Основи організації страхування в Росії

[ виправити ] текст може містити помилки, будь ласка перевіряйте перш ніж використовувати.

скачати

Міністерство транспорту Російської Федерації
Федеральне агентство залізничного транспорту
ГОУ ВПО «Далекосхідний державний
університет шляхів сполучення »
Кафедра «Фінанси і кредит»
Контрольна робота
З дисципліни: «СТРАХУВАННЯ»
Варіант № 2
На тему: «Основи організації страхування в Росії».
Виконала: Звєрєва О.А.
До 06 - БО - 412
Перевірила: Немчанінова М.А.
Хабаровськ
2009р.

Зміст
1. Введення
2. Основні принципи організації страхової справи
3. Державне регулювання страхової діяльності.
4. Функції федерального органу виконавчої влади з нагляду за страховою діяльністю
5. Склад і зміст документів, що регулюють діяльність страхових компаній
6. Словник страхових термінів
7. Практична частина
8. Висновок
9. Список використаної літератури

1. Введення
Страховий ринок - це особлива соціально-економічне середовище, певна сфера економічних відносин, де об'єктом купівлі-продажу виступає страховий захист, формуються попит і пропозиція на неї. Об'єктивна основа розвитку страхового ринку - необхідність забезпечення безперебійності відтворювального процесу шляхом надання грошової допомоги потерпілим у разі непередбачених несприятливих обставин. Страховий ринок можна розглядати також як форму організації грошових відносин з формування та розподілу страхового фонду для забезпечення страхового захисту суспільства, як сукупність страхових організацій (страховиків), які беруть участь у наданні відповідних послуг.
Обов'язковою умовою існування страхового ринку є наявність суспільної потреби на страхові послуги та наявність страховиків, здатних задовольнити ці потреби. Перехід вітчизняної економіки до ринку істотно змінює роль і місце страховика в системі економічних відносин. Страхові компанії перетворюються в повноправних суб'єктів господарського життя.
Функціонуючий страховий ринок являє собою складну, інтегровану систему /, що включає різні структурні ланки (рис. 1). Первинна ланка страхового ринку - страхове товариство або страхова компанія. Саме тут здійснюється процес формування і використання страхового фонду, формуються одні і з'являються інші економічні відносини, переплітаються особисті, групові, колективні інтереси.

