Тема 1. Роль банків у накопиченні і мобілізації позичкового капіталу
Питання 1. Яка взаємозалежність існує між концентрацією та централізацією банківського капіталу і промислового капіталу? Використовуючи матеріали періодичної преси, наведіть приклади концентрації і централізації банківського капіталу в сучасній Росії
Відповідь:
В умовах вільної конкуренції виробничому секторі постійно відбувається процес концентрації і централізації капіталу. Це викликає потребу з боку підприємств реального сектора в масштабних фінансових ресурсах для діяльності і розвитку. Такі завдання можуть вирішувати тільки великі банки. Тому в банківській сфері під впливом конкуренції одні банки поглинаються більш могутніми, інші, формально зберігаючи самостійність, фактично потрапляють під владу більш сильних суперників. Число банків скорочується і разом з тим збільшуються їх розміри, зростає обсяг операцій. Централізація банківського капіталу проявляється у злитті великих банків у найбільші банківські об'єднання. З посередників у платежах банки перетворюються в монополістів, здатних грати якісно нову роль. Вони, вкладаючи значну частину капіталу в реальний сектор економіки, поступово зрощуються з промисловим капіталом, щоб контролювати використання грошових коштів. Відбувається і зустрічний процес: торгово-промислові монополії впроваджуються у банківську справу. Виникає фінансова олігархія.
В кінці ХХ ст. Різко посилився процес інтернаціоналізації промислового капіталу, як результат його концентрації і централізації, що веде до зростаючої експансії монополій на ринках. Створюються великі транснаціональні компанії (ТНК). Це викликає потребу в великих банківських операціях по всьому світу і сприяє інтернаціоналізації банківського капіталу, створення транснаціональних банків (ТНБ). Маючи в своєму розпорядженні величезною фінансової та економічної інформацією вони роблять колосальний вплив на весь хід економічного і політичного розвитку країн.
В даний час в Росії концентрація в банківському секторі вже наближається до максимуму. Число банків скорочується: на 1.01.2005 воно становило 1205, а на 1.01.2007 залишилося 1143 банку. З таблиці. 1.1 і рис.1.1 видно, що на першу п'ятірку банків припадає 64% всіх сукупних активів. Фактично банківський сектор Росії представлений двома сотнями банків. На них припадає близько 80-90% активних і пасивних операцій усього сектору.
Аналогічна концентрація активів спостерігається в країнах Центральної та Східної Європи. Серед країн Західної Європи близькі показники (65-70%) відзначаються в малих державах - Португалії, Данії, Греції.
Таблиця 1.1
Концентрація в російському банківському секторі на 1.12.2005,%
Показники концентрації
Частка в загальному обсязі операцій,%
Усі банки
перший п'ятеро Сірка банків
перший двад-цадка банків
перший напів-сотняа банків
перші двісті банків
перша тисяча банків
Філіальної мережі банківського сектору
36
46
60
77
97
100
в сукупних активах
64
75
82
92
100
100
в сукупному кредитному портфелі
47
65
77
91
100
100
в обсязі вкладів населення
64
75
82
92
100
100
в обслуговуванні підприємств та організацій
35
53
65
84
100
100
в сукупному банківському капіталі
35
54
65
83
99
100
Рис. 1.1. Частка першої п'ятірки російських банків у загальній банківської мережі
Операції великих приватних банків концентруються в Москві, С. - Петербурзі та інших промислових центрах. Більше половини діючих кредитних організацій знаходяться в Москві і Московській області (рис.1.2.).
Рис. 1.2. Розподіл банків Росії за величиною статутного капіталу на 1.10.2004, од
Про рівень централізації банківської системи можна судити з розвитку філіальної мережі комерційних банків. На початок 2006 року російський банківський сектор налічував 3,3 тис. філій. У першій половині 200-х років число філій рівномірно скорочувалася (табл.1.2). Завдяки своєму радянської спадщини Ощадбанк має найбільшу велику мережу філій (більше 1000 відділень), яка складає майже 1 / 3 всіх банківських філій у Росії (табл. 3) і на порядок випереджає найближчих конкурентів.
Таблиця 1.2.
Динаміка розвитку банківської філіальної мережі в Росії
Показники філіальної мережі
01.01.
2001
01.01.
2002
01.01.
2003
01.01.
2004
01.01.
2005
01.01.
2006
Число філій,
3793
3433
3326
3219
3228
3295
в тому числі:
Ощадбанку Росії
1529
1233
1162
1045
1011
1009
банків, що повністю належать нерезидентам
7
9
12
15
16
29
Число філій за кордоном
3
3
4
4
3
3
Число філій банків-нерезидентів
1
1
1
0
0
0
Число представництв
186
178
205
219
350
467
Розвитку філіальних мереж недержавних банків перешкоджає складність відкриття філій і додаткових офісів.
Таким чином, можна зробити висновок, що ринок банківських послуг в Росії в останні роки трохи змістився від державної монополії до олігополії, рівень концентрації та централізації в банківській сфері підвищується.
Тема 2. Структура кредитної системи. Сучасні кредитно-банківські системи
Питання. 1. Проведіть порівняльний аналіз банківських систем Росії і однією з розвинених країн за Вашим вибором. Що між ними спільного, які вони мають особливості?
Відповідь:
Для прикладу розглянемо банківські системи Росії і Великобританії.
