквідності, ринковий (процентний, фондовий, валютний, товарний) та операційний.
Управління ризиками у ВАТ «Белагропромбанк» організується органами управління Банку відповідно до їх повноважень, визначених Статутом ВАТ «Белагропромбанк».
Кредитний і Фінансовий комітети Банку здійснюють управління ризиками в межах повноважень, які наділяються Правлінням Банку.
Департаменти (самостійні управління) центрального апарату Банку - кредитний, міжнародних проектів, кредитування населення, цінних паперів, фінансово-економічний, міжнародних та міжбанківських розрахунків, валютного контролю і регулювання, вкладних і розрахункових операцій, внутрішнього аудиту, ревізій, розрахунковий центр пластикових карт, організаційно -методологічний департамент, Казначейство, інформаційних технологій, юридичний, управління по роботі з юридичними особами за напрямами діяльності:
беруть участь у розробці загальної стратегії управління ризиками;
проводять оцінку ризиків банківських операцій;
вдосконалюють методи та механізми управління ризиками;
беруть участь у розробці автоматизованих форм, що поліпшують процеси управління ризиками, що дозволяють зробити експертну оцінку ризику до здійснення тієї чи іншої банківської операції;
забезпечують хеджування ризиків за допомогою похідних фінансових інструментів;
готують згідно зі стратегією управління ризиками локальні нормативні правові акти та інші документи;
готують інформацію з питань управління ризиками для розгляду на засіданнях Правління, Кредитного, Фінансового комітетів Банку;
інформують керівництво про зміни, що відбуваються на яку курує сегменті банківського ринку і пов'язаного з цим підвищенням ризику для Банку;
проводять моніторинг, оцінку і контроль управління ризиками;
беруть участь у розробці кредитної, процентної та інших політик Банку;
забезпечують своєчасне створення спеціального резерву на покриття можливих збитків по активах схильним кредитного ризику;
забезпечують використання єдиних алгоритмів розрахунку показників діяльності банку;
інформування зацікавлених служб банку про підготовлювані проекти нормативних правових актів, що стосуються банківської діяльності;
забезпечують належне виконання банком прийнятих на себе зобов'язань;
організовують роботу по здійсненню внутрішнього контролю, забезпечує недопущення залучення банку в фінансові операції, що мають незаконний характер;
організовують захист банку від протиправних дій, що дестабілізують економічну, фінансову, комерційну діяльність установ банку;
забезпечують виконання рекомендацій, представлених в ході аудиторських та інших перевірок у частині мінімізації ризиків, пов'язаних з банківськими операціями.
На рівні установ Банку в організаційну структуру управління ризиками включаються керівництво управлінь (філій), Поради управлінь, Кредитні комітети управлінь (філій) і служби відповідно до їх завданнями та функціями. Філії - обласні (Мінське) управління організують моніторинг, оцінку і контроль ризиків по філіях із забезпеченням механізму зворотного зв'язку.
До схильним кредитного ризику активів банку відносяться:
всі види кредитів юридичним і фізичним особам, включаючи міжбанківські кредити та депозити;
кошти до запитання в банках і залишки на кореспондентських рахунках;
фінансова оренда (лізинг);
операції з надання векселя в позику, акцепт і аваль векселів, надання відстрочки оплати при видачі векселя банку (далі - операції з використанням векселів), облік векселів;
виконані банківські гарантії та поручительства в грошовій формі;
фінансування під відступлення грошової вимоги (факторинг);
Фактори, що підвищують кредитний ризик:
недостатнє або низьколіквідне забезпечення активів, схильних до кредитного ризику;
значний розмір активів, схильних до кредитного ризику, наданих клієнтам, що функціонує в одній галузі (промисловість, сільське господарство, будівництво, торгівля і громадське харчування, транспорт, зв'язок і т.д.);
значний розмір активів, схильних до кредитного ризику, наданих взаємопов'язаним клієнтам (юридичним і фізичним особам - клієнтам, пов'язаним між собою економічно і (або) юридично, а саме, мають спільну власність, взаємні гарантії та (або) зобов'язання, основні, дочірні і залежні товариства ; а також мають суміщення однією фізичною особою керівних посад таким чином, що фінансові труднощі одного з клієнтів зумовлюють або роблять ймовірним виникнення фінансових труднощів для іншого (інших) клієнта (клієнтів));
недотримання чинного законодавства, нормативних правових актів при видачі і супроводі активів, схильних до кредитного ризику.
При оцінці кредитного ризику аналізується динаміка зростання обсягу активних операцій Банку, схильних до кредитного ризику, проводиться якісний аналіз за складом активів, схильних до кредитного ризику, за групами ризику, форм власності та видів діяльності клієнтів, аналіз їх фінансового стану, дотримання установами і центральним апаратом Банку нормативних актів у сфері кредитування, здійснення лізингових, факторингових операцій, операцій з векселями.
При відсутності оптимальної величини показника за мінімально (максимально) допустиме значення приймається показник на початок року.
Основні принципи побудови системи управління ризиками банківської діяльності у ВАТ "Белагропромбанк" наступні:
- Колегіальність прийняття рішень при проведенні операцій із залучення та розміщення ресурсів;
- Чітка регламентація повноважень органів управління, в компетенції яких будуть перебувати питання управління ризиками;
- Прийняття рішень по операціях з найбільш високим ступенем ризику на рівні центрального апарату;
- Делегування кредитним комітетам філій та відділень банку прав щодо здійснення ризикових операцій у межах, гарантовано захищають банк від можливості перевищення допустимих ризиків та недотримання економічних нормативів безпечного ведення банківської справи;
- Проведення централізованої лімітної політики за основними видами ризикових операцій;
- Детальне регламентування внутрішніми нормативно-правовими документами банку порядку проведення операцій, пов'язаних з можливістю виникнення ризику.
До основних дій Банку з управління кредитним ризиком належать:
прийняття рішення про розміщення ресурсів в активи, схильні до кредитного ризику, колегіальним органом - Кредитним комітетом банку, установи;
диверсифікація портфеля активів, схильних до кредитного ризику, та інвестицій Банку, використання похідних фінансових інструментів;
попередній аналіз фінансового стану клієнта;
надання клієнтом достатнього і ліквідного забезпечення зобов'язань;
встановлення розмірів процентних ставок по видаваних активів, схильним до кредитного ризику, і відповідний моніторинг;
встановлення лімітів за активними операціями, схильним до кредитного ризику;
створення спеціального резерву на можливі втрати по сумнівних боргах;
прийняття рішення про направлення представників Банку в якості спостерігачів за господарською діяльністю юридичних осіб, що не забезпечують своєчасного повернення кредитів;
дотримання економічних нормативів, встановлених Національним банком Республіки Білорусь;
контроль за структурою кредитного портфеля і його якісним складом;
аналіз і регулювання діяльності клієнтів в процесі кредитування;
оперативне коректування дій банку, своєчасне залучення та об'єднання зусиль відповідних служб банку.
Департаменти (самостійні управління) (кредитний, міжнародних проектів, кредитування населення, валютного контролю і регулювання, міжнародних та міжбанківських розрахунків, Казначейство, управління по роботі з юридичними особами відповідно до функціональних обов'язків і встановленими повноваженнями:
готують необхідну інформацію на засідання Кредитного, Фінансового комітетів Банку для прийняття рішення про надання кредиту, банківських гарантій та поручительств, укладенні договору фінансової оренди (лізингу), факторингу, здійсненні операцій з використанням векселів;
проводять попередню оцінку пакета документів, сформованих у встановленому порядку і представлених центральному апарату філіями - обласними (Мінським) управліннями, при необхідності кредитування, видачі банківських гарантій та поручительств, обліку векселів, надання вексельного позики, продажу векселів з відстроченням оплати, здійснення факторингових операцій, фінансової оренди (лізингу) відповідно до їх повноважень;
здійснюють спільно з юридичним департаментом та департаментом безпеки аналіз фінансового стану і кредитоспроможності клієнта, його ділової репутації та правоздатності;
спільно з департаментом будівництва і маркетингу нерухомості, департаментом безпеки здійснюють супровід укладених кредитних договорів, договорів про заставу;
спільно з юридичним департаментом і службою безпеки вживають заходів щодо своєчасного повернення кредитів, стягненню проблемних боргів;
здійснюють управлінський і фінансовий контроль за виконанням комплексу заходів щодо зниження кредитного ризику, вносять пропозиції щодо вдосконалення кредитного процесу в установах банку;
готують локальні нормативні правові акти, що визначають порядок видачі, супроводу, погашення банківських кредитів, банківських гарантій, поручительств, здійснення лізингових та факторингових операцій, операцій з векселями, митних гарантій, а також встановлюють повноваження установ Банку за активними операціями, схильним до кредитного ризику;
розробляють рекомендації по роботі з проблемними до стягнення активами банку;
здійснюють контроль за роботою установ Банку з управління кредитним ризиком;
курирують інші питання, пов'язані із здійсненням активних операцій, схильних до кредитного ризику;
виявляють на ранніх стадіях проблемні ситуації за кредитними операціями;
своєчасно відносять активні операції до відповідної групи ризику і створюють резерв у необхідному обсязі;
здійснюють контроль за реалізацією наданих банку гарантій по поверненню кредитів.
Одним з основних інструментів управління кредитним ризиком є ​​встановлення лімітів. Максимальний розмір ризику на одного клієнта або групу взаємопов'язаних клієнтів, на інсайдерів банку, максимальний розмір великих кредитних ризиків, граничний розмір міжбанківського кредиту встановлюються Національним банком Республіки Білорусь. Ліміти на проведення операцій, схильних до кредитного ризику, для філій - обласних (Мінського) управлінь встановлюються Правлінням Банку.
Кредитні комітети філій - обласних (Мінського) управлінь в межах повноважень приймають рішення про встановлення й подальшому перегляді аналогічних лімітів для підвідомчих філій;
Установи Банку проводять операції, схильні до кредитного ризику відповідно до наданих повноважень;
Казначейство забезпечує дотримання нормативів, встановлених Національним банком Республіки Білорусь за операціями міжбанківського кредитування, і здійснює супровід цих операцій по міжбанківському кредитуванню;
Фінансово-економічний департамент щомісячно проводить аналіз кредитного ризику в цілому за активами, схильним до кредитного ризику, і при необхідності готує Фінансовому комітету пропозиції з урахуванням оптимального значення ризиків щодо його зниження та оптимізації структурними підрозділами центрального апарату;
Фінансово-економічний департамент при розробці Основних напрямів розвитку Банку і розрахунку бюджету визначає величину дохідних активів, достатню для покриття всіх витрат Банку та освіти в необхідному обсязі резерву по сумнівних боргах.
Метою ж управління операційним ризиком є ​​підтримання прийнятого на себе Банком ризику на рівні, визначеному Банком відповідно до власними стратегічними завданнями. Пріоритетним є забезпечення максимальної схоронності активів та капіталу на основі зменшення (виключення) можливих збитків. Управління операційним ризиком здійснюється також з метою:
- Виявлення, вимірювання та визначення прийнятного рівня операційного ризику;
- Постійного спостереження за операційним ризиком;
- Вжиття заходів з підтримки операційного ризику на рівні не загрозливому фінансової стійкості Банку та інтересам його кредиторів і вкладників;
- Дотримання всіма працівниками Банку актів законодавства і локальних нормативних правових актів (положень, інструкцій правил і регламентів, та ін.)
Ризик-менеджери зобов'язані виконувати наступні дії:
1. проводити аналіз фінансового стану клієнтів (з використанням інструменту «Фінансовий аналіз», в тому числі брати участь в оформленні заявки на встановлення ліміту відповідно до Порядку проведення фінансового аналізу юридичних осіб;
2. проводити розрахунок (визначення) рейтингу клієнта і рейтингу забезпечення (з використанням каталогу забезпечення позик), загального рейтингу клієнта;
3. брати участь у перевірці предмета застави на стадії оформлення кредитної заявки і проводити оцінку застави відповідно до каталогу забезпечення для присвоєння заставного рейтингу;
4. перевіряти підготовлену менеджером заявку на предмет:
відповідності оформлення заявки з додатками до неї встановленим вимогам;
встановлення строків проведення review;
оцінки ризику пропонованої кредитної операції;
5. готувати рекомендації, умови схвалення або висновок із зазначенням причин відмови за заявкою, а також рекомендації щодо зниження, підвищення рейтингів клієнта, підписувати заявку;
6. 6. перевіряти кредитну документацію (кредитні договори, договори застави, інші договори) на предмет: наявності та дотримання в ній умов, затверджених в заявках, або встановлених уповноваженими органами; відповідність затвердженим типовим формам як на стадії їх укладення, так і в процесі супроводу кредитної операції, і візувати їх;
7. здійснювати контроль за адмініструванням кредитів після укладення договорів (шляхом візування документів, включаючи платіжні інструкції, розпорядження, узгодження і т.д.) на предмет:
відповідності проведених операцій затвердженої структурі угоди;
відповідності розрахункових та інших документів умовам кредитних та інших договорів, умовам заявки на затвердження ліміту;
встановлення строків виконання зобов'язань;
своєчасності і повноти оформлення заставних та інших зобов'язань;
дотримання інших умов, що випливають з вимог заявки;
8. зберігати заявки на встановлення ліміту c додатком рішення уповноваженого органу, вести базу даних з обліку заявок на встановлення лімітів;
9. контролювати виконання графіка перегляду лімітів (review);
10. перевіряти правильність заповнення в базі «Кредитна підсистема» всіх даних, що стосуються ризиків (NASE Code, рейтинги, ліміти, дати перегляду лімітів, застави та ін);
11. нести відповідальність і здійснювати контроль за дотриманням встановлених лімітів.
Для максимально повного використання можливостей системи процедур і інструментів групи з управління кредитним ризиком, банк проводить масштабну розбудову своєї організаційної структури.