Рис.1 Загальна структура страхового ринку

Межі страхового ринку
Орган державного страхового нагляду

Акціонер-Спеціалі-Товариства Державним про-
ні стра-ганізації взаємного венний
ховие ком-пересрахо-страхова-страховик
панії ний ня експортних
компанії кредитів
Страхові посередники
Агенти
Брокери
Професійні оцінювачі страхових ризиків
Сюрвейєр
Аджастер
Страхова компанія - історично визначена суспільна форма функціонування страхового фонду, представляє собою відокремлену структуру, що здійснює укладання договорів страхування і їх обслуговування. Страховій компанії властиві техніко-організаційна єдність і відособленість. Економічна відособленість страхової компанії полягає в повній відособленості її ресурсів, їх самостійному повному обороті. Страхова компанія функціонує в економічній системі як самостійного господарюючого суб'єкта та «вбудована» у певну систему виробничих відносин. Економічно відокремлені страхові компанії будують свої відносини з іншими страховиками на основі перестрахування і співстрахування.
Ринкова економіка грунтується на свободі вибору громадян. У принципі кожен може вирішити сам, як йому вчинити. Людина може вільно витрачати свої доходи і самостійно вирішувати, яку їх частину спрямувати на споживання, а яку - на накопичення. Крім того, людині надається свобода укладення угод з іншими людьми. Все це враховує страховий ринок, пропонуючи широкий набір страхових послуг.
Вільна гра попиту і пропозиції в умовах ринкової економіки стимулює появу таких страхових послуг, які необхідні потенційному страхувальнику. Свобода ціноутворення, виражена у тарифних ставках на страхові послуги, створює умови для конкуренції між страховиками. Страховий ринок виконує регулюючі функції за умови існування економічної конкуренції. Сама по собі конкуренція не забезпечує успіхів на страховому ринку. Ці успіхи значною мірою залежать від страховика, який спонукає співробітників страхового товариства до постійного пошуку потенційних клієнтів, удосконалення форм і методів страхового товариства, щоб страховик особисто керував усією його внутрішньої і зовнішньої діяльністю, закладаючи тим самим основи страхової культури.
Рішення, які приймає андеррайтер, підписуючи страховий поліс, засновані на очікуваннях, які підтверджуються суспільною практикою. В умовах ринкової економіки страховик гостро відчуває свою залежність від того, як він використовує наявні в його розпорядженні ресурси страхового фонду. Страховик виступає в ролі підприємця, є зацікавленою особою, оскільки несе відповідальність перед співвласниками підприємства за стан справ, що закріплено у відповідних законодавчих актах.
У широкому сенсі страховий ринок представляє свою сукупність економічних відносин з приводу купівлі-продажу страхового продукту. Ринок забезпечує органічний зв'язок між страховиком і страхувальником. Тут здійснюється суспільне визнання страхової послуги. Першочерговими економічними законами функціонування страхового ринку є закон попиту і пропозиції.
Страховий ринок формується в ході становлення товарного господарства і є його невід'ємним і важливим елементом. Умовою виникнення того й іншого служать суспільний поділ праці та існування різних власників - відокремлених товаровиробників. Реальне співвідношення даних умов визначає ступінь розвитку ринкових відносин. Страховий ринок передбачає самостійність суб'єктів ринкових відносин, їх рівноправне партнерство з приводу купівлі-продажу страхової послуги, розвинену систему горизонтальних і вертикальних зв'язків.
2. Основні принципи організації страхової справи
Звертаючись до історії розвитку страхового ринку в нашій країні, не можна не відзначити, що в ході розвитку капіталізму в Росії склалися досить зрілі ринкові страхові структури: акціонерні, взаємні, земські страхові установи. Через систему перестрахувальних договорів страховий ринок Росії був інтегрований у світовий. Існувала струнка система державного страхового нагляду, регулююча страхові відносини. Після Жовтневої революції вони були ліквідовані і замінені державної страхової монополією, що відбиває інтереси командно-адміністративної системи управління економікою в нашій країні. Як відомо, в країнах з розвиненою ринковою економікою найбільш безпечну до монополізації вважається ситуація, при якій в галузі діють десять і більше конкурентів, причому частка одного, найбільшого з них, не повинна перевищувати 31% загального обсягу продажів страхових послуг, двох - 44, трьох - 54 і чотирьох - 64%. Якщо таке співвідношення порушується, то держава вводить економічні санкції і тим самим обмежує участь відповідних страховиків на ринку.
Учасниками страхового ринку виступають продавці, покупці і посередники, а також їх асоціації. Категорію продавців становлять страхові та перестрахувальні компанії. В якості покупців виступають страхувальники - фізичні та юридичні особи, які вирішили оформити договір страхування з тим чи іншим продавцем. Посередниками між продавцями і покупцями є страхові агенти та страхові брокери, своїми зусиллями сприяють укладенню договору страхування.
Специфічний товар, пропонований на страховому ринку, - страхова послуга. Вона може бути представлена ​​фізичній або юридичній особі на основі договору (у добровільному страхуванні) або законом (в обов'язковому страхуванні). У тих випадках, коли надання страхового захисту необхідно з позицій суспільних інтересів, страхування носить обов'язковий характер. Акт купівлі-продажу страхової послуги оформляється укладенням договору страхування, на підтвердження чого страхувальнику видається страхове свідоцтво (поліс). Перелік видів страхування, якими може скористатися страхувальник, представляє собою асортимент страхового ринку.
В умовах кризи платоспроможний попит на страхування падає - позначається зменшення власних доходів росіян, повсюдно зниження витрат, скорочення штатів компаній-страхувальників і непрофільних витрат.
Російський страховий ринок в 2009 р. втратить в обсязі 8-11%, скоротившись до 490-510 млрд. руб. (Без урахування ОМС), однак деякі сегменти страхування на тлі загального падіння зберігає перспективність і продовжать розвиватися. До такого висновку прийшла маркетингова компанія MARCS у своєму дослідженні російського страхового ринку, проведеного в кінці 2008г.
ЗБОРИ БІЛЬШЕ НЕ РОСТУТЬ.
У 2008 р. страховий ринок зберіг динаміку зростання, але розвивався вже не так активно, як у попередньому році. Аналітики MARCS, грунтуючись на даних ФССН, зазначають - обсяг зібраних премій (за всіма видами страхування) досяг 946,2 млрд. руб., А обсяг виплат збільшився до 622,7 млрд. руб., Що відповідає темпам зростання в 22% і 29 % відповідно (проти 27% і 37% в 2007р.). Точка перелому, змінила висхідний тренд на низхідний, припала на друге півріччя, коли фінансова криза вторгся в усі ринки, пов'язані зі страхуванням. Якщо практика попередніх років показувала, що зі збору премій друге півріччя традиційно було більш продуктивним для страхових компаній, ніж перше (перевищення становило 10-16%), то в 2008р. збори за другу половину року, згідно з даними ФССН, перевищили показники перших 6 місяців всього лише на 1%.
Єдиним сегментом, де обсяг премій помітно виріс до кінця року, виявилося ОМС. За цим видом страхування компанії зібрали у першому півріччі 180,2 млрд. руб. (Частка в 38% ринку), а в другому - 214,1 млрд. руб. (45%). Іншими найбільш ємним сектором, трохи наростили свої обсяги, стало страхування майна - збори, в першому півріччі склали 155,6 млрд. руб. (33% ринку), потім збільшилися до 160 млрд. руб. (34%). У той же час в аутсайдерах, що зменшили збори, виявилися сегменти страхування відповідальності та особистого страхування. Останній вид, куди входить і ДМС, продемонстрував найбільший регрес - у другому півріччі обсяг зібраних премій тут скоротився майже в 2 рази.
Причина зменшення або низького приросту зборів проста. В умовах кризи платоспроможний попит на страхування падає - позначається зменшення власних доходів росіян, повсюдне зниження витрат, скорочення штатів компаній-страхувальників і непрофільних витрат (зокрема, саме це стало приводом для згортання сегмента ДМС, що розвивається в основному за рахунок корпоративних програм). Впливає на платоспроможний попит і скорочення самої бази для реалізації страховок - недоступність банківських кредитів ускладнила покупку нерухомості, автомобілів, а багато бізнесів, раніше користувалися послугами страхових компаній, обмежили або зовсім згорнули свою діяльність.
До речі, скорочення зборів страхових компаній вже відбилося на загальному рівні виплат: у другому півріччі цей показник виріс на 12% в цілому по ринку, а саме помітне збільшення показав сегмент особистого страхування - в 2,6 рази в порівнянні з першим півріччям [1]. «Однак, те, що обсяги виплачених коштів ростуть, і страховики продовжують виконувати свої зобов'язання, говорить про сумлінність більшості наших страхових компаній. Чи залишиться прагнення і чи буде можливість у строк і в докризових обсягах здійснювати виплати на колишньому рівні, покажуть уже перші місяці 2009р. ", - Пояснив керівник проекту MA MARCS Олексій Хар.
ТРЕТИНУ РИНКУ - НА ЧОТИРЬОХ.
Незважаючи на те, що в Єдиному державному реєстрі суб'єктів страхової справи зареєстровано 786 страхових організацій, стан ринку визначає лише невелике число лідерів. Згідно з розрахунками MARCS, обсяг премій (без урахування ОМС), які збирає 20 провідних страхових компаній країни, становить 635% від загального обсягу, а виплати, здійснювані цими ж гравцями, займають частку в 70%. Причому майже третина ринку припадає на чотирьох його учасників - «Росгосстрах» (11% від усіх оборотів), «Ингосстрах» (8%), «СОГАЗ» (7%), і «РЕСО-Гарантія» (5%). [2 ]
Головне питання для страхових компаній звучить так: наскільки серйозно скоротиться попит на послуги страхування і які продукти залишаться востребованнимі.ряд учасників ринку в 2008 році вже відзначили зниження фінансових можливостей страхувальників та їх прагнення до економії. «І індивідуальні, і корпоративні клієнти стали рахувати гроші і більш жорстко ставиться до своїх витрат, - говорить заступник директора з маркетингу і продажів страхової компанії« АІГ Лайф »Олена Бутарова. - Деякі компанії стали переходити на бюджетні програми страхування або взагалі відмовилися від них, а частина споживачів замінила поліси ДМС страхуванням від нещасних випадків і страхуванням життя ».
Згідно з проведеними MARCS опитуваннями, від швидкої та поліклінічної допомоги в структурі поліса ДМС готові відмовитися приблизно по 20% серед фізичних і юридичних осіб. Стоматологію та стаціонарну допомогу можуть виключити 22% компаній і 28% населення. Цікаво також те, що фізичні та юридичні особи мають намір заощаджувати по-різному: перші готові оплачувати половину поліса ДМС за умови, що інші витрати візьме на себе роботодавець, а другі - ні.
За даними ФССН за 1-й квартал, втрати ринку склали 7,9%. Таким чином, прогноз MARCS збудеться з високою часткою ймовірності, тому що в 1-му кварталі спад традиційно нижче середньорічного через високу активності переукладення договорів (характерно, як для ринку в цілому, так і для окремих сегментів). Що стосується окремих видів страхування, співвідношення «прогноз MARCS / факт» наступне:
Види страхування
Прогноз MARCS
Дані ФССН за 1-й квартал
Коментарі
Особисте страхування
-9%
-6,7%
Відхилення характерні для показників ринку в цілому
Страхування відповідальності
+1,6%
+2,2%
Страхування майна
-10,8%
-10,8%
Відхилення немає, але в майбутніх періодах можливий більш сильний спад
ОСАГО
+1,8%
-2,5%
Брали участь в опитуванні респонденти недооцінили свої можливості в 2009 р.:% відмовилися від використання автомобіля виявився вищим, ніж передбачалося.
Щоб подолати економічні труднощі, страховим компаніям доведеться діяти в декількох напрямках. По-перше, застосувати самий простий і поширений сьогодні інструментом скорочення витрат і персоналу, по-друге, провести оптимізацію бізнесу (у тому числі оптимізацію виплат), по-третє, провести реструктуризацію продуктового портфеля і рішуче відмовитися від його неприбуткових складових. По-четверте, навчитися чітко, фокусувати страхові програми на цілях клієнтів.
