Організація міжбанківських розрахунків

Введення

Роль платіжної системи в ринковій економіці може бути визначена без перебільшення як «артеріальна» в силу важливості виконуваної нею функції - забезпечення динаміки і стійкості господарського обороту за допомогою переказів грошових коштів від одних економічних агентів іншим.

В економічній літературі можна зустріти різні визначення платіжної системи в залежності від обраних критеріїв. На мій погляд, найбільш вдалим може бути визнано визначення, дане В. М. Усоскин, де платіжна система - це "сукупність інструментів і методів, що застосовуються в господарстві, для переказу грошей, здійснення розрахунків та врегулювання боргових зобов'язань між учасниками економічного обороту" [67 . с.6].

Поняття «платіжна система» ширше суміжного поняття «система безготівкових розрахунків», яка розуміється як «форма організації безготівкового грошового обігу в країні, що склалася історично і закріплена національним законодавством» [69. с.85], але вже поняття «грошова система», яка включає і готівково-грошовий обіг.

Платіжна система країни - невід'ємний елемент ринкової економіки, своєрідний канал енергетичного обміну, який реалізує економічні можливості суб'єктів розрахунків. Без оптимізації платіжної системи ніякі суттєві зміни не зможуть охопити все народне господарство в цілому. Для Росії вона має особливу значущість, бо стала однією з ключових проблем реформування економіки на перехідному етапі країни до ринку. Основні складові цієї проблеми, з одного боку - платіжна криза та її наслідки - розладнаність господарських зв'язків, соціальні потрясіння через прострочених виплат заробітної плати, пенсій, допомог і т. п., а з іншого боку - воістину революційні зміни в розрахунках між установами банків, що представляють фундамент становлення нової банківської системи.

Безготівкові розрахунки в сучасних умовах мають велике значення, оскільки призводять до заміщення готівкових грошей і зниження витрат обігу, тобто до скорочення витрат на друкування готівкових грошей, їх перевезення, перерахунок та зберігання. Раціональна організація безготівкових розрахунків вирішує такі проблеми, як нормалізація платіжного обороту, скорочення взаємної заборгованості підприємств, установ і організацій, підвищення відповідальності господарюючих суб'єктів за станом платіжної дисципліни.

У грошових розрахунках і платежах, що проводяться переважно банками, знаходять своє втілення практично всі види економічних відносин у суспільстві. Це, в свою чергу, немислимо без взаємних розрахунків між банками - міжбанківських розрахунків, що обумовлено широкої розгалуженістю господарських зв'язків, великий територіальної віддаленістю підприємств і деяких інших факторів.

Міжбанківські розрахунки являють собою систему безготівкових розрахунків між банківськими установами, засновану головним чином на прямих перекладах грошових коштів і регулярних заліків їх взаємних фінансових вимог і зобов'язань. В окремих випадках розрахунки між банками можуть вестися і з допомогою готівкових грошей.

По суті, лише на основі розрахунків між різними банками та їхніми філіями можна завершити розрахунки в народному господарстві: підприємств одне з одним з приводу купівлі - продажу товарів (послуг), з фінансовими органами по сплаті податків, із позабюджетними фондами з перерахування обов'язкових внесків, з банками по позиках, зі страховими компаніями зі страхування майна і комерційних ризиків, з власним персоналом по виплаті заробітної плати та прирівняних до неї платежів, а також інші грошові розрахунки.

Головний регулюючий орган системи безготівкових розрахунків - Банк Росії. Згідно з Федеральним законом "Про Центральний банк Російської Федерації (Банку Росії)" від 26 квітня 1995 р. серед трьох його основних завдань значиться забезпечення ефективного і безперебійного функціонування системи розрахунків. На Банк Росії покладені встановлення правил, термінів і стандартів здійснення розрахунків і застосовуваних при цьому документів, координація, регулювання та ліцензування організації розрахункових, у тому числі клірингових, систем.

Завданням Центрального банку на сучасному етапі є виведення системи міжбанківських кореспондентських відносин у Росії на світовий рівень. Для виконання даного завдання, в першу чергу, потрібно провести оптимізацію розрахункової мережі самого Банку Росії з його численними структурними підрозділами.

Для досягнення поставленої мети в даній дипломній роботі необхідно вирішити наступні завдання:

• дослідити принципи організації міжбанківських розрахунків в Росії, їх достоїнства і недоліки;

• розглянути діяльність розрахунково-касових центрів Банку Росії і функції покладені на них;

• провести економічний аналіз діяльності окремо взятого розрахунково-касового центру за певний період, динаміки зміни економічних показників, перспектив і проблем;

• дослідити проблеми раціональної організації системи безготівкових розрахунків;

• розглянути перспективні форми міжбанківських розрахунків, що застосовуються у світовій практиці;

• розглянути перспективи розвитку розрахункової мережі Банку Росії.

Об'єктом дослідження є Головний розрахунково-касовий центр Головного управління Центрального банку Російської Федерації по Чукотському автономному округу розташований у м. Анадирі.

Методичної та методологічною основою дипломної роботи є праці зарубіжних і вітчизняних учених, відомих економістів і практичних працівників.

Інформаційною базою дипломної роботи є звітність Головного управління ЦБ РФ по Чукотському АТ за 1999 - 2000 роки. При роботі над дипломною роботою також використовувалися інструктивні матеріали Центрального банку Російської Федерації, законодавчі матеріали, періодична преса, економічні та спеціальні видання.

1. Історія розвитку, сутність необхідності і організація міжбанківських розрахунків

1.1. Історичний аспект організації РКЦ

Перебудова банківської системи почалася в 1987 році. В результаті проведеної реформи сформувалася дворівнева система:

• 1 рівень - Центральний Банк Росії і його підрозділи;

• 2 рівень - комерційні банки та інші фінансово-кредитні установи, які здійснюють окремі банківські операції.

Центральний Банк Росії є головним Банком держави. Він незалежний від розпорядчих органів влади. Центральний Банк - економічно самостійна установа. Він здійснює свої витрати за рахунок власних доходів. Правовий статус ЦБ РФ, його права та обов'язки визначені Федеральним Законом «Про Центральний банк Російської Федерації (Банк Росії)» 394-1 від 2 грудня 1990 року.

Центральний банк Росії має більш ніж столітню історію. 31 травня 1860 (за старим стилем) Олександр 2 підписав Указ про створення державного Банку Російської імперії і затвердив його перший статут. До цього в Росії існувала система казенних банків, а потім і банківських будинків. Єдиний державний банк з відділеннями по всій країні - цей фінансовий гігант, з одного боку, успадкував функції банків, а з іншого - прийняв на себе функції комерційного банку, тобто мав сприяти пожвавленню торгових оборотів.

На початку XX століття Державний банк грав роль стрижневого елемента банківської системи Росії. Він продовжував залишатися важливим важелем економічної політики царської Росії, але в міру становлення та розвитку комерційних банків поступово поступався їм рішення задач кредитування народного господарства. Поступово державний банк перетворювався на резервний центр банківської системи - банк банків.

Очолювана ним широка мережа державних ощадних кас поглинала значну частину грошових накопичень населення, відволікаючи їх від продуктивного використання. Гроші містилися в облігації державних позик і таким чином спрямовувалися на фінансування держави.

Після Жовтневого перевороту банківська справа було оголошено державною монополією, іпотечні банки ліквідовані, а приватні комерційні банки приєдналися до Держбанку. Сам Держбанк перетворився на орган «постачання» грошовими знаками державного господарства.

У 30-і роки в результаті реорганізації кредитної системи відбулися її укрупнення і централізація. Це було викликано економічними потребами народного господарства у зв'язку з політикою держави, вираженої в індустріалізації та колективізації. Замість двох ярусів існувала до жовтня кредитної системи, став один, що складається з трьох банків - монополістів (Держбанк, Будбанку, Внешторгбанк) та системи ощадкас. Система страхування була винесена за рамки кредитної системи. Чільне місце займав Держбанк СРСР. Такі перетворення відбили ліквідацію ринкових відносин в широкому сенсі слова і перехід на адміністративну систему управління.

Основними недоліками банківської системи, що існувала до реформи 1987 року, були:

• монополізм, зумовлений відсутністю у підприємств альтернативних джерел кредиту;

• неконтрольована емісія кредитних і паперових грошей;

• втрата банківської спеціалізації;

• нескінченні і незліченні операції з перекредитування всіх сфер господарства;

• виконання банками, по суті ролі другого держбюджету, на частку якого припадало прощення та списання боргів підприємств, особливо в сільському господарстві;

• низький рівень процентних ставок;

• відсутність вексельного обігу;

• слабкий контроль банків (на базі кредиту) за діяльністю різних сфер.

Іншими словами, банківська система була неефективною, її вплив на виробництво було недостатньо.

Перший етап банківської реформи в СРСР почався в 1985 році і закінчився в 1987 році. У результаті її Держбанк СРСР позбавлявся монопольних функцій і був відсторонений від безпосередньої кредитної роботи з клієнтурою. За ним закріпилася роль організатора і керівника всієї банківської системи.

Були створені також 5 спеціалізованих державних банків на основі колишніх відділень Держбанку СРСР, Будбанку СРСР, Зовнішторгбанку СРСР і ощадкас.

Перший етап реформи був малоефективний, тому що носив колишній адміністративно - монополістичний характер.

Другий етап банківської реформи охоплює періоди 1988-1989 р. р. і відзначений відходом від монополізму, так як були створені перші комерційні банки.

Третій етап банківської реформи відзначений прийняттям низки законодавчих актів. Прогресивність цих законів у тому, що остаточно сформувалася двоярусна банківська система. Більша частина функцій Держбанку СРСР перейшла до Банку Росії після утворення СНД.

У грудні 1990 року були прийняті, Федеральний Закон «Про банки і банківську діяльність в Російській Федерації» і Федеральний Закон РФ «Про Центральному Банку Російської Федерації (Банк Росії)», якими Банк Росії керується, в даний час і де викладаються основні цілі, функції , права та обов'язки Центрального Банку, за яким держава не відповідає за зобов'язаннями Банку Росії, а Банк Росії - за зобов'язаннями держави.

Для регулювання грошово-кредитної сфери з питань, віднесених до його компетенції, Банк Росії видає нормативні акти, обов'язкові для федеральних органів державної влади, органів державної влади суб'єктів Російської Федерації органів місцевого самоврядування, всіх юридичних і фізичних осіб.

Банк Росії має статутний капітал і створює за рахунок свого прибутку резерви і фонди різного призначення в розмірах, необхідних для здійснення ним своїх функцій, а також незалежно від прибутку і збитків фонд переоцінки за операціями з валютними цінностями.

Порядок утворення та використання резервів і фондів визначається Радою директорів.

Таким чином, Центральний Банк, як і більшість центральних банків провідних капіталістичних країн, є юридичною особою, він націоналізований, його дії та повноваження спираються на чітку законодавчу базу.

Основними цілями діяльності Банку Росії є:

• захист і забезпечення стійкості рубля, в тому числі його купівельної спроможності і курсу по відношенню до іноземних валют;

• розвиток і зміцнення банківської системи Російської Федерації;

• забезпечення ефективного і безперебійного функціонування системи розрахунків.

Отримання прибутку не є метою діяльності Банку Росії. Центральний Банк повинен користуватися кожною можливістю підтримувати в його чесності, майстерності і неухильно цілей. Центральний Банк покликаний бути:

• єдиним емісійним центром, що користуються монопольним правом грошової емісії на території своєї країни, що зберігає і враховує національні золотовалютні резерви;

• банком уряду, зобов'язаним підтримувати державні економічні програми, здійснювати кредитування дефіциту державного бюджету, розміщувати державні цінні папери;

• органом стабільності національної грошової системи, що відповідає - за безперешкодне здійснення внутрішнього платіжного обороту і антиінфляційної політики, а також операцій із зарубіжними контрагентами;

• банком банків, тобто кредитором останньої інстанції, що надають національним інститутам можливість рефінансування на певних умовах у разі тимчасового дефіциту ліквідних коштів;

• органом банківського нагляду, що підтримує необхідний рівень стандартизації і професіоналізму в національній банківській системі. До функцій Центрального Банку РФ 'відносяться наступні:

• у взаємодії з Урядом Російської Федерації розробляє і проводить єдину державну грошово-кредитну політику, спрямовану на захист і забезпечення стійкості рубля;

• монопольно здійснює емісію готівкових грошей та організує їх обіг;

• є кредитором останньої інстанції для кредитних організацій, організує систему рефінансування;

• встановлює правила здійснення розрахунків в Російській Федерації;

• встановлює правила проведення банківських операцій, бухгалтерського обліку і звітності для банківської системи;

• здійснює державну реєстрацію кредитних організацій;

• видає і відкликає ліцензії кредитних організацій і організацій, що займаються їх аудитом;

• здійснює нагляд за діяльністю кредитних організацій;

• реєструє емісію цінних паперів кредитними організаціями відповідно до федеральними законами;

• здійснює самостійно або за дорученням Уряду Російської Федерації всі види банківських операцій, необхідних для виконання основних завдань Банку Росії;

• здійснює валютне регулювання, включаючи операції з купівлі та продажу іноземної валюти;

• визначає порядок здійснення розрахунків з іноземними державами;

• організує і здійснює валютний контроль як безпосередньо, так і через уповноважені банки відповідно до законодавства Російської Федерації;

• бере участь у розробці прогнозу платіжного балансу Російської Федерації й організовує складання платіжного балансу Російської Федерації;

• з метою здійснення зазначених функцій проводить аналіз і прогнозування стану економіки Російської Федерації в цілому і по регіонах, насамперед грошово-кредитних, валютно-фінансових і цінових відносин;

• публікує відповідні матеріали і статистичні дані. Структура Банку Росії представлена ​​в додатку № 1.

Банк Росії грає ключову роль в організації міжбанківських та загальногосподарських розрахунків грає.

• по-перше, відповідно до закону про Центральному Банку він є методологічним центром, а також органом контролю та нагляду у цій сфері;

• по-друге, ЦБ РФ організує і управляє через свої установи - РКЦ системою переказу коштів між банками на валовий основі, на яку припадає в Росії переважний обсяг міжбанківських розрахунків;

• по-третє, він проводить остаточні розрахунки по клірингу шляхом перерахування за рахунками, відкритими в РКЦ, чистих зобов'язань і вимог за результатами заліку;

• по-четверте, ЦБ РФ надає послуги з завершення розрахунків шляхом надання кредитів для підтримки ліквідності комерційних банків.

Завдяки зусиллям Центрального Банку платіжні системи та механізми переказу коштів постійно оновлюються та модернізуються. Вводяться програмні технічні нововведення, які дозволяють скоротити час проходження коштів і підвищити надійність системи розрахунків.

Посередництво в платежах між банками як прерогатива Центрального Банку дозволяє йому контролювати і регулювати грошовий оборот. Зберігання комерційними банками і спеціальними кредитними інститутами грошових ресурсів в установах Центрального Банку, здійснення останніх розрахункових операцій пов'язаних з купівлею-продажем векселів, чеків, цінних паперів, іноземної валюти, рефінансуванням, касовим виконанням державного бюджету, обслуговуванням внутрішнього і зовнішнього боргу держав, а також проведення міжбанківських розрахунків забезпечують центральні банки ефективними інструментами регулювання банківської діяльності, що, в свою чергу, дозволяє впливати на процес відтворення у країні.

Слід підкреслити і величезну значимість платіжної системи як невід'ємної частини фінансово-кредитної сфери держави. Розлад у платіжній системі тієї чи іншої країни часто є одним з найбільш ранніх і безпосередніх проявів зародження фінансової кризи. Дана система може служити прямим каналом, через який проблеми з ліквідністю і кредитні проблеми передаються від одного учасника фінансової сфери до іншого.

У міру розвитку в Росії міжбанківських розрахунків формується і система управління міжбанківськими платіжними ризиками.

Протягом перших трьох років їх впровадження діяв щодо пільговий режим підтримки ліквідності комерційних банків для забезпечення безперервності розрахунків з кореспондентських рахунків. Зокрема, порядок проведення розрахунків допускав освіта дебетового сальдо (овердрафту) на кореспондентському рахунку (субрахунку філії) в РКЦ. Разом з тим «ціна» такий «пільги» була високою: сплачуються відсотки за овердрафт до 1 липня 1994 року були вдвічі вище ставок за строковими централізованим кредитах ЦБ РФ і доходили до 420% річних. Проте навіть такі високі ставки не забезпечили запобігання овердрафту, суми якого і число банків, їх допустили, безперервно росли майже до кінця 1994 року. До кінця 1993 року овердрафт мали 200 банків Росії. На 1 січня 1994 року розмір його склав 404,1 млрд. руб., На 1 жовтня 1994 року - 588,7; на 1 січня 1995 року-347,3 млрд. руб. На початок 1994 року дебетове сальдо було відсутнє в 47 регіонах Росії, в 1995 році - в 63 регіонах. Десятки банків мали його протягом декількох місяців. Причини дебетового сальдо:

• не повернення кредитів банкам їх клієнтами, порушення банків у процесі проведення усередині банківських розрахунків, коли свідомо допускаються дебетові залишки по рахунках клієнтів;

• несвоєчасне зарахування коштів банкам через затримки в розрахунках;

• тривалий не відшкодування з бюджету комерційним банкам різниці у відсотках за пільгові кредити.

Освіта дебетових сальдо за кореспондентськими рахунками комерційних банків серйозно дезорганізує як проведення міжбанківських розрахунків, так і діяльність самих банків, що допустили овердрафт.

З метою припинення практики неправомірного використання банками централізованих кредитних ресурсів для покриття своїх фінансових труднощів Банком Росії був посилений контроль за дотриманням режиму оплати розрахунково-грошових документів з коррахунків, погашенням раніше утворився і недопущенням нового дебетового.

У результаті ЦБ РФ відмовився від раніше діючого «автоматичного» надання овердрафту, посилив відповідальність банків за підтримання необхідного розміру залишку на коррахунку. У подальшому можливості підтримки ліквідності банків з боку Банку Росії були розширені за допомогою введення ломбардного кредитування, надання права всередині місячного зниження нормативів обов'язкових резервів.

1.2. Організація, структура та функції РКЦ

До 1991 року розрахунки між банками здійснювалися через систему між філіальних оборотів (МФО). Система МФО, яка була введена в 1933 році, досить успішно забезпечувала проведення розрахунків між установами Держбанку СРСР, через які проходила переважна частина платіжного обороту країни.

