Операції Ощадного банку РФ (на прикладі Дуванської відділення Ощадбанку)

[ виправити ] текст може містити помилки, будь ласка перевіряйте перш ніж використовувати.

скачати

Курсова робота

Виконала студент: Прокоп Надія Олександрівна

Міністерство загальної та середньої освіти РФ

Всеросійський заочний фінансово-економічний інститут

Кафедра грошей, кредитів і цінних паперів

1999

Введення

В даний час в Росії сформувалася і діє дворівнева банківська система Банки складають невід'ємну рису сучасного грошового господарства їх діяльність тісно пов'язана з потребами відтворення. Перебуваючи в центрі економічного життя, обслуговуючи інтереси виробників, банки опосередковують зв'язки між промисловістю і торгівлею, сільським господарством та населенням. За даними Центрального банку на 1 січня 98 року в Росії діяло 1675 банків. Створення стійкої, гнучкої й ефективної банківської інфраструктури - одна з найважливіших і складних завдань економічної реформи. Російська банківська система перебудовується. За формою перебудова полягає в переході від одно до дворівневої системі, а за змістом від державної банківської монополії до ринкової конкурентної системі. У зв'язку з цим проблема конкуренції в банківській справі набуває першочергового значення. Особливе місце в банківській системі Росії займає Ощадний банків. В даний час він має унікальне положення, що робить його непорівнянним ні з яким іншим банком. Курсова робота побудована на прикладі Дуванської відділення Ощадного банку РФ, на основі вивчення чинного законодавства, підручників, різних друкованих видань. У даній темі курсової роботи поставлена ​​мета - розкрити зміст основних видів операцій, що проводяться Ощадбанком - визначити значення необхідності, проведення цих операцій банком-проаналізувати основні види операцій Ощадбанку. Показати, що аналіз діяльності банку в кожному конкретному випадку, має свої особливості, що залежать від умов в яких функціонує даний банк

Глава 1. Сутність та види операцій ощадного банку.

1. 1. Ощадний банк Росії (структура, функції)

Ощадний банк Росії створено з метою залучення тимчасово вільних грошових коштів населення і підприємств, та їх ефективного розміщення на умовах повернення, платності, строковості, в інтересах вкладників банку і в інтересах розвитку народного господарства. За формою організації Ощадний банк Росії представляє собою акціонерне кредитна установа, що здійснює діяльність на основі Статуту (наказ Центробанку від 21.03.91 р). Статутний капітал Ощадбанку на 1.01.98г становив -700, 1 млр. рублів. Акціонерами банку є понад 245 тис. юридичних і фізичних осіб. Найбільшим акціонером-Центральний банк РФ, який володіє контрольним пакетом акцій (54, 6%). Структура акціонерів Ощадбанку на 1. 01. 98г характеризується такими даними:

-60% Банківський сектор (включаючи Центробанк)

-18% Інвестиційні компанії.

-11% Юридичні особи

-11% Фізичні особи.

Діяльність Ощадбанку регулюється і контролюється Зборами акціонерів, а в проміжках між зборами - Радою банку. Виконавчим органом банку є Рада директорів, що складається з Президента, 15 - ти членів ради директорів і 4-х віце-президентів. Основним структурним елементом системи Ощадбанку Росії виступають-відділення. Вони можуть мати операційні відділи, відділення, агентства. Очолюються територіальні банки Ощадбанку Росії-Головами, призначеними президентом, а відділення банків - Керуючими, призначеними головами. На 1.01.98 р Сбербанк Росії налічував: - 74 територіальних банку, 1824 - відділення, 28362-філії, 771 - агентство. Всі установи системи Ощадбанку здійснюють свою діяльність відповідно до положення про відповідних підрозділах. До основних функцій Ощадбанку відносяться:

-Мобілізація Тимчасово вільних грошових коштів населення і підприємств;

-Розміщення залучених коштів в економіку і в операції з цінними паперами;

-Кредитно-розрахункове обслуговування підприємств і організацій;

-Кредитування споживчих потреб населення;

-Здійснення грошових розрахунків і платежів у господарстві і з населенням

-Випуск, купівля, продаж та зберігання векселів, чеків, сертифікатів та інших цінних паперів;

-Консультування і надання економічної та фінансової інформації;

-Надання комерційних послуг (факторинг, лізинг);

-Здійснення валютних операцій і міжнародних розрахунків;

-Установча функція.