3. Державне регулювання страхової діяльності
Страхова діяльність в усіх країнах знаходиться під наглядом держави. Це пояснює значення страхування в економічному і соціальному житті суспільства. Інтереси суспільства у розвитку страхування передбачають пряму участь держави у спостереженні за функціонуванням цієї сфери. Ця необхідність визначається двома обставинами. По-перше, страхування виконує важливі народногосподарські завдання, забезпечуючи компенсацію збитків і поповнюючи інвестиційні ресурси. По-друге, страхувальники потребують захисту, так як вони довіряють страховим компаніям свої гроші, найчастіше, не будучи в змозі зробити висновок про надійність своїх вкладень. Тому в кожній країні існує законодавство про нагляд за страховими організаціями, відповідно до якого будується система нагляду.
Регулююча функція держави в страховій діяльності може виявлятися у різних формах: прийняття законодавчих актів, регулюючих страхування, встановлення в інтересах суспільства та окремих категорій його громадян обов'язкового страхування, проведення спеціальної податкової політики, встановлення різного роду діяльності, а також створення особливого правового механізму, що забезпечує нагляд за функціонуванням страхових підприємств і організацій. Виконання регулюючої функції держави, як правило, покладається на спеціальний орган (спеціальну структуру) - державний страховий нагляд (контроль). Подібна структура існує в багатьох країнах.
Після прийняття у 2003 році поправок до Закону про страхування і проведення з 1994 року адміністративної реформи відбулися помітні зміни в системі державного регулювання страхової діяльності. Істотно стало розмежування функцій державного регулювання та нагляду, тобто знову була утворена служба страхового нагляду на федеральному рівні з представництвами в регіонах.
Таким чином, федеральним органом виконавчої влади, що здійснює функції з вироблення державної політики та нормативно-правового регулювання у сфері страхової діяльності, є Міністерство фінансів Російської Федерації (Мінфін Росії), яке з позиції Закону про страхування є органом страхового регулювання.
4. Функції федерального органу виконавчої влади з нагляду за страховою діяльністю
Державний нагляд за страховою діяльністю на території Російської Федерації здійснюється федеральним органом виконавчої влади з нагляду за страховою діяльністю - Федеральною службою страхового нагляду (служба), що знаходиться у веденні Міністерства фінансів Російської Федерації. Діяльність служби регламентується Положенням про Федеральної службі стразового нагляду.
В даний час в російському законодавстві, а відповідно, і в російській страховій системі, регулювання та нагляд розведені, як у понятійному і функціональному аспектах, так і в інституціональному.
Основними повноваженнями Федеральної служби страхового нагляду відповідно до Положення про ФССН (Постанова Уряду Російської Федерації від 30 червня 2004 року № 330 «Про затвердження Положення про Федеральної службі страхового нагляду») є:
1. Контроль і нагляд за:
· Дотриманням суб'єктами страхової справи страхового законодавства, у тому числі шляхом проведення перевірок їх діяльності на місцях;
· Виконанням іншими юридичними та фізичними особами вимог страхового законодавства в межах компетенції Служби;
· Наданням суб'єктам страхової справи, щодо яких прийнято рішення про відкликання ліцензій, відомостей про припинення їх діяльності або ліквідації;
· Достовірністю наданої суб'єктами страхової справи звітності;
· Забезпеченням страховиками їх фінансової стійкості і платоспроможності в частині формування страхових резервів, складу і структури активів, що приймаються для покриття страхових резервів, квот на перестрахування, нормативного співвідношення власних коштів страховика та прийнятих зобов'язань;
· Складом і структурою активів, прийнятих для покриття власних коштів страховика;
· Видачею страховиками банківських гарантій;
· Дотриманням страховими організаціями вимог законодавства Російської Федерації про протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, і фінансуванню тероризму в частині, що відноситься до компетенції Служби.
2. Рішення про видачу або відмову у видачі, анулювання, обмеження, призупинення, поновлення дії та відкликання ліцензій суб'єктам страхової справи, за винятком страхових актуаріїв.
3. Атестація страхових актуаріїв
4. Ведення єдиного державного реєстру суб'єктів страхової справи та реєстру об'єднань суб'єктів страхової справи.
5. Отримання, обробка та аналіз звітності та інших відомостей, що надаються суб'єктами страхової справи.
6. Видача приписів суб'єктам страхової справи при виявленні порушень страхового законодавства.
7. Узагальнення практики страхового нагляду, розроблення і подання в установленому порядку пропозицій щодо вдосконалення страхового законодавства, що регулює здійснення страхового нагляду.
8. Здійснення розрахунку розміру (квоти) участі іноземного капіталу в статутних капіталах страхових організацій та видача дозволів на збільшення розмірів статутних капіталів страхових організацій за рахунок коштів іноземних інвесторів, на вчинення за участю іноземних інвесторів угод з відчуження акцій (часток у статутних капіталах) страхових організацій, на відкриття представництв іноземних страхових, перестрахувальних, брокерських та інших організацій, що здійснюють діяльність у сфері страхової діяльності (страхової справи), а також на відкриття філій страховиків з іноземними інвестиціями.
9. Надання згоди на заміну страховика за договорами обов'язкового страхування цивільної відповідальності власників транспортних засобів.
10. Здійснення функції головного розпорядника та одержувача коштів федерального бюджету, передбачених на утримання Служби та реалізацію покладених на неї функцій.
11. Забезпечення в межах своєї компетенції захисту відомостей, що становлять державну таємницю.
12. Організація прийому громадян, забезпечення своєчасного і повного розгляду звернень громадян, прийняття по них рішення та напрямки заявникам відповідей.
13. Представлення Російської Федерації за дорученням Уряду Російської Федерації у міжнародних організаціях у сфері страхового нагляду, участь у встановленому порядку в діяльності міжнародних організацій у сфері страхового нагляду та здійсненні програм міжнародного співробітництва.
Федеральна служба страхового нагляду з метою реалізації повноважень у встановленій сфері діяльності і в рамках своєї компетенції має право:
· Організовувати проведення необхідних досліджень, випробувань, експертиз, аналізів і оцінок, включаючи наукові дослідження, з питань здійснення нагляду;
· Запитувати і одержувати відомості, необхідні для прийняття рішень;
· Давати юридичним і фізичним особам роз'яснення;
· Здійснювати контроль за діяльністю своїх територіальних органів;
· Залучати для спільної роботи наукові та інші організації, вчених і фахівців;
· Створювати дорадчі та експертні органи (ради, комісії, групи, колеги).
Імовірно, у міру накопичення досвіду роботи міністерства фінансів як регулятора страхової політики і Федеральної служби страхового нагляду як державного контролера за виконанням страхового законодавства суб'єктами страхового ринку будуть здійснюватися подальші кроки щодо вдосконалення державного регулювання страхової діяльністю.
Короткий історичний екскурс дозволяє зробити дуже важливий висновок. Загальні принципи і підходи в організації державного регулювання страхової діяльності, що склалися ще на зорі становлення страхового ринку, в цілому відповідають як загальносвітовим тенденціям, так і національним умовам здійснення страхової діяльності, що дозволяє говорити про можливості швидкої адаптації російської практики в умовах інтеграції страхових ринків різних країн . З іншого боку, помітна тенденція поступового посилення режимів контролю та нагляду за діяльністю суб'єктів страхових відносин у міру розвитку і зміцнення національного страхового господарства.
5. Склад і зміст документів, що регулюють діяльність страхових компаній
Загальне законодавство охоплює правові акти, що регулюють діяльність усіх суб'єктів права, незалежно від виду підприємницької діяльності, роду занять. До них відносяться, наприклад, Цивільний кодекс РФ, Податковий кодекс РФ, Федеральний закон «Про бухгалтерський облік» та інші закони. Цими правовими актами встановлюються організаційно-правові форми, і визначається порядок створення підприємств, у тому числі і страхових. Законодавством регулюються договірні правовідносини, відносини підприємств між собою і державою, що особливо важливо у сфері оподаткування, і т.д. Правові норми загального законодавства створюють умови для формування спеціального законодавства та прийняття на їх основі нормативних документів різних органів виконавчої влади, рекомендацій та методик з питань господарювання у сфері страхування.
Спеціальне страхове законодавство, що регулює специфічні страхові відносини, включає федеральні закони, укази Президента України, постанови Уряду РФ із питань страхування. Найважливішим у їх числі є Закон Російської Федерації «Про організацію страхової справи в Російській Федерації», який в початковій редакції носив назву «Про страхування» і був введений в дію постановою Верхнього Ради Російської Федерації від 27 листопада 1992 р. Федеральним Законом від 31 грудня 1997р . «Про внесення змін і доповнень до Закону Російської Федерації» «Про страхування» було змінено первинну назву закону, виключена глава II, присвячена договором страхування, і внесені деякі інші зміни.
Після вступу в силу другої частини нового Цивільного кодексу Російської Федерації (з 1 березня 1996 р.) питання укладання та виконання договору страхування регулюються гл. 48 ЦК РФ «Страхування».
Існують закони та інші правові акти за окремими видами страхування, такі як Закон РФ «Про медичне страхування громадян Російської Федерації», Кодекс торговельного мореплавства (гл. 15), закони, пов'язані з різними видами обов'язкового страхування. Серед останніх слід зазначити Федеральний закон «Про обов'язкове страхування цивільної відповідальності власників транспортних засобів» від 25 квітня 2002р.
У системі законодавства, що регулює діяльність страховиків, особливе місце займає система підзаконних актів і відомчих документів, які приймаються у межах компетенції різними органами виконавчої влади, в тому числі вказівки та рекомендації з різних питань страхування, видані органом страхового нагляду в межах своєї компетенції. У їх числі:
· Умови ліцензування страхової діяльності на території Російської Федерації, затверджені наказом Росстрахнадзора від 19 травня 1994 р.;
· Положення про порядок обмеження, призупинення і відкликання ліцензії на здійснення страхової діяльності, на території Російської Федерації, затверджене наказом Мінфіну Росії від 17 липня 2001 р.;
· Правила формування страхових резервів із страхування іншого, ніж страхування життя, затверджені наказом Мінфіну Росії від 11 червня 2002 р.;
· Правила розміщення страхових резервів, затверджені наказом Мінфіну Росії від 22 лютого 1999 р. (в редакції змін від 16 березня 2000 р.);
· Наказ Мінфіну Росії від 28 листопада 2000 р. «Про бухгалтерську звітність страхових організацій та звітності, що подається в порядку нагляду» (у редакції наказу Мінфіну Росії від 28 листопада 2001 р.);
· План рахунків бухгалтерського обліку фінансово-господарської діяльності страхових організацій, затверджений наказом Мінфіну Росії від 4 вересня 2001 р.;
· Положення про порядок розрахунку страховиками нормативного співвідношення активів і прийнятих ними страхових зобов'язань, затверджене наказом Мінфіну Росії від 2 листопада 2001 р., та ін
Крім того, органи нагляду випускають методичні документи та інструкції з різних питань страхової діяльності, рекомендовані або обов'язкові до виконання страховими організаціями. У їх числі, наприклад, Методика розрахунку тарифних ставок по ризикових видах страхування, затверджена розпорядженням Росстрахнадзора від 8 липня 1993 р., інструкції про порядок заповнення типових форм річний бухгалтерської звітності і т.д.