3. Основні шляхи мінімізації банківських ризиків

3.1. Хеджування
Хеджування - це метод, заснований на страхуванні цінових втрат на фізичному ринку по відношенню до ф'ючерсним або опціонного ринку. При цьому для ринку біржових опціонів фізичним може бути як реальний ринок (валютний, фондовий), так і ф'ючерсний.
Механізм хеджування полягає в тому, що учасник ринку займає в кожен момент часу прямо протилежні позиції на ф'ючерсному і фізичному ринку, на опційному і реальному ринку, на опційному і ф'ючерсному ринку. Як правило, напрямок руху цін на один і той же актив на цих парах ринків збігається. Інакше кажучи, якщо торговець є покупцем на одному ринку, то він повинен займати позицію продавця на іншому ринку, і навпаки. Оскільки, за умовами, ціна і там і там рухається в даному напрямку, хоча і не обов'язково з однаковою швидкістю, оскільки рух цих коштів для хеджера буде взаимопогашающиеся повністю або частково, тому що на одному ринку він - покупець, а на іншому - продавець [ 22, C.8].
Хеджування на ф'ючерсному і фізичному ринку. Одним з найбільш успішних і найбільш суперечливих нововведень на світових фінансових ринках в останні 10 років став початок торгівлі фінансовими ф'ючерсними контрактами, в основі яких лежать фінансові інструменти з фіксованою процентною ставкою і валютні курси.
Фінансовий ф'ючерс - це угода про купівлю або продаж того або іншого фінансового інструменту за заздалегідь узгодженою ціною в певний час у майбутньому.
У ринку фінансових ф'ючерсів є ряд характеристик, що відрізняють його від інших сегментів фінансового ринку:
· Фінансові ф'ючерси торгуються тільки централізовано на біржах з дотриманням певних правил, посредствам відкритої пропозиції цін голосом,
· Контракти сильно стандартизовані, торгівля здійснюється на строго певні інструменти з поставкою в строго певний час,
· Постачання фінансових інструментів здійснюється через розрахункову палату, яка гарантує виконання зобов'язань за контрактом всіма сторонами,
· Реального постачання фінансових інструментів по фінансових ф'ючерсах, як правило, не відбувається,
· Якщо ліквідність того чи іншого ф'ючерсу мала, то ф'ючерс перестає існувати,
· Витрати на здійснення торгівлі ф'ючерсами відносно невеликі [29, c.244].
Ринок ф'ючерсних контрактів служить для двох основних цілей: по-перше, він дозволяє учасникам ринку страхувати себе від несприятливих змін цін на ринку з негайною поставкою в майбутньому (операції хеджерів), по-друге, він дозволяє спекулянтам відкривати позиції на великі суми під незначне забезпечення . Чим сильніше коливаються ціни на фінансовий інструмент, що лежить в основі ф'ючерсного контракту, тим більше обсяг попиту на ці ф'ючерси з боку хеджерів. Таким чином, можна сказати, що розвиток ринків ф'ючерсних контрактів було обумовлено сильними коливаннями цін на ті чи інші фінансові інструменти на ринку.
Можна виділити два основних види користувачів ринку фінансових ф'ючерсів, інакше кажучи, його учасників: хеджери та спекулянти.
Мета хеджерів - зниження несприятливої ​​зміни рівня процентних ставок або валютних курсів за допомогою відкриття позиції у бік, протилежний наявної позиції на ранці операцій з негайною поставкою. Процес хеджування і стратегії з управління ризиками з допомогою даного методу будуть детальніше викладені нижче.
Мета спекулювання - отримання прибутку шляхом відкриття позицій у тому чи іншому ф'ючерсному контракті в очікуванні сприятливої ​​для спекулянта зміни цін цього контракту в майбутньому. Як правило, спекулянти не мають своєю метою придбання або продаж лежить в основі ф'ючерсного контракту фінансового інструменту, їх цікавить лише зміна цін на ф'ючерси і ліквідація відкритої позиції до того як закінчиться термін дії ф'ючерсного контракту [29, c.245].
Як правило, спекуляції на ф'ючерсному ринку ділять на три типи:
· Арбітраж: отримання прибутку при практично нульовому ризику за рахунок тимчасового порушення рівноваги цін між ринком операцій з негайною поставкою і ринком ф'ючерсів,
· Торгівля спредами: отримання прибутку за рахунок зміни різниці цін між різними ф'ючерсними контрактами,
· Відкриття позицій: покупка або продаж ф'ючерсних контрактів з метою отримання прибутку від абсолютної зміни рівня процентних ставок або валютних курсів [2, c.68].
І хеджери, і спекулянти абсолютно необхідні для ефективного функціонування ринку ф'ючерсних контрактів. Спекулянти своїми операціями забезпечують ліквідність ринку, дозволяючи хеджер здійснює страхування своїх операцій без яких-небудь складнощів.
Отже, хеджування від зниження ціни здійснюється продажем ф'ючерсного контракту з подальшою його покупкою за нижчою ціною. Хеджування від підвищення ціни проводиться покупкою ф'ючерсного контракту з подальшим її продажем за вищою ціною.
Хеджування на опційному і фізичному ринках. Хеджування за допомогою опціонів грунтується на тому факти, що покупець опціону (все одно кола чи пута) ризикує тільки сплаченої премією. Його максимальний ризик - величина премії. Хеджер може бути і продавцем опціону. У цьому випадку його максимальний дохід від опціону - завжди опціонна премія, яка і несе на собі всю тяжкість хеджування для продавця опціону. У цьому сенсі покупець опціону потенційно має великі кількісні можливості для хеджування. Так як його прибуток від реалізації опціону може бути необмежена, а значить, і межі для хеджування ширше. Однак не можна купити опціон, якщо його хтось не продає, а тому, в кінцевому рахунку є якийсь баланс інтересів хеджерів і спекулянтів. Опціонне хеджування в певному сенсі є конкурентом хеджування за допомогою ф'ючерсних контрактів:
· Число опціонних стратегій торгівлі набагато більше, ніж у ф'ючерсних контрактів. Ф'ючерсний контракт можна або купити, або продати. Опціонних ж контрактів існує два типи: колл і пут, і при цьому кожен з них можна або купити, або продати.
· Купівля опціону дає можливість заздалегідь обмежити свій можливий ризик, так як розмір прибутку опціону завжди відомий. Інші способи обмеження ризику складаються з більш складних комбінацій опціонів з різними характеристиками [2, c.69].
Таким чином, хеджування є одним з найбільш ефективних методів зниження банківських ризиків в сучасних умовах розвитку ринкових відносин.
3.2. Аналітичний метод
Розрізняють два підходи аналітичного аналізу фінансового ринку:
· Фундаментальний (заснований на представленні, що рух курсу фінансових інструментів є відображенням стану економіки в цілому),
· Технічний (значною мірою спирається на використання психологічних індикаторів (sentiment indicators) і на аналіз руху грошових коштів (flow of funds analysis)) [2, c.31].
Фундаментальний аналіз грунтується на оцінці емітента: його доходів, положення на ринку, активів і пасивів, норму прибутку на власний капітал і інші показники, що характеризують ефективність діяльності емітента. До інструментарію фундаментального аналізу належить метод коефіцієнтів, який має справу тільки з кількісними даними. Тому використання тільки коефіцієнтів може призвести до отримання недостовірної інформації. Найбільш часто застосовуються такі коефіцієнти:
коефіцієнт р / е - natio (Відношення курсової вартості акції до величини чистого прибутку в розрахунку на одну звичайну акцію), коефіцієнт d / р - ratio (відношення дивіденду по звичайної акції до її курсової вартості), б ета-коефіцієнт (визначає вплив загальної ситуації на ринку в цілому на долю конкретного цінного паперу, його прийняти вважати мірою ризику інвестицій у ці цінні папери), R-квадрат (R - squared) (характеризує частку ризику вкладу в дану цінний папір, що вноситься невизначеністю ризику в цілому).
Технічний аналіз - це дослідження динаміки ринку, найчастіше за допомогою графіків, з метою прогнозування майбутнього напрямку руху цін. Технічний аналіз і дослідження динаміки ринку найтіснішим чином пов'язані з вивченням людської психології. Однією з сильних сторін технічного аналізу є те, що його можна використовувати практично для будь-якого засобу торгівлі і в будь-якому часовому інтервалі [2, c.32].
Психологічні індикатори відображають поведінку різних груп учасників ринку: трейдерів-одинаків, взаємних фондів, професіоналів, які працюють безпосередньо в торговому залі біржі. Величезне значення надається тим психологічним індикаторами, які показують загальний настрій ринку.
Технічний аналіз фінансового ринку являє собою комбінацію багатьох різних підходів. Кожен з технічних методів додає свій відтінок у картину ринку, які постають перед аналітиком. Головне, таким чином, вміти вибрати ті інструменти технічного аналізу, які найбільше підходять для даного етапу в розвитку ринку.
Основними інструментами технічного аналізу є:
Побудова графіків: найчастіше аналітики використовують стовпчикові, лінійні і пункт-цифрові графіки.
Визначення тенденції: про характер тенденції говорить напрямок динаміки спадів і піків. У будь-якого трейдера, який грає на фінансовому ринку, завжди є три варіанти дій: купувати (зайняти довгу позицію - якщо ринок іде вгору), продавати (зайняти коротку позицію - вниз) або взагалі нічого не робити (якщо ринок плоский).
Підтримка та опір: рівні попередніх спадів називаються «підтримками», тобто це рівень або область на графіку нижче ринку, де прагнення купити досить сильне, отже, падіння припиняється і ціни знову зростають. Опір є прямою протилежністю підтримки. Трейдери зазвичай бачать у круглих числах якісь цінові орієнтири і відповідно з цим поглядом роблять якісь кроки. Таким чином, круглі числа стають своєрідним «психологічним» рівнем опору або підтримки [21, c.42].
Побудова лінії тренда представляє собою один з найбільш простих технічних інструментів і, поки в тенденції немає перелому, може служити характеристикою спрямованості її руху.
Використовуючи основні інструменти технічного аналізу аналітик може будувати різні цінові моделі, за допомогою яких складається прогноз динаміки ринку і оптимізується система управління ризиками.
Сучасна теорія управління фінансовими ризиками нерозривно пов'язана з портфельним підходом. Сьогодні в західній економіці спостерігається висока активність у сфері торгівлі індексними опціонами.
Традиційний аналіз фінансових ризиків є переважно аналізом окремих фінансових інструментів: розраховують «внутрішню цінність», з'ясовують співвідношення курс / прибуток, визначають напрям курсу, намагаються вловити тенденції. Вирішальним критерієм при цьому є спочатку очікувана прибутковість.
Точна наукова формулювання ідеї диверсифікації ризику шляхом складання інвестиційного портфеля фінансових інститутів запропонована Гаррі Марковітца, що отримав за це досягнення у 1990р. Нобелівську премію. Його твір «Portfolio Selection» 1952 року, що викликало багаторічну інтенсивну наукову дискусію було узагальнено та уточнено, і становить фундаментальну основу для розвитку сучасної теорії капіталу в теорії економічного розвитку.
Для спрощення модель Марковітца вважає, що доходи по альтернативам інвестування розподілені нормально. За моделлю Марковітца визначаються показники, які характеризують обсяг інвестицій і ризик, що дозволяє порівнювати між собою різні альтернативи вкладення капіталу з точки зору поставлених цілей і тим самим створити масштаб для оцінки різних комбінацій [17, c.363].
В якості масштабу очікуваного доходу з ряду можливих доходів на практиці використовують найбільш вірогідне значення, яке в разі нормального розподілу збігається з математичним очікуванням.
Для вимірювання ризику служать показники розсіювання, тому, чим більше розкид величин можливих доходів, тим більше небезпека, що очікуваний дохід не буде отриманий. Таким чином, ризик виражається відхиленням значень доходів від найбільш вірогідного значення.
У моделі Марковітца для вимірювання ризику замість середньоквадратичного відхилення використовується дисперсія, тому що цей показник має переваги в техніці розрахунків.