1.2. Сутність та види операцій ощадного банку.

Ощадбанк Росії виконує активні і пасивні операції. Пасивні операції відображають залучення коштів підприємств і населення, а активні-використання цих коштів на кредитній основі. До пасивних операцій банку належать операції: з прийому та зберігання вкладів населення і підприємств, виконання розрахунків громадян і підприємств по їх фінансовими зобов'язаннями різного роду (платежі до бюджету, на користь торгових, комунальних, транспортних, громадських та інших організацій і установ); продаж і купівля державних та інших цінних паперів. З річного звіту Ощадбанку РФ слід, що частка коштів залучених Ощадбанком Росії в загальному залишку коштів, розміщених у всіх комерційних банках країни на 1.01.98 р склала - 77,9%. Всього на рахунках за вкладами фізичних осіб у банку зберігалося на початок 98 року понад 115 трлн. рублів і 2 млрд. доларів США. Кількість рахунків вкладників перевищило 226 млн. Частка коштів корпоративної клієнтури на рахунках в установах Ощадбанку РФ в загальних залишках коштів юридичних осіб у всіх комерційних банках країни на 1.01.98 р склала 11%, тобто 765 тисяч клієнтів, із залишком коштів 1536 трлн. рублів і 181 млн. доларів США. Активні операції Ощадного банку пов'язані з наданням кредитів банкам, організаціям і населенню в межах наявного в його розпорядженні ресурсів. Також до активних операцій відносяться всі види операцій з цінними паперами. На 1. 01. 98г сукупний обсяг вкладень Ощадбанку РФ в різні види цінних паперів склав близько 98 трл. рублів, у тому числі вкладено в ДКО і ОФЗ - 8,4 трлн. рублів, в ОГСЗ - 8,4 трлн. рублів, на вексельному ринку Ощадбанк як і раніше займає провідне місце. На початок 98 г в обігу перебували векселя банку загальною номінальною вартістю 16 трлн. рублів. Обсяг кредитного портфеля Ощадбанку РФ на 1. 01. 98 г склав 36,8 трлн. рублів, збільшившись за рік в 1, 2 рази. У 97 року банку видано кредитів на суму 94100 млрд. рублів і 8,6 млрд. доларів США. В реальний сектор економіки спрямовано понад 44 трлн. руб., що майже в 2 рази більше ніж у 96 році. (Журнал Гроші і кредит № 6 за 1998 р). Поряд з перерахованими операціями Ощадний банк РФ виконує наступні послуги: представляє інтереси підприємств, організацій, фінансових і господарських органів; здійснює розрахунки за дорученнями клієнтів і банків-кореспондентів їх касове обслуговування, а також послуги з інкасації; веде рахунки клієнтів і банків кореспондентів; проводить операції з обміну валюти, валютні аукціони і інші валютні операції за ліцензією Центрального банку Росії, надає брокерські, консультаційні та інші види послуг.

1. 3. Роль Ощадного банку Башкортостану в кредитній системі.