6. Словник страхових термінів
Актуарій - дипломований професіонал з оцінки фінансових наслідків випадкових подій. Від актуарія потрібно розуміння імовірнісного характеру страхування, ризиків, властивих активів, і використання статистичних моделей. Ці навички часто, приміром, використовуються при розрахунку премій і технічних резервів для страхових продуктів із застосуванням комбінації оцінок майбутніх надходжень і ймовірностей.
Звіт актуарія - письмова інформація, яка надається актуарієм щодо вироблених компанією розрахунків премій та / або технічних резервів і ін
Агент - при страхуванні майна та від нещасних випадків - особа, уповноважена страховою компанією оформляти змінювати і припиняти дію договору страхування або організовувати це, або надавати консультації з договором страхування (у деяких юрисдикціях); при страхуванні життя - торговий представник або представник по послугах, який також називається «андеррайтер зі страхування життя». [Джерело: Training Manual Original Glossary (Butterworth - July 2000)]
Аудиторська премія - додаткова премія, на яку має право компанія, або повертається частина премії, на яку має право страхувальник, після проведення аудиторської перевірки і перерахунку бази, на основі якої оригінальна або депозитна премія була обчислена.
Брокер - особа, яка організовує підписання та обслуговування страхового поліса від імені покупця страховки: він або вона є представниками страховика, хоча брокер отримує винагороду у формі комісійних від компанії.
Дипломований андеррайтер зі страхування майна - професійне звання, що привласнюється в галузі страхування життя особам, які пройшли серію ретельних перевірок і відповідає спеціальним вимогам придатності.
Компанія-цедент - компанія, яка передала ризик у перестрахування (на відміну від компанії, яка прийняла перестрахування).
Квота - частка, норма чого-небудь допустимого в системі податків, виробництва, збуту, в'їзду в країну. (Джерело: словник С. І. Ожегова)
Об'єкт страхування - життя, здоров'я, працездатність громадян - в особистому страхуванні; будівлі, споруди, транспортні засоби, домашнє майно та інші матеріальні цінності - у майновому страхуванні.
Зобов'язання - письмове (або іноді усне) угоду, за яким одна сторона погоджується застрахувати іншу сторону після отримання заяви та остаточного рішення щодо нього.
Повна загальна відповідальність - поліс страхування загальногромадянської відповідальності, який покриває в одному договорі низку ризиків. [Джерело: Training Manual Original Glossary (Butterworth - July 2000)]
Повне основне медичне страхування - поліс, призначений надати захист, пропоновану як базовим полісом, так і основним полісом медичного страхування здоров'я: для нього характерна така риса, як низька «віднімається» за состахованію сума, а також високі виплачуються компенсації - зазвичай 100000-250000 американських доларів. [Джерело: Training Manual Original Glossary (Butterworth - July 2000)]
Повне страхування відповідальності громадян - тип страхування, за яким страхувальник отримує компенсацію, якщо він або вона повинні заплатити гроші за збиток або ушкодження, які він або вона заподіяли іншим; ця форма не включає автоцивільну відповідальність, але зате охоплює майже будь-яку діяльність страхувальника, за винятком ділових операцій. [Джерело: Training Manual Original Glossary (Butterworth - July 2000)]
Страхувальник - фізична або юридична особа, що сплачує грошові (страхові) внески і має право за законом або на основі договору отримати грошову суму при настанні страхового випадку.
Страховик - організація (юридична особа), що проводить страхування, приймає на себе зобов'язання відшкодувати збиток або виплатити страхову суму, а також відає питаннями створення і витрачання страхового фонду.
Страховий поліс - документ встановленого зразка, який видається страховиком страхувальнику (застрахованому). Засвідчує договір страхування і містить усі його умови.
7. Практична частина
Задача 1
Зробити розрахунок одноразової брутто-ставки по страхуванню життя на дожиття і розмір страхового внеску за даними завдання.
Вік людини X, років = 41
Термін страхування t, років = 19
Страхова сума, руб. = 300
Частка навантаження в структурі тарифу H0,% = ​​15
Норма відсотка i,% = 12
Таблиця 1
Вік X, років
Кількість доживають до віку X років, Lx
Кількість вмираючих при переході від віку X до віку X +1 рік, dx
Вірогідність померти протягом майбутнього року життя, qx
Середня тривалість майбутнього життя, ex
0
10000
4060
0,04060
68,59
1
95940
860
0,00840
70,48
...
...
...
...
...
20
92917
150
0,00161
53,57
...
...
...
...
...
40
88565
319
0,00360
35,65
41
88246
336
0,00381
34,78
42
87910
352
0,00400
33,91
43
87558
369
0,00421
33,05
44
87189
384
0,00440
32,18
45
87064
400
0,00461
31,32
...
...
...
...
...
50
86805
735
0,00844
25,38
...
...
...
...
...
60
77018
1340
0,01740
17,97
1. Планується кількість виплат страхових сум через 19 років: з таблиці смертності (табл.1) випливає, що до 60 років доживає 77018 чоловік. Значить, теоретично виплат буде 77018.
2. Розраховується величина страхового фонду для забезпечення страхових виплат через 19 років: страхова сума кожного договору 100 руб., Таким чином, страховий фонд через 19 років повинен скласти 77 018 * 100 = 7701800 крб.
3. Визначається сучасна вартість страхового фонду (за умови, що кожен рік на нього буде наростати 15% річного доходу): для того щоб знайти поточний страховий фонд, скористаємося формулою
K = Kt * 1 / (1 + i), де K - сучасна вартість страхового фонду, руб., Kt - величина страхового фонду через t років; (1 + i) - дисконтирующий множник за t років; t - термін страхування, років ; I - норма відсотка.
За формулою K = 7701800 * 1 / (1 +0,12) = 7701800 * 1 / (1,12) = 7701800 * 1 / 9, 6 = 7701800 / 9,6 = 802271 руб.
Отже, щоб через 19 років мати кошти для виплати страхових сум, страховик на початку страхування повинен мати страховий фонд у розмірі 802271 руб. Цю треба одноразово зібрати зі страхувальників. Різниця між величиною збору - 802271 крб. і сумою виплат - 7701800 крб. буде покрита за рахунок 12% доходу на зібрані кошти при використанні їх як вкладеного капіталу.
4. Визначається внесок кожного страхувальника на 100 руб. страхової суми, що складе нетто-ставку з 100 руб. страхової суми: для цього треба страховий фонд у сумі 802271 крб. розділити на кількість страхувальників, тобто кількість людей, які доживають за таблицею смертності до початку страхування, до 41 року (88 246):
TH = 802271/88246 = 9,09.
Таким чином, одноразова нетто-ставка на 100 руб. страхової суми на 19 років складає 9,09 руб.
5. Визначається страхова брутто-ставка: для обчислення сукупної тарифної ставки до нетто-ставці додають навантаження. Якщо всі елементи навантаження визначені у відсотках до брутто-ставці, розрахунок ведеться за формулою:
T = TH * 100 / (100 - H0), де T - тарифна брутто-ставка; TH - одноразова нетто-ставка; H0 - частка навантаження.
Звідси T = 9,09 * 100 / (100-15) = 9,09 / 85 = 10,7 руб.
Отже, одноразова тарифна брутто-ставка зі страхування життя на дожиття для обличчя у віці 41 року терміном на 19 років становить 10,7 руб. на 100 руб. страхової суми.
Страховий внесок зі страхової суми 300 руб. за договором індивідуального страхування життя на дожиття розраховується за наступною пропорцією, руб.:
100 - 10,7
300 - X
Звідси X = (300 * 10,7) / 100 = 3210/100 = 32,1 руб.
Висновок: таким чином, страховий внесок із суми 300 руб. повинен скласти 32,1 руб.
Задача 2
Скласти довідку-розрахунок страхових платежів з добровільного страхування ризику непогашення кредиту і відсотків по ньому, виданого господарюючому суб'єкту, за даними завдання.
Сума кредиту = 250000 руб.
Термін користування кредитом = 2 роки
Межа відповідальності страховика = 85%
Середній відсоток за банківськими кредитами = 20%
Кредит - окремий
Позичальник - надійний
Погашення кредиту - рівними сумами в кінці кожного місяця.
Визначення страхових платежів проводиться за допомогою наступних розрахунків.
Страховик, оцінивши сильну кредитоспроможність позичальника, застосував понижуючий коефіцієнт 1, і розмір тарифної ставки склав 3,5 * 1 = 3,5%. Далі був підписаний договір про надання кредитної лінії, і на 1 січня розмір кредиту становить 250000 крб. на які і нараховуються відсотки.
Відсотки: 250000 * 20 / (24 * 100) = 5000000/2400 = 2083,3 руб.
Страхова сума: (250000 +2083,3) * 85/100 = 21427080/100 = 214271 руб.
Розрахункова тарифна ставка: 3,5 / 24 = 0,14%
Сума страхового платежу: (214271 * 0,14) / 100 = 29998/100 = 299,9 руб.

