Федеральне агентство з освіти і науки
Тамбовський державний університет ім. Г. Р. Державіна
Реферат
На тему: «Основні визначення страхування».
Перевірила:
Викладач,
Тамбов 2008
Введення
В умовах активно розвиваються ринкових відносин найбільш важливе місце у розвитку ринку капіталу нашої країни відводиться страхового ринку. Наявність стійкого страхового ринку - суттєвий компонент будь-якої процвітаючої економіки.
Страхування - вид економічної діяльності, безпосередньо пов'язаний із зниженням або перерозподілом ризиків між фізичними і юридичними особами (страхувальниками) і спеціалізованими організаціями (страховиками).
Страховики забезпечують акумуляцію страхових внесків та виплати страхувальникам у випадку нанесення шкоди застрахованої власності. У сучасній економічній практиці розвинутих країн резервні фонди страхових компаній є другим за значимістю кредитним ресурсом економіки після банківських депозитів.
Страхування виступає також безпосереднім стимулом ділової активності, забезпечуючи організаціям різних форм власності можливість вкладати у виробництво ті кошти, які довелося б спрямовувати на освіту власного резервного фонду для покриття можливих збитків.
Актуальність дослідження полягає у вивченні страхування, що в умовах сучасної економіки набуває актуальності.
Отже, предметом даної роботи є страхування. Об'єктами написання даної роботи є основні визначення страхування.
При написанні даної роботи були поставлена мета: всебічно охарактеризувати основні визначення страхування.
Страхування (Insurance) за визначенням - система відносин, пов'язана із захистом майнових інтересів фізичних і юридичних осіб спеціалізованими організаціями - страховими компаніями, за рахунок формується з внесків страхувальників (премії) страхового фонду, використовуваного для відшкодування збитків, понесених страхувальником у результаті страхового випадку. Під майновим інтересом (Owner of Interest) розуміють майно, яке є об'єктом страхування. Майновий інтерес, що не суперечить російському законодавству, пов'язаний: 1) з життям, здоров'ям, пенсійним забезпеченням страхувальника або застрахованої особи (особисте страхування); 2) з володінням, користуванням, розпорядженням майном (майнове страхування); 3) з відшкодуванням заподіяної шкоди особистості або майну фізичної особи, а також шкоди, заподіяної юридичній особі (страхування відповідальності).
Страхування служить також стимулом ділової активності, забезпечуючи фірмам можливість вкладати у виробництво ті кошти, які довелося б спрямовувати на освіту власного резервного фонду для покриття можливих збитків. Страхування охоплює фінансові ризики (втрата певної суми коштів), а також чисті ризики, що виникають у випадку, коли можливі тільки несприятливий і нейтральний варіанти подій. В умовах ринкової економіки страхування виступає як засіб захисту майнових інтересів фізичних і юридичних осіб і в той же час як комерційна діяльність, що приносить прибуток. Однак за своїм змістом страхування принципово відрізняється від фінансів і кредиту.
Особливість страхування, що наближає його до кредитування, складається у зворотності коштів страхового фонду. Як кредит забезпечує зворотність коштів, так і страхування життя (наприклад, дожиття застрахованого до певного терміну чи його смерть) характеризується поверненням коштів, оскільки велика частина внесків тут повертається, а повернення носить обов'язковий характер. Що стосується інших видів страхування, то виплати страхового відшкодування або забезпечення виробляються при настанні страхового випадку та в розмірах, обумовлених договором.
Таким чином, страхування вступає в грошові відносини, закріплює їх юридичними документами, має тільки свої характерні риси, зумовлені специфічними ознаками: випадковим характером настання страхового випадку, визначенням збитків у грошовому і натуральному вираженні, необхідністю подолання наслідків страхового випадку і відшкодування матеріального збитку.
Страхування має випадковий характер.
Страховий випадок (Insured Loss) - вчинилося подія, передбачена договором страхування або законом, з настанням якої виникає обов'язок страховика зробити страхову виплату страхувальнику або застрахованій особі, вигодонабувачеві або іншим третім особам.
До об'єктів страхових відносин належать матеріальні і грошові цінності (майно, доходи, ризики підприємницької діяльності, громадянська відповідальність з приводу можливого нанесення шкоди), нематеріальні особисті блага людини - життя, здоров'я, працездатність, тобто ризик втрати сімейних доходів у зв'язку з втратою здоров'я або настанням смерті в період страхування. Суб'єктами є сторони, що беруть участь у страхуванні: страховики, страхувальники та інші особи (одержувачі страхового відшкодування, страхових та інших сум, якщо вони не є страхувальниками, установи банків, фінансові, податкові та правоохоронні органи, організації державного управління та ін.)
В якості страхувальника та вигодонабувача (бенефіціара) можуть виступати будь-які учасники цивільних правовідносин. В одних випадках участь бенефіціара в страховому зобов'язанні виключено законом (при страхуванні підприємницького ризику, який допускається тільки на користь самого страхувальника, і т.д.), а в інших, навпаки, необхідно (при страхуванні відповідальності, яке можливе тільки на користь третіх осіб, і т.п.).
Одна зі сторін, що беруть участь у страхуванні, - страховик, фізична або юридична особа, яка бере на себе за договором страхування за певну винагороду (страхова премія) зобов'язання відшкодувати страхувальнику або іншій особі, на користь якої укладено страхування, збитки, що виникли в результаті настання страхових випадків , обумовлених у договорі. У такому випадку страховик бере на себе зобов'язання виплатити страхове відшкодування, страхову або іншу суму страхувальнику або іншій особі в зв'язку з настанням страхового випадку, якщо цей випадок спричинив обумовлені заздалегідь руйнівні або інші наслідки.
Інша сторона - страхувальник - організація будь-якої організаційно-правової форми, органи виконавчої влади та органи місцевого самоврядування, зобов'язані відповідно до федеральних законів про конкретні види обов'язкового соціального страхування сплачувати страхові внески, а також громадяни, зобов'язані відповідно до федеральних законів про конкретні види обов'язкового соціального страхування сплачувати страхові внески (обов'язкові платежі). Страхувальники визначаються відповідно до федеральних законів про конкретні види обов'язкового соціального страхування. Страховики забезпечують акумуляцію страхових внесків та виплати страхувальникам у випадку нанесення шкоди застрахованої власності. При цьому страхові внески не можуть бути розглянуті як прибуток страхових компаній, так як за рахунок внесків формуються страхові резерви, з яких виплачуються страхові відшкодування, тобто страхових фондів.
Страховий фонд - іди технічних резервів страховика, величина яких відповідає оцінці зобов'язань по страхових виплатах, невиконаним або виконаним не повністю за станом на звітну дату.
Для страхового фонду характерна зворотність коштів, оскільки кількість внесків за кожний відрізок часу більше числа виплат. У сучасній економічній практиці розвинутих країн резервні фонди страхових компаній є другим за значимістю кредитним ресурсом економіки після банківських депозитів.
Страхування може бути добровільним і обов'язковим.
Добровільне страхування здійснюється на основі договору між страхувальником і страховиком. Правила добровільного страхування, що визначають загальні умови і порядок його проведення, встановлюються страховиком самостійно відповідно до положень Закону «Про організацію страхової справи в Російській Федерації». Конкретні умови страхування визначаються при укладенні договору страхування.
При обов'язковому страхуванні страховик оформляє документи і облікові регістри, що відображають наявність і рівень страхового забезпечення підлягають страхуванню об'єктів, вручає на руки страхувальникам страхові свідоцтва. Страхувальники, в силу закону, зобов'язані вносити страхові платежі. Не внесені в строк платежі переходять в недоплати і підлягають стягненню у безспірному або судовому порядку. По добровільному страхуванню укладення договору починається з письмової або усної заяви страхувальника і закінчується врученням страхувальнику страхового свідоцтва. Договір страхування при цьому вступає в силу тільки після сплати страхувальником належного з нього разового або першого страхового внеску. Особливість договорів добровільного страхування полягає в тому, що вони, на відміну від договорів обов'язкового страхування, можуть бути тристоронніми, а в окремих випадках і багатосторонніми. Так, за договором особистого страхування як одержувачів страхової або іншої суми можуть виступати або страхувальник, або застрахований, або вигодонабувач, чи законні спадкоємці вказаних осіб. По страхуванню дітей, наприклад, може бути не один, а два і більше страхувальників, оскільки умови страхування дозволяють заміну страхувальника. Договір страхування може бути укладений не тільки з власником, але і з власником майна, наприклад договір страхування автомобіля, яким користується особа, яка має доручення від власника.