Для дисперсії ця сума застосовна з певними обмеженнями. Так як зміна курсу на ринку відбувається не ізольовано, а охоплює весь ринок у цілому. Тому дисперсія залежить не тільки від ступеня розсіювання окремих інструментів, а й від ступеня кореляції між змінами курсів окремих з них. При сильній кореляції між окремими курсами ризик за рахунок диверсифікації портфеля не можна ні зменшити, ні збільшити. Якщо ж курси абсолютно не корелюють, то ризик можна було б виключити повністю, але при цьому портфель містить нескінченне число акцій. Що на практиці неможливо [17, c.364].
Через високі вхідних вимог модель Марковітца знайшла застосування на практиці лише в одиничних випадках при управлінні дуже великими портфелями. Учень Марковітца, Вільям Шарп запропонував, тому, істотне спрощення, яке хоч і є дещо менш точним, проте задовольняється менш чіткими вхідними даними.
Вихідним пунктом індексного моделі Шарпа було міркування про те, що коливання прибутковості фінансових інструментів (або портфеля) може бути розкладено на дві складові. Більша частина цього коливання залежить від загального руху ринку (зміни ринкової прибутковості) і є результатом народногосподарського, політичного, кон'юнктурного і іншого розвитку. Цей ризик, що виходить від факторів, що впливають, був ним визначений як систематичний ризик. Кількісним виразом цієї складової ризику є так званий бета-фактор. Інша частина коливань викликана типовим для сучасного способу виробництва: якістю управління, набором інструментів, технологіями тощо Ця складова ризику позначається як несистематичний ризик, а її кількісний вираз є так званий альфа-фактор [17, c.365].
Оскільки ринкова прибутковість в загальному невідома, замість нього виходять на широко покриває поточний стан ринку індекс. Широке застосування індексного моделі на практиці пояснено тим, що обидва чинники даного фінансового інструмента оцінюються за певний період часу в минулому і стають інструментом прогнозування, причому недостатня кількість прогнозування виявлених альфа-факторів приносить із собою певні труднощі.
Інакше з надійністю бета-фактора: він інтерпретується як ступінь чутливості, яка показує, на скільки прибутковість даного фінансового інструменту при заданих або очікувані зміни змінить очікуване відповідне значення індексу прибутковості. Бета-фактор грає в сучасному аналізі центральну роль, він дозволяє прямо оцінити систематичний ризик, властивий фінансовому інструменту [17, c.365].
Беручи до уваги витрати на інформацію, а також пошук даних, викликаний застосуванням індексного моделі, цікаво дізнатися, який ефект зниження ризику вийдуть при простому, більш-менш випадковому побудові портфеля. Очевидно те, що по ідеї індексного моделі несистематичний ризик може бути повністю усунутий, якщо учасник ринку тримає портфель, якщо всі інструменти портфеля знаходяться в тій пропорції, що і в індексі.
Однак портфелі такого роду реалізуються лише при дуже великому обсязі. Як висока в малому портфелі частка систематичного або несистематичного ризику фактично, залежить від поточного стану ринку з одного боку, і числа які фінансових інструментів з іншого. Чим більше інструментів довільно включено, тим менше систематичний ризик. Правда стає очевидним те, що внесок додаткового фінансового інструменту в зниження ризику портфеля із збільшенням обсягу портфеля сильно зменшується.
У цілому будь-які моделі інвестиційного портфеля є відкритими системами та можуть доповнюватися і корегуватися при змінах умов на фінансовому ринку. Отримання математичної оцінки стану портфеля на різних етапах інвестування при врахуванні впливу різних факторів робить можливим безперервно управляти структурою портфеля на кожному етапі прийняття рішення, тобто по суті, керувати ризиками [17, c.367].
У сучасній економічній літературі питань підбору і використання інструментів аналізу поточної кон'юнктури фінансового ринку приділено велику увагу, однак, індивідуальність потреб кожного інвестора диктує індивідуальний же підхід при вирішенні даної проблеми. Ставлячи перед собою завдання розробки системи інструментів, що дозволяють приймати швидкі рішення при короткостроковому розміщенні тимчасово вільних грошових коштів комерційного банку на російському ринку акцій, роблю акцент на оцінці загального стану ринку, виборі компанії - емітента, і виборі часу здійснення операції. Проблема формування портфеля через своїй простоті виходить з області мого дослідження.
3.3. Деякі шляхи мінімізації банківських ризиків
За своєю суттю банк - це комерційне підприємство. Основним принципом взаємовідносин "банк - клієнт" є принцип отримання прибутку банком при менших витратах і принцип мінімізації всіх видів ризику. Банк насправді може ризикувати (і він ризикує щодня в процесі своєї діяльності) своїм власним капіталом, але не капіталом клієнта, його прибутком. З метою мінімізації ризику банк повинен:
* Диверсифікувати портфель своїх клієнтів, що веде до диверсифікації всіх видів ризику, тобто його розосереджує;
* Намагатися надавати кредити у вигляді більш дрібних сум більшій кількості клієнтів;
* Надавати великі суми клієнтам на консорциональной основі і пр.
Банку необхідно підбирати портфель своїх клієнтів таким чином, щоб самому мати оптимальне співвідношення між активними і пасивними операціями, зберігати рівень своєї ліквідності і рентабельності на необхідному для безперебійної діяльності рівні.
Для цієї мети необхідно проводити регулярний аналіз рівня всіх видів ризиків, визначати їх оптимальне значення для кожного конкретного моменту і використовувати весь набір способів управління ними [4, c.180].
Основним методом зниження ризику кредитування, наприклад, є аналіз кредито-і платоспроможності позичальників. Аналіз кредитоспроможності позичальника починається з вивчення наступних сторін його діяльності:
2. Аналіз чинника С1. У соціальній концепції маркетингу цим чинником позначають можливість підприємства-виробника своїми товарами задовольняти інтереси споживачів. Іньтмі словами, виробники існують тоді і тільки тоді, коли їхній товар необхідний споживачам. За допомогою різних методів факторного (у тому числі регресійного) аналізу визначають:
· Відповідність між попитом і пропозицією;
· Вміння виробника зацікавити певні соціальні групи потенційних і / або реальних споживачів;
· Оптимальний вибір ринкового сегмента (вікно, нішу) і пр.
3. Аналіз чинника С2. Що виражає задоволення інтересів самого виробника, тобто його здатність отримувати прибуток і розпоряджатися нею. Цей аналіз проводиться за наступними напрямками:
· Рівень витрат виробника;
· «Солідність» виробника, тобто своєчасність розрахунків за раніше отриманими кредитами, його капітальна база як позичальника;
· Його репутація (рейтинг), його бажання і рішучість задовольнити свої зобов'язання;
· Можливість здійснення заставного права з боку обслуговуючих його банків і банківських установ.
Банку завжди необхідно контролювати якість застави, рівень його ліквідності, співвідношення його ринкової вартості з розміром кредиту.
3. Економіко-статистичний аналіз рівня кредитоспроможності та платоспроможності клієнтів за обраною методикою [4, c.183].
І, нарешті, можна відзначити ще кілька способів управління рівнем ризику діяльності банків і банківських установ. До них можна віднести:
· Попередню оцінку можливих втрат за допомогою прогнозних методів аналізу наявної статичної та динамічної достовірної інформації про діяльність самих банків, їх клієнтів / контрагентів, їх постачальників і посередників, конкурентів різних груп контактних аудиторій. Для цієї мети комерційним банкам необхідно створити відділи, що займаються аналізом рівня ризиків і виробляють заходи з управління ними в системі маркетингу. Раз на рік (півріччя, квартал) при встановленні відносин між банком і новим позичальником та / або при активній динаміці макроекономіки необхідно проводити розгорнутий аналіз кредитоспроможності.
Набагато частіше необхідно здійснювати так званий експрес-аналіз, за ​​допомогою якого банку стає відомо поточний фінансовий стан клієнта [4, c.184].
Для проведення аналізу кредито-і платоспроможності позичальника банку необхідна наступна інформація:
а) річна, квартальна, місячна фінансова звітність;
б) детальна структура запасів товарно-матеріальних цінностей, дебіторської і кредиторської заборгованості, принаймні за останні 18 місяців;
в) бізнес-план підприємства;
г) плани маркетингу, виробництва і управління;
д) аналіз галузі, до якої належить позичальник;
е) прогноз грошових потоків позичальника з його клієнтами і контрагентами на період погашення позики;
· Динаміку процентних ставок, які при збільшенні ступеня ризику збільшуються, і навпаки, тобто ставки по вільно обертаються інструментів нижче ставок по інструментах з обмеженою оборотністю; ставки за пасивними операціями та операціями на міжбанківському ринку зазвичай нижчі від ставок по активних операціях і кредитних операцій з клієнтурою; що стабільніше позичальник, тим нижчі відсоткові ставки; довгострокові змінюються більш плавно (з урахуванням тимчасового згладжування), ніж короткострокові; ставки по кредитах з забезпеченням і короткострокових операцій нижче, ніж ставки без забезпечення і за короткостроковими операціями;
· Страхування кредиту як гарантію на випадок несприятливих обставин;
· Хеджування (страхування ризику);
· Відмова від пропозицій позичальника при занадто великому ризику;
· Розрахунок умов кредиту, що застосовується в основному у випадках невеликих позик і особистого кредитування;
· Диверсифікацію ризику, що представляє собою його розосередження.
Вона може проявлятися в різних видах [4, c.185]:
а) надання кредитів більш дрібними сумами більшій кількості клієнтів при зберіганні загального обсягу кредитування;
б) надання кредитів на консорциональной основі, коли для видачі великої суми кредиту об'єднуються кілька банків, утворюючи консорціум;
в) залучення депозитних вкладів, цінних паперів більш дрібними сумами від більшого числа вкладників;
г) отримання достатнього забезпечення за виданими кредитами. Важливими умовами реалізації останньої вимоги є наявність заставного права; вміння правильно аналізувати і оцінювати платоспроможність позичальників; правильна орієнтація з оперативного стягненню боргу; застосування системи нормативів по активних і пасивних операціях. Вони встановлюються центральним банком і обов'язкові для виконання.
Регулювання банківського ризику базується не на оцінці фінансового становища позичальника, а на встановленні певного співвідношення між сумами виданих кредитів і власних коштів самого банку, тобто передбачається створення резервного потенціалу у банків для покриття можливих збитків у випадку розорення клієнтів.
Кількісні характеристики нормативів обумовлені станом економіки, рівнем централізації банківської системи та ін У розвинених країнах співвідношення між власним і позиковим капіталом знаходиться на рівні від 1:10 до 1:100. Наприклад, відношення власного капіталу до позикових коштів у США - 1:15, у ФРН - 1:30, у Швейцарії - 1:12, у Японії - 1:83.
В Австрії видається одному позичальнику кредит не може перевищувати 50% основного капіталу банку [17, c.391].
В Ірландії одному вкладнику забороняється вміщувати в банк депозити, перевищують 10% загальної суми банківських депозитів, а 10 найбільших вкладників не повинні тримати в банку понад 40% суми його депозитів.
У Великобританії комерційні банки повинні інформувати Банк Англії про кожному депозиті, що становить 5% суми всіх депозитів.
У Бельгії банки повідомляють банківської комісії про стан депозитів, хоча регулюючих норм не передбачається.
У США діє так званий закон Джонсона (з 1934 р.), що забороняє надавати кредити країнам, що не загасили свої боргові зобов'язання перед урядом США і не є членами Міжнародного валютного фонду.
Таким чином, для мінімізації ризику банкам рекомендується:
v диверсифікувати портфель своїх клієнтів, що веде до диверсифікації всіх видів ризику, тобто його розосереджує;
v намагатися надавати кредити у вигляді більш дрібних сум більшій кількості клієнтів;
v надавати великі суми клієнтам на консорциональной основі.