На 1 лютого погашається 1 / 24 частину кредиту:
250000-10416,6 = 239583,4 руб.
Відсотки: (239583,4 * 20) / (24 * 100) = 1996,5 руб.
Страхова сума: (239583,4 +1996,5) * 85/100 = 205343 руб.
Розрахункова тарифна ставка: 3,5 / 24 = 0,14%
Сума страхового платежу: 205343 * 0,14 / 100 = 287,5 руб.
На 1 березня погашається 2 / 24 частини залишився кредиту:
239583,4-10416,6 = 229167 руб.
Відсотки: (229 167 * 20) / (24 * 100) = 1909,7 руб.
Страхова сума: (229167 +1909,7) * 85/100 = 196415,2 руб.
Розрахункова тарифна ставка: 3,5 / 24 = 0,14%
Сума страхового платежу: 196415,2 * 0,14 / 100 = 274,9 руб.
На 1 квітня погашається 3 / 24 частини залишився кредиту:
229167-10416,6 = 218750,4 руб.
Відсотки: (218750,4 * 20) / (24 * 100) = 1823 руб.
Страхова сума: (218750,4 +1823) * 85/100 = 187487,3 руб.
Розрахункова тарифна ставка: 3,5 / 24 = 0,14%
Сума страхового платежу: 187487,3 * 0,14 / 100 = 262,4 руб.
На 1 травня погашається 4 / 24 частини залишився кредиту:
218750,4-10416,6 = 208334 руб.
Відсотки: (208 334 * 20) / (24 * 100) = 1736,1 руб.
Страхова сума: (208334 +1736,1) * 85/100 = 178559,5 руб.
Розрахункова тарифна ставка: 3,5 / 24 = 0,14%
Сума страхового платежу: 178559,5 * 0,14 / 100 = 249,9 руб.
На 1 червня погашається 5 / 24 частини залишився кредиту:
208334-10416,6 = 197917,4 руб.
Відсотки: (197917,4 * 20) / (24 * 100) = 1649,3 руб.
Страхова сума: (197917,4 +1649,3) * 85/100 = 169632 руб.
Розрахункова тарифна ставка: 3,5 / 24 = 0,14%
Сума страхового платежу: 169632 * 0,14 / 100 = 237,4
У таблиці 2 представлені страхові платежі з добровільного страхування ризику непогашення кредиту, а також відповідні зміни залишку кредиту і відсотків по ньому.
Довідка-розрахунок страхових платежів з добровільного страхування ризику непогашення кредиту, виданого господарюючому суб'єкту.