У цих системах багато схожих рис. Основним є наявність в обох країнах дворівневої схеми, характерною для країн з розвиненою ринковою економікою: центральний банк - комерційні банки. Верхній рівень системи в нашій країні представлений Центральним банком Росії (ЦБР) у Великобританії Банком Англії (БА). На нижньому рівні діють комерційні банки та небанківські кредитно-фінансові інститути.
ЦБР і БА належать державі. БА формально володіє незалежністю від уряду, хоча працює під керівництвом Міністерства фінансів. ЦБР також є економічно самостійною установою і підзвітний тільки Федеральним Зборам РФ. Обидва банки мають схожу клієнтуру: обслуговують тільки комерційні банки (національні та зарубіжні), центральні банки інших країн і уряд. Спостерігається аналогія з метою БА та ЦБР: реалізація грошової політики держави, забезпечення стабільної конкурентоспроможної фінансової системи, яка сприяє розвитку економіки; прямий контроль над діяльністю банків і непрямий над функціонуванням інших фінансово-кредитних установ.
Особливістю діяльності БА є залучення посередників, спеціалізованих дилерів - облікові вдома - для індивідуальної роботи з банками.
Особливість російської банківської системи є наявність казначейської системи, яка обслуговує бюджетні рахунки.
Комерційні банки в обох країнах різноманітні від спеціалізованих до універсальних, різняться також за розмірами та ін ознаками.
Істотним відмінностями банківських систем Росії і Великобританії є ступінь їх розвитку та пристосованості до обслуговування реального сектора в умовах ринкової економіки. Банківська система Великобританії є зрілою, однією з найбільш розвинених і надійних в світі. Хоча в останні роки переглядаються питання контролю над діяльністю комерційних банків і інших фінансових установ. У Росії ж процес формування банківської системи не закінчений. Комерційні банки є недостатньо великими, спостерігається відставання темпів нарощування капітальної бази від темпів зростання активів і зобов'язань, недостатньо число банків, особливо в сільській місцевості та віддалених районах, дуже мало інвестиційних, клірингових банків.
Тема 3. Комерційний банк: принципи діяльності та функції
Питання 1. Які якості, риси банку виражають його схожість з підприємством, а які специфіку?
Відповідь:
Подібність комерційного банку і підприємства в ринковій економіці випливає з їхньої господарської самостійності і виражається в наступному:
Відокремленість майна і коштів, що належать банку і підприємству;
Самостійність у прийнятті рішень в процесі діяльності, в тому числі використання прибутку;
Повна економічна відповідальність за своїми зобов'язаннями всім своїм майном;
Самостійне несення ризику від своїх операцій;
Непряме регулювання діяльності з боку держави економічними методами.
За формами власності.
У той же час за своїми функціями у суспільному відтворенні комерційний банк і підприємство різні, з цього випливають їх особливості. Основна сфера діяльності банку - це грошовий обіг, тоді як підприємство функціонує в основному сфері виробництва та обміну товарів, робіт, послуг. Різні так само і їх функції в економіці. Підприємства виробляють товару, роботи і послуги, переміщують їх і здійснюють обмін товарами і послугами. Банки відіграють у цьому процесі допоміжну роль. Вони є посередниками в переміщенні коштів від кредиторів у позичальників і від продавців до покупців. У сучасному суспільстві банки займаються самими різними видами операцій. Вони не тільки організовують грошовий оборот і кредитні відносини - через них здійснюються фінансування всього господарства країни, страхові операції, купівля-продаж цінних паперів, а в деяких випадках посередницькі операції і управління майном.
У своїй діяльності підприємство в основному спирається на власний капітал (40-50%). Висока частка позикового капіталу в підприємства призводить до його фінансової нестійкості і знижує довіру контрагентів. Банки ж працюють в основному із залученими від клієнтів фінансовими ресурсами, частка їхнього власного капіталу становить близько 10%.
Тема 4. Управління діяльністю комерційного банку
Питання 1. Тільки володіння конкурентними перевагами дозволяє банку завоювати міцну позицію на ринку. У чому можуть полягати ці переваги комерційного банку?
Відповідь:
Характер діяльності банку визначає специфіку його менеджменту і маркетингу. В управлінні банком в ринковій економіці слід звертати увагу на створення конкурентних переваг банку:
Фінансова стійкість;
Мобільність при змінах зовнішніх умов;
Здатність підлаштуватися під потреби клієнта;
Оперативність і надійність виконуваних банківських операцій;
Ефективність використання залучених пасивів та інших операцій;
Можливість роботи на зарубіжних ринках;
Висока внутрішня керованість і висока кваліфікація персоналу;
Висока технічна, технологічна та інформаційна оснащеність.
Тема 5. Установа комерційного банку, його структура та органи управління
Питання 1. Для сучасних банківських систем типовим є наявність відносно невеликої групи великих банків з розгалуженою мережею відділень по всій країні. Розвиток системи банківських відділень-складний і дорогий процес, а контроль над роботою відділень представляє серйозну проблему для банку. Суть питання про керівництво відділеннями зводиться до проблеми розподілу повноважень між головною конторою та відділеннями, до права останніх приймати самостійні рішення. Якщо б Ви входили до ради директорів великого банку, що має безліч філій, яку б модель управління запропонували б Ви і чому?
Відповідь:
На мій погляд, в умовах Росії найбільш підходить наступна модель управління великим банком. Створюється потужний Центр, який грає роль координатора всіх структур і генератора ідей, інформаційного ядра. Центр визначає філософію, стратегію розвитку банку в цілому, його фінансову політику, що є обов'язковими для філій. Центр також в рекомендаційному порядку розробляє технології, маркетинг, інформаційні бази, кадрову політику, сприяє вирішенню інших завдань. У Центрі створюються деякі загальні служби банківської інфраструктури: інформаційно-аналітична, підвищення кваліфікації кадрів, рекламна та ін Послуги центру філіям, крім базових, здійснюються на платній основі.