ВИСНОВОК

Під ризиком прийнято розуміти ймовірність, а точніше загрозу втрати банком своїх ресурсів, недоотримання доходів або твори додаткових витрат у результаті здійснення певних фінансових операцій.
У залежності від факторів, що впливають на розмір банківських ризиків, вони поділяються на зовнішні і внутрішні. Зовнішні ризики можуть бути: страновим; валютними; ризиками стихійних лих (форс-мажорних обставин).
Внутрішні ризики можуть бути: ризики, пов'язані з видом банку, ризики, пов'язані з характером банківських операцій, кредитний ризик, ризик інфляції, ризик падіння загальноринкових цін, портфельний ризик, лізинговий та факторинговий ризики, ризик, пов'язаний зі специфікою банку, транспортний ризик та ін .
Управління ризиками у ВАТ «Белагропромбанк» організується органами управління Банку відповідно до їх повноважень, визначених Статутом ВАТ «Белагропромбанк». Кредитний і Фінансовий комітети Банку здійснюють управління ризиками в межах повноважень, які наділяються Правлінням Банку.
Департаменти (самостійні управління) центрального апарату Банку - кредитний, міжнародних проектів, кредитування населення, цінних паперів, фінансово-економічний, міжнародних та міжбанківських розрахунків, валютного контролю і регулювання, вкладних і розрахункових операцій, внутрішнього аудиту, ревізій, розрахунковий центр пластикових карт, організаційно -методологічний департамент, Казначейство, інформаційних технологій, юридичний, управління по роботі з юридичними особами за напрямками діяльності: беруть участь у розробці загальної стратегії управління ризиками; проводять оцінку ризиків банківських операцій; вдосконалюють методи та механізми управління ризиками, бере участь в розробці автоматизованих форм, що поліпшують процеси управління ризиками, що дозволяють зробити експертну оцінку ризику до здійснення тієї чи іншої банківської операції; забезпечують хеджування ризиків за допомогою похідних фінансових інструментів; готують згідно зі стратегією управління ризиками локальні нормативні правові акти та інші документи; готують інформацію з питань управління ризиками для розгляду на засіданнях Правління, Кредитного, Фінансового комітетів Банку; інформують керівництво про зміни, що відбуваються на яку курує сегменті банківського ринку і пов'язаного з цим підвищенням ризику для Банку; проводять моніторинг, оцінку і контроль управління ризиками; беруть участь у розробці кредитної, процентної та інших політик Банку; забезпечують своєчасне створення спеціального резерву на покриття можливих збитків по активах схильним кредитного ризику; забезпечують використання єдиних алгоритмів розрахунку показників діяльності банку; інформування зацікавлених служб банку про підготовлювані проекти нормативних правових актів, що стосуються банківської діяльності; забезпечують належне виконання банком прийнятих на себе зобов'язань; організують роботу по здійсненню внутрішнього контролю, забезпечує недопущення залучення банку в фінансові операції, що мають незаконний характер; організують захист банку від протиправних дій, що дестабілізують економічну, фінансову, комерційну діяльність установ банку; забезпечують виконання рекомендацій, представлених в ході аудиторських та інших перевірок у частині мінімізації ризиків, пов'язаних з банківськими операціями.
Основними методами управління ризиками є: статистичний метод, аналітичний метод, метод хеджування.
Статистичний метод полягає в тому, щоб вивчити статистику втрат і прибутків, що мали місце при прийнятті аналогічних реній, встановити величину і частоту отримання тієї чи іншої економічної віддачі, а потім провести імовірнісний аналіз і скласти прогноз майбутньої поведінки на ринку.
Хеджування - це метод, заснований на страхуванні цінових втрат на фізичному ринку по відношенню до ф'ючерсним або опціонного ринку. При цьому для ринку біржових опціонів фізичним може бути як реальний ринок (валютний, фондовий), так і ф'ючерсний.
З метою мінімізації ризику банк повинен:
* Диверсифікувати портфель своїх клієнтів, що веде до диверсифікації всіх видів ризику, тобто його розосереджує;
* Намагатися надавати кредити у вигляді більш дрібних сум більшій кількості клієнтів;
* Надавати великі суми клієнтам на консорциональной основі і пр.
Банку необхідно підбирати портфель своїх клієнтів таким чином, щоб самому мати оптимальне співвідношення між активними і пасивними операціями, зберігати рівень своєї ліквідності і рентабельності на необхідному для безперебійної діяльності рівні.
Для цієї мети необхідно проводити регулярний аналіз рівня всіх видів ризиків, визначати їх оптимальне значення для кожного конкретного моменту і використовувати весь набір способів управління ними.