Договір добровільного страхування відноситься до числа відплатних договірних зобов'язань, при яких обидві сторони (страховик і страхувальник) беруть на себе обумовлені заздалегідь зобов'язання. Страховик зобов'язаний виплатити страхове відшкодування, страхову або іншу суму в зв'язку з обумовленими наслідками того, що сталося в період страхування страхового випадку. Страхувальник повинен сплатити разовий або вносити періодичні страхові платежі, а також виконувати інші умови страхування. Особливість відплатних договірних страхових зобов'язань складається також у тому, що, оплачуючи страхову послугу, страхувальник втрачає право власності на внесені страхові платежі, тобто право володіння, користування і розпорядження своїми грошима. Ці платежі надходять до страхового фонду і перерозподіляються на користь тих страхувальників, які постраждали від страхового випадку. Якщо конкретний страхувальник в період страхування не постраждав, то його страхові внески є безповоротною платою за ризик. Виняток становить лише страхування на дожиття, при якому страхувальник за своїм договором індивідуально накопичує резерв внесків. У період дії договору він може, припинивши сплату внесків, отримати суму, що накопичилася резерву внесків у вигляді викупної суми. Тим самим, втрачаючи на час страхування право володіння і користування відповідною частиною своїх грошей, він зберігає право розпорядження ними аналогічно правовідносин, які виникають при зберіганні грошових внесків громадян у банку.
Страхові договірні зобов'язання відрізняються від звичайних договірних зобов'язань тим, що визначальну роль у виконанні умов договору грає страховий ризик. При страхуванні страхувальник сплачує страхові внески в обов'язковому порядку, а страховик виплачує гроші лише за обумовлені наслідки страхового випадку. Якщо ж такого випадку не станеться в період страхування, то зобов'язання страховика можуть опинитися невиконаними. У зв'язку з цим страхове законодавство містить лише найбільш загальні принципи, що визначають страхові зобов'язання, а конкретні умови страхування регулюються безпосередньо правилами кожного виду страхування. Однак правила страхування також можуть виконувати функції лише загальних умов страхування, відповідно до яких укладаються договори страхування між страховиком і страхувальниками на конкретних умовах. При цьому умови страхування можуть бути суттєвими і несуттєвими. До істотних умов, згідно з чинним цивільним законодавством, відносяться такі умови, які виражають предмет договору (об'єкти страхування і обсяг страхової відповідальності), головні інтереси сторін. Несуттєвими вважаються умови договору, які деталізують або доповнюють істотні умови.
Істотними умовами договору добровільного страхування є:
· Контингент страхувальників і застрахованих;
· Об'єкти і предмети страхування;
· Обсяг страхової відповідальності (страхового покриття);
· Страхове забезпечення;
· Страхова сума;
· Термін страхування;
· Одержувач (вигодонабувач) страхового відшкодування (страхової суми);
· Тарифні ставки страхових платежів (внесків, страхової премії).
Укладаючи договір, страхувальник насамперед приводить у відповідність зі своїми інтересами істотні умови страхування. Якщо правила страхування дозволяють, він вибирає об'єкти, які доцільно застрахувати, що влаштовує його обсяг страхової відповідальності (набір страхових ризиків), рівень страхового забезпечення, розмір страхової суми, термін страхування. По особистому страхуванню страхувальник визначає посмертного одержувача страхової суми.
Страхування як економічна категорія характеризується наступними ознаками:
1. замкнуті перерозподільні відносини між учасниками страхування, пов'язані з розкладкою суми збитку між всіма учасниками;
2. формування цільового страхового фонду за рахунок платежів страхувальників та подальших страхових виплат страхувальникам при настанні страхових випадків;
3. залежність розміру страхового платежу (внеску) від кількості учасників створення страхового фонду;
4. отримання прибутку як від самої страхової діяльності, так і від інвестиційної діяльності.
Основні функції, властиві страхуванню, - ризикова, попереджувальна, ощадна та контрольна. Головною тут є ризикова функція, оскільки страховий ризик як вірогідність збитку безпосередньо пов'язаний з основним призначенням страхування по наданню грошової допомоги постраждалим господарствам.
Ризик страховий - ймовірна подія або сукупність подій, на випадок настання яких проводиться страхування; в міжнародній практиці - конкретний об'єкт страхування (наприклад, судно) або вид відповідальності (наприклад, повна загибель судна); розподіл між страховиком і страхувальником несприятливих економічних наслідків при настанні страхового випадку.
Саме в рамках дії ризикової функції відбувається перерозподіл грошової форми вартості серед учасників страхування у зв'язку з наслідками випадкових страхових подій.
Попереджувальна функція спрямована на фінансування за рахунок частини коштів страхового фонду заходів щодо зменшення страхового ризику. У страхуванні життя категорія страхування в найбільшій мірі зближується з категорією кредиту при нагромадженні по договорах страхування на дожиття обумовлених страхових сум.
Збереження грошових сум за допомогою страхування на дожиття пов'язано з потребою в страховому захисті досягнутого сімейного достатку. Тим самим страхування може виконувати і ощадну функцію.
Контрольна функція страхування полягає в строго цільовому формуванні і використанні коштів страхового фонду. Дана функція випливає із зазначених вище трьох специфічних функцій і проявляється одночасно з ними в конкретних страхових відносинах, в умовах страхування. Відповідно з контрольною функцією на підставі законодавчих та інструктивних документів здійснюється фінансовий страховий контроль за правильним проведенням страхових операцій.
Тамбовський державний університет ім. Г. Р. Державіна
Реферат
На тему: «Основні визначення страхування».
Виконали:
Студенти 408 групиПеревірила:
Викладач,
Тамбов 2008
Введення
В умовах активно розвиваються ринкових відносин найбільш важливе місце у розвитку ринку капіталу нашої країни відводиться страхового ринку. Наявність стійкого страхового ринку - суттєвий компонент будь-якої процвітаючої економіки.
Страхування - вид економічної діяльності, безпосередньо пов'язаний із зниженням або перерозподілом ризиків між фізичними і юридичними особами (страхувальниками) і спеціалізованими організаціями (страховиками).
Страховики забезпечують акумуляцію страхових внесків та виплати страхувальникам у випадку нанесення шкоди застрахованої власності. У сучасній економічній практиці розвинутих країн резервні фонди страхових компаній є другим за значимістю кредитним ресурсом економіки після банківських депозитів.
Страхування виступає також безпосереднім стимулом ділової активності, забезпечуючи організаціям різних форм власності можливість вкладати у виробництво ті кошти, які довелося б спрямовувати на освіту власного резервного фонду для покриття можливих збитків.
Актуальність дослідження полягає у вивченні страхування, що в умовах сучасної економіки набуває актуальності.
Отже, предметом даної роботи є страхування. Об'єктами написання даної роботи є основні визначення страхування.
При написанні даної роботи були поставлена мета: всебічно охарактеризувати основні визначення страхування.
Страхування (Insurance) за визначенням - система відносин, пов'язана із захистом майнових інтересів фізичних і юридичних осіб спеціалізованими організаціями - страховими компаніями, за рахунок формується з внесків страхувальників (премії) страхового фонду, використовуваного для відшкодування збитків, понесених страхувальником у результаті страхового випадку. Під майновим інтересом (Owner of Interest) розуміють майно, яке є об'єктом страхування. Майновий інтерес, що не суперечить російському законодавству, пов'язаний: 1) з життям, здоров'ям, пенсійним забезпеченням страхувальника або застрахованої особи (особисте страхування); 2) з володінням, користуванням, розпорядженням майном (майнове страхування); 3) з відшкодуванням заподіяної шкоди особистості або майну фізичної особи, а також шкоди, заподіяної юридичній особі (страхування відповідальності).
Страхування служить також стимулом ділової активності, забезпечуючи фірмам можливість вкладати у виробництво ті кошти, які довелося б спрямовувати на освіту власного резервного фонду для покриття можливих збитків. Страхування охоплює фінансові ризики (втрата певної суми коштів), а також чисті ризики, що виникають у випадку, коли можливі тільки несприятливий і нейтральний варіанти подій. В умовах ринкової економіки страхування виступає як засіб захисту майнових інтересів фізичних і юридичних осіб і в той же час як комерційна діяльність, що приносить прибуток. Однак за своїм змістом страхування принципово відрізняється від фінансів і кредиту.
Особливість страхування, що наближає його до кредитування, складається у зворотності коштів страхового фонду. Як кредит забезпечує зворотність коштів, так і страхування життя (наприклад, дожиття застрахованого до певного терміну чи його смерть) характеризується поверненням коштів, оскільки велика частина внесків тут повертається, а повернення носить обов'язковий характер. Що стосується інших видів страхування, то виплати страхового відшкодування або забезпечення виробляються при настанні страхового випадку та в розмірах, обумовлених договором.