МФО мали місце при перерахуванні банківськими установами коштів за дорученнями своїх клієнтів одержувачам, рахунки яких знаходилися в іногородніх філіях. Основна частина МФО була пов'язана з вчиненням безготівкових розрахунків госпорганів по поставках товарів та наданні послуг, касового виконання державного бюджету, формування та використання позабюджетних коштів, емісійно-касовими операціями банків.

Розрахунки за системою МФО були добре налагоджені, містили чіткий механізм взаємодії між усіма банківськими установами та єдиний порядок їх врегулювання, тобто порядок застосування розрахунків за МФО в силу його надійності був поширений на установи всіх державних спеціалізованих банків.

З переходом до ринкової економіки, що супроводжується створенням великої кількості самостійних комерційних банків, розпадом СРСР і формуванням на його території цілого ряду суверенних держав, система міжбанківських розрахунків як всередині Росії, так і поза нею (з банками країн СНД) повинна була зазнати суттєвих змін як не забезпечує чіткого розмежування ресурсів різних банків.

Передбачалося забезпечити економічну самостійність банків, підвищити їх реальну зацікавленість і відповідальність за кінцеві результати діяльності. Однак виконати зазначене завдання не вдалося, що багато в чому було пов'язане з механізмом міжбанківських розрахунків, який зумовив позапланове перерозподіл коштів між банками в процесі межфіліальних обертів.

Назріла необхідність подальших перетворень банківської системи, які дозволяли б задіяти сучасні методи грошово-кредитного регулювання народного господарства.

У країні почала створюватися дворівнева організаційна структура:

• 1 рівень - Центральний Банк Російської Федерації (Банк Росії);

• 2 рівень - комерційні банки.

Необхідність встановлення банками прямих кореспондентських відносин пояснюються цілком конкретними, життєвими обставинами, їх бажаннями забезпечити високу швидкість проходження і надійність платежів.

Перші комерційні банки були змушені відмовитися від роботи через систему межфіліальних оборотів, і стали працювати через систему кореспондентських відносин - відкривати кореспондентські рахунки в РКЦ. Але зі збільшенням кількості комерційних банків різко зріс обсяг операцій, які повинні обслуговувати розрахунково-касові центри. РКЦ технічно до цього були не готові. У результаті виникли затримки платежів, знизився контроль за їхнім походженням, стали з'являтися фальшиві авізо.

Першою життєвої причиною прискореного розвитку комерційними банками своїх кореспондентських відносин з'явився платіжна криза:

• катастрофічне уповільнення розрахунків через РКЦ, як усередині Росії, так і з країнами ближнього зарубіжжя;

• крайня ускладненість виникала системи розрахунків.

Жоден банк фізично не зміг би обслужити розрахунки всіх банків країни. Тому, практичніше і ефективніше використовувати два взаємодоповнюючих варіанти організації кореспондентських відносин. Не відмовляючись в необхідних випадках від роботи через РКЦ Центрального Банку, зацікавлені комерційні банки повинні відкривати один одному кореспондентські рахунки і через них проводити свої операції в регіонах, де розташовуються їх кореспонденти. У підсумку така система буде вдвічі надійніше.

Вже в 1993 році цілий ряд банків мав надзвичайно потужні кореспондентські мережі, які дозволяють їм в гранично стислі терміни, у тому числі в режимі реального часу, проводити будь-які розрахункові операції.

Система міжбанківських розрахунків базується на здійсненні платежів через кореспондентські рахунки комерційних банків, відкриті головним чином в установах ЦБ РФ, розрахунково-касових центрах (РКЦ), які є посередниками в платежах і кредитах між комерційними банками.

У країні створена широка мережа РКЦ - понад 1300, діяльність яких, знаходиться в стадії становлення. Вони функціонують у великих містах, де є обчислювальні центри, а також у невеликих містах та районних центрах.

Рис. 1.1. Інфраструктура розрахунково-касових центрів

Серед РКЦ 76 є міжрайонними РКЦ (головними РКЦ - ГРКЦ). У ряді регіонів одні розрахунково-касові центри спеціалізуються на виконанні тільки касових операцій, а інші - тільки розрахункових.

Територіальні установи Банку Росії не мають статусу юридичної особи і не мають права приймати рішення, що носять нормативний характер, а також видавати гарантії та поручительства, вексельні та інші зобов'язання без дозволу Ради директорів.

Правове становище РКЦ Банку Росії встановлюється Типовим Положенням «Про розрахунково-касовому центрі Банку Росії» № 336 від 7.10.96 р. Відповідно до цього положення можна виділити кілька загальних ознак РКЦ, а саме:

• РКЦ - це структурний підрозділ Банку Росії, що діє у складі територіального установи Банку Росії;

• за своїм статусом воно не є ні філією, ні представництвом, оскільки філією визнається саме територіальне управління;

• РКЦ виступає від імені Банку Росії і відповідно у всіх спорах, що виникають з приводу обслуговування в РКЦ, відповідачем є ЦБ РФ;

• назване підрозділ є елементом Банку Росії, який обслуговує розрахункову діяльність банків, здійснює інкасацію грошей та інші операції, пов'язані з грошовим обігом;

• в розрахункових правовідносинах РКЦ, не будучи самостійним суб'єктом права, набуває статус квазі - суб'єкта, так як йому присвоюється самостійний БИК і розрахунок здійснюється від імені РКЦ.

Окремо слід згадати про створений 25.07.1996 року, рішенням Ради Директорів, другому операційному управлінні при ЦБ РФ (ОПЕРУ -2), яке одночасно здійснює нагляд за великими кредитними організаціями, від діяльності яких залежить стабільність банківської системи і нормальне функціонування банківських фінансових ринків. ОПЕРУ - 2 здійснює розрахунково-касове обслуговування комерційних банків.

Основною метою діяльності РКЦ як структурного підрозділу Банку Росії, що виконує банківські операції з грошовими коштами в умовах дворівневої банківської системи, є забезпечення ефективного, надійного і безпечного функціонування платіжної системи Російської Федерації. Для досягнення цієї мети РКЦ наділені такими функціями:

• здійснення розрахунків між кредитними організаціями та їх філіями;

• здійснення касового обслуговування кредитних організацій та їх філій;

• зберігання готівки та інших цінностей, здійснення операцій з ними та забезпечення їх збереження;

• забезпечення обліку та контролю здійснення розрахункових операцій і вивірки взаємних розрахунків через кореспондентські рахунки, що відкриваються кредитним організаціям та їх філіям;

• розрахунково-касове обслуговування представницьких і виконавчих органів державної влади, органів місцевого самоврядування, їх установ і організацій, рахунків бюджетів всіх рівнів та органів федерального казначейства міністерства фінансів РФ, державних позабюджетних фондів, військових частин, військовослужбовців, службовців Банку Росії, а також інших осіб у випадках, передбачених Федеральними Законами, а також обслуговуванням клієнтів у регіонах, де відсутні кредитні організації;

• забезпечення захисту цінностей, банківських документів, банківської інформації від несанкціонованого доступу;

• встановлення граничного розміру залишків готівки в операційних касах кредитних організацій та їх філій та інших юридичних осіб.

Здійснення оперативного контролю за дотриманням цього розміру у відповідність до діючого порядку. Структура РКЦ представлена ​​у додатку № 2. Як і будь-якого іншого банківського підрозділу цілі та функції РКЦ реалізуються через сукупність операцій, здійснюваних ним. РКЦ має право здійснювати наступні операції:

• відкриття, переоформлення, закриття кореспондентських рахунків кредитних організацій та їх філій за місцем їх знаходження, а також інших рахунків юридичних та фізичних осіб;

• списання (зарахування) коштів з рахунків кредитних організацій та їх філій, і інших рахунків юридичних та фізичних осіб;

• контроль за дотриманням правил і термінів здійснення розрахункових операцій кредитних організацій та їх філій;

• облік емісійних операцій;

• прийом і видача готівки.

1.3. Способи організації міжбанківських розрахунків

У грошових розрахунках і платежах, що проводяться банками, знаходить своє втілення практично всі види економічних відносин у суспільстві. Це немислимо без взаємних розрахунків між банками - міжбанківських розрахунків.

Правильна організація системи розрахунків, забезпечення безперебійності і безперервності платежів найважливіша умова нормального функціонування економіки і тому роль банків величезна, тому що лише на основі розрахунків між банками та їх філіями можна завершити розрахунки в народному господарстві.

Міжбанківські розрахунки являють собою систему безготівкових розрахунків між банківськими установами, засновану головним чином на прямих перекладах грошових коштів і регулярних заліках їх взаємних фінансових вимог і зобов'язань.

Головне призначення міжбанківських розрахунків на основі прямих кореспондентських відносин - прискорення розрахунків та скорочення термінів документообігу до 1-2 днів, а в подальшому функціонування розрахункової системи в режимі реального часу.

В окремих випадках розрахунки між банками можуть вестися і з допомогою готівкових грошей. Певна частина міжбанківських розрахунків служить для економічних зв'язків самих кредитних і фінансових інститутів. Наприклад, при розміщенні грошових коштів у формі депозитів і кредитів, при переобліку векселів один в одного та в центральному банку, отримання від нього кредитів у порядку рефінансування, купівлі та продажу цінних паперів, у тому числі державних, при наданні дотацій, субвенцій та бюджетних позичок .

Для проведення платежів, розрахунково-касового обслуговування клієнтів та інших операцій, банки за дорученням один одного встановлюють між собою відносини, як правило, на договірній основі, що одержали назву кореспондентських.

Кореспондентські відносини - це договірні відносини між двома або декількома кредитними установами про здійснення платежів та розрахунків одним з них за дорученням і за рахунок іншого, а також про надання кредитів, наданні інвестиційних та інших послуг.

Кореспондентські відносини носять багатогранний характер і включають різні види банківських операцій. Але все ж основу складають міжбанківські операції, пов'язані з проведенням різного роду розрахунків.

За допомогою міжбанківських розрахунків банки здійснюють такі операції, як розміщення грошових коштів у формі депозитів і кредитів, переоблік векселів один в одного і в Центральному Банку, отримання кредитів у Центрального Банку Росії в порядку рефінансування, купівля і продаж цінних паперів, валюти, дорогоцінних металів.

«Таким чином, платіжний механізм опосередковує« обмін речовин »у господарській системі, від його чіткої і безперервної роботи залежить загальна ефективність функціонування економічних інститутів. Особливо велика роль цього механізму для банків. Платіжно-розрахункова функція, разом із прийомом депозитів і видачею позичок, відноситься до числа найважливіших банківських операцій. На здійснення розрахунків припадає не менше двох третин усього операційного часу банківського персоналу ».

Аналіз стану сучасної розрахункової системи Росії дозволяє охарактеризувати її як трирівневу:

• 1 рівень: розрахунки через установи Центрального Банку Російської Федерації - централізований спосіб;

• 2 рівень: розрахунки через різні розрахункові та клірингові палати;

• 3 рівень: розрахунки безпосередньо через комерційні банки - де централізований спосіб.

Причому якщо перша і третя складові розрахункової системи донедавна переважали в цій сфері фінансових послуг, то друга, а саме розрахунки через розрахункові, клірингові палати, все частіше про себе починають нагадувати.

Політика Центрального Банку Росії спрямована на підтримку небанківських кредитних установ, що здійснюють розрахункову діяльність, а також на активну розробку нормативної та правової бази їх функціонування.

У принципі ця тенденція позитивна. Було б неправильним все різноманіття форм і видів розрахунків здійснювати на якомусь одному з названих рівнів.

Наприклад, розрахунки федерального значення, податкові, бюджетні платежі, повинні, бути підконтрольні державним органам, і проводитися, з найменшим ступенем ризику, тобто через установи Банку Росії.

Платежі за операціями на організованих ринках, наприклад, пластикових карт, цінних паперів, доцільно здійснювати через створені самими ж асоційованими членами цих ринків розрахункові, клірингові плати, що також сприяє зниженню ризиків.

Платежі між комерційними банками, а також між їх клієнтами повинні проводитися через взаємні кореспондентські рахунки на основі чітко регламентованих договірних відносин між комерційними банками, а також банків з їх клієнтами. Це дозволить скоротити терміни розрахунків, більш ефективно управляти ресурсами, знизити фінансові витрати, мінімізувати ризики.

Важливо і те, що трирівнева розрахункова система дозволяє рівномірно розподілити загальний обсяг платежів і, отже, навантаження на кожен рівень за такими ознаками, як сума платежів, кількість платежів поточного дня. Це дозволяє знизити операційні і технологічні ризики та ризики пов'язані з різницею в часі в різних часових поясах.

Кореспондентські відносини здійснюються за допомогою кореспондентських рахунків.

Кореспондентський рахунок - це рахунок одного банку, відкритий в іншому банку, на якому відображаються платежі, проведені останнім за дорученням, і за рахунок першого банку на основі укладеного між ними кореспондентського договору.

Відкриваються після укладення договорів кореспондентські рахунки поділяються на кілька видів:

• рахунки «НОСТРО» - поточні рахунки на ім'я комерційного банку у банку-кореспондента, що відображаються в активі балансу першого;

• рахунки «ЛОРО» - поточні рахунки на ім'я банку-кореспондента в комерційного банку, що відображаються у нього в пасиві балансу;

• рахунка «гостро» - рахунки іноземних банків у банку-резиденті в місцевій валюті або у валюті третьої країни.

Рахунки «НОСТРО» в одному банку є рахунками «ЛОРО» у його банків-кореспондентів і навпаки. Рахунки «гостро» - ті ж рахунки «ЛОРО», пов'язані з іноземним банкам-кореспондентам.

Для розуміння порядку міжбанківських розрахунків важливо усвідомити економічний зміст кореспондентського рахунку банку.

Представляючи собою, різновид депозитного рахунку до запитання, він, по суті, виконує ті ж функції, що і розрахунковий рахунок підприємства, але з урахуванням специфіки діяльності банку. На рахунку, головним чином в РКЦ, зберігаються тимчасові вільні власні та залучені середовищі ibo комерційних банків і коло розкритих тут операцій досить широкий.

Слід мати на увазі, що кожен банк має не один коррахунок, а декілька. Звідси викладені види операцій розподіляються між усіма рахунками банку. Характер і число рахунків залежать від того, в яких підсистемах міжбанківських розрахунків задіяний комерційний банк. Організація кореспондентських відносин в банках здійснюється відповідними відділами, управліннями або секторами у складі операційно-розрахункових центрів. Необхідно підкреслити величезну значимість управління банком своїми коррахунками, що представляють, по суті, основу його господарської діяльності.

Банком Росії був виданий Довідник РКЦ і обслуговуваних ними банків, який періодично коректувався. З IV кварталу 1996 року став діяти виданий ЦБ РФ Довідник банківських ідентифікаційних кодів учасників розрахунків на території Російської Федерації (Довідник БИК РФ).

Після отримання повідомлення Банку Росії про присвоєння порядкового номера кредитна організація має право відкрити кореспондентський рахунок у підрозділі розрахункової мережі Банку Росії за місцем розташування кредитної організації.

При відкритті кореспондентського рахунку укладається договір між підрозділом розрахункової мережі Банку Росії і кредитною організацією.

Відповідно до Федерального Закону «Про Центральний банк Російської Федерації (Банку Росії)» від 2 грудня 1990 року порядок відкриття, ведення і закриття рахунків клієнтів, встановлює Банк Росії.

Для відкриття рахунку кредитна організація надає необхідні документи установам Банку Росії, яка перевіряє правильність оформлення документів:

• заяву на відкриття кореспондентського рахунку, підписана особою, яка підписала договір;

• нотаріально завірені копії установчих документів кредитної організації;

• нотаріально завірену копію ліцензії кредитної організації па здійснення банківських операцій;

• нотаріально завірену копію статуту кредитної організації;

• довідку з податкового органу про взяття на облік кредитної організації;

• довідку з пенсійного фонду Російської Федерації про постановку на облік кредитної організації;

• довідку з фонду обов'язкового медичного страхування про постановку на облік кредитної організації;

• нотаріально завірені картки зі зразками підписів уповноважених

• посадових осіб кредитної організації та відбитком печатки кредитної організації.

З метою створення рівних умов розвитку розрахункових систем Банку Росії і кредитних організацій, підвищення якості розрахункових послуг Банку Росії, 1 січня 1998 року була введена плата за розрахункове обслуговування розрахунково-касовими центрами, відповідно до наказу ЦБ РФ від 24 лютого 1997 року № 02 - 45 і листом цього банку від 18 червня 1997 року № 57-97 «Про справляння плати за послуги Банку Росії».

Розрахункової послугою Банку Росії є послуга, з переказу коштів через розрахункову мережу Банку Росії, що включає в себе повний цикл обробки платежу: прийом і обробку розрахункового документа, здійснення проводок по банківських рахунках і видачу виписок з особового рахунку.

Відносини з оплати розрахункових послуг Банку Росії регулюються Типовим додатковою угодою до договору кореспондентського рахунку враховує платність розрахункових послуг Банку Росії. Вище зазначений договір, полягає розрахунково-касовими центрами з кредитними організаціями. За невиконання комерційним банком зобов'язань з оплати наданих Банком Росії послуг, з нього стягується неустойка в розмірі ставки рефінансування ЦБ РФ діє на день виконання зобов'язання, від суми боргу за кожен день прострочення до дня повернення всієї суми боргу.

У разі невиконання кредитної організацією зобов'язань з оплати наданих йому послуг, РКЦ протягом місяця може зробити списання всієї суми боргу з кореспондентського рахунку (субрахунку) кредитної організації без її згоди, тобто інкасовим дорученням, оплата яких здійснюється в безспірному порядку.

Списання коштів з коррахунків відкритих (рахунок «ЛОРО») роблять лише на основі розпоряджень власника рахунку (платіжних доручень). Виняток становлять інкасові доручення.

Головний принцип здійснення платежів за кореспондентськими рахунками комерційних банків - це здійснення їх строго в межах залишку коштів на цих рахунках.

Розмір залишку коштів в банках - кореспондентах залежить від характеру та обсягу послуг, які він надає. Кредитні ресурси на кореспондентських рахунках являють собою депозити до запитання. Тому залишки коштів за вказаними рахунками звичайно підтримуються па мінімальному рівні, який необхідний для здійснення розрахункових операцій.

За допомогою цього реалізується основна ідея впровадження розрахунків - активізувати роботу банків по залученню депозитів, спонукати їх надавати кредити позичальникам строго в межах власних і позикових коштів. У свою чергу виконання таких вимог сприяє підвищенню відповідальності і зацікавленості кожного банку в прибутковості своєї діяльності за умови обов'язкового дотримання затверджених ЦБ РФ параметрів - нормативів обов'язкових резервів і ліквідності.