Ще в другій половині минулого століття (1868 р) в Уфі була створена перша державна Ощадна каса. Сьогодні відділення та філії Башкирського банку Ощадбанку Росії можна зустріти майже в кожному населеному пункті республіки. У 926 установах банку (61 відділення, 865 філій) приймають і видають рублеві внески. Башсбербанк в умовах ринкової економіки не втратив своїх позицій, він надає більш 250 видів послуг. Що стосується обсягу залучених вкладів, в Башсбербанке зберігають свої заощадження близько 70% вкладників республіки. Залучаючи грошові кошти і заощадження жителів міст і районів, банк розміщує їх в економіку республіки в інтересах вкладників і своїх інтересах. За рахунок постійного впровадження принципово нових банківських технологій, Башсбербанк підтримує високий рівень механізації та автоматизації операційно-касової та облікової роботи, тому до мінімуму скорочує час обслуговування клієнтів. Населення Башкортостану має в Башсбербанке 5,5 млн. рублевих рахунків за вкладами. Валютні операції Башсбербанк веде порівняно недавно, але за короткий час зумів зайняти гідне місце в банківській системі республіки, він не тільки приймає 4 види валютних вкладів, але і обмінює валюту, переводить гроші населення за кордон і за кордон. Сьогодні на валютному розрахунково - касовому обслуговуванні в Башсбербанке знаходиться більше 250 юридичних осіб. У тому числі такі великі підприємства республіки, як: Бєлорєцький металургійний комбінат, Мелеузовського АТ "Міндобрива", Белебеєвський заводи "Автонормаль" і спиртогорілчаний комбінат, Салаватський оптико-механічний завод, Башлеспром, ТОВ "Кока-кола", Жовтневий завод низьковольтної апаратури, Всеросійський центр очної хірургії та інші. Коло клієнтів Башсбербанка постійно розширюється, так в системі Башсбербанка обслуговується 10109 юридичних осіб, з них у місті Уфі - 3564, у Жовтневому -803, в Стерлітамаці -652, Нефтекамске -455, Кумертау - 319, Туймазах 312, в Бєлорєцька -233, Ішимбай -210, в Сібаї -198. Цьому сприяє величезний досвід роботи у фінансовій сфері, система централізованих розрахунків, кореспондентські відносини з більшістю світових банків, банків СНД, регіональних та комерційних банків Уфи, а також репутація солідного банку. (Вісник Башсбербанка N 7 1998 р) Банк проводить розрахунки за всіма видами, що у міжнародній практиці (переклади,, аккредетіви, інкасо і т.д.), здійснює валютне кредитування. Башсбербанк першим в республіці і в системі Ощадбанку Росії приступив до банківських операцій з срібними злитками і продав за кордон 3146 кг. Башсбербанк Займає п'яте місце серед всіх територіальних банків Ощадбанку Росії за кількістю реалізованих населенню, підприємствам і комерційним банкам золотих злитків. (Вісник Башсбербанка N 9, 10 98 г). Також банк посідає друге місце серед територіальних банків по залишку позичкової заборгованості фізичних осіб. Так, Башсбербанк спільно з Міністерством фінансів республіки була розроблена і освоєна програма кредитування жителів республіки на індивідуальне житлове будівництво, всього на ці цілі було видано 221 млрд. неденомінованих рублів. Тисячі сімей отримали можливість поліпшити свої житлові умови. (Вісник Башсбербанка N 5).

Глава 2. Аналіз та облік діючої практики.

2.1. Аналіз вкладних операцій.

Згідно Положення про Дуванської відділенні Ощадбанку РФ, затвердженого на раді директорів Ощадного банку РФ, Дуванської відділення N 4579 здійснює банківську діяльність на території Дуванської району, республіки Башкортостан. Відділення банку входить в єдину організаційну структуру Ощадбанку РФ і від його імені може виконувати наступні банківські операції та послуги:

- Прийом і видачу вкладів;

- Проведення операцій з іноземною валютою;

- Довгострокове і короткострокове кредитування фізичних і юридичних осіб;

- Розрахунково-касове обслуговування юридичних осіб;

- Прийом комунальних платежів;

- Реалізацію лотерейних квитків;

- Продаж купівля цінних паперів;

- Надання консультаційних та лізингових операцій;

- Надання клієнтам індивідуальних сейфів у тимчасове користування;