Таким чином, страхування вступає в грошові відносини, закріплює їх юридичними документами, має тільки свої характерні риси, зумовлені специфічними ознаками: випадковим характером настання страхового випадку, визначенням збитків у грошовому і натуральному вираженні, необхідністю подолання наслідків страхового випадку і відшкодування матеріального збитку.
Страхування має випадковий характер.
Страховий випадок (Insured Loss) - вчинилося подія, передбачена договором страхування або законом, з настанням якої виникає обов'язок страховика зробити страхову виплату страхувальнику або застрахованій особі, вигодонабувачеві або іншим третім особам.
До об'єктів страхових відносин належать матеріальні і грошові цінності (майно, доходи, ризики підприємницької діяльності, громадянська відповідальність з приводу можливого нанесення шкоди), нематеріальні особисті блага людини - життя, здоров'я, працездатність, тобто ризик втрати сімейних доходів у зв'язку з втратою здоров'я або настанням смерті в період страхування. Суб'єктами є сторони, що беруть участь у страхуванні: страховики, страхувальники та інші особи (одержувачі страхового відшкодування, страхових та інших сум, якщо вони не є страхувальниками, установи банків, фінансові, податкові та правоохоронні органи, організації державного управління та ін.)
В якості страхувальника та вигодонабувача (бенефіціара) можуть виступати будь-які учасники цивільних правовідносин. В одних випадках участь бенефіціара в страховому зобов'язанні виключено законом (при страхуванні підприємницького ризику, який допускається тільки на користь самого страхувальника, і т.д.), а в інших, навпаки, необхідно (при страхуванні відповідальності, яке можливе тільки на користь третіх осіб, і т.п.).
Одна зі сторін, що беруть участь у страхуванні, - страховик, фізична або юридична особа, яка бере на себе за договором страхування за певну винагороду (страхова премія) зобов'язання відшкодувати страхувальнику або іншій особі, на користь якої укладено страхування, збитки, що виникли в результаті настання страхових випадків , обумовлених у договорі. У такому випадку страховик бере на себе зобов'язання виплатити страхове відшкодування, страхову або іншу суму страхувальнику або іншій особі в зв'язку з настанням страхового випадку, якщо цей випадок спричинив обумовлені заздалегідь руйнівні або інші наслідки.
Інша сторона - страхувальник - організація будь-якої організаційно-правової форми, органи виконавчої влади та органи місцевого самоврядування, зобов'язані відповідно до федеральних законів про конкретні види обов'язкового соціального страхування сплачувати страхові внески, а також громадяни, зобов'язані відповідно до федеральних законів про конкретні види обов'язкового соціального страхування сплачувати страхові внески (обов'язкові платежі). Страхувальники визначаються відповідно до федеральних законів про конкретні види обов'язкового соціального страхування. Страховики забезпечують акумуляцію страхових внесків та виплати страхувальникам у випадку нанесення шкоди застрахованої власності. При цьому страхові внески не можуть бути розглянуті як прибуток страхових компаній, так як за рахунок внесків формуються страхові резерви, з яких виплачуються страхові відшкодування, тобто страхових фондів.
Страховий фонд - іди технічних резервів страховика, величина яких відповідає оцінці зобов'язань по страхових виплатах, невиконаним або виконаним не повністю за станом на звітну дату.
Для страхового фонду характерна зворотність коштів, оскільки кількість внесків за кожний відрізок часу більше числа виплат. У сучасній економічній практиці розвинутих країн резервні фонди страхових компаній є другим за значимістю кредитним ресурсом економіки після банківських депозитів.
Страхування може бути добровільним і обов'язковим.
Добровільне страхування здійснюється на основі договору між страхувальником і страховиком. Правила добровільного страхування, що визначають загальні умови і порядок його проведення, встановлюються страховиком самостійно відповідно до положень Закону «Про організацію страхової справи в Російській Федерації». Конкретні умови страхування визначаються при укладенні договору страхування.
При обов'язковому страхуванні страховик оформляє документи і облікові регістри, що відображають наявність і рівень страхового забезпечення підлягають страхуванню об'єктів, вручає на руки страхувальникам страхові свідоцтва. Страхувальники, в силу закону, зобов'язані вносити страхові платежі. Не внесені в строк платежі переходять в недоплати і підлягають стягненню у безспірному або судовому порядку. По добровільному страхуванню укладення договору починається з письмової або усної заяви страхувальника і закінчується врученням страхувальнику страхового свідоцтва. Договір страхування при цьому вступає в силу тільки після сплати страхувальником належного з нього разового або першого страхового внеску. Особливість договорів добровільного страхування полягає в тому, що вони, на відміну від договорів обов'язкового страхування, можуть бути тристоронніми, а в окремих випадках і багатосторонніми. Так, за договором особистого страхування як одержувачів страхової або іншої суми можуть виступати або страхувальник, або застрахований, або вигодонабувач, чи законні спадкоємці вказаних осіб. По страхуванню дітей, наприклад, може бути не один, а два і більше страхувальників, оскільки умови страхування дозволяють заміну страхувальника. Договір страхування може бути укладений не тільки з власником, але і з власником майна, наприклад договір страхування автомобіля, яким користується особа, яка має доручення від власника.
Договір добровільного страхування відноситься до числа відплатних договірних зобов'язань, при яких обидві сторони (страховик і страхувальник) беруть на себе обумовлені заздалегідь зобов'язання. Страховик зобов'язаний виплатити страхове відшкодування, страхову або іншу суму в зв'язку з обумовленими наслідками того, що сталося в період страхування страхового випадку. Страхувальник повинен сплатити разовий або вносити періодичні страхові платежі, а також виконувати інші умови страхування. Особливість відплатних договірних страхових зобов'язань складається також у тому, що, оплачуючи страхову послугу, страхувальник втрачає право власності на внесені страхові платежі, тобто право володіння, користування і розпорядження своїми грошима. Ці платежі надходять до страхового фонду і перерозподіляються на користь тих страхувальників, які постраждали від страхового випадку. Якщо конкретний страхувальник в період страхування не постраждав, то його страхові внески є безповоротною платою за ризик. Виняток становить лише страхування на дожиття, при якому страхувальник за своїм договором індивідуально накопичує резерв внесків. У період дії договору він може, припинивши сплату внесків, отримати суму, що накопичилася резерву внесків у вигляді викупної суми. Тим самим, втрачаючи на час страхування право володіння і користування відповідною частиною своїх грошей, він зберігає право розпорядження ними аналогічно правовідносин, які виникають при зберіганні грошових внесків громадян у банку.
Страхові договірні зобов'язання відрізняються від звичайних договірних зобов'язань тим, що визначальну роль у виконанні умов договору грає страховий ризик. При страхуванні страхувальник сплачує страхові внески в обов'язковому порядку, а страховик виплачує гроші лише за обумовлені наслідки страхового випадку. Якщо ж такого випадку не станеться в період страхування, то зобов'язання страховика можуть опинитися невиконаними. У зв'язку з цим страхове законодавство містить лише найбільш загальні принципи, що визначають страхові зобов'язання, а конкретні умови страхування регулюються безпосередньо правилами кожного виду страхування. Однак правила страхування також можуть виконувати функції лише загальних умов страхування, відповідно до яких укладаються договори страхування між страховиком і страхувальниками на конкретних умовах. При цьому умови страхування можуть бути суттєвими і несуттєвими. До істотних умов, згідно з чинним цивільним законодавством, відносяться такі умови, які виражають предмет договору (об'єкти страхування і обсяг страхової відповідальності), головні інтереси сторін. Несуттєвими вважаються умови договору, які деталізують або доповнюють істотні умови.
Істотними умовами договору добровільного страхування є:
· Контингент страхувальників і застрахованих;
· Об'єкти і предмети страхування;
· Обсяг страхової відповідальності (страхового покриття);
· Страхове забезпечення;
· Страхова сума;
· Термін страхування;
· Одержувач (вигодонабувач) страхового відшкодування (страхової суми);
· Тарифні ставки страхових платежів (внесків, страхової премії).
Укладаючи договір, страхувальник насамперед приводить у відповідність зі своїми інтересами істотні умови страхування. Якщо правила страхування дозволяють, він вибирає об'єкти, які доцільно застрахувати, що влаштовує його обсяг страхової відповідальності (набір страхових ризиків), рівень страхового забезпечення, розмір страхової суми, термін страхування. По особистому страхуванню страхувальник визначає посмертного одержувача страхової суми.