Дотримання головного принципу міжбанківських розрахунків передбачає відповідальність кожного комерційного банку за підтримку коштів на рахунку в розмірах, що забезпечують безперебійність розрахунків з іншими банками. Не виключена ситуація, коли у банку буде нестача коштів, тим часом як його клієнт, який здійснює платіж, має необхідні ресурси.

ЦБ РФ 6 березня 1998 ввів в дію Положення № 19-П «Про порядок надання ЦБ РФ кредитів банкам, забезпечених заставою державних цінних паперів». При відсутності або недостатності коштів на кореспондентському рахунку комерційного банку для невідкладних платежів, пов'язаних з підтриманням життєзабезпечення галузей господарства, можуть бути надані наступні види кредитів:

• внутрішньоденні кредити;

• одноденні розрахункові кредити (кредити "овернайт");

• ломбардні кредити.

Дані кредити надаються за умови повної відсутності кредитного ризику, тобто обов'язкового повернення цього кредиту і відсотків по ньому у встановлений термін.

Також банки можуть скористатися овердрафтом.

Овердрафт (від англ. Overdraft - понад план) - це особлива форма надання короткострокового кредиту банку-кореспонденту в разі, коли величина платежу перевищує залишок на кореспондентському рахунку банку. У цьому випадку кошти з коррахунку банку-кореспондента списуються в повному обсязі, тобто автоматично надається кредит на суму, що перевищує залишок коштів. В результаті овердрафту утворюється, кажучи бухгалтерським мовою, дебетове сальдо. Овердрафт відрізняється від позичок тим, що в погашення заборгованості спрямовуються всі суми, що надходять на кореспондентський рахунок банку-кореспондента.

При недостатності коштів на рахунку для задоволення всіх пред'явлених до нього вимог всі документи поміщаються у картотеку до позабалансового рахунку № 90904 (9920) «неоплачені в строк розрахункові документи через відсутність коштів на кореспондентському рахунку кредитної організації», що відкривається в РКЦ.

При оплаті розрахункових документів з картотеки до позабалансовому рахунку № 90904 штрафи, пені установами банку не нараховуються за винятком випадків, передбачених законодавством, а також коли у відповідному виконавчому документі суду, на підставі якого здійснюється списання коштів, передбачено нарахування та стягнення відсотків, штрафів, пені до моменту фактичного платежу.

Розбіжності, що виникають з невчасної оплати розрахункових документів, розглядаються між одержувачем коштів і платником відповідно до чинного законодавства.

При наявності у кредитної організації протягом 5 робочих днів картотеки до позабалансовому рахунку № 90904, установи банку Росії пред'являють вимоги до кредитної організації, пов'язані з поповненням залишку коштів на кореспондентському рахунку в установі Банку Росії.

При невиконанні цих вимог до кредитної організації можуть застосовуватися заходи згідно ст. 75 Федерального Закону «Про Центральний банк Російської Федерації (Банку Росії)» від 2 грудня 1990

При відкликання у кредитної організації ліцензії на здійснення банківських операцій і створення ліквідаційної комісії невиконані розрахункові документи з картотеки до позабалансовому рахунку № 90904 кредитної організації передаються установами банку ліквідаційної комісії (за описом). До створення ліквідаційної комісії документи зберігаються в установах банку строком до трьох років.

З метою виявлення повноти і своєчасності здійснення операцій за кореспондентськими рахунками проводиться вивірка розрахунків між РКЦ і обслуговується їм комерційним банками.

Вивірка кореспондентських рахунків здійснюється установами банків щомісячно на підставі відомостей перевірки стану розрахунків за кореспондентським рахунком у РКЦ. Відомості складаються і направляються в РКЦ до 5 числа за попередній місяць.

За всіма неправильно проведеним РКЦ сумами установи банків висувають вимоги про відновлення або списання цих сум у письмовій формі.

Порядок здійснення розрахунків з оплати розрахункових послуг можна зобразити у вигляді схеми документообігу при кореспондентських відносинах між кредитними організаціями, коррахунки яких відкриті в одному розрахунково-касовому центрі (рис. 1.2.)

Рис. 1.2 Схема документообігу по кореспондентських рахунках, відкритих в одному РКЦ

1. Клієнт надає в комерційний банк-платника платіжне доручення, яке списується з його розрахункового рахунку.

2. Комерційний банк-платник, обробивши розрахунково-грошовий документ, формує зведене платіжне доручення і направляє його в РКЦ.

3. РКЦ на підставі зведеного платіжного доручення списує гроші з кореспондуючого рахунку комерційного банку-платника і зараховує їх на кореспондуючий рахунок комерційного банку-одержувача.

4. Комерційний банк-одержувач, на підставі отриманих від РКЦ розрахунково-грошових документів, зараховує їх на розрахункові рахунки одержувачів коштів.

При іногородніх розрахунках, розрахунки між РКЦ по операціях комерційних банків, а також за власними операціями РКЦ здійснюються через систему межфіліальних обертів.

Операції при іногородніх розрахунках здійснюються на підставі спеціальних документів - авізо, що представляють собою офіційне повідомлення про виконання розрахункової операції.

Авізо поділяються залежно від змісту операції:

• поштові кредитові і дебетові;

• телеграфні кредитові і дебетові.

Контроль за здійсненням відповідних операцій в РКЦ філії «Б» здійснюється шляхом квитовка сум авізо, спрямованих РКЦ філії «А» в РКЦ філії «Б».

Система квитовка авізо при розрахунках між РКЦ із застосуванням авізо призначена для забезпечення повного і своєчасного виконання і відображення в обліку відповідних операцій та їх рівності з початковими операціями.

В цілому процес документообігу за операціями комерційних банків між розрахунково-касовими центрами можна зобразити у вигляді схеми:

Рис. 1.3. Схема документообігу по операціях комерційних банків між РКЦ

1. Клієнт надає в комерційний банк-платника платіжне доручення, яке списується з його розрахункового рахунку.

2. Комерційний банк-платника, обробивши розрахунково-грошовий документ, формує зведене платіжне доручення і направляє його в РКЦ філії «А».

3. РКЦ філії «А» на підставі зведеного платіжного доручення списує гроші з кореспондентського рахунку комерційного банку-платника і оформляє на адресу РКЦ філії «Б» кредитові авізо.

4. РКЦ філії «Б» після отримання даного кредитового авізо відправляє на адресу РКЦ філії «А» запит на підтвердження кредитового авізо.

5. РКЦ філії «А» при отриманні запиту на підтвердження авізо направляє на адресу РКЦ філії «Б» підтвердження достовірності кредитового авізо.

6. РКЦ філії «Б» на підставі отриманого кредитового авізо та доданих до нього первинних розрахункових документів зараховує ці кошти на кореспондентський рахунок комерційного банку.

7. Комерційний банк одержувача на підставі отриманих від РКЦ філії розрахунково-грошових документів, зараховує їх на розрахункові рахунки одержувача коштів.

8. РКЦ філії «А» на адресу ІВП або ДЦІ направляють звітну відомість з доданими до неї третіми примірниками авізо (звітними картками) та стрічкою підрахунку.

9. ІВП або ДЦІ на підставі отриманої звітності РКЦ філії «А» направляє на адресу РКЦ філії «Б» табуляграми, за допомогою яких РКЦ філії «Б» виробляє квитовка надійшли авізо від РКЦ філії «А».

У світовій практиці форми міжнародних і внутрішніх розрахунків тісно взаємопов'язані, вони базуються на єдиних принципах. Міждержавні розрахунки між банками Росії і банками інших держав (колишніх союзних республік) здійснюються головним чином через знову відкриваються один у одного кореспондентські рахунки центральних (національних) банків держав.

Веденням кореспондентських рахунків Національних банків-кореспондентів, проведення розрахунків між державами займаються спеціальні відділи міждержавних розрахунків, наділені правами філій Центральних банків, що мають БИК.

При проведенні міждержавних розрахунків, як при звичайних розрахунках за коррахунками, діє принцип здійснення операцій в межах залишків коштів на рахунках. При відсутності грошей на коррахунку банку-кореспондента країни - платника розрахунки зупиняються до оформлення міждержавного кредиту.

Термін зазначеного кредиту визначається Угодою. При настанні строку погашення сума виданого кредиту стягується за рахунок залишку на кореспондентському рахунку.

Таким чином, платежі з Росії на адресу клієнтів в країнах СНД проходять за схемою представленої (Мал. 1.4.):

Рис. 1.4. Схема міждержавних розрахунків між РКЦ

1. Клієнт надає в комерційний банк-платник платіжне доручення, яке списується з його розрахункового рахунку.

2. Комерційний банк-платник, обробивши розрахунково-грошовий документ, формує зведене платіжне доручення і направляє його в РКЦ філії "А".

3. РКЦ філії "А" оформляє кредитове авізо і направляє його в Центр міждержавних розрахунків Банку Росії.

4. Центр міждержавних розрахунків Банку Росії, після перевірки авізо, спрямовує платіж в Центр міждержавних розрахунків республіки.

5. Центр міждержавних розрахунків республіки направляє надійшли грошові кошти в РКЦ філії "Б" 'де відкрито кореспондентський рахунок комерційного банку одержувача.

6. РКЦ філії "Б" зараховує ці кошти на кор. рахунок комерційного банку-одержувача.

7. Комерційний банк - одержувач на підставі отриманих від РКЦ філії "Б" розрахунково-грошових документів, зараховує їх на розрахункові рахунки одержувачів коштів.

Платежі на адресу російських клієнтів з країн-членів СНД ведуться аналогічним чином (у зворотному порядку).

Для здійснення міжнародних платежів ряд комерційних банків вдається до послуг міжнародних автоматизованих систем, таких, наприклад як СВІФТ. Дана система здійснює зв'язок, використовуючи передову технологію в галузі комунікацій і банківської справи, в тому числі пристроїв для шифрування інформації, передачу повідомлень і переказ платежів між кількома тисячами банків в сотні країн світу. Система, прийнявши повідомлення, контролює правильність його складання і автоматично підтверджує прийом повідомлення банку-відправнику.

Через СВІФТ виробляються перекази грошових коштів, передається інформація про стан рахунків у банках, підтвердження угод, здійснюються розрахунки по інкасо, акредитивам, торгівлі цінними паперами.

За допомогою створення автоматизованої системи грошових переказів і банківських розрахунків збільшується швидкість передачі платіжних документів, скорочується розрахунковий період, спрощується обробка кореспонденції, здешевлюється її вартість. Електронні засоби грошових переказів сприяють прискоренню грошового обороту, появі нових форм розрахунків і банківських операцій, поліпшення надійності і якості контролю за дотриманням платіжної дисципліни, підвищенню ефективності банківської роботи. Тому підприємства, які планують займатися зовнішньоекономічною діяльністю, повинні навести довідки про застосовується системі міждержавних розрахунків в обраному ними банку.

Кореспондентські відносини між банками можуть здійснюватися безпосередньо. В даний час прямі міжбанківські розрахунки отримали досить широке поширення. В цілому, терміни платежів тут мінімальні, оскільки перекази здійснюються, як правило, електронним шляхом. Але має місце також і уповільнення руху коштів, коли ці розрахунки є багатоступеневими (в одній операції можуть брати участь 3-4 банки). Дрібні і середні комерційні банки, вступаючи в прямі кореспондентські відносини з великими банками, отримують доступ до інших послуг цих банків. Мається на увазі проведення вигідних операцій з державними паперами, можливість виходу на комерційні зв'язки із зарубіжними банками.

Особливість цих міжбанківських розрахунків в тому, що рахунок «ЛОРО» веде не РКЦ, а інший комерційний банк, в якому відкрито цей рахунок.

Кореспондентські відносини між банками можна зобразити у вигляді схеми (рис. 1.5.):

Рис. 1.5. Схема документообігу при прямих кореспондентських відносинах між банками

1.Кліент надає в комерційний банк-платника платіжне доручення, яке списується з його розрахункового рахунку.

2. Комерційний банк-кореспондент, обробивши розрахунково-грошовий документ, формує зведене платіжне доручення та реєстр майбутніх платежів, який складається у вигляді опису розрахункових документів до зведеного платіжного доручення та направляє його в комерційний банк-респондент.

3. Комерційний банк-респондент на підставі зведеного платіжного доручення списує гроші з кореспондуючого рахунку комерційного банку-кореспондента і зараховує їх на розрахункові рахунки одержувачів коштів.

Порядок проведення операцій по списанню коррахунків (субрахунків) комерційних банків визначено Листом ЦБ РФ «Положення про порядок проведення операцій по списанню коштів з кореспондентських рахунків (субрахунків) кредитних організацій» № 244 від 01.03.96 року та Положенням ЦБ РФ. «Про проведення безготівкових розрахунків кредитними організаціями в РФ» № 5-П від 25.11.97 року.

Операції, що проводяться, за кореспондентськими рахунками діляться на 2 види:

• операції, що грунтуються на обслуговуванні клієнтів, тобто операції по комерційних справах клієнтів: переклади на основі інкасо або акредитива, платежі за чеками, надання гарантій;

• власні міжбанківські операції, тобто операції з купівлі та продажу валют, з торгівлі ресурсами на грошовому ринку і так далі.

Як правило, кореспондентські відносини повинні бути вигідні обом сторонам беруть участь.

Вибір на користь односторонніх чи взаємних кореспондентських відносин здійснюється з урахуванням різних факторів: взаємних потоків платежів, ціни і попиту на ринку кредитних ресурсів, можливості участі в торгах на регіональних валютних біржах, а також можливості оперативного відкликання перебувають на коррахунках засобів.

Підводячи підсумок, можна зазначити, що комерційні банки мають досить широкий вибір можливостей, щоб «проплатити» необхідні грошові перекази. У цілому ж система міжбанківських розрахунків відрізняється складністю, трудомісткістю, недостатньою надійністю. Тому Центральний Банк Російської Федерації при державній підтримці, залучаючи кошти комерційних банків, повинен створити високоефективну загальнодержавну систему міжбанківських розрахунків, що відповідає світовим досягненням. Справа впирається в технічну оснащеність даної системи. На перше місце виступає організація електронних платежів, звільнення банків від пересилання один одному первинних документів.

Але, впровадження та налагодження нових видів розрахунків пов'язане з великими труднощами економічного, організаційного та технічного характеру, тому організація міжбанківських розрахунків є однією з вузлових проблем розвитку банківської справи.

2. Організація міжбанківських розрахунків в Чукотському АТ на прикладі ГРКЦ ГУ ЦБ РФ по Чукотському автономному окрузі

2.1. Коротка характеристика банківської структури та організації безготівкових розрахунків в Чукотському АТ.

Економічне та соціальне становище Чукотського автономного округу, відбивається на діяльності банківських структур регіону. Негативні процеси, що показують реальний стан сектора економіки, позначаються на розвитку фінансового сектора.

Характеризувати становище банківської структури регіону неможливий без розгляду загальної економічної і соціальної картини склалася в регіоні. Розглянемо економічний і соціальний стан в економіці та банківській сфері Чукотського АТ за даними банківського бюлетеня статистики.

Чисельність населення Чукотського АТ на 01.01.2001р. склала -69160 осіб. За минулі 9 місяців вона скоротилася на - 4,3%. Сальдо міграції, як і раніше зберігає негативне значення.

Загальна ситуація в економіці Чукотського автономного округу за 2000 рік характеризувалася позитивними змінами обсягів виробництва в основних галузях промисловості.

У регіоні продовжується зростання інвестицій в основний капітал. У 2000 році на розвиток економіки та соціальної сфери за рахунок усіх джерел фінансування використано - 256,6 млн. рублів, що на - 38,9% більше, ніж за відповідний період минулого року. Намітився процес поступового зниження заборгованості по заробітній платі. Поряд з цим, не вдалося подолати ряд негативних тенденцій у соціальній і виробничій сфері.

У 2000 році в окремих галузях реального сектора економіки округу відбулися зміни обсягів виробленої продукції в сторону збільшення.

Індекс фізичного обсягу промислової продукції і надання послуг промислового характеру у фактичних цінах склав - 113,5% в порівнянні з відповідним періодом минулого року. Найбільш високі темпи приросту фізичного обсягу промислової продукції склалися в паливній галузі - 142,1%. У кольоровій металургії (видобуток золота) індекс фізичного обсягу склав - 129,6% до 2001 року. У харчовій промисловості збільшення обсягів виробництва до рівня минулого року - 106,5%. У будівельній галузі регіону відзначалася позитивна динаміка обсягів виробництва, зумовлена ​​зростанням інвестиційної активності в регіоні.

Складна ситуація в агропромисловому комплексі. Індекс фізичного обсягу випущеної продукції сільського господарства до рівня минулого року склав - 80,4%. Негативний вплив на даний показник робить зменшення випущеної продукції в тваринництві. Індекс фізичного обсягу склав всього - 66,7%. Поряд з цим відмічено зростання виробництва продукції рослинництва, індекс фізичного обсягу - 195%. Значна, і продовжує наростати в структурі сільськогосподарського виробництва частка продукції, виробленої в індивідуальному секторі.

На підприємствах автомобільного транспорту, за минулий період року, як і раніше, погіршення ситуації. Відсутність необхідної кількості ПММ для потреб регіону, негативно вплинуло на господарську активність підприємств транспорту. Вантажообіг підприємств усіх галузей економіки склав - 75, З% до відповідного періоду минулого року.

В енергетичній галузі за січень-вересень 2000 року відбулася зниження індексу фізичного обсягу виробництва на - 0,9%. Зростання індексу споживчих цін на - 53,2% до рівня минулого року і зниження реально нарахованої заробітної плати на одного працівника привели до скорочення обсягів роздрібного товарообігу на - 22,4%.

Результати опитування підприємств, проведеного Головним управлінням Чукотського АТ в рамках моніторингу, свідчать про зниження в грудні 2000 року рівня індикаторів виробничої діяльності, зокрема, збільшення частки підприємств, які відзначають зниження обсягів виробництва. Разом з тим, незначно покращилася ситуація із забезпеченістю підприємств оборотними засобами.

Підприємства, учасники опитування, свідчать про збереження поточної ситуації на найближчі три місяці. Так збільшення обсягів виробництва показали - ЗЗ. З% опитаних респондентів, зменшення-13,3%, решта - 53,4% збережуть існуючі обсяги.

Далі розглянемо фінансову діяльність підприємств і організацій округу.

За 2000 рік сальдований фінансовий результат діяльності підприємств округу були збитки в розмірі -340,2 млн. рублів, що вище аналогічного періоду минулого року в 1,4 рази.