СПИСОК ВИКОРИСТАНИХ ДЖЕРЕЛ

1. Авраменко С. Раннє попередження і стрес-тестування ризику втрати ліквідності / / Банкаускi веснiк. - 2006. - № 16. - С. 39-43.
2. Аленічев В.В., Аленічева Т.Д. Страхування валютних ризиків, банківських та експортних комерційних кредитів-М.: Іст-сервіс, 1994р. -114с.
3. Антипова О.М. Регулювання ринкових ризиків / / Банківська справа. - 1997 р. - № 4. - С.17-25
4. Білих Л.П. Стійкість комерційних банків. Як банкам уникнути банкрутства. -М.: ЮНИТИ, 1996р. -192с.
5. Гусаков Б. Питома вага інтуїції та професійного досвіду при аналізі ризикованою інформації / / Ризик. - 1998р. - № 2-3. -С.6-8
6. Замуруев А. Мінімізувати або керувати? / / Ризик. - 1998р. - № 4. -С.11
7. Кабушкин С.М. Аналіз та моделювання ризикової ситуації зміни якості кредитного портфеля банку / / Бухгалтерський облік і аналіз. - 2000. - № 4, с. 42-46.
8. Кабушкин С.М. Методи управління банківським кредитним ризиком. / / Веснiк Беларускага дзяржаунага еканамiчнага унiверсiтета. - 2000. - № 5.-С.25-30.
9. Ковзанадзе І.К. Питання створення ефективної системи управління банківськими ризиками. / / Гроші і кредит. - 2001. - № 3.-С.49-53.
10. Кудінова Т.А. Оцінка фінансових ризиків / / Вісник С-П. Університету. - 1996р. - № 3. -С.14.
11. Лазарєва Н. Проблеми оцінки банками рівня кредитоспроможності на основі факторного аналізу кредитоотримувачів / / Вісник асоціації білоруських банків. - 2002. - № 23, с. 31-37.
12. Лялін В.А., Воробйов П.В. Цінні папери і фондова біржа. - М.: Фінанси, 1998р. -302с.
13. Марченко А. Методи боротьби з ризиками / / Ринок цінних паперів. - 1995р. - № 23. -С.19
14. Морозова Т. Оцінка системи управління ризиками в банках / / Банкаускi веснiк. - 2006. - № 18,19 - С.8-16.
15. Помазанов М. Кількісний аналіз кредитного ризику. / / Банківські технології. - 2004. - № 2. - С. 22-28.
16. Поморін М.А. Управління ризиками як состовная частина процесу управління активами і пасивами банку / / Банківська справа. - 1998р. - № 3. -С.4-9
17. Редхерд К., Х'юс С. Управління фінансовими ризиками. -М.: Инфра-М, 1996. -413с.
18. Рогов М. Управління ризиками / / Ризик. - 1995р .- № 4. - С.11
19. Рудько-Селіванов В.В. Регіональні особливості прояву банківських ризиків / / Гроші і кредит. - 1997р. - № 7. - С.9
20. Сазикін Б. Організаційне управління операційними ризиками банку / / Банкаускi веснiк. - 2006. - № 24 - С. 17-24.
21. Севрук В.Т. Банківські ризики. -М.: Економпресс, 1994. - 72 с.
22. Сердюкова І.Д. Управління фінансовими ризиками / / Фінанси. - 1995р. - № 12. -С.8-10
23. Соколинська Н. Е. Валютні ризики і методи їх регулювання / / Банківська справа. - 1998р. - № 9. -С.12-15
24. Соколинська Н. Е. Валютні ризики і методи їх регулювання / / Банківська справа. - 1998р. - № 10. -С.12-14
25. Сорвіно С.В. Управління банківськими ризиками - регіональний аспект / / Гроші і кредит. - 1997р. - № 6. -С.9-10
26. Супруновіч Є.Б. Облік ризиків при роботі на міжбанківському ринку / / Гроші і кредит. - 1997р. - № 5. -С.11-13
27. Супруновіч Є. Управління кредитним ризиком. / / Банкаускi веснiк. - 2004. - № 25. - С. 25-31.
28. Сухов М.І. Управління банківськими ризиками ринкової спеціалізації / / Гроші і кредит. - 1997р. - № 6. -С.15-19
29. Фінансовий менеджмент: Теорія і практика. Підручник / За ред. Стоянової Є.С. -М.: Перспектива, 1997. -321с.
30. Штирова І.А. Сучасний стан кредитного ризик-менеджменту. / / Бізнес і банки. - 2004. - Листопад (№ 46) .- С.1-7.

ДОДАТОК А

  Таблиця А1.
Основні типи ризику
Тип ризику
Характеристика
1. Кредитний ризик
Можливе падіння прибутку банку і навіть втрата частини акціонерного капіталу в результаті неспроможності позичальника погашати й обслуговувати борг (виплачувати відсотки)
2. Ризик ліквідності банку (ризик незбалансованої ліквідності)
Можлива загроза прибутку і акціонерного капіталу банку в результаті ускладнення в отриманні коштів шляхом реалізації частини активів або придбання нової позики за прийнятною ціною. Ризик вважається найвищим, коли банк не в змозі задовольнити кредитну заявку або відповісти за зобов'язанням вкладника. Відповідно розрізняють ліквідність активів і ліквідність пасивів
3. Процентний ризик
Ймовірна втрата доходу банку в результаті непогашення процентних платежів позичальником
4. Ризик, пов'язаний з нездатністю банку відшкодовувати адміністративно-господарські витрати (ризик поточних витрат)
Можливе зниження прибутку банку через непередбачених витрат на утримання апарату працівників та інших витрат, що забезпечують нормальний ритм роботи установи
5. Валютний ризик
Небезпека валютних втрат, пов'язаних зі зміною курсу іноземної валюти по відношенню до національної валюти при проведенні міжнародних кредитних, валютних і розрахункових операцій
6. Ризик неплатоспроможності банку
Використання банком акціонерного капіталу для погашення своїх зобов'язань за відсутності будь-яких інших джерел (платежі за повертаним кредитами, залучення нових позик, реалізація активів). Щоб запобігти подібну ситуацію, важливо підтримувати співвідношення між акціонерним капіталом і активами, так званий коефіцієнт достатності капіталу
П р и м і т а н і е. Джерело [11, c.123]

ДОДАТОК Б

Таблиця Б1.
Фактори, що впливають на величину банківського кредитного ризику
Індивідуальні ризики
Сукупний ризик
Фізичних осіб
Юридичних осіб
Кредитного портфеля
1. Нестабільність економічної ситуації (фінансова криза, відсутність конвертованості національної валюти, звуження платоспроможного попиту населення, інфляція та ін)
1. Нестабільність економічної ситуації (фінансова криза, відсутність конвертованості національної валюти, спад виробництва, несприятливі зміни на окремих ринках, інфляція та ін)
1. Нестабільність економічної ситуації (фінансова криза, відсутність конверти-руемості національної валюти, нерозвиненість інформаційного ринку, несприятливі зміни на фінансових ринках, інфляція та ін)
2. Зміна матеріального становища позичальника (збільшення (зменшення) зарплати, вихід на пенсію, отримання спадщини тощо)
2. Зміна фінансового становища позичальника (показники фінансової стійкості, оборотності, рентабельності, ліквідності та ін)
2. Зміна грошово-кредитної політики центрального банку (зміна норм обов'язкових резервів, ставки рефінансування, нормативів ризику, державна підтримка пріоритетних галузей і ін)
3. Кредитна історія позичальника (відсутній, позитивна, негативна)
3. Кредитна історія позичальника (відсутній, позитивна, негативна)
3. Зміни в кредитній політиці банку (переорієнтація ресурсів на інші галузі, введення нових кредитних інструментів, зміна структури управління та ін)
4. Зміна якості забезпечення позики (вартості, ліквідності)
4. Зміна якості забезпечення позики (вартості, ліквідності)
4. Особистісний чинник (брак кваліфікації і досвіду, мікроклімат у колективі, зловживання)
Закінчення додатку Б
1
2
3
5. Зміна соціального стану позичальника (вступ у шлюб, зміна складу сім'ї та ін)
5. Якість управління підприємством-позичальником (освітній рівень, кваліфікація і досвід роботи в даній сфері керівної ланки та ін)
6. Зміна умов кредитного договору (введення або скасування мораторію на сплату відсотків і основного боргу, штрафних санкцій, зміна процентних ставок, строків погашення основного боргу та ін)
6. Зміна умов кредитного договору (введення або скасування мораторію на сплату відсотків і основного боргу, штрафних санкцій, зміна процентних ставок, строків погашення основного боргу та ін)
7. Особистісний чинник (недисциплінованість позичальника, надання свідомо неправдивої інформації, перешкоджання банківському контролю, шахрайство та ін)
7. Особистісний чинник (недисциплінованість позичальника, надання свідомо неправдивої інформації, перешкоджання банківському контролю, шахрайство та ін)
П р и м і т а н і е. Джерело [5, c.64]

ДОДАТОК В

Розробка кредитної політики банку та визначення стратегії в області ризику
Реалізація кредитної політики банку (тактика)
Ідентифікація кредитних ризиків банку
Прогнозування наслідків
Розробка і застосування певних заходів впливу на кредитний ризик

Аналіз результатів

 

Позитивні Негативні
Аналіз відповідності проведеної кредитної політики (стратегії), прийнятного рівня ризику
Внесення змін у проведену кредитну політику, коригуючи тактику
 

Ні
Так
Малюнок В1. Процес управління банківським кредитним ризиком
П р и м і т а н і е. Джерело [5, c.78]

