БІЗНЕС ПЛАН
Назва проекту:
Організація торговельної мережі біотуалетів
Мета бізнес-плану:
Даний бізнес-план підготовлений для підприємства ВАТ «Біотуалет-плюс».
Даний документ призначений для осіб, які отримали його за згодою власника інформації. Передача, копіювання або розголошення міститься в даному бізнес-плані інформації без письмової згоди власника забороняється.
КОРОТКИЙ ОПИС
Туалети сидячого типу з'явилися в історії людини ні багато ні мало за 2500 років до н. е.., вони мали водну природу виведення відходів і були пов'язані між будинками каналами, викладеними обпаленими глиняними цеглою. Археологічні розкопки підтверджують існування туалетів сидячого типу в Єгипті (2100 до н.е.). Незважаючи на те, що механізм роботи тих туалетів був відкритий ще в ті часи, основний принцип системи залишається тим же. У Римі лазні-туалети також були спроектовані як отвори у підлозі над протікає внизу водою. Тоді користування туалету не викликало ніякого збентеження. Часто можна було побачити на урочистому вечері в Римі рабів, що вносять срібні горщики для збору сечі. І члени королівської сім'ї справляли нужду, продовжуючи одночасно спілкування.
Приблизно за 200 років до н.е. ставлення до туалетів громадськості почало повільно прогресувати - влади стали просвіщати маси про необхідність мати власний туалет, про необхідність підтримувати його в чистоті, про важливість вміння контролювати себе в суспільстві. Період між 500-1500 рр.. н.е. був дуже темним століттям з точки зору гігієни людини. Це була ера вигрібних ям. Відходи з туалетів багатіїв відводилися у воду й сусідні землі, використовуваними бідняками.
У 1596 Джоном Харнгтоном була винайдена вбиральня, яка коштувала тоді 6 шилінгів і 8 пенсів, проте даний туалет не користувався масової популярністю протягом майже двохсот років. Затримка у фактичному застосуванні новинок була звичайною справою в ті часи. Протягом цього часу люди користувалися земляними туалетами-альтернатива водним, а так як використовувалася земля, то проблеми чистоти залишалися не вирішеними. Світ спостерігав розвиток піддонних туалетів, які нагадували зольник сигарет, що викидають речовину в піддон, що знову ж вимагало очищення вручну. Також використовувалися нічні горщики, а близькість випорожнень і відкрита дефекація були присутні, як і раніше. У 1738 р . Брондел створив туалет зі змивом клапанного типу. Олександр Каммінгс поліпшив технологію і сконструював туалет з водяним затвором (гідрозатвором), стримуючим неприємні запахи. Але конструкція клапана і заливного отвору потребувала доробках. У 1777 р . Джозеф Прейзер вирішив цю проблему заміною ковзаючого клапана на клапан з рукояттю. Ця технологія зливу вважалася бездоганною до 1870 р ., Коли С.С. Хеліор винайшов туалети зливного типу, названі "optims".
Пізніше, 1800-ті роки побачили вихід каналізаційної системи, описаної конструктором Хауссман як "підземні галереї, які є органи великого міста, що працюють як органи тіла, не видні оку".
З 1880р. і далі основний акцент був сконцентрований на естетичному оформленні, щоб прикрасити водний резервуар і чашу, в деякому відношенні нагадує чашу для фруктів. Були придумані фіранки для туалету, і з часом увійшла в моду установка його у ванній.
Дане підприємство буде просувати свої послуги на ринку міста Москви. Ринок міста Москви є досить привабливим сегментом ринку, так як Москва в порівнянні з іншими містами дуже забруднене місто і необхідність у громадських туалетах актуальна. Території масового скупчення людей, місць проведення дозвілля, різного роду стадіонів, парків, танцювальних майданчиків та інше дуже рідко оснащені нормальних туалетів. Саме ці території особливо привабливі для ВАТ «Біотуалет-плюс».
Робочий персонал планується скласти з основних робітників, що здійснюють свою діяльність на постійній основі. Робоча бригада буде складатися з 2 робочих без вищої освіти. У складі робочих обов'язково повинні бути одна жінка і один чоловік для більш раціональної організації робіт. Керівництвом підприємства будуть виділені кошти на інвентар та спеціальний одяг. Для більш ефективної роботи підприємства необхідно мати на основних засобах автомобіль невеликої місткості.
Для завоювання споживчих переваг керівництвом підприємства розроблена політика просування послуг на ринок. Для впровадження на ринок зроблена політика встановлення довірчих відносин між споживачами та фірмою. Перший день роботи буде приурочений до якого-небудь святкового дня і послуги будуть надаватися безкоштовно Даний захід призначене для оцінки споживачами справжньої мети підприємства.
Керівництвом планується закупити для початку 10 біотуалетів. Місце розташування туалетів планується у зв'язку навантаженням на якісь популярні місця відпочинку. Два рази на тиждень обслуговуючий персонал буде проводити санітарні та дезінфекційні роботи.
БІЗНЕС І ЙОГО ЗАГАЛЬНА СТРАТЕГІЯ
Плюси і мінуси бізнесу біотуалетів:
+ За встановлення туалету не потрібно платити орендну плату.
+ Влада заохочують розвиток бізнесу, тому що зацікавлені в підтримці чистоти на вулицях.
+ Вкладення в організацію бізнесу окупаються не пізніше ніж через рік.
- Основний клієнт - місто. Тому неможливо працювати без хороших зв'язків з владою.