Питома вага збиткових підприємств складає на 01.01.2001 року - 77% від усіх підприємств регіону. На склалося положення, що визначає вплив зробили фінансові результати діяльності підприємств промисловості, транспорту і підприємств ЖКГ. На їх частку припадає відповідно 28%, 25% і 25% збитків, отриманих виробниками округу.

Результати опитування підприємств, які взяли участь у моніторингу за грудень 2000 року показали, що - 46,7% всіх опитаних підприємств оцінюють свій економічний стан, як погане і тільки - 6,6%, як добрий. Важке фінансове становище погіршується низьким рівнем забезпеченості підприємств замовленнями і договорами на послуги, а на підприємствах торгівлі - відсутністю забезпеченості контрактами. Збільшення витрат виробництва відзначили - 46,7% всіх підприємств, які взяли участь в опитуванні, тоді як ціни на свою продукцію (послуги) збільшили лише - 20% підприємств.

За 2000 рік ситуація в сфері взаімоплатежей та розрахунків істотно не змінилася.

Кредиторська заборгованість, що є в даний час основним джерелом поповнення фінансових ресурсів підприємств, склала на 01.01.2001 року - 7707 млн. рублів, і збільшилася до початку звітного періоду на - 85%). Частка простроченої заборгованості становить - 92,3%, її зростання з початку 2000 року склав - 178%. Основні обсяги простроченої кредиторської заборгованості зосереджені на підприємствах промисловості та житлово-комунального господарства. (Див. Додаток № 1).

Дебіторська заборгованість склала - 4606 млн. рублів, з початку 2000 року збільшилася на - 79,5%. Питома вага простроченої дебіторської заборгованості в загальній сумі всієї дебіторської заборгованості складає - 89,8% (див. Додаток № 1).

Прострочена кредиторська заборгованість перевищила прострочену дебіторську заборгованість в 1,7 рази, що вказує на сохраняющееся напружений стан платіжної дисципліни. Це один з найвищих рівнів даного показника серед федерального далекосхідного округу.

При безсумнівному загальноукраїнському значенні Чукотського автономного округу, що входить в Далекосхідний регіон Росії, економіка округу опинилася в складному становищі, насилу адаптується до ринкових умов, що пов'язано зі специфікою її структури і найбільшою віддаленістю регіону від ринків постачання і збуту.

Дешевша і конкурентоспроможна завізних продукція витіснила місцеву. У той же час, в завезеної продукції помітно зросла частка продукції російського виробництва, особливо ковбасних виробів, цукерок, молочної продукції.

Якщо скорочення переробних галузей можна виправдати високою собівартістю, нерентабельністю вирощування та переробки в умовах Півночі молочної продукції, птиці, яєць, продукції рослинництва, то різке падіння традиційних для народів Чукотки промислів, як оленярство, звірівництво, рибний промисел, видобуток морського звіра, погіршує і без того важкі умови виживання корінних народів Чукотки. Майже в три рази скоротилося поголів'я оленів, на межі зникнення клітинне звірівництво.

Особливість банківської системи Чукотського автономного округу характеризується відсутністю регіональних комерційних банків на території.

На 01 січня 2001 року число діючих кредитних організацій скоротилася на 4 філії. У зв'язку з відкликанням ліцензії в іюле1999 року у АПБ «Агропромбанк», в грудні 1999 року розпочала роботу ліквідаційна комісія та 4 філії цього банку, що знаходяться на території Чукотки, закриті.

На території Чукотського автономного округу в 2001 році свою діяльність продовжують наступні кредитні установи:

• три філії Магаданського ВАТ "Колима-банк";

• три відділення Північно-Східного Ощадбанку РФ, в ньому - діють 7 додаткових офісу, розташованих у районних центрах Чукотського АТ.

Головне управління Центрального банку РФ по ПрАТ утворена 1 вересня 1992 в складі Головного управління знаходяться 8 розрахунково-касових центрів розташованих: у м. Певек, м. Білібіно, п. Провидіння, п. Мис Шмідта, п. Лаврентія, п. Егвекінот , п. Берінговскій, і головний розрахунково-касовий центр в м. Анадир.

ГРКЦ ГУ ЦБ РФ по Чукотському АТ організовано на базі Анадирського відділення Держбанку СРСР і діє на підставі Положення про РКЦ, затвердженого Центральним банком РФ. Основна функція ГРКЦ розрахунково-касове обслуговування кредитних установ і бюджету. Розрахунки здійснюються на території Чукотського АТ 8 розрахунково-касовими центрами. Станом на 1 січня 2001 року в них відкрито 6 кореспондентських рахунків філіям кредитних організацій, 4 рахунки операційним кас поза касового вузла та 937 особових рахунків клієнтам РКЦ. Між філіями та ГРКЦ укладено договори про кореспондентські відносини, де обумовлюються права та обов'язки сторін, відповідальність при порушенні договору, термін дії договору. Організаційна структура ГРКЦ Головного управління ЦБ РФ по Чукотському АТ (представлена ​​на Рис. 2.1.):

Рис. 2.6. Організаційна структура ГРКЦ ГУ ЦБ РФ по Чукотському АТ

ГРКЦ р. Анадиру має спільний баланс з Головним управлінням ЦБ РФ по Чукотському АТ. З серпня 1997 року на території Чукотського АТ здійснюються внутрішньорегіональні електронні платежі, у зв'язку з цим на базі ГРКЦ був створений Центр комутації розрахунків (ЦКР), який також має спільний баланс з ГРКЦ. З листопада 1999 року були впроваджені міжрегіональні електронні платежі і з жовтня 2000 року здійснюються одногородние електронні платежі з Управлінням Федерального Казначейства по Чукотському АТ.

Розрахунково-касовими центрами ГУ обслуговується 1698 клієнтів (бюджетні організації) та 12 філій комерційних банків (включаючи доп. Офіси Ощадного банку). Штат співробітників ГУ (з ГРКЦ) складає 216 чоловік.

Слід зазначити що, три розрахунково-касових центру перебувають у складі ГУ не відповідають сучасним вимогам щодо технічного укріплення, мають слабку технічну базу. У районах, в яких розташовані дані РКЦ, відбулося значне скорочення кількості підприємств і організацій, як наслідок, відбулося зниження числа клієнтів, що знаходяться на розрахунково-касове обслуговування. На даний момент в цих РКЦ на розрахунково-касовому обслуговуванні знаходиться всього 5% від загального числа клієнтів знаходяться на розрахунково-касове обслуговування в установах ГУ.

В даний час перед ГУ стоїть питання про закриття даних трьох РКЦ за рахунок укрупнення інших. Але сьогодні це не можливо через велику віддаленість районних РКЦ від ГРКЦ. Затримки проходження платежі на території округу перевищують 1 місяць при нормі проходження в 14 днів.

У Чукотському автономному окрузі міжбанківські розрахунки здійснюються через розрахунково-касові центри.

Через продовження зростання неплатежів зберігається небезпека погіршення економічної ситуації. Неплатежі в регіоні - частина загального платіжної кризи в Росії. Проблема неплатежів обумовлена ​​низкою причин. Одна з них - низька платіжна та фінансова дисципліна. Прострочена кредиторська заборгованість перевищила прострочену дебіторську заборгованість в 1,7 рази, що вказує на сохраняющееся напружений стан платіжної дисципліни [25.с.6].

Обсяг вироблених платежів у 2000 році відрізняється від обсягу 1999 року (див. Додаток № 2). У структурі платежів основне місце займають електронні платежі (Мал. 2.2). Загалом, кількість відправлених розрахунково-грошових документів простежується наступне співвідношення (див. таблицю 2.1).

Таблиця 2.1 Структура платежів між установами Банку Росії в Чукотському АТ

Рис. 2.7. Діаграма структури платежів між установами Банку Росії в Чукотському АТ

Таблиця 2.2. Відомості про кількість оброблених розрахунково-грошових документів, за розрахунками між установами Банку Росії, в ГРКЦ р. Анадиру за 1999-2000 роки

На підставі даних представлених в таблиці 2.2. можна зробити висновок, що, в ГРКЦ р. Анадиру, при загальному збільшенні кількості платежів в 2000 році в порівнянні 1999 роком на 10,3%, частка поштових та телеграфних авізо зменшилася. Це сталося через введення в систему розрахунків електронних платежів.

При поштових платежах комбанки направляють належним чином оформлені РДД до відділу по роботі з комбанками, де ответісполнітель перевіряє законність і правильність складання документів, потім оформляє своїм підписом і штампом із зазначенням дати дроти. Після цього розрахункові документи передаються до відділу межфіліальних розрахунків, де відбувається перевірка БИК, найменування і місцезнаходження банку одержувача грошових коштів. Потім грошові документи направляються до відділу автоматизованої обробки бухгалтерської інформації, де на їх підставі відбувається списання (зарахування) коштів з кореспондентських рахунків комбанків, роздруківка поштових авізо, формування виписок (особових рахунків) з коррахунків комбанків. Роздруковані поштові авізо надходять до відділу межфіліальних розрахунків, де перевіряють правильність занесення в авізо банківських реквізитів, зазначених у РДД. Після цього поштові авізо передаються до відділу експедиції, звідки вони направляються в РКЦ, де обслуговуються комбанки одержувачів коштів. Сформовані виписки передаються до відділу по роботі з комбанками, де ответісполнітель перевіряє, чи всі записи підтверджені відповідними документами, чи правильно перенесені в особові рахунки відповідні реквізити та суми документів, чи правильно перенесені з попереднього дня вхідні залишки і виведені вихідні залишки. Після всього цього виписки з кореспондентських рахунків з доданими до них РДД, що підтверджують проведення по особових рахунках, видаються комбанкам.

При телеграфних платежах комбанки направляють належним чином оформлені РДД до відділу по роботі з комбанками, де ответісполнітель перевіряє законність і правильність складання документів, потім оформляє своїм підписом і штампом із зазначенням дати дроти. Після цього перші екземпляри РДД передаються до відділу межфіліальних розрахунків, де відбувається перевірка БИК, найменування і місцезнаходження банку одержувача грошових коштів і формування телеграфних авізо, які потім по каналах зв'язку надходять до відділу автоматизованої обробки бухгалтерської інформації, де відбувається списання (зарахування) коштів з кореспондентських рахунків комбанків на підставі вищевказаних документів, формування виписок (особових рахунків) з коррахунків комбанків. Тут же відбувається роздруківка телеграфних авізо, які потім після необхідної перевірки направляються до відділу межфіліальних розрахунків для кодування. Телеграфні авізо, забезпечені захисним кодом, надходять на телетайп для передачі в РКЦ, де обслуговуються комбанки одержувачів коштів. Сформовані виписки передаються до відділу по роботі з комбанками, де ответісполнітель перевіряє, чи всі записи підтверджені відповідними документами, чи правильно перенесені в особові рахунки відповідні реквізити та суми документів, чи правильно перенесені з попереднього дня вхідні залишки і виведені вихідні залишки. Після всього цього виписки з кореспондентських рахунків з доданими до них РДД, що підтверджують проведення по особових рахунках, видаються комбанкам. При отриманні телеграфних і поштових платежів схеми документообігу аналогічні вищевказаним.

В даний час на території Чукотського АТ здійснюються внутрішньорегіональні, міжрегіональні та одногородние електронні платежі.

Усі види електронних платежів комбанки направляють належним чином оформлені РДД (з позначкою «електронно») до відділу по роботі з комбанками, де ответісполнітель перевіряє законність і правильність складання документів, потім оформляє своїм підписом і штампом із зазначенням дати дроти. Після цього перші екземпляри РДД передаються до відділу межфіліальних розрахунків, де відбувається перевірка БИК, найменування і місцезнаходження банку одержувача грошових коштів, участь даного банку в електронних платежах. Після цього перший примірник передається у відділ автоматизованої обробки бухгалтерської інформації, де відбувається формування електронного РДД та постачання його електронним підписом, а також проводиться списання (зарахування) коштів з кореспондентських рахунків комбанків, потім електронний образ РДД направляється по каналах зв'язку на адресу одержувача. При отриманні відповідного платежу електронний РДД надходить до відділу автоматизованої обробки бухгалтерської інформації, де, після перевірки електронного підпису, відразу ж проводиться зарахування (списання) грошових коштів на кореспондентські рахунки комбанків. Після чого електронний РДД роздруковується, і разом з виписками з кореспондентських рахунків передаються до відділу по роботі з комбанками, де ответісполнітель перевіряє, чи всі записи підтверджені відповідними документами, чи правильно перенесені в особові рахунки відповідні реквізити та суми документів, чи правильно перенесені з попереднього дня вхідні залишки і виведені вихідні залишки. Після всього цього виписки з кореспондентських рахунків з доданими до них РДД, на підставі яких були зроблені записи по особових рахунках, видаються комбанкам.

Перший примірник розрахункового документа банку, оформлений в установленому порядку, при якому способі передачі інформації залишається в ГРКЦ і поміщається в документи дня в якості підстави списання коштів з коррахунку банку.

Система міжбанківських розрахунків базується на здійсненні платежів через кореспондентські рахунки комерційних банків, відкритих головним чином в РКЦ. Розрахунки через РКЦ проводяться на валовий основі. Кореспондентські рахунки відкриваються в РКЦ за місцем знаходження комерційних банків на підставі наступних документів:

• заяву на відкриття кореспондентського рахунку;

• нотаріально завірену копію ліцензії на здійснення банківських операцій;

• нотаріально завірені копії установчих документів:

  • Статуту кредитної організації;

  • свідоцтва про державну реєстрацію кредитної організації;

• лист реєструючого органу та копію виписки про перерахування коштів з тимчасового накопичувального рахунку на основний кореспондентський рахунок;

• лист територіального установи Банку Росії з підтвердженням погодження кандидатур керівника і головного бухгалтера кредитної організації;

• свідоцтво про постановку на облік в податковому органі;

• довідку про взяття на облік в Пенсійному фонді Російської Федерації;

• довідку про взяття на облік у Фонді обов'язкового медичного страхування;

• повідомлення страхувальника Фонду соціального страхування;

• нотаріально завірену картку із зразками підписів

• керівника, головного бухгалтера та уповноважених посадових осіб кредитної організації, право підпису яких узгоджено з Банком Росії, і відбитком печатки кредитної організації;

• інформаційний лист Головного міжрегіонального центру обробки та поширення статистичної інформації Держкомстату Росії або лист територіального органу Державної статистики з присвоєними кредитної організації кодами по загальноросійським класифікаторам, що підтверджують постановку на облік в Єдиному державному реєстраторові підприємств та організацій (ЄДРПО).

Потім між РКЦ і комерційним банком укладається договір про кореспондентські відносини, який визначає порядок розрахункового обслуговування, права і обов'язки сторін.

Філіям та представництвам комерційних банків відкриваються кореспондентські рахунки в РКЦ за місцем їх знаходження. Для цього потрібен дозвіл установи Центрального банку, що здійснює нагляд за головним банком.

З метою вдосконалення платіжної системи Росії, оптимізації документообігу, впровадження в практику розрахунків сучасних технологій, що відповідають вимогам міжнародних стандартів, на території Росії з жовтня 1996 року введена система 9-ти значних банківських ідентифікаційних кодів учасників розрахунків (БІК). При цьому з метою однозначної ідентифікації платника та одержувача грошових коштів при проведенні міжбанківських розрахунків застосовується сукупність 9-ти значних кодів учасників розрахунків, кореспондентських рахунків банків і особових рахунків клієнтів.

Номери РКЦ та установ Банку Росії має наступну будову; 1, 2 розряди - код Росії; 3 і 4 розряди - код республіки, краї, області на території РФ; 5 і 6 номер РКЦ, що складається з 2 і 3 розрядів їх тризначних умовних номерів; 7, 8 і 9 розряди мають значення для районних і міжрайонних РКЦ - 000, для Головного РКЦ - 001, для інших установ Банку Росії - 002. [22. с. 10] 7, 8 і 9 розряди приймають для кредитних організацій значення від 201 до 999.

З 1 січня 1998 року номер кореспондентського рахунку комбанку складається з 20 знаків і розраховується на основі Бика. У номері рахунку вказується: номер розділу (1 знак); номер рахунку 1-го порядку (2); номер рахунку 2-го порядку (2); код валюти (3); захисний ключ (1); номер філії, відділення банку ( 4); символ бюджетної звітності (3); власне номер особового рахунку (4).

Операції за кореспондентськими рахунками здійснюється незалежно від залишку коштів на кореспондентському рахунку кредитної організації на момент їх прийняття. Платежі можуть здійснюватися в межах коштів, наявних на момент оплати, з урахуванням коштів, що надходять протягом операційного дня, і кредитів Банку Росії у випадках, встановлених нормативними документами Банку Росії і укладеними між ГРКЦ і кредитними організаціями договорами.

Правильна організація розрахунків по кореспондентському рахунку передбачає наявність кредитового сальдо, яке утворюється в результаті перевищення надходжень на рахунок над сумою платежів з нього.

З 1 січня 1998 року ЦБ РФ ухвалив рішення стягувати плату за розрахункові послуги з комерційних банків. Ця плата встановлюється таким чином, щоб повністю покрити витрати і створити рівні умови стимулювання конкуренції і нововведень в тих областях, де послуги надаються і Банком Росії, і приватним сектором, і забезпечення зацікавленості в економічному використанні тих послуг Банку Росії, які майже, або зовсім не виявляються приватним сектором. Виключення при справлянні плати встановлені для державних позабюджетних фондів і організацій, що фінансуються з бюджетів різних рівнів, для кредитних організацій, пов'язаних з їх обслуговуванням, а також за операціями з Банком Росії, пов'язаним з купівлею-продажем цінних паперів, отриманням (здачею) готівки і кредитів в установах ЦБ РФ. Базовий тариф за обробку одного розрахункового документа встановлено у розмірі 3 рублів без урахування ПДВ. Цей тариф може збільшується залежно від виду платежу, використовуваного каналу зв'язку, часу передачі інформації, але не більше ніж в 2 рази.

РКЦ за дорученням банків здійснює операції за їхніми рахунками, пов'язані з розрахунками. Списуються кошти з кореспондентського рахунку тільки за розпорядженням власника рахунку, крім випадків встановлених законом. Не допускається обмеження прав кредитних організацій на розпорядження грошовими коштами, що знаходяться на кореспондентському рахунку.

У загальній сумі оброблених РДД в ГРКЦ р. Анадиру простежується наступне співвідношення (див. Додаток № 3, Таблицю 2.3).