Загальна сума кредиту за договором, руб.
Видача кредиту, руб.
Погашення кредиту, руб.
Заборгованість, руб.
Термін користування кредитом, міс.
Страхова сума, руб.
Тарифна ставка,%
Сума страхових платежів, руб.
дата
сума
дата
сума
залишок кредиту
% За кредит
разом
встановлена
розрахункова
250000
01.01
250000
01.01
0
250000
2083,3
252083,3
1
214271
3,5
0,14
299,9
-
-
-
01.02
10416,6
239583,4
1996,5
24157
1
205343
3,5
0,14
287,5
-
-
-
01.03
10416,6
229167
1909,7
231077
1
196415,2
3,5
0,14
274,9
-
-
-
01.04
10416,6
218750,4
1823
220573,4
1
187487,3
3,5
0,14
262,4
-
-
-
01.05
10416,6
208334
1736,1
210070,1
1
178559,5
3,5
0,14
249,9
-
-
-
01.06
10416,6
197917,4
1649,3
199566,7
1
169632
3,5
0,14
237,4
-
-
-
01.07
10416,6
187501
1562,5
189063,5
1
160321,4
3,5
0,14
224,4
-
-
-
01.08
10416,6
177084,4
1475,7
178560,1
1
151776,1
3,5
0,14
212,4
-
-
-
01.09
10416,6
166668
1389
168057
1
142848,3
3,5
0,14
199,9
-
-
-
01.10
10416,6
156251,4
1302,1
157553,5
1
133920,4
3,5
0,14
187,5
-
-
-
01.11
10416,6
145835
1215,3
147050,3
1
124992,7
3,5
0,14
175
-
-
-
01.12
10416,6
135418,4
1128,5
136547
1
116065
3,5
0,14
162,5
-
-
-
01.01
10416,6
125002
1041,7
126043,7
1
107137,1
3,5
0,14
150
-
-
-
01.02
10416,6
114585,4
955
115540,4
1
97407,1
3,5
0,14
136,4
-
-
-
01.03
10416,6
104168,8
868,1
105037
1
89281,3
3,5
0,14
125
-
-
-
01.04
10416,6
93752,2
781,3
94533,5
1
79697,2
3,5
0,14
111,5
-
-
-
01.05
10416,6
83335,6
694,5
84030,1
1
71425,5
3,5
0,14
99,9
-
-
-
01.06
10416,6
72919
607,6
73526,6
1
62588,8
3,5
0,14
87,6
-
-
-
01.07
10416,6
62502,4
521
63023,4
1
53648
3,5
0,14
75,1
-
-
-
01.08
10416,6
52086
434,1
52520,1
1
44707,2
3,5
0,14
62,6
-
-
-
01.09
10416,6
41669,4
347,3
42016,7
1
35766,3
3,5
0,14
50,1
-
-
-
01.10
10416,6
31253
260,4
31513,4
1
26825,5
3,5
0,14
37,5
-
-
-
01.11
10416,6
20836,4
173,6
21010
1
17858,5
3,5
0,14
25
-
-
-
01.12
10416,6
10420
87
10507
1
8858
3,5
0,14
12,4
-
-
-
01.01
10416,6
-
-
-
-
-
-
-
-
Разом
3125040,6
26042,6
3151082
24
3746