- Щоб організувати мережу туалетів потрібно пристойна сума вкладень на закупівлю кабінок, автомобілів і спеціальної техніки.
- Складно підібрати сумлінну персонал, так як робота з обслуговування туалетів трудомістка і малоприваблива.
- У Росії пластикові туалети служать в 1,5 - 2 рази менше, ніж на Заході. Пластик швидше руйнується через морози і високу загазованість. Тому на Крайній Півночі експлуатувати кабінки взагалі не можна. А в Західному Сибіру їх рентабельність вдвічі нижче, ніж, наприклад, у Центральному районі Росії.
- Туалетні кабінки в Росії не страхують. Тому в разі їх псування вандалами всі витрати несе власник.
В даний час даний бізнес поширений у великих містах, і зокрема в Москві. Ризикнемо припустити, що внаслідок підвищення рівня культури, і з метою зменшення забруднення території, населення більш активно користуватися даною продукцією.
Розрахунок даного бізнес-плану грунтується на організації мережі перевізних туалетів. Розрахунок ємності ринку грунтується на припущенні, що в день в середньому користуватися послугами будуть 55 осіб. Це дуже мало, але навіть за такої ситуації проект окупиться досить швидко. Ємність ринку в місяць дорівнює 55 осіб * 10 туалетів * 30 днів * 5 рублів = 82,5 тисячі рублів на місяць.
ВАТ «Біотуалет-плюс» планує позиціонувати свою діяльність у місць великого скупчення людей, таких як:
- Ринкові площі;
- Концертів;
- Розважальних заходів;
- В метро;
- На вокзалах;
- У стадіонів;
- У парках.
Біотуалети є невід'ємною частиною людей, які знаходяться далеко від дому чи офісу. Конкуренція в даній галузі є. Частка конкурентів на ринку біотуалетів становить 37%.
Ціни на продукцію наведені нижче в табличній формі:
Таблиця 1. Ціни на біотуалети, рублі
Таким чином при придбанні 10 туалетних кабін «ЕВРОСТАНДАРТ» (базова модель) за 19 300 рублів, ВАТ «Біотуалет-плюс» буде отримувати прибуток уже через 3 місяці.
Проведемо необхідні розрахунки:
Припустимо, що користуватися послугами на місяць буде 55 осіб, з яких буде братися плата в розмірі 5 рублів. Планується придбати 10 біотуалетів.
55 людей * 5 рублів * 10 біотуалетів * 30 днів = 82 500 рублів
Таким чином, вже за перший місяць експлуатації ВАТ «Біотуалет-плюс» окупить половину вартості 10 біотуалетів.
19 300 рублів * 10 біотуалетів = 193 000 рублів.
193 000 рублів - 82 500 рублів * 3 місяці = 54 500 рублів прибутку
РИНОК І МАРКЕТИНГОВА СТРУКТУРА
Планування обсягів виробництва ВАТ «Біотуалет-плюс» здійснюється виходячи з виробничих потужностей. Виробничі потужності обмежені трудовими ресурсами, виробничими площами, природної складової. Планування продажів здійснюється за фактом отримання виручки підприємства від продажу продукції. Підприємство починає виробництво з 01.10.08г., Перші продажі (одержання виручки від продажів) плануються на березень 2008р.
План продажів представлений в таблиці 2.
Таблиця 2. План продажів по місяцях
Збільшення вартості бізнесу залежить від доходів, які генерує компанія. Для забезпечення попиту на послуги ВАТ «Біотуалет-плюс» регулює якість і ціну. Формування ціни на послуги ВАТ «Біотуалет-плюс» грунтується на витратному і ринковому підході. Вартість одного відвідування становить 5 рублів, тоді як на залізничному вокзалі вартість послуги дорівнює 6 рублів.
ВИРОБНИЦТВО І ЕКСПЛУАТАЦІЯ
Змінні витрати - витрати, які безпосередньо залежать від обсягів виробництва. До зазначених витрат відносяться витрати на приналежності.
Величина змінних витрат відповідно до виробничого плану представлена в таблиці 3.
Таблиця 3. Змінні витрати, тис. грн.
КАЛЬКУЛЯЦІЯ умовно-постійних витрат
Умовно постійні витрати включають витрати, які не залежать від обсягів виробництва. Перелік витрат постійних і їх величина представлені в таблиці 4.
Розрахунок амортизації здійснюється виходячи з того, що термін служби всього комплексу становить 10 років. Амортизація нараховується лінійним способом. У 2007 році амортизаційні відрахування по будівлі 25 УРАХУВАННЯМ на рік., у 2008 році - 30 т. р.
Таблиця 4.
Умовно-постійні витрати на виробництво продукції, грн.
КАЛЬКУЛЯЦІЯ СОБІВАРТОСТІ ПРОДУКЦІЇ
Собівартість продукції включає змінні і умовно-постійні витрати. Комерційні витрати представлені витратами на придбання ПММ, які враховані в постійних витратах, управлінські витрати - заробітна плата керівництва. Собівартість послуг ВАТ «Біотуалет-плюс» представлена в таблиці 5.
Таблиця 5. Собівартість продукції ВАТ «Біотуалет-плюс», рублі
Назва проекту:
Організація торговельної мережі біотуалетів
Мета бізнес-плану:
Даний бізнес-план підготовлений для підприємства ВАТ «Біотуалет-плюс».
Даний документ призначений для осіб, які отримали його за згодою власника інформації. Передача, копіювання або розголошення міститься в даному бізнес-плані інформації без письмової згоди власника забороняється.