Таблиця 2.3. Відомості про суму оброблених розрахунково-грошових документів, за розрахунками між установами Банку Росії, в ГРКЦ р. Анадиру за 1999-2000 роки

На підставі даних представлених в таблиці 2.3. можна зробити висновок, що в 2000 році в ГРКЦ р. Анадиру відбулося збільшення загальної суми міжбанківських розрахунків на 0,9%. У той же час в структурі платежів зберігається тенденція до зменшення частки телеграфних авізо за рахунок електронних платежів. Великий обсяг частки електронних платежів у загальній сумі платежів пояснюється тим, що основна маса великих сум здійснюється з центральними районами країни. З введенням в дію в 1999 році, в Головному управлінні ЦБ РФ по Чукотському АТ, системи міжрегіональних електронних платежів частка телеграфних авізо, безсумнівно, зменшилася.

Розрахунки клієнтів установ банків з підприємствами, організаціями, кооперативами, установами інших банків, а також з бюджетом та позабюджетними фондами проводяться через коррахунки комерційних банків відкритих в РКЦ.

Клієнтам рекомендується представляти в банк розрахункові документи напередодні настання термінів платежів до бюджету, позабюджетні фонди, а також планових платежів. В аналогічний строк ці документи клієнтів слід направляти в РКЦ і банкам. Якщо термін платежу на документі не проставлено, то строком платежу є дата прийняття документа від клієнта.

Після списання коштів з рахунків клієнтів, банк формує розрахункові документи за групами черговості платежів, а всередині групи - за термінами платежів. Для надання документів в РКЦ по кожній групі черговості і за термінами платежу банк складає окреме зведеної платіжне доручення, до якого додається необхідну кількість розрахункових документів клієнтів і опис розрахункових документів.

Надійшли в РКЦ розрахункові документи, інкасові доручення, чеки кредитних організацій, що підлягають оплаті з їх коррахунків, виконуються у зазначеній вище черговості. З 8 вересня 2000 року всі вимоги, пред'явлені до кореспондентському рахунку банку при відсутності на ньому коштів, поміщаються у картотеку до позабалансового рахунку № 90904 «Несплачені в строк розрахункові документи через відсутність коштів на кореспондентському рахунку кредитної організації», що відкривається в РКЦ. В даний час в ГРКЦ на цьому рахунку знаходяться нульові залишки, що говорить про наявність грошових коштів на кореспондентських рахунках комбанків.

Для забезпечення рівномірності операційної навантаження працівників та ефективного використання технічних засобів складається графік документообігу. При його складанні враховуються: час доставки в експедицію і відправки нею кореспонденції; час початку і закінчення роботи банку, у тому числі операційного часу, час обслуговування великих клієнтів, час проходження основних видів документів по всіх ділянках і час обробки документів, режим роботи і конкретні обов'язки працівників різних підрозділів, які обслуговують розрахунки.

Важливу роль відіграє правильно складений графік обслуговування РКЦ комерційних банків. У ньому вказується час обслуговування клієнтів, узгоджене з кожним з них у письмовій формі за допомогою підписів розпорядника рахунку. У ГРКЦ р. Анадиру філії комерційних банків обслуговуються з 9-00 до 13-00. У цей час приймаються від них на обробку розрахункові документи, видаються виписки з коррахунків і ведеться консультаційна робота.

Операційний час в ГРКЦ р. Анадиру починається в 9-00 і закінчується о 16-00. Розрахункові документи на паперових носіях приймаються з 9-00 до 13-00. Внутрішньорегіональні електронні платежі обробляються до 13-00, міжрегіональні та одногородние до 15-00.

2.3. Організація міжбанківських розрахунків та їх аналіз в ГРКЦ р. Анадиру

Міжбанківські розрахунки являють собою систему безготівкових розрахунків між банківськими установами, засновану головним чином на прямих перекладах грошових коштів і регулярних заліках їх взаємних фінансових вимог і зобов'язань. [34. с. 206]

Тільки на основі розрахунків між різними банками та їхніми філіями можна завершити операції в народному господарстві: підприємств - один з одним з приводу купівлі-продажу товарів (послуг), з фінансовими органами - по сплаті податків, із позабюджетними фондами - по перерахуванню обов'язкових внесків, з банками по позиках, зі страховими компаніями - по страхуванню майна і комерційних ризиків, з власним персоналом - з виплати заробітної плати та прирівняних до неї платежів.

Певна частина міжбанківських розрахунків служить для економічних зв'язків самих кредитних і фінансових інститутів: при розміщенні грошових коштів у формі депозитів і кредитів, при переобліку векселів один в одного та в центральному банку, отримання від нього кредитів у порядку рефінансування, купівлі та продажу цінних паперів, в тому числі державних, при отриманні дотацій та бюджетних позичок.

Найбільшою популярністю серед клієнтів ГРКЦ р. Анадиру користуються такі форми міжбанківських розрахунків. Для аналізу використовуємо дані таблиці "Відомості про кількість і суму оброблених розрахунково-грошових документів, за розрахунками між установами Банку Росії в ГРКЦ р. Анадир за 1999 - 2000 роки» (див. Додаток № 3). На підставі цих даних можна простежити зміну частки окремих форм міжбанківських розрахунків у загальній кількості платежів (Див. Рис. 2.3.; 2.4.).

Рис. 2.3. Гістограма кількості розрахункових документів за міжбанківськими розрахунками в ГРКЦ р. Анадиру в динаміці за 1999 -2000 рік

Рис. 2.4. Діаграма структури міжбанківських платежів за видами в ГРКЦ р. Анадиру за 1999 - 2000 роки

За представленими даними можна зробити висновок, що основну масу платежів складають електронні платежі, і ця тенденція зберігається протягом досліджуваного періоду. У той же час з діаграми за 1999 рік видно, що за досить нетривалий період дії в ГРКЦ р. Анадиру системи міжрегіональних електронних платежів їх обсяг збільшився на 10,4%. Причому частка електронних платежів в рівній мірі вплинула на обсяг як телеграфних, частка яких зменшилася на 7,8% так і поштових платежів, частка яких зменшилася на 2,6% в порівнянні з 1999 роком. Це говорить про те, що переваги, які несуть в собі сучасні системи розрахунків зрозумілі всім учасникам безготівкових розрахунків та актуальні, особливо в регіонах з таким географічним та економічним становищем яким є Чукотський АО. Слід враховувати також, що з четвертого кварталу 2000 року Головне управління ЦБ РФ по Чукотському АТ ввело в дію систему одногородних електронних платежів, а також вирішується питання про електронний обмін РДД по каналах зв'язку з філіями ВАТ "Колима-банк" та низкою інших філій кредитних організацій розташованих на території округу. На підставі всього цього можна зробити прогноз, що частка електронних платежів у регіоні буде збільшуватися, особливо за рахунок зменшення частки поштових міжбанківських платежів.

Для того щоб виявити, які інструменти платежу найбільш часто використовуються клієнтами Головного розрахунково-касового центру Головного управління Центрального банку Російської Федерації по Чукотському автономному окрузі при здійсненні безготівкових розрахунків між собою, проаналізуємо структуру інструментів платежу в ГРКЦ р. Анадиру і її зміна в порівнянні з 1999 роком. Дані наведені в таблиці 2.4.

Таблиця 2.4. Аналіз структури інструментів платежу в ГРКЦ р. Анадиру за 1999 - 2000 роки

На підставі цих даних можна зробити висновок, найбільш використовувана форма безготівкових розрахунків у м. Анадирі - платіжні доручення (див. малюнок 2.5).

Рис. 2.5. Гістограма структури інструментів платежу в ГРКЦ р. Анадиру в динаміці за два роки

Питома вага платіжних доручень в загальному обсязі платежів становить 96,7% в 2000 році, потім йдуть платіжні вимоги - 1,8%, і інкасові доручення - 1,3%. Розрахунки чеками та акредитивами мають дуже незначні питомі ваги в загальному обсязі платежів - 0,1% кожен. Розрахунки векселями в аналізованому періоді не застосовувалися. Це обумовлено тим, що розрахунки платіжними дорученнями мають ряд переваг в порівнянні з іншими інструментами платежу: відносно простий і швидкий документообіг, прискорення руху грошових коштів, можливість використовувати даний інструмент платежу при нетоварних платежах і розширенням сфери попередньої оплати товарів і послуг.

При порівнянні структури платіжних інструментів за 2000 рік порівняно з минулим роком спостерігається тенденція до збільшення частки платіжних доручень в загальному обсязі платежів (+ 1,5%), що відбулося за рахунок зменшення частки всіх інших інструментів платежу. Зокрема, досить помітно зменшилася частка розрахунків чеками (- 0,6%), а також платіжними вимогами (- 0,5%) і інкасовими дорученнями (- 0,4%). Частка розрахунків акредитивами залишилася практично без зміни (0,1%), але, як і раніше грає незначну роль в загальному обсязі платежів. Збільшення частки платіжних доручень пов'язано в першу чергу з введенням на території Чукотського АТ електронних платежів.

Електронні платежі на території Чукотського АТ здійснюються за Тульському варіанту. Для забезпечення управління та контролю системи внутрішньорегіональних електронних розрахунків (ВЕР) на базі ГРКЦ р. Анадиру створено Центр комунікації розрахунків (ЦКР), що має ряд переваг для регіонів з невеликою кількістю РКЦ. Схема взаємодії ГРКЦ - ЦКР-РКЦ наведена на малюнку 2.7.

Рис. 2.6. Схема взаємодії ГРКЦ - ЦКР-РКЦ при розрахунках через Центр комунікації платежів

Операції по початковому проводу.

Для обліку та контролю ВЕР в РКЦ і ГРКЦ відкриваються такі особові рахунки:

• 30905810кМRR00000000 - для обліку відправлених ЗЕП, що очікують підтвердження;

• 30901810кМRR00000000 - для обліку підтверджених сум ЗЕП;

• 30902810кМRR00000000 - для обліку отриманих сум ЗЕП, де 810 - код валюти (Російський рубль), до - контрольний ключ, М - код місяці (1-непарний, 2 - парний), RR - власний номер РКЦ / ГРКЦ - учасника внутрішньорегіональних електронних розрахунків.

При цьому в балансі ГРКЦ крім перерахованих вище особових рахунків відкриваються транзитні рахунки закриття пасивних залишків 30901810к00000000000 і активних залишків 30902810к00000000000.

При отриманні платіжних документів від клієнтів РКЦ і кредитних організацій в трьох примірниках з позначкою «Електронно», перевіряється правильність їх оформлення. Прийом документів здійснюється під розпис у журналі реєстрації розрахунково-грошових документів по ВЕР. [21. с. 20]

Документи, оформлені з порушенням встановлених правил, реєструються в спеціальному журналі і повертаються із зазначенням причини неможливості здійснити платіж. Ответісполнітель (ОІ) РКЦ перевіряє ідентичність 1 і 2 примірників документів, і формує пачки з першими примірниками документів для оператора вводу, а з другими для ОІ ВЕР. При первинному введенні даних оператором автоматично, програмним способом, відбувається контроль правильності всіх зазначених у платіжному дорученні реквізитів. Потім оператор формує файл електронних платіжних документів, який завіряється електронним цифровим підписом (ЕЦП) і передається ОІ ВЕР. ОІ здійснює введення пачки платіжних документів (з других примірників) всіх числових реквізитів платіжних документів (за винятком текстових реквізитів). Далі довантажує пачку оператора, підписану ЕЦП, і послідовно перевіряє виконання таких умов:

• отримано позитивний результат ЕЦП оператора;

• введені ОІ ВЕР реквізити збігаються з реквізитами відповідного ЕПД з файлу оператора;

• при візуальної звірці текстові реквізити набраного оператором платіжного документа збігаються з цими реквізитами на своєму екземплярі паперового платіжного документа.

Якщо програма верифікації не виявляє розбіжностей, то ОІ ВЕР може проводити документи по балансу, при цьому виконується наступна проводка:

Дт кор. рахунку (рахунок клієнта РКЦ) - Кт 30905

При проведенні по балансовими рахунками електронні документи поміщаються у картотеку очікують підтвердження електронних документів.

Операції по відповідному проводу.

При отриманні посилки ЗЕП проводиться перевірка ЕЦП. При позитивному результаті ЕЦП виконується автоматичний логічний контроль.

Отримані електронні документи перевіряються автоматично на коректність реквізитів одержувача і відправника згідно з довідником кодів помилок і, при необхідності, візуально працівниками РКЦ.

Документи, які не пройшли контроль, відносяться на БС 30811, призначений для обліку нез'ясованих сум, позначаються як помилкові і надалі при закритті транзитного рахунку повернення електронних документів, повертаються відправникові в найближчому сеансі зв'язку. Документи, що пройшли логічний контроль, передаються для подальшої обробки. На суми надійшли електронних документів виконується проводка: Дт БС 30902-Кт коррахунок КО / рахунок клієнта РКЦ.

Отримані електронні документи поміщаються у картотеку відповідних (прийнятих) електронних документів. Для кредитних організацій і клієнтів роздруковуються паперові копії електронних документів - для клієнтів РКЦ в одному примірнику, для кредитних організацій - у двох примірниках, як додаток до виписок з особових рахунків, передаються клієнтам-одержувачам коштів.

Відразу ж, після обробки отриманої посилки ОІ ВЕР формує і відправляє підтвердження про отримання платежу та прийняття його до дроту.

Квитовка підтверджень.

При отриманні посилки з підтвердженнями виконуються наступні операції:

• квитовка електронних платежів, програмно звіряються всі цифрові реквізити початкового платежу з відповідними реквізитами підтвердження. Платіж вважається сквітованним при повній відповідності звіряємо реквізитів.

• автоматичне переміщення сквітованних електронних документів з картотеки очікують підтвердження (початкових непідтверджених) електронних документів в картотеку підтверджених електронних документів.

• автоматизована бухгалтерська проводка на суму кожного підтвердження: Дт БС 30905 - Кт БС 30901.

За підсумками квітування ОІ ВЕР отримує наступні вихідні документи:

• реєстр сквітованних в РКЦ ЗЕП;

• реєстр несквітованних в РКЦ ЗЕП;

• реєстр сформованих запитів;

• меморіальні ордери за результатами квітування.

Закриття рахунків з обліку ВЕР.

Дана процедура проводиться не раніше першого числа наступного місяця і не пізніше 3-х робочих днів нового календарного місяця в районних РКЦ в наступному порядку:

• контролюється залишок особового рахунку 30905 минулого місяця на нуль і відсутність непідтверджених електронних документів минулого місяця в картотеці відправлених документів;

• при виконанні цих умов здійснюються наступні проводки по особових рахунках минулого місяця;

• Дт 30901 - Кт 30701 «Початкові обороти по кредитовим авізо»;

• Дт 30702 - Кт 30902 «Початкові обороти по дебетових авізо»;

• для закриття рахунків електронних розрахунків минулого місяця на суми залишків особових рахунків початкових і відповідних електронних платежів в РКЦ виготовляються телеграфні авізо, які відправляються в ГРКЦ (призначення платежу «Закриття електронних платежів»);

• електронні документи з картотек підтверджених початкових і відповідних документів минулого місяця переносяться до архіву.

Відповідний дріт по закриттю залишків рахунків обліку ЗЕП в ГРКЦ за що надійшли з РКЦ авізо:

• Дт 30706 - Кт 30901 (транзитний) «Відповідні обороти по кредитовим авізо»;

• Дт 30 902 (транзитний) - Кт 30705 «Відповідні обороти по дебетових авізо».

Закриття в ГРКЦ залишків власних рахунків обліку ЗЕП, здійснюється шляхом перенесення залишків на транзитні особові рахунки для закриття рахунків обліку електронних платежів з виготовленням меморіальних ордерів:

Дт 30901 - Кт 30901 (транзитний)

Дт 30 902 (транзитний) - Кт 30902.

При отриманні дебетових і кредитових авізо за початковими оборотами від всіх РКЦ - учасників ВЕР і при рівності залишків на транзитних особових рахунках для закриття рахунків 30901, 30902 здійснюється проводка з виготовленням меморіального ордера:

Дт 30 901 (транзитний) - Кт 30 902 (транзитний)

Закриття рахунків обліку ЗЕП по кінцю року (тобто за грудень) здійснюється при необхідності заключними оборотами. У цьому випадку авізо, датуються днем фактичного здійснення операції в номері місяця має бути проставлено число «13».

У річному балансовому звіті залишки по рахунках обліку ЗЕП повинні бути нульовими.

Для обліку та контролю міжрегіональних електронних розрахунків (МЕР) в ГРКЦ відкриваються такі особові рахунки:

• 30903810кМ RR 00000000 - для обліку підтверджених сум, відправлених в регіон - кореспондент;

• 30904810кМ RR 00000000 - для обліку отриманих з регіону-кореспондента сум;

• 30906810кМ RR 00000000 - для обліку відправлених сум, які очікують підтвердження.

Таким чином, для кожного регіону, що бере участь в розрахунках, відкриваються по 2 особових рахунки на балансових рахунках № 30903, № 30904 та № 30906.

До рахунках № 30903, № 30904, № 30906 ведуться картотеки відповідних електронних платіжних документів.

На балансовому рахунку № 30811 відкриваються два особових рахунки - помилкових і повернутих ЕПД.

Розрахунки за МЕР виробляються аналогічно ВЕР. Більш докладно схема проведень при обліку, квитовка і закриття рахунків обліку МЕП з поясненням скоєних проводок розглянута у додатку № 4.

Введення електронних платежів на території Чукотського АТ дозволило вирішити ряд питань у системі безготівкових розрахунків Чукотки. Це в першу чергу відноситься до проблеми термінів проходження платежів, які становлять 14 днів для поштового авізо (за нормою), а фактично доходили до 30 днів і більше. Крім того, система електронних платежів економічно вигідніше клієнтам РКЦ тому вартість електронного тарифу становить 3,8 руб., а вартість телеграфного тарифу, на території Чукотського АТ, в середньому становить 150 рублів. [16. с. 12]

Але, крім вирішення зазначених питань, у Головному управлінні ЦБ РФ по Чукотському АТ існує ряд проблем, вирішення яких дозволить вивести систему безготівкових розрахунків Чукотки на якісно новий рівень. До найбільш гострих проблем належить:

По-перше, дуже тривалі терміни проходження платежів в цілому по Росії - до 14 днів, скоротити які дозволить впровадження, в районах Чукотки, системи міжрегіональних електронних розрахунків;

По-друге, технічна непідготовленість кредитних організацій, розташованих на території Чукотського АТ, до електронного обміну між ними та РКЦ округу платіжними документами, що також дозволило б скоротити терміни документообігу.