Задача 3
Страхова компанія уклала договір на добровільне страхування вантажів, що перевозяться залізничним транспортом, за таких умов:
1. Договір складено на випадок розкрадання вантажів.
2. Станція відправлення - Хабаровськ-II.
3. У договорі встановлюється безумовна франшиза в розмірі 5%.
4. Агентська винагорода відповідає 15%.
5. Збиток при перевезенні вантажів склав 50%.
Розрахувати основні показники, що характеризують умови укладення договору на добровільне страхування вантажів: 1) страховий внесок, 2) суму агентської винагороди; 3) розмір страхового повернення.
Об'єкт страхування - посуд, дзеркала;
Кінцевий пункт призначення - Знахідка;
Вартість вантажу, що перевозиться - 160000;
Розмір страхової суми,% - 55%.
Для вирішення поставленої задачі потрібно визначити тарифну ставку для справляння платежів при страхуванні транспортних ризиків КАРГО.
Згідно з умовами завдання тарифна ставка була визначена в розмірі 4,2%. Виходячи з умов завдання страхова сума - 160000 крб. У зв'язку з цим страховий внесок складає 160 000 * 0,042 = 6720 руб.
Агентська винагорода - 6720 * 0,15 = 1008 руб.
Величина страхового відшкодування визначається за формулою:
W = D * (Si / C), де W - величина страхового внеску; D - фактична сума збитку; Si - страхова сума за договором; C - страхова вартість об'єкта страхування.
W = 160000 * 0,5 * (88000/160000) = 80000 * 0,55 = 44000 руб.