КОРОТКИЙ ОПИС
Туалети сидячого типу з'явилися в історії людини ні багато ні мало за 2500 років до н. е.., вони мали водну природу виведення відходів і були пов'язані між будинками каналами, викладеними обпаленими глиняними цеглою. Археологічні розкопки підтверджують існування туалетів сидячого типу в Єгипті (2100 до н.е.). Незважаючи на те, що механізм роботи тих туалетів був відкритий ще в ті часи, основний принцип системи залишається тим же. У Римі лазні-туалети також були спроектовані як отвори у підлозі над протікає внизу водою. Тоді користування туалету не викликало ніякого збентеження. Часто можна було побачити на урочистому вечері в Римі рабів, що вносять срібні горщики для збору сечі. І члени королівської сім'ї справляли нужду, продовжуючи одночасно спілкування.
Приблизно за 200 років до н.е. ставлення до туалетів громадськості почало повільно прогресувати - влади стали просвіщати маси про необхідність мати власний туалет, про необхідність підтримувати його в чистоті, про важливість вміння контролювати себе в суспільстві. Період між 500-1500 рр.. н.е. був дуже темним століттям з точки зору гігієни людини. Це була ера вигрібних ям. Відходи з туалетів багатіїв відводилися у воду й сусідні землі, використовуваними бідняками.
У 1596 Джоном Харнгтоном була винайдена вбиральня, яка коштувала тоді 6 шилінгів і 8 пенсів, проте даний туалет не користувався масової популярністю протягом майже двохсот років. Затримка у фактичному застосуванні новинок була звичайною справою в ті часи. Протягом цього часу люди користувалися земляними туалетами-альтернатива водним, а так як використовувалася земля, то проблеми чистоти залишалися не вирішеними. Світ спостерігав розвиток піддонних туалетів, які нагадували зольник сигарет, що викидають речовину в піддон, що знову ж вимагало очищення вручну. Також використовувалися нічні горщики, а близькість випорожнень і відкрита дефекація були присутні, як і раніше. У
Пізніше, 1800-ті роки побачили вихід каналізаційної системи, описаної конструктором Хауссман як "підземні галереї, які є органи великого міста, що працюють як органи тіла, не видні оку".
З 1880р. і далі основний акцент був сконцентрований на естетичному оформленні, щоб прикрасити водний резервуар і чашу, в деякому відношенні нагадує чашу для фруктів. Були придумані фіранки для туалету, і з часом увійшла в моду установка його у ванній.
Дане підприємство буде просувати свої послуги на ринку міста Москви. Ринок міста Москви є досить привабливим сегментом ринку, так як Москва в порівнянні з іншими містами дуже забруднене місто і необхідність у громадських туалетах актуальна. Території масового скупчення людей, місць проведення дозвілля, різного роду стадіонів, парків, танцювальних майданчиків та інше дуже рідко оснащені нормальних туалетів. Саме ці території особливо привабливі для ВАТ «Біотуалет-плюс».
Робочий персонал планується скласти з основних робітників, що здійснюють свою діяльність на постійній основі. Робоча бригада буде складатися з 2 робочих без вищої освіти. У складі робочих обов'язково повинні бути одна жінка і один чоловік для більш раціональної організації робіт. Керівництвом підприємства будуть виділені кошти на інвентар та спеціальний одяг. Для більш ефективної роботи підприємства необхідно мати на основних засобах автомобіль невеликої місткості.
Для завоювання споживчих переваг керівництвом підприємства розроблена політика просування послуг на ринок. Для впровадження на ринок зроблена політика встановлення довірчих відносин між споживачами та фірмою. Перший день роботи буде приурочений до якого-небудь святкового дня і послуги будуть надаватися безкоштовно Даний захід призначене для оцінки споживачами справжньої мети підприємства.
Керівництвом планується закупити для початку 10 біотуалетів. Місце розташування туалетів планується у зв'язку навантаженням на якісь популярні місця відпочинку. Два рази на тиждень обслуговуючий персонал буде проводити санітарні та дезінфекційні роботи.
БІЗНЕС І ЙОГО ЗАГАЛЬНА СТРАТЕГІЯ
Плюси і мінуси бізнесу біотуалетів:
+ За встановлення туалету не потрібно платити орендну плату.
+ Влада заохочують розвиток бізнесу, тому що зацікавлені в підтримці чистоти на вулицях.
+ Вкладення в організацію бізнесу окупаються не пізніше ніж через рік.
- Основний клієнт - місто. Тому неможливо працювати без хороших зв'язків з владою.
- Щоб організувати мережу туалетів потрібно пристойна сума вкладень на закупівлю кабінок, автомобілів і спеціальної техніки.
- Складно підібрати сумлінну персонал, так як робота з обслуговування туалетів трудомістка і малоприваблива.
- У Росії пластикові туалети служать в 1,5 - 2 рази менше, ніж на Заході. Пластик швидше руйнується через морози і високу загазованість. Тому на Крайній Півночі експлуатувати кабінки взагалі не можна. А в Західному Сибіру їх рентабельність вдвічі нижче, ніж, наприклад, у Центральному районі Росії.
- Туалетні кабінки в Росії не страхують. Тому в разі їх псування вандалами всі витрати несе власник.
В даний час даний бізнес поширений у великих містах, і зокрема в Москві. Ризикнемо припустити, що внаслідок підвищення рівня культури, і з метою зменшення забруднення території, населення більш активно користуватися даною продукцією.