3. Шляхи вдосконалення, недоліки і переваги системи міжбанківських розрахунків. Розрахункові системи інших країн

3.1. Нові способи проведення міжбанківських розрахунків

Розглянувши різні системи міжбанківських розрахунків необхідно зазначити, що створення високоефективної загальнодержавної системи міжбанківських розрахунків, що відповідає світовим стандартам, є однією з найважливіших завдань держави. На перше місце виступає організація електронних платежів, але одним із самих перспективних і мало розвинених у нас в країні напрямків є міжбанківський кліринг.

У виборі клієнтом обслуговуючого банку, а банком - партнера по кореспондентських відносин не останню роль відіграє можливість оперативно здійснювати розрахунки зі своїми контрагентами, і кліринг є найефективнішим механізмом розрахунків.

Кліринг (clearing - очищення, розчищення) - це спосіб регулярних безготівкових розрахунків, заснованих на визначенні та заліку взаємних грошових вимог і зобов'язань юридичних осіб за товари, цінні папери, надані послуги з подальшим переведенням сальдо.

Найбільш поширеними областями застосування клірингу є товарний ринок, фондовий ринок і банківська справа. У цих сферах кліринг впорядковує та спрощує підрахунок позицій кожного учасника, знижує ризик не поставки або несплати. При цьому учасники отримують можливість постійно і точно оцінювати свої позиції по всій масі угод, а не тільки по кожній з них окремо, біржі додатковий прибуток від збільшення масштабів біржової торгівлі, а клірингові установи - плату за послуги.

Міжбанківський кліринг має місце практично у всіх країнах з розвиненою банківською інфраструктурою.

Кліринг 15 банківських сфері може відбуватися і в середині країни, так і між країнами (міжнародний валютний кліринг).

Організація міжбанківського клірингу в кожній країні залежить від історичних особливостей розвитку банківської системи, моделі її побудови та інших факторів.

Залежно від сфери застосування міжбанківський кліринг може бути:

• локальним - між банками якогось регіону або між банками певної банківської групи, і між філіями одного банку (внутрішньобанківських);

• загальнодержавним - в межах всієї країни.

У свою чергу специфіка зазначених міжбанківського клірингу проявляється у способах їх проведення. Виходячи з останнього критерію, можна виділити чинені кліринги:

• через установи центрального банку і найбільші комерційні банки;

• через спеціальні міжбанківські організації: розрахункові (клірингові) палати і жіросеті (жироцентралі);

• через кліринговий відділ (розрахунковий центр) головного банку - при розрахунках між його відділеннями (внутрішньобанківської кліринг).

Всі ці способи проведення міжбанківських клірингових розрахунків тісно взаємопов'язані. Кінцеве сальдо в будь-якому випадку оплачується з коррахунків комерційних банків, відкритих в центральному банку.

Основи міжбанківського клірингу полягає в наступному.

Базу для його проведення складають кореспондентські рахунки банків, які можуть ховатися один у одного або в спеціальному кліринговому центрі. Кількість банків учасників визначає ефективність клірингу:

• чим більше обсяг операцій, тим повніше відбувається регулювання взаємних вимог.

Банківський кліринг тісно пов'язаний з міжгосподарським. Багато в чому завдяки тому, що зачитуються взаємні платежі клієнтів, відбувається залік платежів банків.

Платежі можуть проводитися на валовий, або на чистій основі. У першому випадку розрахунки по кожній операції здійснюються окремо, у другому - банки-учасники дають можливість вимогами і зобов'язаннями накопичитися протягом певного періоду часу (як правило, одного операційного дня). В кінці періоду проводяться розрахунки тільки за взаємно зарахованим зобов'язаннями. Такий взаємозалік сум кредиторської та дебіторської заборгованості може мати місце між двома сторонами (двосторонній взаємозалік) або трьома і більше сторонами (багатосторонній взаємозалік).

Функції обліку взаємних зобов'язань учасників клірингової системи виконує клірингова палата, яка є формальним чи неформальним угодою між банками про обмін платіжними інструментами (в паперовому або електронному вигляді) в певному місці і в певний час.

Остаточний розрахунок по клірингу здійснюється розрахунковим агентом. Роль останнього полягає в тому, щоб у ході взаємозаліку отримувати платежі за розрахунками від нетто-дебіторів і переводити кошти на рахунки нетто-кредиторів. Крім того, розрахунковий агент може виконувати й інші банківські операції, наприклад, надавати кредити для завершення розрахунків і зберігати заставу для забезпечення зобов'язань за розрахунками. Розрахунковий агент призначається або обирається членами клірингової палати.

Процес взаємозаліку зобов'язань сторін - учасників клірингової системи, носить назву клірингового сеансу. Він проводиться клірингової палатою кілька разів протягом дня в заздалегідь встановлений час і служить для обчислення проміжного або підсумкового сальдо кожного члена палати.

У більшості країн можливі два варіанти остаточного розрахунку по рахунках при багатосторонньому чистому кліринг.

«Класичний» варіант передбачає врегулювання розрахованого клірингової палатою підсумкового сальдо кожного з її членів по книгах центрального банку. У цьому випадку кожному банку-учаснику системи взаємозалік в клірингової палаті відкриваються транзитні рахунки-позиції, гроші на яких фактично відсутні. Залишки на таких рахунках завжди дорівнюють нулю. Транзитний рахунок існує для обліку зобов'язань та вимог і ведеться по кожному банку на підставі вступників та оброблюваних документів. 11О даними цього рахунку виводиться підсумкове сальдо банку, яке потім передається на основні коррахунки членів клірингової палати, що знаходяться в центральному банку.

У цієї системи є ряд переваг. Перш за все, вона значно спрощує процес розрахунків. Крім того. Центральний Банк може сприяти зниженню ризику для клірингової палати, забезпечивши достатні залишки на рахунках учасників, положення яких є нестабільним, або учасників, діяльність яких пов'язана з високим рівнем ризики.

Другий варіант остаточного розрахунку по рахунках грунтується на методі «авансування», клірингова палата створюється у формі акціонерного товариства, банками даного регіону і діє як спеціальний кліринговий банк. Банки - учасники системи взаємозаліку відкривають в клірингової палаті кореспондентські рахунки, на які переводять частину своїх коштів, що утворюють початковий капітал клірингової палати. У свою чергу клірингова палата відкриває свій кореспондентський рахунок в центральному банку.

Крім того, банки - учасники клірингової системи створюють у клірингової палаті страхової (резервний) фонд для безперервного здійснення взаємних розрахунків. Клірингова палата має право в разі утворення дебетового сальдо у будь-кого зі своїх членів видати йому короткостроковий кредит за рахунок зазначеного фонду.

На основі взаємозаліку кредитових і дебетових оборотів клірингова палата щоденно вносить відповідні зміни до балансу кожного банку-учасника. Інформація про зміни залишків коштів клірингової палати за підсумками роботи за день надходить в Центральний Банк і відноситься на кореспондентський рахунок клірингової палати, а відомості за кореспондентськими рахунками банків передаються членам клірингової системи.

Таким чином, у даному випадку функції клірингової палати і розрахункового агента здійснюються в рамках однієї установи.

Кліринг передбачає повну комп'ютеризацію всієї банківської інфраструктури, що дозволяє проводити розрахунки практично миттєво, він повинен включати електронно-телекомунікаційні системи: «клієнт-банк», «банк-філія», «банк - кліринговий центр».

Мережа клірингових установ, оснащених сучасними програмно-технічними засобами та системами передачі даних, що функціонують на єдиній нормативно-правовій базі, утворює клірингову систему.

Розгортання банківських кореспондентських зв'язків, вивчення зарубіжного досвіду міжбанківських розрахунків, переважну частину яких в розвинених країнах становить кліринг, дозволили приступити в Росії з кінця 1992 року до створення відповідних технологій і програмних продуктів, до організації клірингу через найбільші комерційні банки, клірингові центри (КЦ) локального характеру.

Високий рівень ризиків зумовив ліцензування приватної клірингової діяльності з боку ЦБ РФ. У лютому 1993 року Департаментом інформатизації ЦБ РФ було затверджено «Тимчасове Положення про кліринговий установі» від 01.10.1991 року і «Тимчасове Положення про порядок видачі ліцензії кліринговим установам» від 10.02.1993 року. З їх затвердженням російські клірингові центри отримали офіційне право на існування.

Кліринговому центру необхідно отримати дві ліцензії:

• на здійснення банківських (у тому числі клірингових) операцій, що підтримують виконання клірингу,

• технічну ліцензію, що підтверджує готовність клірингового центру до включення в систему електронних розрахунків.

Клієнтами клірингової установи можуть бути його засновники, а також інші комерційні банки та інші кредитні установи.

Першим кліринговою установою в Росії стала Центральна розрахункова палата - ЦРП). На початку 1993 року ряд кредитних установ отримав технічну ліцензію Центрального Банку Російської Федерації на клірингову діяльність, що дало їм право проводити електронні платежі. 19 листопада 1993 чотири організації: Міжбанківський фінансовий будинок (МФД), Московський кліринговий центр (МКЦ), «Банківські інформаційні технології» (БІТ, Тула) і «Фінансова група Уралу» (ФГУ, м. Челябінськ) отримали перші банківські ліцензії на право відкриття та ведення рахунків, проведення міжбанківських розрахунків і клірингових операцій. У середині 90-х років налічувалося 10 клірингових центрів.

У Росії прийнято дві базові моделі клірингу. За першої моделі кліринг проводиться без попереднього депонування коштів на рахунках учасників клірингової установи, другий - кліринг проводиться з попереднім депонуванням коштів на рахунках учасників розрахунків у кліринговому установі. Розглянуті вище клірингові установи розвиваються від валової системи здійснення платежів між банками до власне клірингу. Подальше вдосконалення полягає у створенні на базі кожного такого клірингового центру, так званого «банку банків».

Останній, як свідчить світова практика, є історично більш високою ступінню розвитку в порівнянні з кліринговими палатами, оскільки представляємо собою високотехнологічну та гнучку банківську структуру, якій інші банки передають деякі платіжні повноваження.

Поєднуючи у своїй операційній середовищі тісно пов'язані між собою інформаційний, ділінговий і розрахунковий (кліринговий) сегменти, кліринг звільняє банки від великих фінансових витрат на розробку деяких новітніх банківських технологій, доступ до яких відбувається через «банк банків». Така спеціалізація і економне витрачання ресурсів вигідні всім. Враховуючи складність, масштабність, територію країни перетинають 11 часових поясів, капіталомісткість цієї роботи, провідна роль у вдосконаленні платіжної системи Росії належить Банку Росії. У 1993 році був створений Міжнародний координаційний комітет з удосконалення платіжної системи РФ (МКК), у тому числі робоча група Міжнародного координаційного комітету з інформатизації, що впроваджує сучасні електронні технології і засоби обробки, передачі та захисту інформації у платіжних системах.

Матеріали проведених Банком Росії експериментів, показали необхідність створення в рамках електронної системи міжбанківських розрахунків (ЕЛСІМЕР) двох систем: Системи переказів великих сум платежів (СПКСП) з особливими вимогами до захисту інформації, технології її обробки та Системи електронного міжбанківського клірингу (СЕМКЛІР) для обробки дрібних платежів. Зазначимо, що такий поділ поширене в багатьох розвинених країнах світу. Системи переказів великих сум платежів - це сукупність засобів і методів обробки платіжних документів в реальному масштабі часу, заснована на комплексному рішенні проблем захисту та транспорту банківської інформації і призначена для здійснення міжбанківських внутрішньорегіональних платежів, нижня межа суми яких визначається Центральним банком Російської Федерації, а також всіх термінових і міжрегіональних платежів.

Великі перекази складаються з відносно невеликого обсягу великих міжбанківських розрахунків по таких найважливіших оборотів, як міжбанківське кредитування, операції розрахункових палат, угоди з цінними паперами та валютою, а також особливо значні операції підприємств і приватних осіб.

У контексті проведеної Урядом Російської Федерації програми економічної стабілізації система великих перекладів буде відігравати важливу роль у планованому розширенні випуску державних боргових інструментів як засіб покриття бюджетного дефіциту.

Під Державної системою електронного міжбанківського клірингу (СЕМКЛІР) розуміється система автоматизованого багатостороннього взаємозаліку на неттінговой основі електронних платежів, документів комерційних банків, накопичених протягом певного проміжку часу, врегулювання яких здійснюється в кліринговому сеансі з відображенням чистих позицій на коррахунках банків у ЦБ РФ. При цьому установи Банку Росії (РКЦ, ГРКЦ) не тільки виступають як розрахункового агента, який виконує остаточні розрахунки по клірингу, а й функціонують як клірингових палат.

Банком Росії систему електронного міжбанківського клірингу намічено здійснюй, шляхом перетворення деяких своїх РКЦ в клірингові палати, через які проходитимуть переважно дрібні платежі, на багатосторонній чистій основі. Пілотний проект з перетворення РКЦ в клірингову палату було розпочато в 1995 році в Тулі за участю шести найбільших тульські комерційних банків, відповідальних у сукупності за проведення 80% загальної кількості платіжних операцій в своєму регіоні.

Центральним банком Російської Федерації були затверджені дві концепції, «Концепція розвиток розрахункової мережі Банку Росії» від 25.07.1997 року, і «Концепція системи валових розрахунків у режимі реального часу Банку Росії» від 13.06.1997 року. Дані документи передбачають перспективи розвитку безготівкових розрахунків в Банку Росії. Метою програми є створення в Росії автоматизованої системи розрахунків, що працює переважно в режимі реального часу. Головні складові досягнення мети:

• нормативно-правове регулювання платежів і розрахунків;

• посилення нагляду за діяльністю і ризиками кредитних установ у цій сфері;

• створення сучасної телекомунікаційної та інформатизаційній середовища.

3.2. Зарубіжний досвід організації міжбанківських розрахунків

Сформована в Росії система розрахунків тяжіє радше до західноєвропейської моделі розрахунків (зокрема і жирорасчетов) ніж до англо-американської (Канада, Великобританія) в основі якої лежить звернення різних чеків (іменних, ордерних, пред'явничих) і чековий кліринг. У США, наприклад, більше 30 клірингових систем, і всі регіональні клірингові системи об'єднуються двома загальнонаціональними:

• федеральної (Федвайр)

• для внутрішніх платежів і міжнародних (чіпси).

Жирорасчетов широкого поширення набули в ряді таких країн як:

Австрія, Бельгія, Угорщина, Голландія, Німеччина, Франція, Швейцарія.

Система «жиро» може грунтуватися як на паперових носіях, так і на електронних засобах, платник виписує наказ про зняття грошей з його рахунку і переказ їх на рахунок одержувача (на відміну від чека, який представляє вимога одержувача про зняття грошей з рахунку платника).

Чековий обіг базується на поточному рахунку або як його називають - чековому рахунку. Обидва види рахунків мають ряд спільних рис і призначені для розрахунків з третіми особами за товари і послуги, тобто відбуваються безготівкові перекази грошових коштів. Жирорахунків відкриваються в жиробанк або в поштових відділеннях. Наприклад, у Великобританії в 1968 році був створений Національний жиробанк, державна установа, для проведення розрахунків через поштові відділення.

Відмітна особливість жирорахунків є їх проведення в межах одного банку, де є жирорахунків одержувача і платника. Це головний недолік системи жирорасчетов.

Сфера ж функціонування класичних поточних (чекових) рахунків набагато більш широка. Практично вони можуть відкриватися в будь-якому кредитно-фінансовому інституті, а не тільки в банках.

У країнах зі змішаними розрахунково-платіжними системами функціонують спеціальні центри, що дозволяють здійснювати взаєморозрахунки між системою жирорахунків і системою розрахунків чеками.

І при чекової формі безготівкових розрахунків, і при жирорасчетов платіжним інструментом є чек. Але в останньому випадку це особливий чек - жірочек, що містить наказ (доручення) чекодавця банку про перерахування з його жирорахунків на рахунок чекодержателя певної суми грошей, причому, як вже було зазначено, в межах одного банку. Класичний чек використовується для безготівкових розрахунків як в рамках одного банку, так і у сфері міжбанківських розрахунків.

На відміну від звичайного чека жірочекі не можуть передаватися за передавальним написом (індосаментом), що також звужує сферу застосування жірочеков.

Жирорасчетов відрізняються від чекових розрахунків за характером вироблених переказів грошових коштів та документообігу. Жирорасчетов є засобом здійснення кредитових перекладів, а чекові розрахунки - дебетових. Сума чека записується на рахунок одержувача, а сам чек виступає як наказ (доручення) дебетувати рахунок платника. Жирорасчетов починається (як і виписка класичного чека) платником, а жіродокумент виступає як наказ про зарахування грошей на рахунок одержувача. За допомогою жірочеков кошти на рахунках переводяться шляхом записів у дебет-рахунку платника та відповідного запису в кредит рахунки одержувача.

Слід відміряти, що обидві форми розрахунків припускають розрив у часі між пред'явленням розрахунково-платіжних документів в банки та їх оплатою. Але при чекової формі розрахунків, точніше при чековому кліринг, спостерігається навіть подвійний рахунок чеків, оскільки платежі в значній мірі здійснюються за допомогою доставки чека на ім'я одержувача. Чек передається і пересилається одержувачу, який і отримує належну суму від свого банку.

У нашій країні до жирорасчетов близькі розрахунки з використанням платіжних доручень чеків з лімітованих чекових книжок.

Необхідно підкреслити, що всі країни, будь то країни з розвиненим жірооборотом або розвиненим чекових зверненням, зіткнулися з проблемою збільшення паперового документообігу.

Одним із способів її вирішення є перехід від традиційних форм грошових переказів з використанням паперових розрахунково-платіжних документів до електронних систем переказів грошей, здійснення кредитних та інших операцій, контролю за станом грошових рахунків, що базуються на повсюдне застосування ЕОМ, новітніх засобів зв'язку (включаючи супутникову) .

У цих умовах різко зростає роль центрального банку. Фактично саме він повинен вимагати від комерційних банків та інших кредитно-фінансових інститутів прийняття екстрених заходів при поломки ЕОМ і неполадки в системах зв'язку, а також регулярно перевіряти їх технічний стан силами своїх фахівців.

Центральне місце серед електронних засобів грошових переказів займають ЕОМ та електронно-обчислювальні центри в банках, автоматично здійснюють ведення банківських рахунків: операції по зарахуванню і списанню коштів, перекази грошей з рахунку на рахунок, нарахування відсотків, контроль стану рахунків і так далі.