Центр створює по всій країні і за кордоном мережу філій володіють високим ступенем самостійності і автономності. Філії мають свій баланс, свою матеріальну базу, самостійно залучають грошові ресурси і використовують їх на свій розсуд у руслі єдиної фінансової політики банку, з урахуванням регіональних особливостей. Філії мають право також на використання за своїм певної частини прибутку на розвиток і матеріальне заохочення співробітників.
Філії самостійно створюють і розвивають в регіоні мережу підрозділів, розташованих поза головного офісу: додаткових офісів, відділень, операційних кас, пунктів обміну валюти. Ці підрозділи не мають самостійності, підпорядковуються і контролюються керівництвом філії.
Така модель забезпечує, по-моєму, з одного боку єдність фінансової політики, з іншого - розвиток ініціативи на місцях, мобільності і гнучкості у використанні ресурсів, підвищує керованість і знижує витрати на управління в центрі.
Тема 6. Нормативно-правова основа діяльності та порядок створення і ліквідації комерційного банку
Питання 1. Припустимо зворотну ситуацію: Ваш банк знаходиться на межі банкрутства, опишіть, які підстави є в ЦБ РФ для ліквідації Вашого банку і який порядок і варіанти припинення діяльності комерційного банку?
Відповідь:
При стані на межі банкрутства можливі два варіанти: 1) прийняття заходів щодо попередження банкрутства; 2) визнання банку банкрутом і його ліквідація.
Відповідно до Федерального закону «Про неспроможність (банкрутство) кредитних організацій» до дня відкликання ліцензії на
здійснення банківських операцій реалізуються наступні заходи щодо попередження
банкрутства кредитних організацій:
1) фінансове оздоровлення кредитної організації;
2) призначення тимчасової адміністрації по управлінню кредитною організацією;
3) реорганізація кредитної організації.
Заходи щодо недопущення банкрутства кредитних організацій здійснюються при виникненні таких підстав, коли кредитна установа:
- Не задовольняє неодноразово протягом останніх шести місяців вимоги кредиторів (кредитора) за грошовими зобов'язаннями (зобов'язанням) і (або) не виконує обов'язок щодо сплати обов'язкових платежів у термін до трьох днів з дня настання дати їх виконання у зв'язку з відсутністю або недостатністю грошових коштів на кореспондентських рахунках кредитної організації;
- Не задовольняє вимоги кредиторів (кредитора) за грошовими зобов'язаннями (зобов'язанням) і (або) не виконує обов'язок щодо сплати обов'язкових платежів у терміни, що перевищують три дні з моменту настання дати їх задоволення і (або) дати їх виконання, у зв'язку з відсутністю або недостатністю грошових коштів на кореспондентських рахунках кредитної організації;
- Допускає абсолютне зниження величини власних коштів (капіталу) у порівнянні з їх (його) максимальною величиною, досягнутої за останні 12 місяців, більш ніж на 20 відсотків при одночасному порушенні одного з обов'язкових нормативів, встановлених Банком Росії;
- Порушує норматив достатності власних коштів (капіталу), встановлений Банком Росії;
- Порушує норматив поточної ліквідності кредитної організації, встановлений Банком Росії, протягом останнього місяця більш ніж на 10 відсотків;
- Допускає зменшення величини власних коштів (капіталу) за підсумками звітного місяця нижче розміру статутного капіталу, визначеного установчими документами кредитної організації, зареєстрованими у порядку, встановленому федеральними законами та прийнятими відповідно до них нормативними актами Банку Росії.
Якщо до дня відкликання ліцензії в КВ є ознаки банкрутства, то Банк Росії на підставі Федерального закону «Про неспроможність (банкрутство) кредитних організацій» протягом 5 днів з дня опублікування рішення про відкликання ліцензії на здійснення банківських операцій звертається до арбітражного суду (АС) з заявою про визнання КО банкрутом.
Арбітражний суд може винести рішення про визнання неспроможності (банкрутства), якщо банк не здатен задовольнити вимоги кредиторів за грошовими зобов'язаннями та (або) виконати обов'язок по сплаті обов'язкових платежів. Кредитна організація вважається нездатною задовольнити вимоги кредиторів за грошовими зобов'язаннями та (або) виконати обов'язок по сплаті обов'язкових платежів, якщо відповідні обов'язки не виконані нею протягом чотирнадцяти днів з дня настання дати їх виконання і (або) якщо після відкликання у кредитної організації ліцензії на здійснення банківських операцій вартість її майна (активів) недостатня для виконання зобов'язань кредитної організації перед її кредиторами і (або) обов'язки по сплаті обов'язкових платежів.
При розгляді арбітражним судом справи про банкрутство кредитної організації застосовується конкурсне виробництво. При банкрутстві кредитної організації спостереження, фінансове оздоровлення, зовнішнє управління і мирова угода не застосовуються. У рішенні АС про визнання КО банкрутом вказується на відкриття конкурсного виробництва і визначається конкурсний керуючий. Конкурсне виробництво вводиться строком на один рік. Термін конкурсного виробництва може продовжуватися за клопотанням особи, що бере участь у справі про банкрутство, не більше ніж на шість місяців.