Розрахунок даного бізнес-плану грунтується на організації мережі перевізних туалетів. Розрахунок ємності ринку грунтується на припущенні, що в день в середньому користуватися послугами будуть 55 осіб. Це дуже мало, але навіть за такої ситуації проект окупиться досить швидко. Ємність ринку в місяць дорівнює 55 осіб * 10 туалетів * 30 днів * 5 рублів = 82,5 тисячі рублів на місяць.
ВАТ «Біотуалет-плюс» планує позиціонувати свою діяльність у місць великого скупчення людей, таких як:
- Ринкові площі;
- Концертів;
- Розважальних заходів;
- В метро;
- На вокзалах;
- У стадіонів;
- У парках.
Біотуалети є невід'ємною частиною людей, які знаходяться далеко від дому чи офісу. Конкуренція в даній галузі є. Частка конкурентів на ринку біотуалетів становить 37%.
Ціни на продукцію наведені нижче в табличній формі:
Таблиця 1. Ціни на біотуалети, рублі
Найменування | Опис | Вартість |
Туалетні КАБІНИ «ЕВРОСТАНДАРТ» базова модель | Кабіна з ударостійкого поліетилену низького тиску, стійкого до агресивних середовищ і перепадів температур від +50 до -50, не вбирає запаху і легкого у гігієнічній обробці. Легко транспортується і встановлюється (вага Гарантія 5 років. | 19 300 |
Туалетні КАБІНИ «ЕВРОСТАНДАРТ» з опалювальним БАКОМ, 36 v | Кабіна створена на базі МТК «Стандарт» для експлуатації в зимовий період. Комплектується панелями опалення для накопичувального бака. Гарантія 5 років. | 24 900 |
Туалетні КАБІНИ «ЕКОНОМ» базова модель | Кабіна з ударостійкого пластику, вага 75кг., Розміри 1100 * 1200 * 2180, одношарова лицьова панель з ребрами жорсткості по всьому периметру дверей. Комплектація: накопичувальний бак Гарантія 1 рік. | 15 200 |
Туалетні КАБІНИ «ЛЮКС» | Кабіна створена на базі МТК «Стандарт». Комплектація: бак Гарантія 5 років. | 24 400 |
Туалетні КАБІНИ «КОМФОРТ» зі змивом | Кабіна створена на базі МТК «Стандарт». Передбачена система змиву: виріб «каска» і умивальник | 26 000 |
МОБІЛЬНІ ДУШОВІ КАБІНИ (МДК) | Кабіна з ударостійкого пластику. Комплектація: без водонагрівача, з проточним водонагрівачем; гачки для одягу, фіранка, піддон пластиковий. Споживана потужність 4 кВт. Необхідно підключення до магістрального водопроводу і енергомережі. Гарантія 5 років. | 15200 17400 |
Таким чином при придбанні 10 туалетних кабін «ЕВРОСТАНДАРТ» (базова модель) за 19 300 рублів, ВАТ «Біотуалет-плюс» буде отримувати прибуток уже через 3 місяці.
Проведемо необхідні розрахунки:
Припустимо, що користуватися послугами на місяць буде 55 осіб, з яких буде братися плата в розмірі 5 рублів. Планується придбати 10 біотуалетів.
55 людей * 5 рублів * 10 біотуалетів * 30 днів = 82 500 рублів
Таким чином, вже за перший місяць експлуатації ВАТ «Біотуалет-плюс» окупить половину вартості 10 біотуалетів.
19 300 рублів * 10 біотуалетів = 193 000 рублів.
193 000 рублів - 82 500 рублів * 3 місяці = 54 500 рублів прибутку
РИНОК І МАРКЕТИНГОВА СТРУКТУРА
Планування обсягів виробництва ВАТ «Біотуалет-плюс» здійснюється виходячи з виробничих потужностей. Виробничі потужності обмежені трудовими ресурсами, виробничими площами, природної складової. Планування продажів здійснюється за фактом отримання виручки підприємства від продажу продукції. Підприємство починає виробництво з 01.10.08г., Перші продажі (одержання виручки від продажів) плануються на березень 2008р.
План продажів представлений в таблиці 2.
Таблиця 2. План продажів по місяцях
Місяць | Прибуток, рублі |
Січень | 0 рублів |
Лютий | 0 рублів |
Березень | 54 500 рублів |
Квітень | 82 500 рублів |
Травень | 82 500 рублів |
Червень | 82 500 рублів |
Липень | 82 500 рублів |
Серпень | 82 500 рублів |
Вересень | 82 500 рублів |
Жовтень | 82 500 рублів |
Листопад | 82 500 рублів |
Грудень | 82 500 рублів |
РАЗОМ за 2008 рік | 797 000 рублів |
ВИРОБНИЦТВО І ЕКСПЛУАТАЦІЯ
Змінні витрати - витрати, які безпосередньо залежать від обсягів виробництва. До зазначених витрат відносяться витрати на приналежності.
Величина змінних витрат відповідно до виробничого плану представлена в таблиці 3.
Таблиця 3. Змінні витрати, тис. грн.
Місяць | Приналежності, рублі |
Січень | 0 рублів |
Лютий | 0 рублів |
Березень | 4 500 рублів |
Квітень | 4 500 рублів |
Травень | 4 500 рублів |
Червень | 4 500 рублів |
Липень | 4 500 рублів |
Серпень | 4 500 рублів |
Вересень | 4 500 рублів |
Жовтень | 4 500 рублів |
Листопад | 4 500 рублів |
Грудень | 4 500 рублів |
РАЗОМ за 2008 рік | 45 000 рублів |
КАЛЬКУЛЯЦІЯ умовно-постійних витрат
Умовно постійні витрати включають витрати, які не залежать від обсягів виробництва. Перелік витрат постійних і їх величина представлені в таблиці 4.