ДОДАТОК Г

Таблиця Г1.
Методи управління кредитним ризиком, їх зміст та організаційні форми
Методи
Спрямованість
Організаційна форма
Зміст
Попередження ризику
Кредитний ризик + операційний ризик
Непряме вплив
Відбір і оцінка кредитних фахівців
Оптимізація кредитного процесу
Розвиток персоналу
Вивчення потенційного клієнта
Постійний моніторинг клієнта
Оцінка, вимірювання та прогнозування ризику
Кредитний ризик
Непряме вплив
Оцінка кредитоспроможності позичальника
Оцінка якості кредитного портфеля банку
Вимірювання кредитного ризику
Прогнозування кредитного ризику
Відмова від кредитування ненадійного клієнта
Відмова від кредитування сумнівної угоди
Зниження (мінімізація) ризику
Кредитний ризик + ризик банківської ліквідності
Прямий вплив
Раціонування кредитів
Диверсифікація кредитів
Резервування коштів
Структурування кредитів
Закінчення додатку Г
1
2
3
4
Страхування ризику
Кредитний ризик
Непряме вплив
Перерозподіл обов'язків відшкодування кредитних втрат на страхову організацію
Хеджування на терміновому ринку за допомогою похідних фінансових інструментів
Утримання ризику
Кредитний ризик + ризик втрати репутації банку
Непряме вплив
Створення структурних підрозділів по роботі з проблемними кредитами
Призупинення кредитної діяльності у високо ризикованих галузях
Пошуки нових секторів кредитного ринку і розробка нових кредитних продуктів
П р и м і т а н і е. Джерело [5, c.107]