Конкурсний керуючий зобов'язаний у встановлені терміни реалізувати майно банку, і проводити розрахунки з кредиторами банку в порядку встановленої законом черги. Конкурсний керуючий підзвітний Зборам кредиторів і контролюється ЦБ.
Після розгляду арбітражним судом звіту конкурсного керуючого про результати проведення конкурсного виробництва арбітражний суд виносить ухвалу про завершення конкурсного виробництва, а у разі погашення вимог кредиторів відповідно до статті 50.37 Федерального закону Про неспроможності (банкрутство) кредитної організації - визначення про припинення провадження у справі про банкрутство , які спрямовуються конкурсного керуючого і в Банк Росії.
Визначення про завершення конкурсного виробництва та визначення про припинення провадження у справі про банкрутство підлягають негайному виконанню.
Тема 7. Звітність комерційних банків перед Банком Росії
Питання 1. Як Ви вважаєте, чи повинна система регулювання і контролю обмежувати конкуренцію в банківській сфері?
Відповідь:
Банківська сфера служить об'єктом ретельного нагляду і регулювання з боку урядових органів. Вона повинна бути спрямована, перш за все, на забезпечення якісного обслуговування реального сектора, збереження залучених суспільних ресурсів. Функціонувати в межах реально залучених ресурсів, забезпечуючи при цьому підтримку своєї ліквідності, банк може тільки при володінні високим ступенем економічної самостійності при повній відповідальності за результати діяльності. Це повинно забезпечуватися непрямими економічними методами, а не прямий регламентацією з боку держави. Зайва регламентація діяльності банків, обмеження конкуренції у банківській сфері призводить до зниження ефективності функціонування комерційних банків. Це гальмує розвиток банків і призводить до відставання можливостей банківської системи від потреб економіки. Знижується конкурентоспроможність вітчизняних банків, особливо на світовому ринку капіталу. А отже, в остаточному підсумку обмеження конкуренції в банківському секторі призводить до гальмування розвитку реального сектора економіки і зниження конкурентоспроможності вітчизняної економіки в цілому на світових ринках.
Тема 8. Баланс банку, організація бухгалтерського обліку та нормативно-правова основа діяльності комерційного банку
Питання 1. Існує базова формула балансу банку. Поясніть, у чому її економічний зміст і значення?
Відповідь:
Баланс банку являє собою підсумкову таблицю і характеризує стан банківських рахунків на певну дату. Базова формула балансу відображає рівність суми залишків на рахунках банку по активу сумі залишків по пасиву. Економічний сенс її в тому, що вона відображає рівність матеріальних і нематеріальних цінностей та грошових коштів банку та джерел їх формування. Порушення балансу (рівності) показує наявність помилки в обліку. Тому значення складання бухгалтерського балансу банку в тому, що він дозволяє проводити постійний контроль за діяльністю банку і використанням власних і залучених коштів.
Тема 9. Рефінансування комерційних банків
Питання 1. Як використовується Центральним банком облікова ставка в операціях з комерційними банками з обліку короткострокових державних облігацій, комерційних векселів та інших цінних паперів, що відповідають вимогам ЦП?
Відповідь:
Непрямим інструментом впливу на грошово кредитну політику стало регулювання офіційної облікової ставки Центрального банку. Облікова ставка використовується ЦБ в операціях з комерційними банками з обліку короткострокових державних облігацій, комерційних векселів та інших цінних паперів, що відповідають вимогам ЦП. Таким чином ЦБ визначає вартість залучення кредитних ресурсів комерційних банків. Рівень офіційної облікової ставки орієнтовно визначає ринкові ставки за банківськими кредитами.
Реагуючи на зміну економічної кон'юнктури. центральний банк може як збільшити, так і зменшувати облікову ставку, і, отже, збільшувати або зменшувати грошову пропозицію. При зменшення облікової ставки попит на гроші центрального банку (у тому числі і цінні папери) з боку комерційних банків зростає, комерційні банки, будучи дилерами ЦП з продажу вищезгаданих цінних паперів, зі свого боку збільшують їх пропозицію, що призводить до зростання грошової пропозиції, сприяє підтримку виробництва та зростання інфляції. Якщо облікова ставка зростає, то реакція комерційних банків буде зворотною: попит на цінні папери центрального банку зменшується, комерційні банки знижують закупівлі їх, тому що фінансові можливості скорочуються, це призводить до скорочення виробництва і зниження рівня інфляції.
ЦБ Росії протягом 1991-1997 р.р. неодноразово переглядав облікову ставку в діапазоні від 10 до 210% річних залежно від економічної ситуації в країні. Протягом 1997-2002 р.р. облікова ставка постійно змінювалася.
Таким чином, вплив ставок рефінансування, встановлюваних ЦБ, поширюється на всю економіку.
Тема 10. Комерційний банк і система грошових розрахунків
Питання 1. Для здійснення розрахунків існує система міжбанківських кореспондентських відносин, яка передбачає наступні форми міжбанківських розрахунків:
а) розрахунки між комерційними банками шляхом прямих переказів грошей через РКЦ Банку Росії.
б) залік взаємних вимог між банками з погашенням за їхніми рахунками в РКЦ або клірингових центрах кінцевого сальдо.
Яка, на Вашу думку, з систем найбільш ефективна, і в яких випадках вона може застосовуватися?
Відповідь:
Встановлення тих чи інших схем кореспондентських відносин вимагає від банку оцінки та всебічного аналізу спектру здійснюваних операцій, вартості цих операцій та їх прибутковості.