Розрахунок амортизації здійснюється виходячи з того, що термін служби всього комплексу становить 10 років. Амортизація нараховується лінійним способом. У 2007 році амортизаційні відрахування по будівлі 25 УРАХУВАННЯМ на рік., у 2008 році - 30 т. р.
Таблиця 4.
Умовно-постійні витрати на виробництво продукції, грн.
Місяць | заробітна плата робітникам | директор | водій | загальногосподарські потреби | ЕСН (20%) | Амортизація | ПММ | Канцелярія | Разом витрат |
Січень | 0 | 6000 | 4000 | 3000 | 2600 | 0 | 5000 | 1000 | 21600 |
Лютий | 0 | 6000 | 4000 | 3000 | 2600 | 2500 | 5000 | 1000 | 24100 |
Березень | 10000 | 6000 | 4000 | 3000 | 4600 | 2500 | 5000 | 1000 | 36100 |
Квітень | 10000 | 6000 | 4000 | 3000 | 4600 | 2500 | 5000 | 1000 | 36100 |
Травень | 10000 | 6000 | 4000 | 3000 | 4600 | 2500 | 5000 | 1000 | 36100 |
Червень | 10000 | 6000 | 4000 | 3000 | 4600 | 2500 | 5000 | 1000 | 36100 |
Липень | 10000 | 6000 | 4000 | 3000 | 4600 | 2500 | 5000 | 1000 | 36100 |
Серпень | 10000 | 6000 | 4000 | 3000 | 4600 | 2500 | 5000 | 1000 | 36100 |
Вересень | 10000 | 6000 | 4000 | 3000 | 4600 | 2500 | 5000 | 1000 | 36100 |
Жовтень | 10000 | 6000 | 4000 | 3000 | 4600 | 2500 | 5000 | 1000 | 36100 |
Листопад | 10000 | 6000 | 4000 | 3000 | 4600 | 2500 | 5000 | 1000 | 36100 |
Грудень | 10000 | 6000 | 4000 | 3000 | 4600 | 2500 | 5000 | 1000 | 36100 |
РАЗОМ за 2008 рік | 100000 | 72000 | 48000 | 36000 | 51200 | 27500 | 60000 | 12000 | 406700 |
КАЛЬКУЛЯЦІЯ СОБІВАРТОСТІ ПРОДУКЦІЇ
Собівартість продукції включає змінні і умовно-постійні витрати. Комерційні витрати представлені витратами на придбання ПММ, які враховані в постійних витратах, управлінські витрати - заробітна плата керівництва. Собівартість послуг ВАТ «Біотуалет-плюс» представлена в таблиці 5.
Таблиця 5. Собівартість продукції ВАТ «Біотуалет-плюс», рублі
Місяць | Змінні витрати | Постійні витрати | Повна собівартість |
Січень | 0 | 21600 | 21600 |
Лютий | 0 | 24100 | 24100 |
Березень | 4500 | 36100 | 40600 |
Квітень | 4500 | 36100 | 40600 |
Травень | 4500 | 36100 | 40600 |
Червень | 4500 | 36100 | 40600 |
Липень | 4500 | 36100 | 40600 |
Серпень | 4500 | 36100 | 40600 |
Вересень | 4500 | 36100 | 40600 |
Жовтень | 4500 | 36100 | 40600 |
Листопад | 4500 | 36100 | 40600 |
Грудень | 4500 | 36100 | 40600 |
РАЗОМ за 2008 рік | 45000 | 406700 | 451700 |
Графік виробництва продукції по роках не має відмінності. У перший рік у січні-лютому керівництво буде закуповувати обладнання та реєструватися. З березня підприємство почне отримувати прибуток.
ПОТРЕБА В АКТИВАХ
Потреба у необоротних активах виникають в перший рік. Вони пов'язані з придбанням туалетів 1910 * 19 500 рублів = 195 000 рублів. , Покупкою автомобіля 100 000 руб.
Загальна потреба у необоротних активах складає 295 000 рублів.
Нижче представлена таблиця 6, що відображає витрати, виручку, валовий прибуток. За даними таблиці видно, що в січні-лютому 2007 року валовий прибуток негативна. Таким чином, сума цього прибутку і буде потребою в оборотних активах в 2007 році.
Таблиця 6. Розрахунок потреби в оборотних активах за 2008 рік, рублі
Таким чином, шляхом розрахунків, ми виявили, що за 2008 рік з березня по грудень біотуалети будуть приносити прибуток у розмірі 4 400 рублів, але після закінчення року цього буде не достатньо щоб покрити збитки за січень і лютий. У 2008 році ВАТ «Біотуалет-плюс» потребує залучення 1 700 рублів.
З метою аналізу діяльності проведемо комплексний аналіз діяльності ВАТ «Біотуалет-плюс» за 2 роки в таблиці 7.
Таблиця 7. Розрахунок потреби в оборотних активах за 2008-2009 роки, рублі
Таким чином, шляхом проведення аналізу діяльності підприємства ВАТ «Біотуалет-плюс» ми бачимо, що в кінці 2009 року в результаті стабільної експлуатації і незмінних всіх факторів балансовий прибуток покриє всі збитки і складатиме 51 100 рублів.
ОЦІНКА ЕФЕКТИВНОСТІ ПРОЕКТУ
Для оцінки ефективності розраховані наступні показники, представлені в таблиці 9.