Страхування як економічна категорія характеризується наступними ознаками:
1. замкнуті перерозподільні відносини між учасниками страхування, пов'язані з розкладкою суми збитку між всіма учасниками;
2. формування цільового страхового фонду за рахунок платежів страхувальників та подальших страхових виплат страхувальникам при настанні страхових випадків;
3. залежність розміру страхового платежу (внеску) від кількості учасників створення страхового фонду;
4. отримання прибутку як від самої страхової діяльності, так і від інвестиційної діяльності.
Основні функції, властиві страхуванню, - ризикова, попереджувальна, ощадна та контрольна. Головною тут є ризикова функція, оскільки страховий ризик як вірогідність збитку безпосередньо пов'язаний з основним призначенням страхування по наданню грошової допомоги постраждалим господарствам.
Ризик страховий - ймовірна подія або сукупність подій, на випадок настання яких проводиться страхування; в міжнародній практиці - конкретний об'єкт страхування (наприклад, судно) або вид відповідальності (наприклад, повна загибель судна); розподіл між страховиком і страхувальником несприятливих економічних наслідків при настанні страхового випадку.
Саме в рамках дії ризикової функції відбувається перерозподіл грошової форми вартості серед учасників страхування у зв'язку з наслідками випадкових страхових подій.
Попереджувальна функція спрямована на фінансування за рахунок частини коштів страхового фонду заходів щодо зменшення страхового ризику. У страхуванні життя категорія страхування в найбільшій мірі зближується з категорією кредиту при нагромадженні по договорах страхування на дожиття обумовлених страхових сум.
Збереження грошових сум за допомогою страхування на дожиття пов'язано з потребою в страховому захисті досягнутого сімейного достатку. Тим самим страхування може виконувати і ощадну функцію.
Контрольна функція страхування полягає в строго цільовому формуванні і використанні коштів страхового фонду. Дана функція випливає із зазначених вище трьох специфічних функцій і проявляється одночасно з ними в конкретних страхових відносинах, в умовах страхування. Відповідно з контрольною функцією на підставі законодавчих та інструктивних документів здійснюється фінансовий страховий контроль за правильним проведенням страхових операцій.
В даний час існують різні галузі страхування:.
Взаємне страхування - має місце в тих випадках, коли певна група осіб домовляється між собою відшкодовувати один одному на заздалегідь обговорених умовах і у відповідних сумах збитки. Одна з організаційних форм страхового захисту, при якій кожен страхувальник одночасно є членом страхового товариства. У морському страхуванні типовою формою взаємного страхування виступає об'єднання судновласників у клуби взаємного страхування.
Майнове страхування - страхування, об'єктом якого є матеріальні цінності: будівлі, споруди, обладнання, житлові приміщення, домашнє майно, врожай сільськогосподарських культур, тварини і т.д. Один з видів майнового страхування - транспортне страхування. Його об'єктами служать як самі транспортні засоби (судна, літаки, автомобілі і т.д.), так і транспортовані ними вантажі (разом чи порізно) (див. каско і страхування вантажів).
Майновим страхуванням може бути охоплено як майно, що перебуває у власності страхувальника, так і в його володінні, користуванні та розпорядженні. Страхувальниками тут можуть бути власники та інші юридичні і фізичні особи, що несуть відповідальність за збереження майна.
У разі виникнення збитків при майновому страхуванні виплачується не страхова сума (як при особистому страхуванні), а страхове відшкодування.
Майнове страхування відрізняється як від особистого (при якому стосунки страховика і страхувальника не пов'язані з яким-небудь майном), так і від страхування відповідальності (де відносини, хоч і виникають, як правило, на основі використання певного майна, але їх зміст не залежить від вартості цього майна).
Обов'язкове страхування - страхові відносини між страхувальником і страховиком виникають в силу чинного законодавства і не вимагають попередньої згоди сторін - страхувальник зобов'язаний страхувати своє майно або відповідальність перед третіми особами, а страховик зобов'язаний приймати ці ризики на страхування. Найбільшого поширення набуло обов'язкове страхування цивільної відповідальності (відповідальності перед третіми особами) власників засобів автотранспорту.
Особисте страхування - галузь страхування, об'єктом якої виступають життя, здоров'я, працездатність людини (див. страхування життя, страхування від нещасних випадків, страхування по непрацездатності).
Формою організації заощаджень до певного віку, встановленого строку або на певні цілі (страхування на дожиття, страхування пенсій тощо).
В особистому страхуванні беруть участь страховик, страхувальник і застрахований. Страховик створює фонд грошових коштів за рахунок внесків страхувальників, з якого виплачуються обумовлені суми при настанні відповідного страхового випадку в житті застрахованого. Страхувальник вносить до цього фонду платежі, виходячи з обраних умов страхування, його терміну, ставки платежу та розміру страхової суми.
Якщо умови страхування передбачають отримання страхової суми за яких-небудь події в житті самого страхувальника, він є і застрахованим. Останнім може бути й інша особа.
Медичне страхування - форма соціального захисту інтересів населення в охороні здоров'я. Мета - гарантувати громадянам при виникненні страхового випадку отримання медичної допомоги за рахунок накопичених коштів і фінансувати профілактичні заходи.
Медичне страхування здійснюється у двох видах: обов'язковому і добровільному. Обов'язкове медичне страхування - складова частина державного соціального страхування і забезпечує всім громадянам Російської Федерації рівні можливості в отриманні медичної і лікарської допомоги, що надається за рахунок коштів обов'язкового медичного страхування в обсязі і на умовах, відповідних програмам обов'язкового медичного страхування.
Добровільне медичне страхування здійснюється на основі програм добровільного медичного страхування і забезпечує громадянам отримання додаткових медичних та інших послуг понад встановлених програмами обов'язкового медичного страхування. Може бути колективним та індивідуальним. При даному виді страхування застрахованій особі видається страховий поліс, який представляє собою документ страховика, що підтверджує угоду про страхування. Видається страхувальнику після укладання угоди і містить найменування страхувальника, об'єкти страхування, розміри страхових сум і страхових внесків, а також основні умови угоди (перелік страхових ризиків або інших подій, що тягнуть за собою виплату страхового відшкодування або страхової суми). У нашій країні іноді називається страховим свідоцтвом. Іноді до оформлення поліса необхідно мати тимчасовий страховий документ.
У практиці страхування зустрічаються випадки, коли страхувальник не має майнового інтересу у застрахованому об'єкті, скажімо судні, що належить іншій особі, з якою страхувальник не має жодних ділових зв'язків (див. азартний поліс). З цивільного права ряду країн у цьому випадку страхувальник все одно несе відповідальність перед законом щоб уникнути спокуси організувати страховий випадок штучно.
Соціальне страхування - одна з основних форм соціального забезпечення 'система матеріального забезпечення громадян у старості, в разі тимчасової або постійної втрати працездатності, а також охорони їхнього здоров'я. Здійснюється за рахунок особливих фондів, утворених з обов'язкових внесків підприємств, установ, організацій.
Страхування життя - страховий поліс (insurancepolicy), за яким виплачується визначена сума грошей у разі смерті особи, що застрахувало своє життя (life assured); у разі поліса страхування вкладу (endowment assurance policy) сума виплачується у зв'язку зі смертю особи, чиє життя була застрахована , або після закінчення обумовленого періоду - залежно від того, що відбувається раніше. Страхування життя, що зародилося з практики скромних накопичень для забезпечення видатків на похорон, розвинулося в практику накопичення коштів для себе або для утриманців, що використовує певні податкові пільги. Виплати по прибуткових полісами (withprofits policies) перевищують застраховані суми за рахунок додаткових премій (bonuses). Однак, хоча таким чином і вдається долати вплив інфляції, зараз це можна більш надійно забезпечити, використовуючи страхові поліси, пов'язані з пайовим фондом (unit-linkedpolicies), коли страхові внески інвестуються в фонди активів шляхом придбання в них паїв.
Страхування від нещасного випадку - дає право власнику поліса на отримання певної суми грошей при пошкодженні ока (очей) або частини (частин) тіла в результаті нещасного випадку. У випадку смерті власника поліса особи, які перебувають на його утриманні, мають право на отримання страхової суми. Страхування від нещасного випадку виникло на зорі розвитку залізничного транспорту, коли пасажири вважали поїздки на поїзді небезпечними і прагнули матеріально захистити знаходяться у них на утриманні осіб на той випадок, якщо вони загинуть або отримає травму у катастрофі.
Страхування відповідальності - страхування, по якому страховик бере на себе зобов'язання відшкодувати страхувальникові суми, що підлягають сплаті третім особам за заподіяний збиток. Страхування покриває лише юридичну відповідальність страхувальника і звичайно в межах обумовлених лімітів.