Розрахунки між комерційними банками шляхом прямих переказів грошей через РКЦ БР мають перевагу в тому, що їх можна виконувати з усіма банками в усіх регіонах країни з високою якістю.
Клірингові розрахунки спрощують, здешевлюють і прискорюють розрахунки, сприяють збереженню касової готівки і за рахунок цього призводять до підвищення рівня прибутковості і ліквідності учасників розрахунків. Недоліком клірингових розрахунків є те, що їх застосування обмежене в рамках банків-учасників.
У зв'язку з цим, на мою думку, клірингова система більш ефективна для систематичних масштабних розрахунках між банками-учасниками, розрахунки між банками разові, невеликого об'єму більш ефективно здійснювати через РКЦ.
Тема 11. Ресурси комерційних банків
Питання 1. Якщо капітал у Вашому банку почав падати, поясніть, за рахунок яких чинників це могло статися. Що необхідно зробити, щоб подолати цю неприємну тенденцію?
Відповідь:
Зниження капіталу банку може відбутися за рахунок наступних чинників:
Погіршення якості і структури активів банку;
Недоліки в управлінні банком;
Недосконалість політики у галузі діяльності та ризиків, які несе банк.
Відносне зниження капіталу банку може відбуватися при високому рівні інфляції.
Зниження якості активів може виражатися в прирості частки нематеріальних активів по залишковій вартості, зростання вартості власних викуплених акцій; зростанні вкладень банку в акції, придбанні низько прибуткових і збиткових активів і ін
Недоліки в управлінні банком, недосконалість його політики можуть викликати приріст непокритих збитків поточного та попередніх років.
Існує кілька джерел нарощування капіталу банку:
1). Для подолання падіння власного капіталу банки широко використовують емісію акцій і випуск облігацій. Маніпулюючи курсом акцій і визначаючи рівень дивідендів можна проводити ефективні операції з витяганням додаткового прибутку.
2). Нарощування прибутку, що використовується всередині банку у формі засобів спеціальних фондів та інших власних ресурсів. Цей шлях швидкий і економічний, дозволяє уникнути витрат на емісію нових акцій, не несе небезпеки втратити існуючими учасниками контроль над банком. Недоліком його є збільшення податку на прибуток, залежність здатності банку заробляти прибуток від зовнішніх умов.
3). Залучення субординованих кредитів (позик). Цей спосіб кращий для інвесторів, готових вкласти в банк кошти на солідні терміни, але не в якості акціонера або пайовика. Для банку така форма залучення капіталу приваблива тим, що її застосування рівнозначно отриманню довгострокового кредиту і не тягне зміни структури власності.
Капітал банку можна нарощувати не тільки шляхом збільшення його «плюси» елементів (статутний капітал, прибуток, резерви та ін), але і за рахунок зменшення його «мінуси» складових. До останніх можна віднести: нематеріальні активи; власні акції, викуплені в акціонерів або перейшли банку паї його учасників; непокриті збитки минулих років; прострочену дебіторську заборгованість та ін
Тема 12. Пасивні операції банків
Питання 1. Розглянувши пропоновану динаміку структури залучених ресурсів, постарайтеся зробити висновок про напрямки роботи банку з формування ресурсної бази.
Ресурси
2000
2001
Кошти на розрахункових рахунках
67,5%
52,0%
Строкові депозити
8,5%
10,5%
Вклади населення
12,0%
9,7%
Кошти на коррахунках
2,2%
4,3%
Міжбанківські кредити
-
7,5%
Вексель
7,8%
14,0%
Інші ресурси
2,0%
2,0%
Разом
100,0%
100,0%
Відповідь:
Представлена структура залучених ресурсів банку показує, що в 2001 році провідним джерелом формування залучених коштів банку були кошти на розрахункових рахунках (67,5%), пов'язані з депозитами до запитання. Це показує, що банк акцентував свою роботу на обслуговуванні розрахунків юридичних осіб.
Банківські векселі (зазвичай на 1 рік) склали 7,8%.
Грошові внески обмежених розмірів, що мають строго обумовлений термін погашення склали в 2000 році 20,5% (8,5 +12,0) - це ощадні вклади населення та строкові депозити юридичних осіб.
Таким чином, у 2000 році переважали «короткі» залучені пасиви, що говорить про можливості їх швидкого відтоку у разі найменшої затримки виплат.
Частка абсолютно стабільних коштів у 2000 році склала 8,5%. Частка стабільних коштів - 89,5 (67,5 +12,0 +2,2 +7,8). Значить, банк залучає стабільні пасиви.
У 2001 році структура залучених коштів змінилася. Істотно скоротилася частка коштів на розрахункових рахунках на 15,5% (67,5 - 52,0) за рахунок приросту частки міжбанківських кредитів на 7,5%, частки строкових депозитів на 2,0% (10,5-8,5) , частки векселів на 6,2% (14,0-7,8) і частки коштів на коррахунках 2,1% (4,3-2,2). Банк став більш універсально залучати пасиви.
У 2001 році частка абсолютно стабільних коштів склала 18,0% (10,5 +7,5), тобто зросла на 9,5%. Частка стабільних засобів - 80,0% (52,0 +9,7 +4,3 +14,0), тобто знизилася на 9,5. Значить, банк став залучати більш стабільні активи.
Зростання частки міжбанківських кредитів та векселів говорить про зростання прибутковості залучених коштів.
Тема 13. Активи комерційних банків
Питання 1. Проаналізуйте, як змінилися активні операції банку, і чому це сталося?