- Продаж населенню золота в мірних злитках;

- Інші операції з банківського обслуговування клієнтів відповідно до ліцензії Центрального банку РФ і з дозволу Ощадбанку Росії. На 1 січня 1999 року в Дуванської відділенні Ощадбанку 41861 рахунків фізичних осіб з залишком вкладів 7777336 рублів. На 1 січня 1998 року в відділенні було 41307 рахунків на суму 7858519 деномінованих рублів. Звідси видно, що кількість рахунків збільшилась, але залишок вкладів не збільшився, а знизився. Бізнес-план по залишках вкладів у валюті РФ виконаний усього на 83%

Зміна структури вкладів населення в Дуванської відділенні Ощадбанку за 1998 рік

Табл. N (1)

N п / п

Вид вкладу

уд. вага на 1. 01. 98 (%)

уд. вага на 1. 01. 99 (%)

зміна (+) (-)

1

Терміновий в т. ч компенсаційний

6,47

6, 54

+0, 07

2

строковий із щомісячною виплатою доходу

21,61

7, 24

-14, 37

3

строковий пенсійний

0

27, 53

+27, 53

4

Ощадні вклади

5, 84

17, 84

+11, 97

5

вклади довостребованія

18, 30

16, 91

-1, 39

6

Строкові депозити

5, 63

1, 0

-4, 63

7

Терміново фіксовані депозити

1, 21

1, 32

+0, 11

8

Пенсійні внески

17, 70

15, 74

-1, 96

9

Різдвяні

7, 76

0

+7, 76

10

Шкільні внески

0, 79

0, 64

-0, 15

11

Цільові на дітей

8, 05

1, 21

-6, 84

12

Новоденежние

1, 12

0, 01

-1, 11

13

Нерухомі, Об'єднані та інші

5, 52

2, 61

-2, 91

14

Ювілейні

0

1, 14

+1, 14

15

Молодіжний Сбербанк Росії

0

0, 30

+0, 30

ВСЬОГО

100

100

З даних таблиці N 1 видно, що у відділенні на 14,37% за 98 рік знизився залишок вкладів з щомісячною виплатою доходів. На 4,63% менше стало термінових депозитів, на 6,84% знизився залишок цільових вкладів на дітей, тому що населення району через інфляцію намагається вкласти гроші на більш короткий термін. У 1998 році більшу частину коштів відділенню вдалося привернути на термінові пенсійні внески, їхня питома вага в загальній структурі вкладів на 1.01.99 р склав 27,53%. Даний вид вкладу приймається від осіб, які отримують пенсії по старості, інвалідності, за вислугу років, втрату годувальника, дохід по ньому нараховується у вигляді відсотків. Термін зберігання - три місяці і один день. Мінімальний розмір початкового внеску 50 рублів, вклад можна поповнювати готівкою та безготівковим шляхом, в сумі не менше 50 рублів. Відсоткова ставка не підлягає зміні протягом передбаченого договором терміну зберігання вкладу, при закінченні терміну договору, вклад можна пролонгувати, якщо термін зберігання вкладу порушений відсотки виплачуються, як по внеску довостребованія. На 1 січня 1999 дохід за цим видом вкладів становив 43% річних. Також на 11,97% за 98 рік збільшився залишок Ощадних вкладів. Ці внески можна внести на 1, 2, 3 місяці і один день, у сумі не менше 300 рублів, банк виплачує фіксовану процентну ставку, встановлену договором терміну зберігання. Вкладник може щомісяця отримувати відсотки, вносити додаткові внески не менше 100 рублів, без явки до відділення банку продовжувати неодноразово договір, у разі дострокового запитання вкладу отримати дохід, обчислений за вкладом довостребованія. На початок 1999 року дохід за цим видом вкладу складав 40, 2% річних.