Безумовна франшиза складе 160 000 * 0,05 = 8000 руб.
Таким чином, з урахуванням безумовної франшизи страхове відшкодування складе 44000-8000 = 36000 руб.
Висновок: страховий внесок по страхуванню транспортних ризиків під час перевезення вантажів був визначений в розмір 6720 руб., Агентську винагороду - 1008 руб., А страхове відшкодування з урахуванням безумовної франшизи - 36000 руб.

8. Висновок
Схильність або здатність до ризику, що характеризує індивідуальні особливості людини, утворюють суб'єктивний ризик. При цьому люди бувають схильні до ризику, нейтральні і негативно ставляться до ризику: це визначає методи прийняття управлінських рішень, стиль керівництва. Практика бізнесу показує, що найбільш результативними є ті менеджери, які здатні приймати оптимальні зважені рішення, оцінюючи ризик негативних наслідків.
Ризик в економіці (економічний ризик) - це ймовірність прямих матеріальних втрат або ймовірність неотримання бажаного економіко-господарського результату (доходу, прибутку) внаслідок зміни зовнішніх і внутрішніх умов виробництва, кон'юнктури ринку, в результаті прийняття неадекватних, неоптимальних управлінських рішень. У цьому суть ризику: невизначеність, небезпека, можливість або ймовірність, збиток (прибуток), небажана подія [3].
З розвитком приватної власності істотно зростає роль страхування, однак обсяг і ефективність страхових послуг, пропонованих російським страховим ринком підприємцям та громадянам, дуже невеликий. Про це свідчить ступінь розвитку страхового ринку, яка визначається відношенням сукупної страхової премією до ВВП країни. За підсумками 2006 року вона була на рівні 2,25%, у той час як у країнах з розвиненою економікою цей показник становить не нижче 8-10%. В даний час Росія займає скромне місце на світовому ринку страхових послуг - всього 0,2% світового обсягу страхових премій. На кінець 2006 року частка застрахованих ризиків у Росії становить лише 10-15% проти 90-95% в промислово розвинених країнах. Експерти виділяють ряд основних причин, які стримують розвиток страхування, - відсутність у росіян довіри до страхових компаній, брак досвіду у використанні страхових послуг, низький рівень життя більшості населення і мала кількість платоспроможних підприємств.
Незважаючи на незавершеність процесу становлення системи страхування, склалася певна структура страхового ринку в Російській Федерації, яка базується на певних принципах добровільного та обов'язкового страхування. Вони носять регламентований нормативно-правовий характер, згідно з чинним вимогам Цивільного кодексу РФ (ст. 943) та Закону №-172-ФЗ. При добровільному страхуванні ці умови конкретизуються за угодою сторін.

9. Список використаної літератури
1. Цивільний кодекс Російської Федерації. У 2 ч. Ч.2: федер. Закон / під ред. О.М. Козир. - М.: Міжнародний центр фін.-економ. Розвитку, 1996.
2. Про організацію страхової справи в Російській Федерації: федер. Закон (прийнято Держ. Думою 27 листопада 1992р.) - М.: 2003.
3. Балабанов, І.Т. Страхування / І.Т. Балабанов. - СПб.: Пітер, 2003.
4. Бланд, Д. Страхування: принципи і практика / Д. Бланд. - М.: Фінанси і статистика, 2003.
5. Гвозденко, А.А, Основи страхування / А.А. Гвозденко. - М.: Фінанси і статистика, 2001.
6. Корчевська, К.Є. Страхування від А до Я, 2005.
7. Федорова Т.А. Страхування: сутність і поняття, 2006.
8. Шахов В.В. Страхування: підручник для вузів. - М.: ЮНИТИ, 2003.
9. Баришев А. В., Інститут економіки РАН. СТ. «Страхування в соціально-економічній сфері». Журнал «Страхова справа» квітень, 2008р.
10. Ст. «Основи страхової справи у період кризи». Журнал «Страхова справа» липень, 2008р.
11. Словник страхових термінів. Журнал «Страхова справа» серпень, 2008р.
12. Бугаєва Світлана Юріївна, Фінансова Академія при Уряді РФ. Ст. «Еволюція страхового нагляду Росії». Журнал «Страхова справа» грудень, 2008р.
13. http://www. Membrane.ru


[1] На основі даних ФССН.
[2] На основі даних ФССН.
[3] Див, наприклад, Рогов М. А. Ризик-менеджмент. - М.: Фінанси і статистика, 2001; Клейнер Г. Б. та ін Підприємство в нестабільному економічному середовищі: ризик, стратегії, безпека / Г. Б. Клейнер, В. Л. Тамбовцев, Р. М. Качалов; під заг . Ред. С. А. Панова. - М.: ВАТ Вид-во «Економіка», 1997; Балабанов І. Т. Ризик-менеджмент. - М.: Фінанси і статистика, 1996.
Додати в блог або на сайт

Цей текст може містити помилки.

Банк | Курсова
234.5кб. | скачати


Схожі роботи:
Теоретичні основи страхування в Росії
Фінансові основи обов`язкового медичного страхування в Росії
Загальні основи і принципи класифікації страхування Форми проведення страхування
Основи страхування
Основи економіки страхування
Основи страхування 2 лютого
Основи класифікації страхування
Особливості організації майнового страхування
Фінансово-правові основи страхування
© Усі права захищені
написати до нас