Для обліку приведення майбутніх доходів до поточної вартості здійснюється за допомогою дисконтування грошових потоків. Ставка дисконтування визначається методом кумулятивного побудови і проводиться в таблиці 8.
Таблиця 8. Експертна оцінка премій за ризик, пов'язаний з інвестуванням в дане виробництво
Виходячи з умови альтернативності інвестицій, безризикова ставка прийнята рівної 5% річних, що випливає з аналізу даних про ставки по валютних депозитах у комерційних банках м. Москви. Таким чином, ставка дисконту, розрахована методом кумулятивного побудови на основі безризикової ставки з урахуванням ризиків, пов'язаних з інвестуванням, становить 13%.
Оцінка ефективності проекту, наведена в таблиці 9, показує, що проект є ефективним. Чистий прибуток, одержуваний підприємством від проекту, може бути спрямована на розвиток нових видів продукції на ринку цих послуг.
Таблиця 9. Розрахунок економічної ефективності
Термін окупності проекту становить 10 місяців, які підприємство ще отримує негативну виручку.
УПРАВЛІННЯ І ПРОЦЕС ПРИЙНЯТТЯ РІШЕНЬ
Структура ВАТ «Біотуалет-плюс» представлена на малюнку 1.
Рис. 1. Структура ВАТ «Біотуалет-плюс»
У посадові обов'язки директора буде входити:
- Контроль за дотриманням посадових інструкцій персоналу,
- Розподіляти заробітну плату,
- Проводити своєчасні розрахунки з бюджетом
У посадові обов'язки водія ВАТ «Біотуалет-плюс» будуть входити:
- Доставка біотуалетів до місця розташування,
- Розвантаження машини і вантаження,
- Транспортування на склад.
У посадові обов'язки робітників буде входити:
- Стягування плати за відвідування біотуалетів,
- Раз на тиждень проводити санітарно-гігієнічні заходи
- Відповідати за збереження і цілісність кабінок.
У разі поломки основних засобів з вини персоналу, вартість ремонту буде відшкодовуватися шляхом вирахування із заробітної плати винної особи.
ФІНАНСИ
Таблиця 10. Формування грошового потоку
Умови допущення
ВАТ «Біотуалет-плюс» займається наданням послуг перевізних туалетів. Зазначений вид діяльності є рентабельним, про що свідчить аналіз ринку.
У розрахунках використовується податок на прибуток (24%), крім якого сплачується обов'язково відрахування в пенсійний фонд (20%). Ці податки входять до складу постійних витрат.
ФАКТОРИ РИЗИКУ
При аналізі ризиків було виявлено, що на ефективність роботи впливають безліч чинників. Всі основні ризики перераховані в таблиці 10 нижче.
Таблиця 10. Можливі ризики
СПИСОК ВИКОРИСТАНОЇ ЛІТЕРАТУРИ
1. Аведян Л.Й. Економіка: Навч. посібник / Харківський національний економічний ун-т. - Х.: ХНЕУ, 2005. - 220 с.
2. Анікеєв С.А. Методика розробки плану маркетингу .- М.: Форум, 2004
3. Бізнес-план. Зарубіжний і вітчизняний досвід. Нова практика розробки та документації. Чебоксари, 2004
4. Бізнес-план. Методичні матеріали / за ред. Р.Г. Малиновського .- М.: Фінанси і статистика, 2004
5. Буров В.П. та ін Бізнес-план. Методика складання .- М.: ЦІПКК АП, 2004
6. Горемикін В.А.. Бугулов Е.В., Богомолов А.Ю. Планування на підприємстві. Підручники - М.: Філін, 2004
7. Грибалев Н.П., Ігнатьєва І.П. Бізнес-план. Практичне керівництво по складанню .- СПБ: Белл., 2004
8. Інвестиційне проектування / наук. ред. Шумилін С.С.-М.: Финстатинформ, 2004
9. Ліпсіц І.В. Бізнес-план і як його скласти: керівництво з економічного обгрунтування .- М.: Росія Молода, 2004
10. Примак Тетяна Олександрівна. Економіка підпріємств: Навч. посібник / Міжрегіональна академія управління персоналом. - К., 2004. - 107с.
11. Стоянова Е.С. Фінанси маркетингу .- М.: Перспектива, 2004
12. Фінансове планування / під ред. Поукока М.А., Тейлора А.Х. - М.: Инфра-М, 2004
13. Чернов В.П., Ейснер Ю.М. Бізнес-план: робоча книга .- СПБ, Енс, 2004
14. Черевко Георгій Владиславович, Горбонос Федір Володимирович, Іваницька Галина Богданівна, Павленчик Наталія Федорівна. Економіка підпріємств: Навч. посіб. для студ. вищіх навч. закл., які навчаються за освітньо-проф. прогр. бакалавра за напряму Економіка І підприємництво / Георгій Владиславович Черевко (заг.ред.). - Л.: Апріорі, 2004. - 382с
15. Крикун К.В. Ринкова економіка підпріємств будіндустрії: У запитання І відповідях: Навч. посіб. для студ. вищіх навч. закл. / Київський національний ун-т будівніцтва і архітектури. - К.: КНУБА, 2004. - 207с
16. Стандарти TACIS з розробки бізнес-плану / http://www.bplanning.ru/index.php?option=com_content&task=view&id=13&Itemid=23
ПОТРЕБА В АКТИВАХ
Потреба у необоротних активах виникають в перший рік. Вони пов'язані з придбанням туалетів 1910 * 19 500 рублів = 195 000 рублів. , Покупкою автомобіля 100 000 руб.