Активи
2000
2001
Каса
0,5%
0,4%
Резервний рахунок
1,3%
1,4%
Позичкова заборгованість
50,0%
40,0%
Цінні папери
24,5%
20,5%
МБК виданий
2,4%
12,4%
Кошти на коррахунках
8,5%
10,8%
Основні засоби
5,5%
7,0%
Інші активи
7,3%
7,5%
Разом
100%
100%
Відповідь:
У 2001 році в порівнянні з 200 роком відбулися незначні зміни в частці таких активів як каса, резервний рахунок та інші активи. Істотно (на 10%) знизилася частка позичкової заборгованості. Також знизилася частка цінних паперів (на 4,0%). Одночасно значно підвищилася частка виданого МБК (на 10%), а також зросла частка коштів на коррахунках (на 2,3%).
У цілому на доходопріносящіх активних операціях відбулося невелике зниження частки на 3% (-10 - 4,0 + 10,0).
Ці зміни в структурі активів відбулися тому, що знизилася частка виданих позик юридичним та фізичним особам (збільшився повернення по позиках та / або скоротилася їх видача), і частка придбаних цінних паперів при зростанні заборгованості інших банків за виданими кредитами (знизився повернення по кредитах і / або збільшення їх видачі) і уповільненні поточних розрахунків з іншими банками (кошти на коррахунках).
Тема 14. Кредитні операції в структурі банківських активів
Питання 1. Як Ви вважаєте, чому деякі банки видають іпотечну позику з твердою ставкою не раніше, ніж зможуть продати відповідну заставу на вторинному ринку?
Відповідь:
При видачі іпотечних позик підвищується ризик неповернення їх. За тривалий період, на який видається іпотечна позика, зростає ймовірність знищення заставленого майна або істотного зниження його вартості (в результаті пожежі, повені тощо) або втрати доходу позичальником, його зникнення, смерті та ін Тому для більш повного забезпечення повернення кредиту банки спочатку продають заставну на вторинному ринку, а потім видають іпотечну позику.
Тема 15. Операції з цінними паперами та на терміновому ринку
Питання 1. Інша область роботи комерційного банку з цінними паперами - це емісія цінних паперів банку з метою залучення вільних коштів. Такими паперами є вексель і депозитний сертифікат. Опишіть переваги роботи з цими цінними паперами, як для банку, так і для клієнтів.
Відповідь:
Використання депозитних сертифікатів та векселів банку має переваги для банку:
Простота реєстрації депозитного сертифікату в порівнянні з акціями і облігаціями, відсутність реєстрації векселів;
Можливість їх дострокового викупу;
Можливість їх погашення шляхом взаємозаліку.
Для клієнтів перевагою отримання від банку депозитного сертифікату або векселя є:
Можливість їх використання як розрахункового документа з третіми особами;
Висока прибутковість в порівнянні з депозитами;
Можливість передачі третім особам як платіжного засобу.
Тема 16. Валютні операції комерційного банку
Питання 1. Для визначення ціни однієї валюти в валюті іншої країни використовується валютний курс. Як пов'язані потрійний арбітраж та крос-курс валют?
Відповідь:
Крос-курс - це обмінний курс неамериканською валюти, виражений в іншій неамериканською валюті.
Потрійний арбітраж це процедура обміну неамериканською валюти (А) на іншу неамериканських валюту (В) не за крос-курсом безпосередньо, а за трьома різними курсами.
Можливість виникнення вигідного потрійного арбітражу виникає тоді, коли є незбалансованість крос-курсів неамериканських валют по відношенню до долара. Іншими словами, можна купити на долари неамериканських валюту А, потім купити за крос-курсом на валюту А іншу неамериканських валюту В, потім купити на валюту У долари, і в результаті потрійного обміну виручка в доларах буде більше, ніж спочатку витрачена сума доларів.
Тема 17. Лізингові операції комерційних банків
Питання 1. У чому з економічної точки зору полягає подібність фінансового лізингу з кредитом, наданим на покупку устаткування?
Відповідь:
Подібність фінансового лізингу з кредитом з точки зору банку полягає в наступному:
при лізингу банк витрачає певні грошові кошти (на придбання обладнання, транспортних засобів, споруд промислового призначення);
банк також, як і при кредитуванні, отримує через певний час від лізингоодержувача витрачену суму повністю;
банк отримує, як і від кредиту, грошовий дохід;
банк видає лізинг на певний термін.
Іншими словами, договір лізингу також, як і кредитний договір, є терміновим, поворотним, платним.
Тема 18. Факторингові операції комерційних банків
Питання 1. Чи можна сказати, що факторинг - це форма фінансування? форма кредитування? Який зв'язок існує між факторингом і комерційним кредитом?
Відповідь:
Факторинг це викуп торговельних дебіторських заборгованостей постачальника товарів (послуг) з прийняттям на себе обов'язків по стягненню і ризику неплатежу.
Факторинг має схожість в кредитуванням, тому що банк виділяє постачальнику грошові кошти за плату, які в подальшому повністю повертаються банку. Тому можна сказати, що факторинг є специфічна форма кредитування підприємства-постачальника банком під конкретну операцію із залученням підприємства-покупця.
Тема 19. Трастові операції комерційних банків
Питання 1. Клієнт Вашого банку, бізнесмен X, власник великого капіталу, хоче виділити певну суму грошей для свого малолітнього сина У з умовою, що останній буде щорічно отримувати частину доходу від цього капіталу і, крім того, після досягнення повноліття отримає у власність весь виділений капітал. Бізнесмен звертається до Вас за порадою. Яку послугу і на яких умовах Ви, як віце-президент банку, можете запропонувати люблячому батькові?