Питома вага вкладів населення в структурі пасивів становив:

у 1995 році - 47,3%

у 1996 році - 41%

у 1997 році - 44%

у 1998 році - 71,6%

Обчислимо середній термін зберігання вкладного рубля, для оцінки внесків у якості ресурсів кредитування і для більш раціонального використання коштів, залучених у вклади, що виконаємо по формулі:

ЦД = (Вср: В) * Д, де

СД - середній термін зберігання (в днях)

Вср-середній залишок вкладів (тис. р.)

В - оборот по видачі внесків (тис. р.)

Д - кількість днів в аналізованому періоді

За 1997 рік СД = (1056719: 2302488) * 360 = 165,2 дня

За 1998 рік СД = (7777439: 19958614) * 360 = 140,3 дня

З розрахунку видно, що в 1998 році середній термін зберігання вкладів знизився на 24,9 днів. Це говорить про те, що вклади в основному залучалися на короткий термін, що не давало можливості відділенню розміщувати їх у довгострокове кредитування та інші довгострокові проекти. За 98 рік питома вага безготівкових перерахувань у загальному приході вкладів склав 28%, що на 0, 2% більше, ніж у 1997 році. Збільшення цього показника позитивно, тому що безготівкові перерахування є найбільш недорогими пасивами для відділення.

Тільки після прийняття закону "Про банки і банківську діяльність 2 грудня 1990 Ощадний банк РФ поступово набуває усіх ознак великого універсального банку. У 1992 році після лібералізації цін відбулося різке знецінення вкладів громадян в Ощадбанку, це в якійсь мірі підірвало довіру вкладників до Ощадного банку. Простежимо динаміку зростання вкладів громадян Дуванської відділення за останні п'ять років.

табл. № 2

Роки

Залишок вкладів на кінець року, деномінована. руб.

темп зростання до попереднього року,

%

1994 р

1596649

-

1995 р

3454356

216

1996 р

4950650

143

1997 р

7858519

159

1998 р

7777336

98, 9

Різке зростання цін, затримки у взаєморозрахунках призвели до наростання платіжної кризи в народному господарстві і отже до зниження залишків вкладів. На 1 січня 1999 року підприємства району не виплатили у встановлені терміни своїм працівникам 18836 тис. рублів заробітної плати, в тому числі: промислові підприємства -2571 тисяч рублів, будівельні організації - 4741 тисяч рублів, колгоспи і радгоспи -10618 тисяч рублів, що на 47 % більше, ніж було заборгованості на 1 січня 98 року. (Газета "Дуванський Вісник" від 09.02.99 р)

2.2. Аналіз кредитування фізичних і юридичних осіб.

При видачі кредитів Дуванської відділення Ощадбанку суворо дотримується інструкцій Ощадного банку РФ про кредитування населення і кредитування юридичних осіб. Позички видані юридичним особам носять короткостроковий характер і видаються на строк 3, 6 місяців. В умовах інфляції такий підхід до видачі кредитів у якійсь мірі виправданий для банків, але погано те, що підприємства не можуть взяти довгостроковий кредит для розширення виробництва і освоєння нових програм. Кредити юридичним особам видаються під заставу майна і нерухомості на підставі рішення, створеного при відділенні кредитно-інвестиційного комітету. Кредитування юридичних осіб в 1998 році у відділенні практично припинилося. За рік видано юридичним особам кредитів усього на суму 274 тисячі рублів. Це сталося не тому, що відділення не мало кредитними ресурсами, їх якраз було достатньо, потрапивши в жорстоку мережа неплатежів підприємства району не можуть своєчасно гасити і виплачувати відсотки по позиках, ставлячи тим самим відділення ощадбанку в скрутне становище.

Кредитування юридичних осіб Дуванський відділенням Ощадбанку

Табл. № 3

залишок позичкової заборгованості деномін. руб.

Темп росту до попереднього року,

%

Залишок простроченої заборгованості руб.