Розрахунки за допомогою електронних засобів грошових переказів здійснюються безпосередньо між банками або при посередництві автоматичної розрахункової палати. Автоматична розрахункова палата здійснює взаємні розрахунки між фінансовими установами певного регіону в автоматизованому режимі і вся інформація про платежі надходить у формі, підготовленої для введення в ЕОМ, - на магнітних стрічках комп'ютера або з термінальних пристроїв.

Функціонування автоматичної розрахункової палати дозволяє значно прискорити розрахунки по заробітній платі і пенсіях, звести до мінімуму рух готівкових грошей, виключити дублювання вимог на виплати готівки і, в кінцевому рахунку, підвищити рівень ліквідності підприємств і комерційних банків.

Діючі електронні системи банківських операцій поділяються на системи банківських повідомлень і системи розрахунків. За допомогою системи банківських повідомлень здійснюється оперативна пересилка і зберігання міжбанківських документів, регулювання платежів надано банкам-учасникам. До системи банківських повідомлень можна віднести такі, як СВІФТ - частнокапіталістічеськой електронна мережа банків СШЛ. У жовтні 1984 року у Франції почала функціонувати система переказу коштів під назвою Сажіттер, яка була задумана в якості філії СВІФТ.

Функції системи розрахунків пов'язані з виконанням взаємних вимог і зобов'язань. До системи розрахунків відносяться такі, як: Федвайр - мережа (федеральної резервної системи США). Це найбільша комунікаційна банківська мережа. Вона стала першою системою телеграфних повідомленні. Комутаційний центр знаходиться у Вірджинії. Вона дозволяє всім банкам і деяким іншим установам, які приймають депозити і мають сальдо на рахунках федеральних резервних банків, переводити ці сальдо в інші банки або депозитні установи.

Нью-йоркська міжнародна система розрахункових палат ЧІПСИ являє собою часту мережу і називається Клірингової системою міжбанківських розрахунків. Вона була заснована в 1970 р. і використовується Нью-йоркській розрахункової палатою. Учасником чіпсів може бути банк з капіталом не менше 250 млн. дол, що має відділення в Нью-Йорку і зв'язок з розрахунковими банками мережі.

Лондонська автоматична платіжна система розрахункових палат CHAPS представляємо собою систему переведення кредиту протягом одного дня, що зв'язує 12 банків, які здійснюють врегулювання, включаючи Англійський банк. Від банків, які отримують доручення про переказ коштів через дану систему, потрібно надання коштів кредитуемой стороні протягом дня. Цим переслідується мета підвищення ефективності ЧАПС для ділових і фінансових кіл. Переказ коштів через ЧАПС є безумовним і безвідкличним.

У Японії діють: система міжбанківських безготівкових переказів «ЗЕНЧІНКІО», колективна мережа банківських автоматів касирів, які виконують депозитні і платіжні операції.

Для здійснення міжнародних платежів ряд комерційних банків вдається до послуг міжнародних автоматизованих систем, таких як СВІФТ, сідел (торгівля цінними паперами), Рейтер монітор сервіс (валютні операції та інформаційні послуги).

Особливо слід зупинитися на системі СВІФТ - Асоціації міжнародних міжбанківських фінансових комунікацій, яка представляє собою автоматизовану систему здійснення міжнародних платежів через мережу комп'ютерів.

СВІФТ створена в 1973 році 239 банків з 15 країн з метою розробки формалізованих методів обміну фінансовою інформацією і створення міжнародної системи передача даних з використанням стандартизованих повідомлень. Реально суспільство приступило до роботи в 1977 році, збільшивши кількість своїх членів до 586.

СВІФТ - це Акціонерне Товариство, власником якого є банки-члени. Зареєстровано суспільство в Бельгії і діє за бельгійським законам. Вищий орган - загальні збори банків членів або їх представників. Дана система здійснює зв'язок на базі передової технології в сфері комунікацій і банківської справи, в тому числі пристроїв для кодування інформації, передачу повідомлень і переказ платежів. Для зв'язку використовується релейна або супутниковий зв'язок. До міжбанківській системі СВІФТ підключені провідні компанії світу. Через СВІФТ здійснюються такі банківські операції, як розрахунки по інкасо, перекази грошових коштів, передача інформації про стан рахунків у банках, підтвердження валютних угод, розрахунок акредитивами, торгівлі цінними паперами, узгодження спірних питань, ведення електронних рахунків клієнтів і управління їх коштами.

Головні переваги системи СВІФТ-швидкість операцій, високий рівень захисту та інформації.

3.3. Висновки і пропозиції

Розглянувши організацію міжбанківських розрахунків, можна сказати, що це одна з важливих частин функціонування комерційних банків. Вони опосередковують наступні види розрахункових операцій:

• промислових і торгових підприємств та їх структурних одиниць один з одним з приводу купівлі-продажу товарів і наданих послуг;

• з бюджетом та позабюджетними фондами по сплаті податків, зборів, мит;

• зі страховими компаніями по всіх видах страхування;

• з фізичними особами з виплати заробітної плати та прирівняних до неї платежів шляхом зарахування коштів на їх рахунки;

• з економічними суб'єктами з приводу залучення депозитів і надання кредитів;

• за зовнішньоекономічними угодами, розрахунки за акредитивами, інкасо та міжнародні перекази.

Всі ці види розрахунків комерційні банки можуть виконувати через систему міжбанківських розрахунків, тобто систему платежів між банками, засновану на прямих перекладах грошових коштів за допомогою авізо або електронних розрахунків.

Платежі за допомогою МФО є найбільш вразливим ділянкою платіжної системи з точки зору швидкості та надійності перекладів розрахунків між банками, що знаходяться в різних регіонах. Поштова пересилка розрахунково-грошових документів, ручне сортування і обробка їх на морально застарілій техніці вже не можуть задовольняти учасників російського ринку, яким доводиться нести значні збитки через затримки перерахування коштів.

Уповільнення розрахунків призводить до гальмування матеріального обороту в народному господарстві, загострює дефіцит ліквідності, в результаті чого зростають неплатежі між підприємствами, це вкрай негативно відбивається на їх фінансовому стані, формуванні дохідної частини бюджету, призводить до ускладнення взаємовідносин комерційних банків. Це в свою чергу негативно впливає на розрахунково-платіжні відносини і російську економіку в цілому.

Забезпечення безперебійності і безперервності міжбанківських платежів є найважливішою умовою нормального функціонування економіки, так як в грошових розрахунках і платежах, що проводяться банками, знаходять своє втілення практично всі види економічних відносин у суспільстві.

Тому необхідно розвивати систему валових розрахунків у режимі реального часу, тобто активно розвивати систему внутрішньорегіональних і міжрегіональних електронних платежів.

Під системою електронного переказу коштів, загалом, розуміється весь комплекс установ і банківської практики, що забезпечують і полегшують переказ грошових коштів між банками. До недавнього часу система переказу коштів між банками грунтувалася на паперових документах, тобто за допомогою кредитових і дебетових авізо.

Поява можливості здійснювати електронний переказ коштів, вдихнуло нове життя у здійснення міжбанківських розрахунків.

Задум системи електронного переказу коштів визначає її подальшу оперативність, точність в роботі, безпека і скорочення вартості послуг.

Сучасна технологія обробки і передачі інформації істотно полегшує роботу і в розрахунково-касовому центрі, так як зменшується обсяг розрахунково-грошових документів на паперових носіях.

Зацікавленість клієнтів банку у швидкій і стабільній роботі системи переказів коштів можна підрозділити на дві широкі категорії. З одного боку, система переказу коштів повинна функціонувати таким чином, щоб клієнти банку могли вести свої справи і виконувати особисті зобов'язання, з тим, щоб переводити, кошти на рахунок одержувача в необхідний час і місце. З іншого боку, як клієнти, так і самі банки прагнуть максимально використовувати потенційні можливості своїх банківських рахунків для отримання процентного доходу.

Одержувач може бути зацікавлений головним чином у тому, щоб знати, що процес переказу коштів почався і, можна вважати, буде завершено належним чином. При такій гарантії він, можливо, побажає відвантажити додаткові товари або надати додаткові послуги. У деяких випадках йому, можливо, буде потрібно тверде зобов'язання банку про те, що переказ коштів буде завершено до зазначеного терміну. Якщо платник несе збитки в результаті невиконання переказу коштів протягом чітко зазначеного або ж мається на увазі в угоді платника з його банком періоду часу, то банк, як винна особа, може нести відповідальність за ці збитки.

Багато клієнтів банків хочуть максимально використати можливості отримання відсотків по сальдо своїх банківських рахунків, як можна довше відкладаючи виплати та прагнучи якнайшвидше забезпечувати надходження, зберігаючи в той же час лише необхідне мінімальне сальдо на рахунках, по яких відсотки не виплачуються зовсім або нараховуються за низькою ставкою. Тому клієнти можуть впливати на фактор часу шляхом вибору відповідного методу передачі коштів.

Оскільки методи електронного переказу коштів майже завжди дозволяють банкам здійснювати операції швидше, ніж за допомогою авізо, то цей фактор є великим перешкодою на шляху до впровадження методу електронного переказу коштів.

Банки, щонайменше, так само, як і їхні клієнти, зацікавлені в тому, щоб система переказу грошових коштів діяла на стабільній і передбачуваній основі.

Банки переводять на свої власні рахунки великі суми грошей, і вони також повинні бути впевнені в тому, що зможуть перерахувати кошти, якщо вони обіцяли зробити его, і отримати кошти, які були обіцяні їм. Якщо система з переказу грошових коштів функціонує не дуже добре, то банки ризикують втратити як вклади, так і гонорари за передачу грошових коштів, які перейдуть до інших фінансових установ, які можуть надати конкурентоспроможні, хоча і не ідентичні послуги. Це змушує банки працювати над підвищенням надійності цієї системи, удосконалюючи обладнання, математичне забезпечення та процедури, а також зміцнювати правила, що вимагають невідкладних дій з боку банку, що отримав доручення про переказ коштів.

Однак, крім тиску, що чиниться на банки з метою підвищення швидкодії системи переказу грошових коштів, на банки діють і протилежні чинники, спрямовані на те, щоб зберегти хоча б частину затримки, неминучої в системі межфіліальних оборотів за допомогою авізо.

Двома основними факторами такого типу є вплив, який чиниться прискоренням процесу переказу коштів на можливості банку отримувати відсотки і на впевненість банку отримувача в тому, що він отримає кошти від банку платника.

Розміри одержуваних всією банківською системою чистих надходжень збільшуються при збільшенні обсягу приносять процентний дохід активів, які не підпадають піт відповідні зобов'язання виплачувати відсотки клієнту.

Зобов'язань банку, пов'язані з виплатою відсотків своїм клієнтам, зменшуються в проміжок часу між дебетованием рахунку платника і кредитуванням рахунку одержувача Дійсно, в цей проміжок часу знаходяться в процесі передачі грошові кошти не розглядаються як належні або знаходяться у розпорядженні якого-небудь конкретного клієнта банку. Оскільки впровадження електронних методів переказу коштів скорочує період часу, в межах якого здійснюється платіж, це призводить до збільшення зобов'язань банків перед їхніми клієнтами, що знаходить своє відображення в сальдо банківських рахунків клієнтів у порівнянні з тим положенням, коли використовуються методи переказу коштів за допомогою межфіліальних обертів.

Можливість отримання процентного доходу, що існувала в попередній системі переказу коштів за допомогою авізо, була зменшена за рахунок впровадження методів електронного переказу коштів, тому необхідна розробка відповідних правил які не заохочували б банки до затримок на будь-якому етапі обробки грошового переказу з метою отримання для себе процентного доходу .

Даний ризик неплатежів може бути досить мінімізований при підвищенні відповідальності та зобов'язань банку про негайне перерахування грошових коштів

Банк є тим елементом в системі міжбанківських розрахунків, який остаточно здійснює доручення платника про кредитування рахунку отримувача. Тому, при укладанні угоди між банком і клієнтом з конкретно визначеними термінами та періодами часу переведення платежів, дозволяють клієнту, якщо платіж здійснюється пізніше встановленого часу, пред'явити претензії банку за його повільність і затримку перерахування грошового переказу.

Треба відзначити, що клієнти банків стурбовані тим, що перехід до електронного переказу коштів, призведе до збитків, що виникають в результаті помилок.

Незважаючи на високу надійність апаратного та математичного забезпечення ЕОМ банку, іноді через їх несправності трапляються помилки, а також втрати, затримки і спотворення при переказі коштів. Хоча помилки, пов'язані з цими джерелами, відносно нечисленні, вони, тим не менш, особливо серйозні.

З одного боку, передбачається, що технічні проблеми такого характеру банк не в стані контролювати і не несе відповідальності за будь-які потерн, завдані клієнтам. Якщо банки володіють таким правом, вони часто включають положення з цього питання до договорів, які вони укладають зі своїми клієнтами.

З іншого боку, передбачається, що ступінь надійності ЕОМ дозволяє ставитися до цих коштів так само, як до інших видів обладнання, що використовується банками. Неполадки ЕОМ можуть бути результатом не відповідного обладнання, математичного забезпечення або неправильного обслуговування.

Наслідки неполадок даних систем можна зменшити за допомогою попереднього планування, що іноді включає наявність запасного устаткування, постачання додаткових джерел енергії, розробку планів для використання альтернативних засобів здійснення переказу коштів і в цілому прийняття банком 6езотлагательних заходів.

Розвиток системи електронних міжбанківських розрахунків вимагає постійної модернізації матеріально технічної бази РКЦ, так як без створення банками і, насамперед Банком Росії власної закритої системи телекомунікацій, що дозволяє працювати в режимі реального часу, неможливо забезпечити значне нарощування електронних платежів, необхідні нові організаційні рішення, впровадження практики постійного підвищення рівня кваліфікації працівників банку, оскільки мають місце випадки виникнення помилок, які призводять до затримки платежів, з вини працівників банку.

Ризик шахрайства при здійсненні електронних розрахунків теж має місце. Для його мінімізації банк повинен створювати і підтримувати таку систему безпеки, яка здійсненна практично, беручи до уваги витрати і ті труднощі. з якими це може бути пов'язано.

Один з факторів, що забезпечують надійність системи безпеки, залежить від того, якою мірою службовці банку, слідують тим інструкцій з дотримання безпеки, які вони отримують.

Так само, щоб уникнути шахрайства, необхідно використовувати механізми внутрішнього контролю з боку банку. Внутрішній контроль банку полягає у перевірці первинних і вступників електронних документів, своєчасністю і правильністю виконання міжбанківських платежів, контроль за правильністю квитовка електронних платежів. Необхідно постійно проводити роз'яснювальну роботу з клієнтами в частині оформлення і заповнення розрахунково-грошових документів.

При правильній організації робіт банку, ці операції з контролю можуть бути легко здійснені.

Одним з найбільш важливих аспектів, професійних обов'язків банків, є дотримання таємниці здійснюваних банківських операцій.

Розкриття інформації дозволяється клієнтом або викликані державною необхідністю у зв'язку з відповідними положеннями і законами.

Невиконання банком обов'язків щодо дотримання банківської таємниці може спричинити за собою кримінальну відповідальність або його відповідальність перед клієнтом за заподіяну шкоду.

Легкість здійснення електронних переказів коштів, сприяє їх приховування, вчиненого в таких цілях, як оплата нелегальних операцій, ухилення від сплати податків, шляхом швидкого переміщення коштів через ряд рахунків у різних місцях. Можна намагатися протидіяти таємної діяльності, проводячи більш ретельну ревізію банківських записів, що стосуються переказу коштів, включаючи в деяких випадках бухгалтерські рахунки банків.

Всі перераховані вище моменти можна віднести до заходів скорочення ризику із застосуванням електронних систем передачі коштів.

Політика скорочення ризику переслідує основну мету забезпечити безперебійне, чітке і безпечне функціонування електронної системи переказу коштів, яка здатна чинити великий вплив на банківську систему і в цілому на всю ринкову економіку країни.

З метою вдосконалення міжбанківських розрахунків, необхідно розвивати розрахунки між кредитними організаціями на основі встановлення прямих кореспондентських відносин, що дозволяє комерційним банкам більш ефективно управляти портфелем активів і пасивів, контролювати ліквідність, знижувати ризики в проведенні фінансових операцій.

Переваги розрахунків за міжбанківськими кореспондентськими рахунками полягають в наступному:

• по-перше, це відповідає інтересам клієнтів, які мають стійкі контрактні відносини з клієнтами інших банків. Мають місце випадки, коли банк відкриває коррахунки в іншому банку для обслуговування навіть одного якогось дуже великого клієнта. В умовах посилення конкуренції за залучення та утримання клієнтів цей фактор став одним з найважливіших.

• по-друге, значно прискорюються розрахунки, так як вони здійснюються безпосередньо, без проміжних ланок - РКЦ. Оперативності розрахунків сприяє використання у відносинах між кореспондентами системи електронних платежів чи телексного зв'язку

• по-третє, при широких кореспондентських відносинах з'являються умови для проведення клірингу - заліку взаємних доручень банків, як правило, за допомогою відкриття рахунків в одному якомусь великому банку.

Проведення клірингу між банками-кореспондентами дозволяє мінімізувати залишки коштів на коррахунках, а значить, вивільнити частину їх у розрахунках та використанні для отримання доходу. Проте нормативна база таких платежів практично відсутня.

Але, дана система розрахунків має свої недоліки. Вона менш ефективна в порівнянні з глобальною валовий системою на базі РКЦ у зв'язку з розрізненістю кореспондентських рахунків і слабкою взаємодією між основними банками.

Розгалужена система обумовлює розосередження грошових коштів за численними банкам-кореспондентам. Розрахункові операції носять локальний характер, проводяться одним банком за дорученням і за рахунок іншого. Тому, приміром, для кореспондентських відносин з тисячею банків потрібно відкрити тисяч рахунків. Для середнього банку це неприйнятно. До того ж управління коштами веде до необхідності обмежувати загальну кількість кореспондентських рахунків

Розрахунки за міжбанківськими кореспондентськими рахунками менше піддаються контролю з боку Центрального Банку, а значить, і більш схильні до ризику. Партнерство між банками в процесі кореспондентських відносин пов'язано з ризиками фінансової надійності контрагентів і вимагає кваліфікованого аналізу результатів їх діяльності.

У ряді випадків такі розрахунки при використанні кредитних ліній можуть бути навіть небезпечні: неплатоспроможність одного з банків може викликати ланцюжок неплатежів, в результаті чого постраждають клієнти банку. Аналіз практики показав, що через кореспондентські рахунки накопичувалися неплатежі за міжбанківськими операціями, викрадалися великі кошти. Виникають проблеми і в процесі проведення контролю за фінансовим станом банків-кореспондентів. Відомі випадки, коли за наявності дебетового сальдо в РКЦ банк відкривав кореспондентський рахунок в іншому банку і проводив розрахунки через нього.