Відповідь:
У даному випадку банк може запропонувати Х надання банком трастової послуги з довірчого управління виділеної самої грошей. По ньому одна сторона (банк), звана довіреною особою або керуючим капіталом, діє від імені та за дорученням іншої (бізнесмена Х), званого дарувальником, в інтересах власності, а син бізнесмена У виступає як вигодонабувач або бенефіціар.
Умовами надання цієї послуги можуть бути: довіряємо в управління сума, розмір і форма щорічних виплат на користь У; умови виплати суми, що залишилася по досягненню У повноліття; умови зберігання капіталу (строковий депозит, поточний рахунок, цінні папери тощо), розмір і умови отримання банком винагороди; порядок припинення і можливість дострокового припинення договору.
Тема 20. Касові операції комерційних банків
Питання 1. В якості лінійного менеджера, відповідального за роботу службовців банку, які займаються інкасо чеків та інших документів, Ви виявляєте, що Ваші підлеглі видали дуже солідні суми в результаті масового вилучення вкладів. Яким чином Ви заповните обсяги пропозиції вашого банку?
Відповідь:
Для заповнення обсягів пропозиції банку можна скористатися залученням невкладних (недепозитних) грошей, які банк може отримувати шляхом продажу на ринку власних боргових зобов'язань, здійснюючи такі операції:
Отримання кредитів від інших банків (у тому числі від центрального), інших юридичних, а також фізичних осіб;
Отримання позик (наприклад облігаційних) від юридичних і фізичних осіб;
Залучення коштів від юридичних і фізичних осіб за допомогою розповсюдження серед них: банківських векселів; сертифікатів (ощадних і депозитних); банківських карток і інших так званих передплачених фінансових інструментів.
Тема 21. Надійність, ліквідність і платоспроможність комерційного банку
Питання 1. Які фактори, на Вашу думку, впливають на ліквідність комерційних банків? Якщо баланс ліквідний, чи означає це, що банк платоспроможний?
Відповідь:
Основними показниками надійності і стійкості банків є їх ліквідність і платоспроможність. Керуючи своєю ліквідністю, банк може планувати операції таким чином, щоб мати максимальний рівень прибутковості при підтримці необхідного рівня ліквідності.
Дотримання ліквідності становить одну з найважливіших задач фінансового аналізу в банку. Тому дуже важливо знати фактори, що впливають на ліквідність комерційного банку. Вони діляться на зовнішні і внутрішні.
Внутрішніми факторами, що впливають на ліквідність, є:
Динаміка чисельності клієнтів;
Розподіл клієнтів за галузями або секторами економіки, залежність їх від бізнесу, від сезонних коливань;
Розмір банку і його імідж;
Частка незнижуваних залишків на рахунках і середніх клієнтів;
Якість існуючого кредитного портфеля;
Якість портфелів цінних паперів, раніше в цього торгового портфеля; Узгодженість пасивів і активів за термінами кам виконання зобов'язань та
вимог.
До зовнішніх факторів, що визначають попит на ліквідність, відносяться:
Фаза економічного циклу (спад або підйом);
Динаміка зміни процентних ставок і співвідношення цінових показників різних секторів фінансового ринку;
Рівень розвитку ринку цінних паперів;
Можливості рефінансування кредитів у центральному банку;
Особливості регіональної економіки, її галузева структура.
Поняття «ліквідність» означає легкість реалізації, продажі, перетворення матеріальних цінностей та інших активів у грошові кошти. Понаятіе «платоспроможність» включає ще й здатність банку своєчасно і повністю виконувати свої платіжні зобов'язання, що випливають з торгових, кредитних і інших операцій грошового характеру. Таким чином, ліквідність виступає обов'язковою і необхідною умовою платоспроможності та надійності банку.
Тема 22. Ризики комерційних банків
Питання 1. Як Ви думаєте, які причини отримання збитків комерційними банками?
Відповідь:
Банк - комерційне підприємство, діяльність якого супроводжується постійними ризиками і шансами. Можливі втрати у процесі банківської діяльності становлять для банку ризик. Банк, здійснюючи свою діяльність, прогнозує результати проведених операцій. В узагальненому вигляді можна сказати, що причинами збитків комерційного банку є відхилення прогнозованих явищ в негативну сторону, тобто прояв ризиків.
Причинами таких відхилень можуть бути:
Непрогнозовані зміни законодавства;
Недостатньо обгрунтовані прогнози рівня інфляції, валютних курсів, зміни курсів цінних паперів, та ін зовнішніх чинників;
Зниження фінансових можливостей емітентів цінних паперів;
Підвищення середньої вартості залучених коштів банку, середньої ставки по розміщених активів проти запланованої;
Концентрація діяльності банку в нових, маловивчених нетрадиційних сферах;
Низька ступінь вивченості клієнтів банку, завищена оцінка платоспроможності позичальників;
Прийняття в якості забезпечення кредитних операцій малоліквідних цінностей або цінностей, схильних до швидкого знецінення;
Дострокове вилучення депозитів вкладниками;
Неякісне обслуговування клієнтів, що викликають скорочення їх числа і сум проводяться для них операцій;
Недосконалість застосовуваних технологій і техніки;
Розкрадання цінностей;
Операційні помилки персоналу та їх приховування;
І ін
Менеджменту банку слід пам'ятати, чим більше шанс отримати прибуток, тим більший ризик, в результаті реалізації якого можна випроменить не прибуток, а збитки.