питома вага простроченої заборгованості в загальній сумі,

%

на 1.01.97 р

2360291

-

0

0

на 1.01.98 р

1350897

57, 2

367700

27, 2

на 1.01.99 р

603545

44, 7

603545

100

З таблиці видно, що вся позичкова заборгованість юридичних осіб на 1 січня 1999 року є простроченою, що дуже погано. Тільки 10 підприємств району закінчили 1998 рік з прибутком (23,2%) і тільки п'ять підприємств збільшили виробництво продукції в порівнянні з минулим роком. (Газета Дуванський вісник від 09.02.99 р). Сумно, але факт, що кредити давати не кому, за них просто не зможуть своєчасно розрахуватися.

Крім юридичних осіб відділення займається кредитуванням населення. Кредити надаються тільки громадянам Росії. Сплата відсотків за кредит проводиться щомісяця, одночасно з погашенням кредиту, починаючи з першого числа місяця, наступного за місяцем укладення кредитного договору. Величина відсоткової ставки встановлюється комітетом Ощадбанку Росії по процентних ставках, при її зміні до діючих кредитних договору вносяться зміни. В якості забезпечення при видачі кредиту банк приймає:

- Поруки громадян Росії, які мають постійне джерело доходів;

- Поруки платоспроможних підприємств та організацій клієнтів банку;

- Передані в заставу фізичною особою ліквідні цінні папери;

- Передані в заставу фізичною особою об'єкти нерухомості, транспортні засоби та інше майно.

Кредитування населення Дуванський відділенням Ощадбанку.

Табл. № 4

залишок позичкової заборгованості (деном. руб)

темп росту до Попередні році (%)

Залишок простроченої заборгованості (деном. руб)

уд. Вага простроченої заборгованості (%)

на 1. 01. 97 г

1613483

---

16597

1, 0

на 1. 01. 98 г

3974712

246

34166

0, 9

на 1. 01. 99г

2711700

68

51706

1, 9

Всього за 1998 рік видано кредитів населенню короткострокових (до 1 року) - 53000 рублів, довгострокових - 1306750 рублів, у тому числі на будівництво житлових будинків 272600 рублів, що набагато менше, ніж у 1997 році. Якщо за 1997 залишок позичкової заборгованості по відношенню до 1996 року збільшився в два з гаком рази, то за 98 рік, він навпаки знизився майже на половину, при цьому залишок простроченої позички навпаки зріс. Для відділення певні труднощі представляє вибір надійного, платоспроможного позичальника. В даний час ведучи обачну кредитну політику, відділення видає кредити великому числу позичальнику, але в невеликих розмірах. Проаналізуємо повернення кредитів у 1997 - 98 роках, розрахувавши такий показник, як оборотність кредитів

Оборотність кредитів за 1997 рік

Табл. (N5)

Категорія позичальника

Погашено кредитів за рік (грн.)

погашено кредитів у середньому на день (грн.)

Середньорічний залишок позичкової задолж. (Руб.)

Оборотність (в днях)

0

1

2 (1 / 360)

3

4 (3 / 2)

Юрособи

3256394

9045

1801706

199

Фізособи

2753730

7649

2954475

386

Оборотність кредитів за 1998 рік

Табл. (N 6)

Категорія позичальника

Погашено кредитів за рік (грн.)

Погашено кредитів у середньому на день (грн.)

середньорічний залишок позичкової задолж (руб)

Оборотність (в днях)

0

1

2 (1 / 360)

3

4 (3 / 2)

юрособи

783514

2176

432751

198, 9

фізособи

2841696

7894

4168029

528

Повернення кредитів юридичних осіб в 1998 році залишилася на рівні 97 року і склала 199 днів, замість 90 днів (на 3 місяці). Багато підприємств не можуть повернути кредит через три місяці і так як інструкцією з кредитування передбачена пролонгація кредитного договору, якщо ссудозаемщик НЕ платоспроможний в даний момент, то таким правом кредитний комітет відділення користується. Оборотність кредитів населення в 1998 році збільшилася на 142 дні (528-386), що говорить про те, що населення бере кредити не на один рік, це дозволяє банку розмістити свої ресурси на більш тривалий термін. Відсутність законодавчої бази з повернення боргів за отриманими позиками з боку юридичних та фізичних осіб, призводить до зростання простроченої позичкової заборгованості. Не повернення кредитів одна з основних причин банкрутства банків. За 1998 рік відділення на 593 000 рублів менше отримано доходів від кредитування юридичних осіб і населення, тоді як в 1997 році ця стаття була однією з найголовніших статей доходів відділення.