Страхування кредитів; страхування від несплати боргів.
· Страховий поліс, що забезпечує продовження платежів в рахунок погашення певного боргу в разі, якщо власник поліса виявиться фінансово нездатним робити це у зв'язку з хворобою, смертю, втратою роботи або за будь-якої іншої заздалегідь певної причини.
· Форма страхування або кредитної гарантії (credit guarantee) від збитків, що виникають у зв'язку з "поганими" боргами (боргами, які, швидше за все, не будуть повернуті). Звичайні страхові компанії, як правило, не оформляють полісів даного виду страхування; цим займаються фахівці, звані «факторами».
Кредитне страхування - страхування на випадок смерті особи, що оформила покупку в кредит. Новий вид страхування, розвивається в міру зростання споживчого кредиту в країнах з ринковою економікою, де населення купує в розстрочку будинку, автомашини, товари тривалого користування. Застосовується при закладі майна.
Морське страхування - передбачає захист майнових інтересів учасників морського підприємства від ризиків, пов'язаних з небезпеками і випадковостями, яким піддаються судно, вантаж і фрахт. Об'єкт морського страхування - майновий інтерес, пов'язаний з торговельним мореплавством, включаючи судно, вантаж, фрахт, плату за проїзд, орендну плату, прибуток, очікувану від реалізації вантажу, інші вимоги, що забезпечуються судном, вантажем і фрахтом, заробітну плату та інші види винагороди осіб суднового екіпажу, а також ризик, прийнятий на себе страховиком (перестрахування). До морського страхування відноситься страхування відповідальності судновласників. Обсяг відповідальності страховика, взаємини сторін до і після настання збитку і т.д. визначаються відповідними умовами страхування. І інші галузі страхування.
Середа, де страхування виступає і як один з елементів регулювання, і як об'єкт регулювання, що діє в рамках загальних і конкретних правил отримала назву страховий ринок.
Страховий ринок - це особлива соціально-економічне середовище, певна сфера економічних відносин, де об'єктом купівлі-продажу виступає страхова зашита, формуються попит і пропозиція на неї. Страховий ринок можна розглядати також як форму організації грошових відносин з формування та розподілу страхового фонду для забезпечення страхового захисту суспільства, як сукупність страхових організацій (страховиків), які беруть участь у наданні відповідних послуг.
Функціонуючий страховий ринок являє собою складну, інтегровану систему, що включає структурні різні ланки Первинна ланка страхового ринку - страхове товариство або страхова компанія. Саме тут здійснюється процес формування і використання страхового фонду, формуються одні і з'являються інші економічні відносини, переплітаються особисті, групові, колективні інтереси.
Структура страхового ринку може бути охарактеризована в інституціональному та територіальному аспектах.
В інституціональному аспекті вона представлена акціонерними, корпоративними, взаємними і державними страховими компаніями. У територіальному аспекті можна виділити місцевий (регіональний) страховий ринок, національний (внутрішній) та світовий (зовнішній) страхові ринки.
У залежності від масштабів попиту і пропозиції на страхові послуги можна виділити внутрішній, зовнішній і міжнародний страхові ринки. Внутрішній страховий ринок - місцевий ринок, в якому є безпосередній попит на страхові послуги, що тяжіє до задоволення конкретними страховиками.
Зовнішнім страховим ринком називають ринок, що знаходиться за межами внутрішнього ринку і тяжіє до суміжних страховим компаніям, як у даному регіоні, так і за його межами.
Під світовим страховим ринком слід розуміти пропозиція і попит на страхові послуги в масштабах світового господарства.
За галузевою ознакою виділяють ринок: особистого страхування, майнового страхування відповідальності і страхування економічних ризиків. У свою чергу кожен з них можна розділити на відособлені сегменти, наприклад, ринок страхування від нещасних випадків, ринок страхування домашнього майна і т.д.
Учасниками страхового ринку виступають продавці, покупці і посередники, а також їх асоціації. Категорію продавців становлять страхові та перестрахувальні компанії. В якості покупців виступають страхувальники - фізичні та юридичні особи, які вирішили оформити договір страхування з тим чи іншим продавцем. Посередниками між продавцями і покупцями є страхові агенти та страхові брокери, своїми зусиллями сприяють укладенню договору страхування.
Специфічний товар, пропонований на страховому ринку, - страхова послуга. Вона може бути представлена фізичній або юридичній особі на основі договору (у добровільному страхуванні) або законом (в обов'язковому страхуванні). У тих випадках, коли надання страхового захисту необхідно з позицій суспільних інтересів, страхування носить обов'язковий характер. Акт купівлі-продажу страхової послуги оформляється укладенням договору страхування, на підтвердження чого страхувальнику видається страхове свідоцтво (поліс). Перелік видів страхування, якими може скористатися страхувальник, представляє собою асортимент страхового ринку.
Перестрахування - система економічних відносин, при якій страховик, приймаючи на страхування ризики, частину відповідальності по них передає на узгоджених умовах іншим страховикам для створення збалансованого портфеля страхувань і забезпечення стійкості страхових операцій. Беруть участь у перестрахувальної компанії отримують назви: перестраховиків, т.е.страховщіков, які взяли на страхування ризик і передав його частково в перестрахування іншій страховій (перестрахувальної) компанії. Перестрахування здійснюється на основі договору перестрахування, згідно з яким одна компанія (перестрахувальник) зобов'язується передавати, а інша (перестрахувальник) зобов'язується приймати ризики в перестрахування. У договорах перестрахування обумовлюються: метод перестрахування, ліміти відповідальності перестраховика, частки його участі в договорі, форми розрахунку за премії і збитків, перестрахувальна комісія, тантьема і т.д. Перестрахові договори поділяються на пропорційні та непропорційні. До пропорційним договорами відносяться квотні і ексцедентні або договори ексцеденту сум; до непропорційним - договори ексцеденту збитку і ексцеденту збитковості. За квотним договором {Quota Share Treaty страхова компанія передає в перестрахування в узгодженій з перестраховиком частці всі без винятку прийняті на страхування ризики за певним видом страхування або групі суміжних страхувань. У цій же частці перестраховикові передається належна йому премія, а він відшкодовує перестрахувальникові в тій же частці всі сплачені ним згідно з умовами страхування збитки. Оскільки страхові суми по деяким прийнятим на страхування ризикам можуть бути значними, участь перестрахувальника зазвичай обмежується певним лімітом відповідальності по одному ризику. Ексцедентні договір (Surplus Treaty або Excess of Line Treaty) передбачає, що всі прийняті на страхування ризики, страхова сума яких перевищує власне утримання передавальної компанії, підлягають передачі на перестрахування в межах визначеного ліміту (ексцедента). Якщо сума ексцедента недостатня для повного покриття перестрахуванням ризику, можуть бути укладені договори 2-го ексцедента і т.д.
За договором ексцедента збитку (Excess of Loss Treaty) інструмент перестрахування вступає в дію тільки тоді, коли остаточна сума збитку по застрахованому ризику в результаті страхового випадку або серії страхових випадків, які є наслідком дії одного і того ж події, перевищить обумовлену суму: відповідальність перестраховиків понад цієї суми обмежується певним лімітом. Договір ексцедента збитковості або договір «Стоп лося» (Excess Loss Radio Treaty або Stop Loss) вступає в силу, якщо збитковість перевищить обумовлений у договорі відсоток або заздалегідь обумовлену суму. Розмір збитковості, понад якої діє договір, зазвичай встановлюється з таким розрахунком, щоб передавальна компанія не мала можливості отримати для себе будь-яку вигоду з падаючої на її частку відповідальності, тобто договір має на меті не гарантувати передавальної компанії прибуток, а тільки захищати її від додаткових або надзвичайних втрат.
Висновок
У даній роботі ми розглянули основні терміни використовуються у страхуванні. І на завершення, хотілося б звернути увагу на те, що за роки ринкових перетворень не вдалося повною мірою сформувати стійкий, відповідний сучасним потребам суспільства ринок страхових послуг.