Тема 23. Прибутковість комерційного банку. Оподаткування банків
Питання 1. Перелічіть можливі статті витрат комерційного банку. На підставі яких факторів слід класифікувати і групувати статті витрат комерційного банку з метою аналізу та розробки заходів щодо їх скорочення?
Відповідь:
Видаткова частина рахунки прибутків і збитків може бути згрупована наступним чином:
1) операційні витрати, до яких відносяться відсотки та комісійні, виплачені за операціями з клієнтами (включаючи банки), за
залучення довгострокових позик на фінансових ринках та ін;
2) витрати, пов'язані із забезпеченням функціонування банку,
включають адміністративно-господарські витрати та амортизаційні відрахування за встановленими нормами;
3) витрати на покриття банківських ризиків, до яких належить створення резервів на покриття кредитних втрат та інших збиткових операцій.
Якщо групувати валові витрати банку за принципом «відсоткові» і «непроцентні», то процентні витрати - це нараховані та сплачені відсотки в рублях і валюті. Всі інші витрати відносяться до непроцентних. Тоді витрати банку об'єднуються в такі групи:
1). Операційні витрати (необхідні для забезпечення функціонування банку) включають в себе:
процентні витрати - сплачені банком відсотки за залучені ним кошти (отримані кредити, позики, вклади, депозити), в тому числі залучені за допомогою випущених банком цінних паперів;
непроцентні витрати - інші (крім процентних) витрати на проведення всіх операцій банку:
на заробітну плату і матеріальне заохочення співробітників;
на утримання апарату управління;
сплачені банком комісійні;
сплачені банком дивіденди;
експлуатаційні витрати (амортизація, витрати на поточний ремонт основних фондів, витрати на оренду, рекламу, на придбання малоцінних і швидко зношуються предметів, транспортні, поштові та телеграфні витрати, витрати на відрядження, плата за навчання, за інформацію, пакувальні та інші матеріали, за бланки і тому подібні загальнобанківських господарські витрати некапітального характеру);
витрати, пов'язані зі створенням резервів на покриття можливих збитків від кредитних і деяких інших операцій банку, відносяться на собівартість таких операцій.
2). До інших (неопераційних) витрат банку можна віднести, зокрема:
сплачені податки та інші внесені обов'язкові платежі;
сплачені штрафи, пені та неустойки;
збитки від реалізації майна;
збитки у вигляді негативних курсових різниць від переоцінки належать банку деяких видів активів.
Витрати банку мають бути по можливості мінімальними (в розрахунку на обрані контрольні показники, які адекватно відображають кінцеву ефективність роботи банку), а тому ними необхідно постійно керувати, маючи на увазі як мінімум недопущення нераціонального використання наявних коштів, у тому числі шляхом організації відповідного контролю.
Тому це угруповання дозволяє ув'язати витрати і доходи банку, відбиває роль витрат у формуванні доходів і її можна застосовувати для аналізу з метою мінімізації витрат.
Тема 24. Аналіз балансу комерційного банку
Питання 1. Якими показниками діяльності комерційного банку цікавляться його контрагенти і чому?
Відповідь:
Для того, щоб прийняти рішення про можливість співпраці з банком, оцінити ефективність діяльності комерційного банку контрагенти цікавляться наступними показниками:
Ліквідність, платоспроможність, надійність банку, тому що по них можна визначити можливість повернення вкладених коштів;
Розмір власного капіталу банку, за яким можна судити про масштабність його діяльності і здатності задовольняти потреби клієнта;
Динаміка чистого прибутку банку показує, яка тенденція зміни в часі прибутковості від діяльності банку;
Рентабельність як відношення чистого прибутку до розміру оплаченого статутного капіталу, яка показує ефективність використання капіталу банку, а значить, ступінь віддачі від вкладених у цей банк коштів;
Рентабельність як співвідношення прибутку і суми доходів банку, за якою визначається, яка частина доходів банку йде на формування прибутку.
Література
Закон РФ № 17-ФЗ «Про банки і банківську діяльність» від 03.02.1996
Закон РФ № 40-ФЗ «Про неспроможність (банкрутство) кредитних організацій» від 25.12.1999 в редакції на 27.10.2008
Банківська справа: Підручник / За ред. О. І. Лаврушина. - М.: Фінанси і статистика, 1998. - 576 с.
Жарковський Є. П. Банківська справа: Підручник для вузів. - М.: Омега-Л, 2005, 452 с.
Жарковський Є. П. Організація діяльності комерційного банку (банківська справа): Програма курсу. Проблемно-тематичний курс для студентів факультету економіки і управління (спеціалізація: фінанси і банківська справа). - М.: Видавництво МІЕП 2006. - 30с.
Зражевський В. Сьогодні і завтра Російської банківської системи / / Питання економіки, 2006, № 10, с. 108 - 113
Моісеєв С. Оптимальна структура банківського ринку: скільки потрібно банків Росії / / Питання економіки, 2006, № 10, с. 75-92
Сурані С. Банки всякі важливі / / Економіка і життя, 2007, № 8, з 5
Тавас А. М. Банківська справа: Управління кредитною організацією: Навчальний посібник. - М.: Видавничо-торгова корпорація «Дашков і Ко», 2007. - 668 с.
Щегорцев В. А., Таран В. А. Гроші, кредит, банки: Підручник для вузів. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2005. - 383 с.