Загальна потреба у необоротних активах складає 295 000 рублів.
Нижче представлена таблиця 6, що відображає витрати, виручку, валовий прибуток. За даними таблиці видно, що в січні-лютому 2007 року валовий прибуток негативна. Таким чином, сума цього прибутку і буде потребою в оборотних активах в 2007 році.
Таблиця 6. Розрахунок потреби в оборотних активах за 2008 рік, рублі
Місяць | Змінні витрати | Постійні витрати | Виручка | Балансова прибуток |
Січень | 0 | 21600 | 0 | -21600 |
Лютий | 0 | 24100 | 0 | -24100 |
Березень | 4500 | 36100 | 45000 | 4400 |
Квітень | 4500 | 36100 | 45000 | 4400 |
Травень | 4500 | 36100 | 45000 | 4400 |
Червень | 4500 | 36100 | 45000 | 4400 |
Липень | 4500 | 36100 | 45000 | 4400 |
Серпень | 4500 | 36100 | 45000 | 4400 |
Вересень | 4500 | 36100 | 45000 | 4400 |
Жовтень | 4500 | 36100 | 45000 | 4400 |
Листопад | 4500 | 36100 | 45000 | 4400 |
Грудень | 4500 | 36100 | 45000 | 4400 |
РАЗОМ за 2008 рік | 45000 | 406700 | 450000 | -1700 |
З метою аналізу діяльності проведемо комплексний аналіз діяльності ВАТ «Біотуалет-плюс» за 2 роки в таблиці 7.
Таблиця 7. Розрахунок потреби в оборотних активах за 2008-2009 роки, рублі
Місяць | Змінні витрати | Постійні витрати | Виручка | Балансова прибуток |
Січень | 0 | 21600 | 0 | -21600 |
Лютий | 0 | 24100 | 0 | -24100 |
Березень | 4500 | 36100 | 45000 | 4400 |
Квітень | 4500 | 36100 | 45000 | 4400 |
Травень | 4500 | 36100 | 45000 | 4400 |
Червень | 4500 | 36100 | 45000 | 4400 |
Липень | 4500 | 36100 | 45000 | 4400 |
Серпень | 4500 | 36100 | 45000 | 4400 |
Вересень | 4500 | 36100 | 45000 | 4400 |
Жовтень | 4500 | 36100 | 45000 | 4400 |
Листопад | 4500 | 36100 | 45000 | 4400 |
Грудень | 4500 | 36100 | 45000 | 4400 |
РАЗОМ за 2008 рік | 45000 | 406700 | 450000 | -1700 |
Січень | 4500 | 36100 | 45000 | 4400 |
Лютий | 4500 | 36100 | 45000 | 4400 |
Березень | 4500 | 36100 | 45000 | 4400 |
Квітень | 4500 | 36100 | 45000 | 4400 |
Травень | 4500 | 36100 | 45000 | 4400 |
Червень | 4500 | 36100 | 45000 | 4400 |
Липень | 4500 | 36100 | 45000 | 4400 |
Серпень | 4500 | 36100 | 45000 | 4400 |
Вересень | 4500 | 36100 | 45000 | 4400 |
Жовтень | 4500 | 36100 | 45000 | 4400 |
Листопад | 4500 | 36100 | 45000 | 4400 |
Грудень | 4500 | 36100 | 45000 | 4400 |
РАЗОМ за 2009 рік | 99000 | 839900 | 990000 | 51100 |
ОЦІНКА ЕФЕКТИВНОСТІ ПРОЕКТУ
Для оцінки ефективності розраховані наступні показники, представлені в таблиці 9.
Для обліку приведення майбутніх доходів до поточної вартості здійснюється за допомогою дисконтування грошових потоків. Ставка дисконтування визначається методом кумулятивного побудови і проводиться в таблиці 8.
Таблиця 8. Експертна оцінка премій за ризик, пов'язаний з інвестуванням в дане виробництво
Вид ризику | Розмір ризику,% |
Якість управління | 1 |
Розмір компанії (малий бізнес) | 4 |
Товарна і територіальна диверсифікація | 2 |
Ретроспективна прогнозованість | 1 |
Разом | 8 |
Оцінка ефективності проекту, наведена в таблиці 9, показує, що проект є ефективним. Чистий прибуток, одержуваний підприємством від проекту, може бути спрямована на розвиток нових видів продукції на ринку цих послуг.
Таблиця 9. Розрахунок економічної ефективності
Найменування показника | 2008 | 2009 |
Чистий прибуток (збиток), тис. руб. | 473 | 588 |
Амортизація, тис. руб. | 25 | 30 |
Ефект, що досягається на кожному кроці | 498 | 618 |
Капітальні вкладення, тис. руб. | 339,8 | 0 |
Ставка дисконту | 1,13 | 1,13 |
Ставка в ступені | 1,13 | 1,28 |
Дисконтований грошовий потік, тис. руб. | 441,2673 | 483 |
Чистий приведений ефект, тис. руб. | 101,4673 | 483 |
Чиста поточна вартість | 101,4673 | 584,4673 |
Термін окупності дисконтований, міс. | 10 місяців |
УПРАВЛІННЯ І ПРОЦЕС ПРИЙНЯТТЯ РІШЕНЬ
Структура ВАТ «Біотуалет-плюс» представлена на малюнку 1.