Подальший розвиток страхування в Росії вимагає уточнення його ролі у вирішенні соціально-економічних завдань держави. На розвиток страхування негативно впливають:
· Існуючий рівень платоспроможності та попиту громадян і юридичних осіб на страхові послуги;
· Використання не в повній мірі ринкового механізму в галузі страхування і, зокрема - нерозвиненість обов'язкового страхування, без чого не може активно розвиватися ринок добровільного страхування;
· Відсутність надійних інструментів довгострокового розміщення страхових резервів;
· Обмеження конкуренції в деяких секторах ринку страхових послуг і на територіях, зокрема, шляхом створення афілійованих і уповноважених страхових організацій;
· Відсутність системи заходів щодо вдосконалення законодавства про податки і збори в сфері ринку страхових послуг;
· Низький рівень капіталізації страхових організацій, нерозвиненість національного перестрахувального ринку, що призводять до неможливості страхування великих ризиків без значної участі іноземних перестрахувальних компаній і необгрунтованого відтоку значних сум страхової премії за кордон;
· Інформаційна закритість ринку страхових послуг, що створює проблеми для потенційних страхувальників у виборі стійких страхових організацій;
· Недосконалість правового та організаційного забезпечення державного страхового нагляду.
Негативно позначаються на стані економіки значні витрати, пов'язані з ліквідацією наслідків стихійних лих, аварій і катастроф, що покриваються за рахунок бюджетних коштів та коштів громадян і юридичних осіб. Через нестачу коштів компенсація збитків найчастіше відбувається вибірково, в результаті чого майнові інтереси громадян і юридичних осіб в більшій частині ущемляються. Зростають також втрати від підприємницьких ризиків. Не повною мірою відповідають потребам громадян накопичувальні види довгострокового особистого страхування.
У цих умовах розвиток страхової справи повинно бути націлене на розробку та реалізацію заходів щодо задоволення потреб у страховому захисті населення, організацій і держави, що сприяють розширенню підприємницької діяльності та акумулювання довгострокових інвестиційних ресурсів для розвитку економіки держави. Зазначені заходи дозволять також порядок транскордонне перестрахування і запобігти необгрунтований відтік валютних коштів за кордон.
Необхідно продовжити подальше вдосконалення оподаткування страхових операцій. Режим оподаткування операцій з довгострокового страхування повинен стати стимулом для формування фізичними та юридичними особами ефективного захисту від найбільш значущих ризиків. У перспективі перелік соціальних податкових відрахувань повинен включати витрати громадян на страхування найбільш життєво важливих майнових інтересів (пов'язаних з життям і здоров'ям, володінням, користуванням, розпорядженням житловими приміщеннями та домашнім майном).
Доцільно розширити перелік витрат організацій з різних видів страхування відповідальності, що включаються у витрати, прийняті до відрахування при обчисленні податку на прибуток організацій.
Одна з пріоритетних завдань розвитку національної системи страхування - вдосконалення інвестиційної політики, яка передбачає вироблення і реалізацію заходів щодо створення сприятливого інвестиційного клімату в країні, забезпечує розширення напрямів інвестування коштів страховиків. З метою залучення інвестицій для розвитку економіки країни та надання страхувальникам можливості використання надійних форм збереження їхніх заощаджень, вкладених у страхування, доцільно координувати напрямки вкладень фінансів коштів страхових організацій з урахуванням видів страхування та терміну дії договорів, встановлювати нормативи їх вкладень, розділяти інвестиційні потоки на страхування життя та інші види трахованія, а також стимулювати довгострокові інвестиції.
Важлива умова конкуренції на ринках фінансових послуг - виключення державної участі в статутних капіталах страховиків.
Розвиток ринку страхових послуг має базуватися на прийнятті рішень, що передбачають перш за все підвищення якості функціонування національної страхової системи при конкуренції зі страховиками, капітал яких сформований за участю іноземних інвесторів. Процес лібералізації ринку страхових послуг в середньостроковій перспективі повинен грунтуватися на тому, що страхування є найважливішим інструментом формування довгострокових, найбільш важливих для розвитку російської економіки внутрішніх інвестиційних ресурсів.
Лібералізація ринку страхових послуг повинна бути націлена на інтеграцію російської страхової системи у світову страхову систему і створення механізмів, що перешкоджають відтоку національних капіталів.
Рішення про характер і умови доступу іноземних, страхових компаній на російський ринок, що приймаються в ході переговорів про приєднання Росії до Світової організації торгівлі (СОТ), будуть мати стратегічне значення, а тому повинні враховувати темпи зростання російської економіки і розвитку страхування.
Для вирішення завдань розвитку ринку страхових послуг в першочерговому порядку необхідно розробити і здійснити заходи щодо вдосконалення і розвитку законодавства, що регулює страхування, і, зокрема, забезпечити:
· Створення правових основ діяльності товариств взаємного страхування;
· Вдосконалення законодавства про податки і збори;
· Встановлення основ обов'язкового страхування, а також визначення їх пріоритетних видів;
· Вдосконалення здійснення державного нагляду за страховою діяльністю на території Російської Федерації.
Вирішення зазначених завдань дозволить продовжити роботу по модифікації основ законодавчого регулювання страхування, яке має відповідати зростаючому рівню розвитку страхової справи, і вимагатиме у середньостроковій перспективі здійснення кодифікації законодавства в галузі страхування.
Список літератури
1. Архипов А. Л. Страхова справа: Навчальний посібник. - Вид. 2. - М.: МЕСИ, 2005.
2. Гвозденко А. А. Основи страхування. - М.: Фінанси і статистика, 2001.
3. Страхування. Принципи та практика / Упоряд. Девід Бланд. - М.; Фінанси та практика, 2003.
4. Шахов В. В. Введення у страхування. - М.: Фінанси і статистика, 2004.
5. Шахов В. В. Страхування. - М.: ЮНИТИ, 2005.
6. Постнікова І. Ю. Російський ринок перестрахування: Параметри і процеси / / Фінанси, 2002. № 4.
Взаємне страхування - має місце в тих випадках, коли певна група осіб домовляється між собою відшкодовувати один одному на заздалегідь обговорених умовах і у відповідних сумах збитки. Одна з організаційних форм страхового захисту, при якій кожен страхувальник одночасно є членом страхового товариства. У морському страхуванні типовою формою взаємного страхування виступає об'єднання судновласників у клуби взаємного страхування.
Майнове страхування - страхування, об'єктом якого є матеріальні цінності: будівлі, споруди, обладнання, житлові приміщення, домашнє майно, врожай сільськогосподарських культур, тварини і т.д. Один з видів майнового страхування - транспортне страхування. Його об'єктами служать як самі транспортні засоби (судна, літаки, автомобілі і т.д.), так і транспортовані ними вантажі (разом чи порізно) (див. каско і страхування вантажів).
Майновим страхуванням може бути охоплено як майно, що перебуває у власності страхувальника, так і в його володінні, користуванні та розпорядженні. Страхувальниками тут можуть бути власники та інші юридичні і фізичні особи, що несуть відповідальність за збереження майна.
У разі виникнення збитків при майновому страхуванні виплачується не страхова сума (як при особистому страхуванні), а страхове відшкодування.
Майнове страхування відрізняється як від особистого (при якому стосунки страховика і страхувальника не пов'язані з яким-небудь майном), так і від страхування відповідальності (де відносини, хоч і виникають, як правило, на основі використання певного майна, але їх зміст не залежить від вартості цього майна).
Обов'язкове страхування - страхові відносини між страхувальником і страховиком виникають в силу чинного законодавства і не вимагають попередньої згоди сторін - страхувальник зобов'язаний страхувати своє майно або відповідальність перед третіми особами, а страховик зобов'язаний приймати ці ризики на страхування. Найбільшого поширення набуло обов'язкове страхування цивільної відповідальності (відповідальності перед третіми особами) власників засобів автотранспорту.
Особисте страхування - галузь страхування, об'єктом якої виступають життя, здоров'я, працездатність людини (див. страхування життя, страхування від нещасних випадків, страхування по непрацездатності).
Формою організації заощаджень до певного віку, встановленого строку або на певні цілі (страхування на дожиття, страхування пенсій тощо).
В особистому страхуванні беруть участь страховик, страхувальник і застрахований. Страховик створює фонд грошових коштів за рахунок внесків страхувальників, з якого виплачуються обумовлені суми при настанні відповідного страхового випадку в житті застрахованого. Страхувальник вносить до цього фонду платежі, виходячи з обраних умов страхування, його терміну, ставки платежу та розміру страхової суми.
Якщо умови страхування передбачають отримання страхової суми за яких-небудь події в житті самого страхувальника, він є і застрахованим. Останнім може бути й інша особа.
Медичне страхування - форма соціального захисту інтересів населення в охороні здоров'я. Мета - гарантувати громадянам при виникненні страхового випадку отримання медичної допомоги за рахунок накопичених коштів і фінансувати профілактичні заходи.
Медичне страхування здійснюється у двох видах: обов'язковому і добровільному. Обов'язкове медичне страхування - складова частина державного соціального страхування і забезпечує всім громадянам Російської Федерації рівні можливості в отриманні медичної і лікарської допомоги, що надається за рахунок коштів обов'язкового медичного страхування в обсязі і на умовах, відповідних програмам обов'язкового медичного страхування.