Відповідно до Листа ЦБ РФ «Про заходи щодо посилення нагляду за діяльністю кредитних організацій» № 419 від 28.02.97 року, установи Банку Росії можуть направляти приписи кредитним організаціям про обмеження (заборону) на здійснення операцій через коррахунки «НОСТРО» в рублях і іноземній валюті, відкритих в інших кредитних організаціях, як резидентів, так і нерезидентах. Приписи направляються тим організаціям, які не забезпечують своєчасного виконання зобов'язань перед кредиторами (вкладниками), бюджетом і мають картотеку до кореспондентському рахунку (субрахунку) в PK Ц. Починаючи зі звітності на 1 квітня 1997 року, кредитні організації зобов'язані щомісяця подавати разом з балансами в установи ЦБ РФ відомості:

• про відкриті коррахунках «НОСТРО» і «ЛОРО»;

• про отримані та наданих міжбанківських кредитах;

• розміщених та залучених міжбанківських депозитах.

У кінцевому рахунку, при встановленні кореспондентських відносин одержання користі для банку зіставляється з витратами. Кількість кореспондентських рахунків повинно бути оптимальним для забезпечення нормального процесу кредитно-розрахункових взаємин.

Згідно з Федеральним Законом «Про банки і банківську діяльність в РФ» від 2 грудня 1990 року, комерційний банк повинен щомісячно повідомляти в Банк Росії про знову відкритих кореспондентських рахунках на території РФ і за кордоном.

Зазначені недоліки відсутні при відкритті рахунків в підрозділах Центральною Банку, що займає мережею кореспондентських рахунків в усіх комерційних банках і надійність якою, по суті, не обмежена.

Також хочеться відзначити, що одним з головних напрямком поліпшення розрахунків між банками є розвиток міжбанківського клірингу.

Треба відзначити, що учасники клірингових систем піддаються кількох видів фінансового ризику, таким як:

• кредитний ризик - але настання строку погашення заборгованості партнер по угоді може не виконати свого зобов'язання, нерідко це пов'язано з банкрутством партнера;

• ризик неліквідності - при настанні терміну платежу вони можуть бути не проведені і тимчасова нездатність перетворити активи в готівку кошти, різні операційні труднощі або нездатність банків-кореспондентів виконати свої функції за розрахунками, все це створює проблеми з ліквідністю.

• системний ризик, пов'язаний з нездатністю одного з учасників, виконати свої зобов'язання, що призводить до порушення функціонування інших учасників, починаючи ланцюгову реакцію. Системний ризик може стати причиною загальної фінансової кризи.

Але, незважаючи на всі недоліки, проведення платежів за допомогою міжбанківського клірингу дозволяє значно зменшити баланс платежів і загальну суму звертаються платіжних засобів, розширює сферу безготівкового обороту і полегшує управління ім. За допомогою клірингу спрощуються, здешевлюються і прискорюються розрахунки, зберігається наявна готівка за рахунок цього підвищується рівень прибутковості і ліквідності учасників розрахунків. Але, на жаль, розвитку клірингу перешкоджають різні фактори, такі як: відсутність єдиних стандартів банківських повідомлень, законодавчої та нормативної бази, висока вартість апаратно-програмного оснащення клірингової установи.

Висновок

У процесі інтеграції у світову економіку Росія отримала можливість скористатися банківськими технологіями, які були створені в результаті досить тривалого еволюційного розвитку світової фінансової системи. Оскільки у російських банків на відміну від багатьох інших галузей народного господарства стагніруещего більше можливостей для здійснення значних довгострокових інвестицій, можна очікувати, що в осяжному майбутньому світовий рівень банківських технологій буде досягнутий. Застосування зарубіжного досвіду дозволить значно скоротити час переходу від «паперових платежів» і проміжних схем автоматизованої обробки документів до найбільш прогресивним методам електронних розрахунків.

Проблема відставання в банківській сфері потребує вирішення на державному рівні. Необхідна координація зусиль центрального і комерційних банків, що ставить завдання вироблення програми формування платіжної системи Росії з урахуванням специфіки країни та особливостей історичного розвитку платіжного механізму.

Загальна політика модернізації системи міжбанківських розрахунків полягає у забезпеченні надійності та своєчасності розрахунків, проведення операцій з мінімальними витратами і встановлення однакових вимог до всіх учасників процесу.

Всі ці напрямки знайшли відображення в «Стратегії розвитку платіжної системи Росії», затвердженої Радою директорів Банку Росії 1 квітня 1996

За період з 1992-2000 рр.. платіжна система Росії розвивалася шляхом впровадження нових форм розрахунків та вдосконалення банківських технологій, здійснення експериментальних проектів з електронним платежах. У результаті всіх проведених заходів обсяг коштів у розрахунках Банку Росії істотно скоротився.

Як показала практика, на результат від подібних заходів впливають способи і форми здійснення взаєморозрахунків між сторонами. Якщо форми, прийняті в діловому обороті, вже досить врегульовані як національним, так і міжнародним правом і мова може йти лише про сумлінність суб'єктів фінансового ринку, то спосіб міжбанківських розрахунків повністю залежить від платіжної системи, що існує в державі.

Результати проведених досліджень показали, що на ефективність функціонування системи міжбанківських розрахунків суттєво впливають такі об'єктивні чинники:

• динаміка обсягу проведених операцій;

• структурні зрушення в розрізі видів платежів;

• особливості інфраструктур та економічних зв'язків регіонів Росії;

• рівень розвитку мережі банківських установ;

• умови експедирування розрахунково-грошових документів у регіонах, а також особливості роботи спеціалізованих служб, його здійснюють;

• забезпеченість обчислювальною технікою, засобами зв'язку, виробничими приміщеннями;

• рівень захищеності від несанкціонованого доступу до банківської інформації, цінностям, розрахунково-грошових документів.

Проведене дослідження дозволяє зробити ряд пропозицій, спрямованих на вдосконалення системи міжбанківських розрахунків в Росії.

По - перше, слід усунути в міру можливості фактори, що негативно впливають на впровадження та ефективне функціонування електронних систем платежів:

• наявність проблем з ліквідністю в більшості комерційних банків;

• широке поширення паперових платіжних доручень як основної форми розрахунку;

• випереджувальний розвиток окремих досвідчених регіонів, що реалізують проекти з різнорідними технічними та програмними рішеннями;

• недостатньо швидке технічне переоснащення установ ЦБ РФ сучасними обчислювальними засобами;

• незавершеність робіт зі створення сертифікованих криптографічних засобів захисту конфіденційної банківської інформації та електронного підпису;

• відсутність повної відповідності російської нормативно-правової бази з даного питання міжнародній практиці;

• недостатній розвиток телекомунікаційної інфраструктури як всередині регіонів, так і між ними.

По-друге, необхідно звести до мінімуму число розрізнених при кладних програм електронних систем розрахунків і розробити єдиний вари ант по країні для централізованої обробки обліково-операційної інформації.

По - третє, здійснювати електронні брутто - і нетто-розрахунки в такій послідовності:

• до 12 годин дня - брутто-розрахунки;

• з 12 до 13 годин - розрахункове вікно;

• з 13 годин до кінця дня - нетто-розрахунки.

Реформування, будучи багатопланової правової, методологіч е ської, організаційної та технічної роботою, безсумнівно, буде в знач вельних мірою сприяти стабілізації фінансової системи і преодол е нію економічної кризи в країні.

Бібліографічний список

1. Цивільний кодекс Російської Федерації (частини перша і друга) від 15.08.96 р. із змінами від 20 лютого, 12 серпня 1996 р. / / Збірник законодавства Російської Федерації. - 1996 р. № 34.

2. Цивільний процесуальний кодекс РРФСР від 11 червня 1964 р. в редакції на 28 квітня 1993 р., зі змінами від 28 квітня, 30 листопада, 31 грудня 1995, 21 серпня, 26 листопада 1996 р. / / Збірник законодавства Російської Федерації. - 1996 р. № 49.

3. Арбітражний процесуальний кодекс Російської Федерації від 5 травня 1995 N70-Ф3. / / Збірник законодавства Російської Федерації. - 1995 р. № 19.

4. Про внесення змін і доповнень до Закону РРФСР «Про Центральному банку РРФСР (Банку Росії)»: Закон РФ від 26 квітня 1995 N65-ФЗ із змінами від 31 липня 1995 р., 4 січня 1996 р. / / Збірник законодавства Російської Федерації . - 1996 р. № 2.

5. Про внесення змін і доповнень до Закону РРФСР «Про банки і банківську діяльність в РРФСР»: Закон РФ від 3 лютого 1996 N17-ФЗ. / / Збірник законодавства Російської Федерації. - 1996 р. № 6.

6. Про перекладному і простому векселі: Закон РФ від 11 березня 1997 р. № 48-ФЗ. / / Збірник законодавства Російської Федерації. - 1997 р. № 11.

7. Про вдосконалення роботи банківської системи Російської Федерації: Указ Президента РФ від 10 червня 1994 N1184 із змінами від 27 квітня 1995р. / / Збірник законодавства Російської Федерації. - 1995 р. № 18.

8. Жалнінскій Б.А. Перспективи розвитку вексельного ринку Росії. / / Банківська справа. 1997. № 5

9. Положення про безготівкові розрахунки в Російській Федерації № 120-П від 08.09.2000 року.

10. Положення про порядок здійснення розрахункових операцій на території РФ підрозділами та установами банку Росії із застосуванням авізо № 117-П від 17.07.2000 року;

11. Правила ведення бухгалтерського обліку в ЦБ РФ (Банку Росії) від 18.09.97 р. N66. / / Нормативні акти з банківської діяльності. - 1997 р. № 10.

12. Про розрахункових, поточних і бюджетних рахунках, відкритих в установах Держбанку СРСР: Посібник Держбанку СРСР від 30.10.86 р. № 28, зі змінами та доповненнями від 31.08.90 р. № 320 / / Правове регулювання безготівкових розрахунків в Російській Федерації: СБ норм. актів / / Сост. Л. А. Новосьолова. - 2-е вид. з доп. і змін. - М.: ДЕ-ЮРЕ, 1995.

13. Положення про чеках: Затверджено постановою ЗС РФ від 13.02.92 р. № 2349-1 / / Правове регулювання безготівкових розрахунків в Російській Федерації: СБ норм. актів. / / Сост. Л. А. Новосьолова. - 2-е вид. з доп. і змін. - М.: ДЕ-ЮРЕ, 1995.

14. Про заходи з реструктуризації банківської системи Російської Федерації / / Заява Уряду Російської Федерації, центрального банку РФ від 21.11.98 р. № 5580П-П-13

15. «Про порядок регулювання діяльності кредитних організацій» інструкція ЦБ РФ № 1 від 01.10.97 р.

16. Положення про порядок розрахунку і стягування плати за розрахункові послуги Банку Росії від 08.12.97 р. № 7-П / / Нормативні акти з банківської деятельности.-1998 р. № 1.

17. Положення про порядок проведення операцій по списанню коштів з кореспондентських рахунків (субрахунків) кредитних організацій від 01.03.96 р. № 244 / / Нормативні акти з банківської діяльності. - 1996 р. № 4.

18. Захаров В.С. Комерційні банки: проблеми та шляхи розвитку / / Гроші та кредит. - 1997. - № 9.

19. Тимчасове положення про скоєння міжрегіональних електронних платежів в досвідчених зонах системи ЦБ РФ від 02.08.93 р. б / н.: Затверджено рішенням Ради директорів Банку Росії (протокол від 22.07.93 р. № 128).

20. Вказівка ​​про цей додаток «Тимчасове положення про скоєння міжрегіональних електронних платежів в досвідчених зонах системи ЦБ РФ» від 02.08.93 р. б / н від 25.11.97 р. № 39-У.: Затверджено рішенням Ради директорів Банку Росії (протокол від 20.11. 93 р. № 38).

21. Тимчасове положення про правила обміну електронними документами між Банком Росії, кредитними організаціями (філіями) та іншими клієнтами Банку Росії при здійсненні розрахунків через розрахункову мережу Банку Росії від 12.03.98 р. № 20-П.: Затверджено рішенням Ради директорів Банку Росії (протокол від 27.02.98 р. № 12).

22. Типове положення про розрахунково-касовому центрі Банку Росії від 07.10.96 р. N336.: Затверджено рішенням Ради директорів Банку Росії (протокол від 06.09.96 р. № 45).

23. Банки та банківські операції: Підручник для вузів. / / Под ред. проф. Е.Ф. Жукова. - М.: Банки і біржі, ЮНИТИ, 1997.

24. Звіт Головного управління Центрального банку РФ по Чукотському АТ за підсумками 1999 року.

25. Банківський бюлетень статистики за 2000 рік.

26. Операції та обліково-операційна робота РКЦ. Огляд семінару, проведеного МП «Фінансист» при Академії бюджету та казначейства Міністерства фінансів РФ. - М.: Центр підготовки персоналу Банку Росії, 1999.

27. Система міжбанківських розрахунків в Росії. Огляд матеріалів семінару, проведеного ЦПП ЦБ РФ в квітні 1999 р. - М.: Центр підготовки персоналу Банку Росії, 1999.

28. Концепція розвитку розрахункової мережі Банку Росії: Затверджено рішенням Ради директорів Банку Росії (протокол від 25.07.99 р. № 29).

29. Алафінов С. К. До вексельній формі подолання платіжної кризи. / / РЕЖ. -1995 Р. № 9.

30. Алякіна А.А. Організація облікової роботи банку. -М.: АТ «ИНФРА-М», 1994.

31. Антонов Н. Г., Пессель М. А. Грошовий обіг, кредит і банки. - М., 1995.

32. Бабічева А. Ю. Банківська справа. - М., 1994.

33. Банківська справа: Підручник. / / Під ред. проф. Колесникова В. І., проф. Кроливецкой Л. П. - М.: Фінанси і статистика, 1996 р.

34. Банківська справа: Підручник. / / Під ред. Лаврушина О. І. - М., 1992 р.

35. Введення в банківську справу: Учеб. посібник. / / Рук. авт. кол. проф. Г. Асхауер. - М.: 1997.

36. Банківські операції. Частина 2. обліково-позичкові операції та агентські послуги. Навчальний посібник. / / Под. ред. Лаврушина О. І. - М.: Іфра-М, 1996 р.

37. Банківський портфель - 1. / / Отв. ред. Коробов Ю. І., Рубін Ю. Б. - М., 1999 р.

38. Банківський портфель - 2. / / Отв. ред. Коробов Ю. І., Рубін Ю. Б. - М., 1999 р.

39. Банківський портфель - 3. / / Отв. ред. Коробов Ю. І., Рубін Ю. Б. - М., 1999 р.

40. Березина М. П., Крупнов Ю. С. Проблеми організації безготівкових розрахунків / / Фінанси. - 1994 р. № 3.

41. Березина М. П., Крупнов Ю. С. Питання нормалізації розрахунків / / Фінанси. - 1993 р. № 3.

42. Березина М. П., Крупнов Ю.С. Міжбанківські розрахунки: Аналіз практики / / Гроші та кредит. - 1993 р. № 3.

43. Березина М. П. Безготівкові розрахунки в економіці Росії. Аналіз практики. - М.: АТ «Консалтбанкір», 1997.

44. Березина М. П., Крупнов Ю.С. Міжбанківські розрахунки. - М.: АТ «Финстатинформ», 1994.

45. Фішер С., Дорнбуш Р., Шмалензі Р. «Економіка» М.: Дело, 1999.

46. Арешонков В. Г. «Економіка» М.: Инфра 1998.

47. Бобров Г. П. Неплатежі підприємств. Перехід в нову стадію? / / Економіка і життя. - 1997 р. № 21.

48. Фінанси. Грошовий обіг. Кредит: підручник для вузів. Під. ред. проф. Л. А. Дробозиной - М., Фінанси, ЮНИТИ, 1997

49. Гамідов Г. М. Банківське та кредитне справу. - М.: Банки і біржі, 1994.

50. Долженкова Л. Д. Про підходи до вирішення проблем неплатежів / / Гроші та кредит. - 1998 р. № 8.

51. Єфімова Л. Г., Новосьолова Л. А. Банки: відповідальність за порушення при розрахунках. - М., 1996.

52. Захаров В. С. Проблеми вдосконалення розрахунків / / Гроші та кредит. - 1999 р. № 7.

53. ЗИРІН В. А., Воробйов А. Д. Про проблеми взаємних неплатежів підприємств і організацій / / Фінанси. - 1997 р. № 10.

54. Івасенко А. Г. Безготівкові розрахунки. - М.: Вузівська книга, 1997.

55. Казьмін А. І. Шляхи вирішення проблеми неплатежів / / ЕКО. - 1994 р. № 6.

56. Косий А. М. Принципи безготівкових розрахунків / / Гроші та кредит. - 1998 р. № 6.

57. Правове регулювання безготівкових розрахунків в РФ: Збірник нормативних актів. - М., 1995.

58. Косий А. М. Способи платежу / / Гроші та кредит. - 1997 р. № 3.

59. Маркова О. М., Сахарова Л. С., Сидоров В. Н. Комерційні банки та їх операції. - М., 1995.

60. Нікітін С.Н. Акредитив проти неплатежів / / Економіка життя .- 1995р. № 23.

61. Нурієв Р. М. Гроші, банки та грошово-кредитна політика. - М.: АТ «Финстатинформ», 1995.

62. Парамонова Т.В. Проблеми платіжної системи / / Гроші та кредит. -1993 Р. № 12.

63. Пугановская Т. Ф. Російські вексельні ринки: перші кроки на шляху формування / / Бізнес і банки. - 1995 р. № 35.

64. Рожков Ю. В. Організація діяльності комерційних банків: Навчальний посібник .- М.: Хабаровськ, 1997.

65. Слащова Ю. А. Ще раз про пластикові картки / / Банки та страхування + цінні папери. - 1997 р. № 5.

66. Суханова Е. А. Цивільно-правове регулювання банківської діяльності. Навчальний посібник. - М.: Навчально-консультаційний центр ЮрИнфоР, 1994.

67. Усоскин В. М. Сучасний комерційний банк: керування й операції. - М., «Все для вас», 1993.

68. Усоскин В. М. Банківські платіжні картки. - М., 1995.

69. Жуков Е. Ф. Загальна теорія грошей і кредиту: Підручник. - М., Банки і біржі, ЮНИТИ, 1995.

70. Соціально-економічне становище Росії - М., Держкомстат, 1997