ДОДАТОК Д

Таблиця Д1.
Перелік ризиків банківської діяльності,
контрольованих у ВАТ "Белагропромбанк"
Вид ризику
Визначення ризику
Відповідальний
за вироблення
політики
управління
ризиком
Відповідальні
за організацію
роботи з
управління
ризиками
Інструменти мінімізації
ризику
1
2
3
4
6
Кредитні
ризики
Кредитні ризики
юридичних осіб
Ризик виникнення у банку
втрат (збитків) внаслідок
невиконання,
несвоєчасного або
неповного виконання
боржником фінансових
зобов'язань перед банком в
відповідно до умов
договору або
законодавством
Правління
Фінансовий
і кредитні
комітети
КУ,
ОКЖС,
УЦБ,
ОУ
Встановлення лімітів видачі
Розмежування повноважень
Забезпечення повернення
кредиту високоліквідним
запорукою
Вивчення кредитних досьє на
предмет платоспроможності
і репутації клієнта та ін
Кредитні
ризики банків-
кореспондентів
УВТФ,
УЦБ,
Казначейство
Кредитні
ризики фіз. осіб
Уру,
ОУ
Процентний ризик
Ризик, пов'язаний з
зміною процентної
ставки по основних групах
пасивів і активів.
Правління
Фінансовий
і кредитні
комітети
КУ,
Казначейство,
Уру,
УКБ, УВТФ,
УЦБ,
ОКЖС
- Централізований підхід
щодо встановлення процентних
ставок;
- Застосування методу
"Прив'язки" процентних
ставок до найбільш значущих
індикаторами фінансового
ринку;
- Залучення та розміщення
ресурсів переважно на
умовах, що передбачають
право Банку на перегляд
ставок від зміни
ринкових умов;
- Проведення політики,
спрямованої на
збалансованість активів
і пасивів за термінами їх
повернення
ФЕУ
- Аналіз структури
відповідності пасивів і
активів за рівнем
прибутковості, термінами
виконання зобов'язань та
термінами можливої ​​зміни
процентних ставок.
Ринкові ризики
Валютний ризик
ймовірність виникнення у
банку втрат (збитків) від
зміни вартості
балансових та позабалансових
позицій банку,
номінованих в
іноземній валюті
(Дорогоцінному металі, за
винятком мірних
злитків), внаслідок
зміни курсу іноземної
валюти (дорогоцінного
металу, за винятком
мірних злитків)
Правління
Фінансовий
і кредитні
комітети
УВРіК,
Казначейство
Обмеження:
- Величини сумарної ОВП;
- Величини чистого ОВП по
кожному виду іноземної
валюти (дорогоцінного
металу, за винятком
мірних злитків);
- Величини чистого ОВП по
форвардними операціями по
кожному виду іноземної
валюти (дорогоцінного
металу, за винятком
мірних злитків)
Процентний
ризик
ймовірність виникнення у
банку втрат (збитків) від
зміни вартості
боргових зобов'язань і
інших інструментів
торгового портфеля банку,
взаємопов'язаних з розміром
процентної ставки.
Правління
Фінансовий
і кредитний
комітети
Казначейство,
УЦБ
- Підтримку прийнятної
структури торгового
портфеля в частині
інструментів з
фіксованого та
змінюється прибутковістю;
- Переважне
використання ресурсного
забезпечення під даний вид
активів з аналогічним
характером зміни
процентної ставки
Фондовий ризик
ризик збитків внаслідок
несприятливої ​​зміни
ринкових цін на фондові
цінності торгового портфеля
і похідні фінансові
інструменти під впливом
факторів, пов'язаних як з
емітентом фондових
цінностей і похідних
фінансових інструментів,
так і загальними коливаннями
ринкових цін на фінансові
інструменти
Правління
Фінансовий
і кредитний
комітети
УЦБ,
Казначейство,
УСР,
УКБ
- Обмеження питомої
ваги вартості торгового
портфеля в балансових
активах, а також його
переважне
формування за рахунок
високоліквідних боргових
зобов'язань і фондових
цінностей, що випускаються
найбільш надійними
емітентами;
- Постійний моніторинг
ринку цінних паперів і
боргових зобов'язань з
виробленням пропозицій щодо
періодичному (з урахуванням
кон'юнктури) заміщенню
складових торгового
портфеля.
Ризик ліквідності
ризик виникнення у банку
втрат (збитків) внаслідок
нездатності забезпечити
своєчасне виконання
своїх зобов'язань у повному
обсязі.
Правління
Фінансовий
і кредитний
комітети
Структурні
підрозділи
згідно
Положення про
управлінні
ліквідністю
Система обмежень ризику
ліквідності
Виконання нормативних
вимог НБ РБ з
ліквідності
Операційний
ризик
Ризик
технологічний
і технічний
- Пов'язаний з
використанням
неадекватною, ненадійною
або погано налагодженої
технології чи з
неадекватною роботою
інформаційних систем,
неадекватністю
обладнання та програмного
забезпечення характером і
масштабами здійснюваної
діяльності, роботою
телекомунікаційного
обладнання, поставками
електроенергії,
телекомунікаційних послуг
банку
Правління
Фінансовий
і кредитний
комітети
ЦІТ,
УБіЗІ,
УОДБ,
ОАБС,
КЦ
- Розробка та щорічне
уточнення на рівнях
відділень, філій та
управлінь центрального
апарату банку Паспортів
для всіх ключових
програмно-технічних
комплексів (ПТК) та Планів
забезпечення їх безперервної
роботи і відновлення
працездатності
- Розробок нормативних
документів, політик і
процедур комп'ютерної
безпеки, їх
практичною реалізацією,
визначенням прав доступу до
ПТК, їх ресурсів,
моніторингом і
адмініструванням ПТК,
інформаційних систем,
використанням методів
контролю фізичного
доступу до місць
комп'ютерної обробки
даних, функціонуванням
спеціальних програмних і
технічних засобів
виявлення атак і
протидії шкідливим
програмами
ризик
оперативної
діяльності
Ризик - пов'язаний з
неналежною підготовкою
нових банківських послуг
(Продуктів), виникненням
проблем у клієнтів з
доступом до своїх рахунків,
неналежним обслуговування
клієнтів, неправильним
встановленням внутрішніх
лімітів, операційні
помилки
Правління
Фінансовий
і кредитний
комітети
УКБ,
Уру,
КУ,
УЦБ,
Убу,
УІ,
УВТФ,
Казначейство,
ОУ,
ФЕУ
- Детальне вивчення
процесу впровадження нових
банківських продуктів,
аналіз виникаючих
нестандартних ситуацій та
операційних помилок з
подальшої виробленням заходів,
спрямованих на їх
недопущення в подальшому
обліковий ризик
Ризик - пов'язаний з
невідповідністю відображення
угоди (операції) в обліку
прийнятої в банку облікової
політиці
Правління
Фінансовий
і кредитний
комітети
Убу,
ОУ,
Казначейство,
УМР, УВТФ, КУ
- Детальна регламентація
порядку оформлення та
відображення в обліку
здійснюваних операцій,
використання програмного
забезпечення, що дозволяє
здійснювати логічний
контроль на стадії
здійснення окремих видів
операцій, а також виявлення
розбіжностей проводяться
операцій з прийнятої облікової
політикою в ході
наступного контролю.
ризик операції
Ризик - пов'язаний з видом
або обсягом операцій,
неналежним оформленої
документацією,
необгрунтоване
сальдірованіе, помилкове
проведення операції
Правління
Фінансовий
і кредитний
комітети
Убу,
ОУ,
Казначейство,
УМР, УВТФ, КУ
ризик невірної
організаційної
структури
банку, області
відповідальності
і розподілу
повноважень
Ризик - пов'язаний з помилками
в системі розподілу
функцій, що призводять або до
дублювання функцій, або
до виключення окремих
функцій в управлінських
процесах, а також
надмірність структури,
наявність зайвих ланок
управління, "розмивання"
відповідальності
Правління
Фінансовий
і кредитний
комітети
УРП,
УСР,
УКБ,
Уру,
Убу,
ЦІТ,
КУ
- Розподіл
функціональних обов'язків
між структурними
підрозділами
центрального апарату на
рівні Правління банку,
встановлення максимально
чіткої системи
підзвітності за
напрямками діяльності
по осі управління:
- Центральний апарат -
філії - відділення,
визначення обов'язків
працівників, що виключають як
можливість дублювання
робочих функцій, так і
що залишаються
нерозподіленими
правовий ризик
ризик-зв'язаний, з одного
боку, з дозволеними
правовими помилками при
здійсненні діяльності
(Неправильні юридичні
консультації або невірне
складання документів, у
тому числі при розгляді
спірних питань у судових
органах), а з іншого - з
недосконалістю правової
системи (суперечливість і
нестабільність
законодавства,
відсутність ефективної
судового захисту);
Правління
Фінансовий
і кредитний
комітети
ЮУ
- Необхідно будувати
взаємини з клієнтами
таким чином, щоб
захистити банк від
пред'явлення до нього
майнових та іншого роду
вимог, а також
запобігти випадкам, коли
банку буде неможливо
пред'явити до боржника
вимоги про належне
виконанні своїх
зобов'язань
ризик персоналу
ризик - пов'язаний з
використанням
неефективних механізмів
набору, навчання, оцінки та
мотивації праці працівників,
призводять до неадекватності
кадрів характером і
масштабами діяльності
банку або небажаної
плинності кадрів.
Правління
Фінансовий
і кредитний
комітети
УРП,
ЦОП
- Організація безперервного
процесу навчання всіх
категорій персоналу;
- Застосування руху
наставництва;
- Стимулювання працівників
в підвищенні своєї
професійної підготовки
у спеціалізованих
навчальних закладах;
- Застосування критеріїв
відповідності
освітнього рівня
потенційних кандидатів на
вакантні посади
встановленим у банку
вимогам;
- Проведення роботи з
вихованню у співробітників
почуття відповідальності за
якісне виконання
своїх функціональних
обов'язків
ризик
управління
і неправильних
управлінських
рішень
Ризик - пов'язаний з
неадекватною управлінської
інформацією, неналежним
плануванням, застарілими
механізмами управління,
невідповідністю
організаційної структури
характером і масштабами
діяльності банку, а також
з формальними і
неефективними процедурами
внутрішнього контролю,
приводять до неадекватного
управлінню ризиками
Правління
Фінансовий
і кредитний
комітети
Всі
структурні
підрозділи
- Проведення контролю
достовірності
представленої структурними
підрозділами та філіями
звітності та інформації,
використовуваної при прийнятті
управлінських рішень,
системний аналіз ходу
виконання планових
показників,
вдосконалення
організаційної структури з
урахуванням пріоритетів розвитку
банку і складаються
зовнішніх умов, розвиток
системи внутрішнього
контролю за основними
ризиками банківської
діяльності.
ризик зовнішнього
шахрайства
Ризик - пов'язаний з крадіжками,
грабежами, відмиванням
грошей, підробкою чеків і
пластикових карток,
комп'ютерним шахрайством
Правління
Фінансовий
і кредитний
комітети
УБіЗІ,
КЦ,
УКБ,
УІ,
ЮУ
- Проведення перевірок
справжності та повноти
надання клієнтами
документів на вчинення
банківських операцій,
обмеження доступу на
банківські об'єкти
підозрілих осіб,
створення умов для
надійної фізичного захисту
місць зберігання готівки
грошових коштів і
матеріальних цінностей,
вдосконалення систем
захисту електронних баз
даних і локальних
обчислювальних мереж банку
від несанкціонованого
доступу
майновий
ризик і ризик
форс-мажорних
обставин
Ризик - пов'язаний з втратою
вартості майна банку,
терористичними актами,
вандалізмом (фізичним
знищенням ресурсів),
всілякими природними
катаклізмами
Правління
Фінансовий
і кредитний
комітети
УБіЗІ,
УОДБ,
УКС
- Організація надійного
охорони банківських об'єктів,
страхування найбільш
схильних до ризику втрати
вартості складових
елементів матеріально-
технічної бази банку,
розробка Планів дій
у надзвичайних ситуаціях.
Ризик втрати ділової
репутації банку
Ризик виникнення у банку
втрат (збитків) у
результаті втрати довіри
клієнтів і контрагентів,
звуження клієнтської бази
Правління
Фінансовий
і кредитний
комітети
Всі
структурні
підрозділи
- Прийняття сукупного
комплексу заходів, спрямованих
на недопущення та
максимальне зниження всіх
ризиків банківської
діяльності
Ризик країни і ризик
непереказу коштів
Ризик виникнення
фінансових втрат у
результаті невиконання
іноземними контрагентами
зобов'язань, обумовлених
можливістю
несприятливої ​​зміни
політичної та пов'язаної з
цим економічної
ситуації, законодавства
та системи державного
регулювання
Правління
Фінансовий
і кредитний
комітети
УВТФ,
УВРіК
- Аналіз звітних даних,
розгляд рейтингів,
використання всієї
інформацією ЗМІ (рейтер,
інтернет, друковані
видання);
- Відстеження інформації про
країні (застосування
економічних санкцій,
встановлення заборон та
т.д.).
Стратегічний ризик
Ризик - ризик виникнення у
банку втрат (збитків) у
результаті помилок
(Недоліків), допущених
при прийнятті рішень,
визначають стратегію
діяльності та розвитку
банку
Правління
Фінансовий
і кредитний
комітети
Правління,
Фінансовий і
кредитний
комітети,
УСР,
ФЕУ
- Прийняття найважливіших
рішень, пов'язаних з
діяльністю банку, його
філій та відділень
колегіальними органами
управління (Загальними зборами
акціонерів, наглядовою
радою, Правлінням банку,
Постійно діючим
нарадою філій) у
межах наданих їм
повноважень;
- Забезпечення взаємозв'язку і
наступності орієнтирів
розвитку банку
концептуальним напрямками
розвитку економіки і
банківської системи
Республіки Білорусь,
визначаються вищими
органами управління
державою.
Управління внутрішнього аудиту здійснює наступний контроль за організацією роботи з управління ризиками, що контролюються в ВАТ "Белагропромбанк"
Перелік скорочень:
УЦБ - Управління цінних паперів
УВРіК - Управління валютного регулювання та контролю
ЦІТ - Центр інформаційних технологій
УМР - Управління міжнародних розрахунків
Убу - Управління бухгалтерського обліку та звітності
Ува - Управління внутрішнього аудиту
УБіЗІ - Управління безпеки і захисту інформації
ЮУ - Юридичне управління
УРП - Управління по роботі з персоналом
ЦОП - Центр навчання персоналу
УОДБ - Управління забезпечення діяльності банку
Уру - Управління роздрібних послуг
КЦ - Карт Центр
УВТФ - Управління зовнішньоторговельного фінансування
ЗУ - Операційне управління
КУ - Кредитне управління
УСР - Управління стратегічного розвитку
УДОіКР - Управління організації грошового обігу
і касової роботи
ОАБС - Відділ проектування та впровадження централізованої
автоматизованої банківської системи
ОКЖС - Відділ кредитування житлового будівництва
УІ - Управління інкасації
УКБ - Управління корпоративного бізнесу
ФЕУ - Фінансово-економічне управління
УКБ - Управління капітального будівництва
Додати в блог або на сайт

Цей текст може містити помилки.

Банк | Курсова
328.1кб. | скачати


Схожі роботи:
Основні підходи до класифікації банківських ризиків методи управлен
Поняття банківських ризиків і критерії їх класифікації
Економічний зміст інвестицій та їх основні класифікації а також їх роль в економіці
Поняття ризиків та управління ними методологія оцінки
Поняття держави основні підходи та визначення
Основні підходи до визначення поняття особистість
Основні наукові підходи до визначення поняття компетентності
Банківські ризики і методи управління ними
Кредитний ризик та методи управління ними
© Усі права захищені
написати до нас