Добровільне медичне страхування здійснюється на основі програм добровільного медичного страхування і забезпечує громадянам отримання додаткових медичних та інших послуг понад встановлених програмами обов'язкового медичного страхування. Може бути колективним та індивідуальним. При даному виді страхування застрахованій особі видається страховий поліс, який представляє собою документ страховика, що підтверджує угоду про страхування. Видається страхувальнику після укладання угоди і містить найменування страхувальника, об'єкти страхування, розміри страхових сум і страхових внесків, а також основні умови угоди (перелік страхових ризиків або інших подій, що тягнуть за собою виплату страхового відшкодування або страхової суми). У нашій країні іноді називається страховим свідоцтвом. Іноді до оформлення поліса необхідно мати тимчасовий страховий документ.
У практиці страхування зустрічаються випадки, коли страхувальник не має майнового інтересу у застрахованому об'єкті, скажімо судні, що належить іншій особі, з якою страхувальник не має жодних ділових зв'язків (див. азартний поліс). З цивільного права ряду країн у цьому випадку страхувальник все одно несе відповідальність перед законом щоб уникнути спокуси організувати страховий випадок штучно.
Соціальне страхування - одна з основних форм соціального забезпечення 'система матеріального забезпечення громадян у старості, в разі тимчасової або постійної втрати працездатності, а також охорони їхнього здоров'я. Здійснюється за рахунок особливих фондів, утворених з обов'язкових внесків підприємств, установ, організацій.
Страхування життя - страховий поліс (insurancepolicy), за яким виплачується визначена сума грошей у разі смерті особи, що застрахувало своє життя (life assured); у разі поліса страхування вкладу (endowment assurance policy) сума виплачується у зв'язку зі смертю особи, чиє життя була застрахована , або після закінчення обумовленого періоду - залежно від того, що відбувається раніше. Страхування життя, що зародилося з практики скромних накопичень для забезпечення видатків на похорон, розвинулося в практику накопичення коштів для себе або для утриманців, що використовує певні податкові пільги. Виплати по прибуткових полісами (withprofits policies) перевищують застраховані суми за рахунок додаткових премій (bonuses). Однак, хоча таким чином і вдається долати вплив інфляції, зараз це можна більш надійно забезпечити, використовуючи страхові поліси, пов'язані з пайовим фондом (unit-linkedpolicies), коли страхові внески інвестуються в фонди активів шляхом придбання в них паїв.
Страхування від нещасного випадку - дає право власнику поліса на отримання певної суми грошей при пошкодженні ока (очей) або частини (частин) тіла в результаті нещасного випадку. У випадку смерті власника поліса особи, які перебувають на його утриманні, мають право на отримання страхової суми. Страхування від нещасного випадку виникло на зорі розвитку залізничного транспорту, коли пасажири вважали поїздки на поїзді небезпечними і прагнули матеріально захистити знаходяться у них на утриманні осіб на той випадок, якщо вони загинуть або отримає травму у катастрофі.
Страхування відповідальності - страхування, по якому страховик бере на себе зобов'язання відшкодувати страхувальникові суми, що підлягають сплаті третім особам за заподіяний збиток. Страхування покриває лише юридичну відповідальність страхувальника і звичайно в межах обумовлених лімітів.
Страхування кредитів; страхування від несплати боргів.
· Страховий поліс, що забезпечує продовження платежів в рахунок погашення певного боргу в разі, якщо власник поліса виявиться фінансово нездатним робити це у зв'язку з хворобою, смертю, втратою роботи або за будь-якої іншої заздалегідь певної причини.
· Форма страхування або кредитної гарантії (credit guarantee) від збитків, що виникають у зв'язку з "поганими" боргами (боргами, які, швидше за все, не будуть повернуті). Звичайні страхові компанії, як правило, не оформляють полісів даного виду страхування; цим займаються фахівці, звані «факторами».
Кредитне страхування - страхування на випадок смерті особи, що оформила покупку в кредит. Новий вид страхування, розвивається в міру зростання споживчого кредиту в країнах з ринковою економікою, де населення купує в розстрочку будинку, автомашини, товари тривалого користування. Застосовується при закладі майна.
Морське страхування - передбачає захист майнових інтересів учасників морського підприємства від ризиків, пов'язаних з небезпеками і випадковостями, яким піддаються судно, вантаж і фрахт. Об'єкт морського страхування - майновий інтерес, пов'язаний з торговельним мореплавством, включаючи судно, вантаж, фрахт, плату за проїзд, орендну плату, прибуток, очікувану від реалізації вантажу, інші вимоги, що забезпечуються судном, вантажем і фрахтом, заробітну плату та інші види винагороди осіб суднового екіпажу, а також ризик, прийнятий на себе страховиком (перестрахування). До морського страхування відноситься страхування відповідальності судновласників. Обсяг відповідальності страховика, взаємини сторін до і після настання збитку і т.д. визначаються відповідними умовами страхування. І інші галузі страхування.
Середа, де страхування виступає і як один з елементів регулювання, і як об'єкт регулювання, що діє в рамках загальних і конкретних правил отримала назву страховий ринок.
Страховий ринок - це особлива соціально-економічне середовище, певна сфера економічних відносин, де об'єктом купівлі-продажу виступає страхова зашита, формуються попит і пропозиція на неї. Страховий ринок можна розглядати також як форму організації грошових відносин з формування та розподілу страхового фонду для забезпечення страхового захисту суспільства, як сукупність страхових організацій (страховиків), які беруть участь у наданні відповідних послуг.
Функціонуючий страховий ринок являє собою складну, інтегровану систему, що включає структурні різні ланки Первинна ланка страхового ринку - страхове товариство або страхова компанія. Саме тут здійснюється процес формування і використання страхового фонду, формуються одні і з'являються інші економічні відносини, переплітаються особисті, групові, колективні інтереси.
Структура страхового ринку може бути охарактеризована в інституціональному та територіальному аспектах.
В інституціональному аспекті вона представлена акціонерними, корпоративними, взаємними і державними страховими компаніями. У територіальному аспекті можна виділити місцевий (регіональний) страховий ринок, національний (внутрішній) та світовий (зовнішній) страхові ринки.
У залежності від масштабів попиту і пропозиції на страхові послуги можна виділити внутрішній, зовнішній і міжнародний страхові ринки. Внутрішній страховий ринок - місцевий ринок, в якому є безпосередній попит на страхові послуги, що тяжіє до задоволення конкретними страховиками.
Зовнішнім страховим ринком називають ринок, що знаходиться за межами внутрішнього ринку і тяжіє до суміжних страховим компаніям, як у даному регіоні, так і за його межами.
Під світовим страховим ринком слід розуміти пропозиція і попит на страхові послуги в масштабах світового господарства.
За галузевою ознакою виділяють ринок: особистого страхування, майнового страхування відповідальності і страхування економічних ризиків. У свою чергу кожен з них можна розділити на відособлені сегменти, наприклад, ринок страхування від нещасних випадків, ринок страхування домашнього майна і т.д.
Учасниками страхового ринку виступають продавці, покупці і посередники, а також їх асоціації. Категорію продавців становлять страхові та перестрахувальні компанії. В якості покупців виступають страхувальники - фізичні та юридичні особи, які вирішили оформити договір страхування з тим чи іншим продавцем. Посередниками між продавцями і покупцями є страхові агенти та страхові брокери, своїми зусиллями сприяють укладенню договору страхування.
Специфічний товар, пропонований на страховому ринку, - страхова послуга. Вона може бути представлена фізичній або юридичній особі на основі договору (у добровільному страхуванні) або законом (в обов'язковому страхуванні). У тих випадках, коли надання страхового захисту необхідно з позицій суспільних інтересів, страхування носить обов'язковий характер. Акт купівлі-продажу страхової послуги оформляється укладенням договору страхування, на підтвердження чого страхувальнику видається страхове свідоцтво (поліс). Перелік видів страхування, якими може скористатися страхувальник, представляє собою асортимент страхового ринку.