Директор |
Водій |
Робочий 2 |
Робочий 1 |
Рис. 1. Структура ВАТ «Біотуалет-плюс»
У посадові обов'язки директора буде входити:
- Контроль за дотриманням посадових інструкцій персоналу,
- Розподіляти заробітну плату,
- Проводити своєчасні розрахунки з бюджетом
У посадові обов'язки водія ВАТ «Біотуалет-плюс» будуть входити:
- Доставка біотуалетів до місця розташування,
- Розвантаження машини і вантаження,
- Транспортування на склад.
У посадові обов'язки робітників буде входити:
- Стягування плати за відвідування біотуалетів,
- Раз на тиждень проводити санітарно-гігієнічні заходи
- Відповідати за збереження і цілісність кабінок.
У разі поломки основних засобів з вини персоналу, вартість ремонту буде відшкодовуватися шляхом вирахування із заробітної плати винної особи.
ФІНАНСИ
Таблиця 10. Формування грошового потоку
Найменування показника | 2008 | 2009 | |
Виручка від продажів (нетто - без ПДВ) | 450000 | 990000 | |
Змінні витрати | 45000 | 99000 | |
Постійні витрати | 406700 | 839900 | |
Валовий прибуток | -1700 | 51100 | |
Амортизація НМА і ОС нових (на 10 років - лінійним) | 2500 | 3000 | |
Прибуток від продажів (прибуток до виплати податків і відсотків) | -1700 | 51100 | |
Чистий прибуток до сплати податків | -1700 | 51100 | |
Податок на прибуток (24%) | -408 | 12264 | |
Чистий прибуток | 473 | 588 |
ВАТ «Біотуалет-плюс» займається наданням послуг перевізних туалетів. Зазначений вид діяльності є рентабельним, про що свідчить аналіз ринку.
У розрахунках використовується податок на прибуток (24%), крім якого сплачується обов'язково відрахування в пенсійний фонд (20%). Ці податки входять до складу постійних витрат.
ФАКТОРИ РИЗИКУ
При аналізі ризиків було виявлено, що на ефективність роботи впливають безліч чинників. Всі основні ризики перераховані в таблиці 10 нижче.
Таблиця 10. Можливі ризики
Можливі ризики | Вплив на очікуваний прибуток | Заходи щодо зниження впливу ризику |
1.Економіческое ризики пов'язані з неплатоспроможністю споживача, нестійкістю попиту, зниження цін конкурентами. | Зменшення доходу | Постійна робота з клієнтами, вдосконалення товару, гнучка цінова політика, підвищення якісних параметрів продукції |
2. Зміна потреб споживачів у відношення перевізних туалетів, можливість переваги якісних стаціонарних туалетів. | Зниження прибутковості | Надання додаткових послуг, пов'язаних з використанням біотуалетів. |
3.Проізводственний ризики | Зниження прибутковості | Чітке календарне планування робіт, краща організація робіт, що проводяться |
4.Фінансовий ризик | Зниження доходу | Основна міра щодо зниження ризику полягає в розробці інвестиційно-фінансової стратегії, метою якої є потрапляння в зону прибуткового функціонування. |
СПИСОК ВИКОРИСТАНОЇ ЛІТЕРАТУРИ
1. Аведян Л.Й. Економіка: Навч. посібник / Харківський національний економічний ун-т. - Х.: ХНЕУ, 2005. - 220 с.
2. Анікеєв С.А. Методика розробки плану маркетингу .- М.: Форум, 2004
3. Бізнес-план. Зарубіжний і вітчизняний досвід. Нова практика розробки та документації. Чебоксари, 2004
4. Бізнес-план. Методичні матеріали / за ред. Р.Г. Малиновського .- М.: Фінанси і статистика, 2004
5. Буров В.П. та ін Бізнес-план. Методика складання .- М.: ЦІПКК АП, 2004
6. Горемикін В.А.. Бугулов Е.В., Богомолов А.Ю. Планування на підприємстві. Підручники - М.: Філін, 2004
7. Грибалев Н.П., Ігнатьєва І.П. Бізнес-план. Практичне керівництво по складанню .- СПБ: Белл., 2004
8. Інвестиційне проектування / наук. ред. Шумилін С.С.-М.: Финстатинформ, 2004
9. Ліпсіц І.В. Бізнес-план і як його скласти: керівництво з економічного обгрунтування .- М.: Росія Молода, 2004
10. Примак Тетяна Олександрівна. Економіка підпріємств: Навч. посібник / Міжрегіональна академія управління персоналом. - К., 2004. - 107с.
11. Стоянова Е.С. Фінанси маркетингу .- М.: Перспектива, 2004
12. Фінансове планування / під ред. Поукока М.А., Тейлора А.Х. - М.: Инфра-М, 2004
13. Чернов В.П., Ейснер Ю.М. Бізнес-план: робоча книга .- СПБ, Енс, 2004
14. Черевко Георгій Владиславович, Горбонос Федір Володимирович, Іваницька Галина Богданівна, Павленчик Наталія Федорівна. Економіка підпріємств: Навч. посіб. для студ. вищіх навч. закл., які навчаються за освітньо-проф. прогр. бакалавра за напряму Економіка І підприємництво / Георгій Владиславович Черевко (заг.ред.). - Л.: Апріорі, 2004. - 382с
15. Крикун К.В. Ринкова економіка підпріємств будіндустрії: У запитання І відповідях: Навч. посіб. для студ. вищіх навч. закл. / Київський національний ун-т будівніцтва і архітектури. - К.: КНУБА, 2004. - 207с
16. Стандарти TACIS з розробки бізнес-плану / http://www.bplanning.ru/index.php?option=com_content&task=view&id=13&Itemid=23