Перестрахування - система економічних відносин, при якій страховик, приймаючи на страхування ризики, частину відповідальності по них передає на узгоджених умовах іншим страховикам для створення збалансованого портфеля страхувань і забезпечення стійкості страхових операцій. Беруть участь у перестрахувальної компанії отримують назви: перестраховиків, т.е.страховщіков, які взяли на страхування ризик і передав його частково в перестрахування іншій страховій (перестрахувальної) компанії. Перестрахування здійснюється на основі договору перестрахування, згідно з яким одна компанія (перестрахувальник) зобов'язується передавати, а інша (перестрахувальник) зобов'язується приймати ризики в перестрахування. У договорах перестрахування обумовлюються: метод перестрахування, ліміти відповідальності перестраховика, частки його участі в договорі, форми розрахунку за премії і збитків, перестрахувальна комісія, тантьема і т.д. Перестрахові договори поділяються на пропорційні та непропорційні. До пропорційним договорами відносяться квотні і ексцедентні або договори ексцеденту сум; до непропорційним - договори ексцеденту збитку і ексцеденту збитковості. За квотним договором {Quota Share Treaty страхова компанія передає в перестрахування в узгодженій з перестраховиком частці всі без винятку прийняті на страхування ризики за певним видом страхування або групі суміжних страхувань. У цій же частці перестраховикові передається належна йому премія, а він відшкодовує перестрахувальникові в тій же частці всі сплачені ним згідно з умовами страхування збитки. Оскільки страхові суми по деяким прийнятим на страхування ризикам можуть бути значними, участь перестрахувальника зазвичай обмежується певним лімітом відповідальності по одному ризику. Ексцедентні договір (Surplus Treaty або Excess of Line Treaty) передбачає, що всі прийняті на страхування ризики, страхова сума яких перевищує власне утримання передавальної компанії, підлягають передачі на перестрахування в межах визначеного ліміту (ексцедента). Якщо сума ексцедента недостатня для повного покриття перестрахуванням ризику, можуть бути укладені договори 2-го ексцедента і т.д.
За договором ексцедента збитку (Excess of Loss Treaty) інструмент перестрахування вступає в дію тільки тоді, коли остаточна сума збитку по застрахованому ризику в результаті страхового випадку або серії страхових випадків, які є наслідком дії одного і того ж події, перевищить обумовлену суму: відповідальність перестраховиків понад цієї суми обмежується певним лімітом. Договір ексцедента збитковості або договір «Стоп лося» (Excess Loss Radio Treaty або Stop Loss) вступає в силу, якщо збитковість перевищить обумовлений у договорі відсоток або заздалегідь обумовлену суму. Розмір збитковості, понад якої діє договір, зазвичай встановлюється з таким розрахунком, щоб передавальна компанія не мала можливості отримати для себе будь-яку вигоду з падаючої на її частку відповідальності, тобто договір має на меті не гарантувати передавальної компанії прибуток, а тільки захищати її від додаткових або надзвичайних втрат.
Висновок
У даній роботі ми розглянули основні терміни використовуються у страхуванні. І на завершення, хотілося б звернути увагу на те, що за роки ринкових перетворень не вдалося повною мірою сформувати стійкий, відповідний сучасним потребам суспільства ринок страхових послуг.
Подальший розвиток страхування в Росії вимагає уточнення його ролі у вирішенні соціально-економічних завдань держави. На розвиток страхування негативно впливають:
· Існуючий рівень платоспроможності та попиту громадян і юридичних осіб на страхові послуги;
· Використання не в повній мірі ринкового механізму в галузі страхування і, зокрема - нерозвиненість обов'язкового страхування, без чого не може активно розвиватися ринок добровільного страхування;
· Відсутність надійних інструментів довгострокового розміщення страхових резервів;
· Обмеження конкуренції в деяких секторах ринку страхових послуг і на територіях, зокрема, шляхом створення афілійованих і уповноважених страхових організацій;
· Відсутність системи заходів щодо вдосконалення законодавства про податки і збори в сфері ринку страхових послуг;
· Низький рівень капіталізації страхових організацій, нерозвиненість національного перестрахувального ринку, що призводять до неможливості страхування великих ризиків без значної участі іноземних перестрахувальних компаній і необгрунтованого відтоку значних сум страхової премії за кордон;
· Інформаційна закритість ринку страхових послуг, що створює проблеми для потенційних страхувальників у виборі стійких страхових організацій;
· Недосконалість правового та організаційного забезпечення державного страхового нагляду.
Негативно позначаються на стані економіки значні витрати, пов'язані з ліквідацією наслідків стихійних лих, аварій і катастроф, що покриваються за рахунок бюджетних коштів та коштів громадян і юридичних осіб. Через нестачу коштів компенсація збитків найчастіше відбувається вибірково, в результаті чого майнові інтереси громадян і юридичних осіб в більшій частині ущемляються. Зростають також втрати від підприємницьких ризиків. Не повною мірою відповідають потребам громадян накопичувальні види довгострокового особистого страхування.
У цих умовах розвиток страхової справи повинно бути націлене на розробку та реалізацію заходів щодо задоволення потреб у страховому захисті населення, організацій і держави, що сприяють розширенню підприємницької діяльності та акумулювання довгострокових інвестиційних ресурсів для розвитку економіки держави. Зазначені заходи дозволять також порядок транскордонне перестрахування і запобігти необгрунтований відтік валютних коштів за кордон.
Необхідно продовжити подальше вдосконалення оподаткування страхових операцій. Режим оподаткування операцій з довгострокового страхування повинен стати стимулом для формування фізичними та юридичними особами ефективного захисту від найбільш значущих ризиків. У перспективі перелік соціальних податкових відрахувань повинен включати витрати громадян на страхування найбільш життєво важливих майнових інтересів (пов'язаних з життям і здоров'ям, володінням, користуванням, розпорядженням житловими приміщеннями та домашнім майном).
Доцільно розширити перелік витрат організацій з різних видів страхування відповідальності, що включаються у витрати, прийняті до відрахування при обчисленні податку на прибуток організацій.
Одна з пріоритетних завдань розвитку національної системи страхування - вдосконалення інвестиційної політики, яка передбачає вироблення і реалізацію заходів щодо створення сприятливого інвестиційного клімату в країні, забезпечує розширення напрямів інвестування коштів страховиків. З метою залучення інвестицій для розвитку економіки країни та надання страхувальникам можливості використання надійних форм збереження їхніх заощаджень, вкладених у страхування, доцільно координувати напрямки вкладень фінансів коштів страхових організацій з урахуванням видів страхування та терміну дії договорів, встановлювати нормативи їх вкладень, розділяти інвестиційні потоки на страхування життя та інші види трахованія, а також стимулювати довгострокові інвестиції.
Важлива умова конкуренції на ринках фінансових послуг - виключення державної участі в статутних капіталах страховиків.
Розвиток ринку страхових послуг має базуватися на прийнятті рішень, що передбачають перш за все підвищення якості функціонування національної страхової системи при конкуренції зі страховиками, капітал яких сформований за участю іноземних інвесторів. Процес лібералізації ринку страхових послуг в середньостроковій перспективі повинен грунтуватися на тому, що страхування є найважливішим інструментом формування довгострокових, найбільш важливих для розвитку російської економіки внутрішніх інвестиційних ресурсів.
Лібералізація ринку страхових послуг повинна бути націлена на інтеграцію російської страхової системи у світову страхову систему і створення механізмів, що перешкоджають відтоку національних капіталів.
Рішення про характер і умови доступу іноземних, страхових компаній на російський ринок, що приймаються в ході переговорів про приєднання Росії до Світової організації торгівлі (СОТ), будуть мати стратегічне значення, а тому повинні враховувати темпи зростання російської економіки і розвитку страхування.
Для вирішення завдань розвитку ринку страхових послуг в першочерговому порядку необхідно розробити і здійснити заходи щодо вдосконалення і розвитку законодавства, що регулює страхування, і, зокрема, забезпечити:
· Створення правових основ діяльності товариств взаємного страхування;
· Вдосконалення законодавства про податки і збори;
· Встановлення основ обов'язкового страхування, а також визначення їх пріоритетних видів;
· Вдосконалення здійснення державного нагляду за страховою діяльністю на території Російської Федерації.
Вирішення зазначених завдань дозволить продовжити роботу по модифікації основ законодавчого регулювання страхування, яке має відповідати зростаючому рівню розвитку страхової справи, і вимагатиме у середньостроковій перспективі здійснення кодифікації законодавства в галузі страхування.
Список літератури
1. Архипов А. Л. Страхова справа: Навчальний посібник. - Вид. 2. - М.: МЕСИ, 2005.
2. Гвозденко А. А. Основи страхування. - М.: Фінанси і статистика, 2001.
3. Страхування. Принципи та практика / Упоряд. Девід Бланд. - М.; Фінанси та практика, 2003.
4. Шахов В. В. Введення у страхування. - М.: Фінанси і статистика, 2004.
5. Шахов В. В. Страхування. - М.: ЮНИТИ, 2005.
6. Постнікова І. Ю. Російський ринок перестрахування: Параметри і процеси / / Фінанси, 2002. № 4.