2. 3. Аналіз валютних операцій.

Дуванської відділення Ощадбанку валютними операціями стало займатися з квітня 1995 року, отримавши дозвіл від Національного банку республіки Башкортостан. У відділенні працює обмінний пункт іноземної валюти, приймаються і видаються вклади в іноземній валюті, відкриті два рахунки юридичним особам - Бєлокатайський маслосиркомбінат і МПП "Бджілка".

Структура вкладів населення в іноземній валюті за Дуванської відділенню Ощадбанку

Табл. (N 7)

N пп

Вид вкладу

питома вага на1. 01. 98 г

(%)

питома вага на 1. 01. 99 (%)

зміна (+)(-)

1

Вклади до запитання

11, 4

5, 4

-6

2

Строкові вклади

14, 2

15, 6

+1, 4

3

Вклади з щомісячним нарахований. %

31, 4

71, 0

+39, 6

4

Строковий депозит на 6 міс.

3, 9

6, 4

+2, 5

5

Строковий депозит на 1 рік

27, 2

1, 6

-25, 6

6

строковий з додатковим внеском

11, 9

0

-11, 9

Всього

100

100

Найбільший питома вага (71%) у структурі валютних вкладів населення займають на 1. 01. 1999 у відділенні вклади з щомісячним нарахуванням відсотків, їх питома вага в порівнянні з 1997 роком збільшився на 39, 6%, зате знизилася питома вага вкладів довостребованія на 6%, термінових депозитів на 1 рік на - 25, 6% і термінових з додатковим внеском на 11, 9%. Бізнес-план по залишках вкладів населення в іноземній валюті виконаний лише на 34%. Наведемо умови самого популярного у відділення валютного вкладу: мінімальна сума початкового внеску за строковим вкладом з щомісячним нарахуванням відсотків 1000 доларів США, додаткові внески не менше 300 доларів США, термін зберігання не обмежений. Часткова видача валюти з внеску не проводиться, вкладник може отримувати щомісяця або одночасно за кілька місяців зараховані відсотки, за внесками що зберігалися більше одного місяця.

Купівля іноземної валюти в Дуванської відділенні за два роки, тис. дол. США

Табл. (N8)

Місяць

1997

1998

Січень

21, 61

7, 11

Лютий

22, 02

3, 21

Березень

23, 02

11, 86

Квітень

8, 94

8, 04

Травень

8, 7

2, 7

Червень

16, 4

7, 9

Липень

6

7, 08

Серпень

17, 8

3, 98

Вересень

24, 5

7, 4

Жовтень

13, 46

8, 41

Листопад

10, 08

2, 38

Грудень

16, 09

0, 48

Всього

188, 62

70, 55

Продаж іноземної валюти в Дуванської відділенні за два роки, тис. дол США

Табл. (N 9)

місяць

1997

1998

Січень

5,05

13,6

Лютий

5,3

11,6

Березень

5, 7

4,2

Квітень

5,08

1,25

Травень

6,91

2,50

Червень

9

7, 7

Липень

6, 9

8, 3

Серпень

8, 1

21, 0

Вересень

7, 34

0, 2

Жовтень

9, 28

3, 48

Листопад

3, 83

2, 8

Грудень

6, 1

8, 2

всього

78, 66

84, 83

Порівняльний аналіз купівлі та продажу валюти показує, що купувалося відділенням валюти в 1998 році менше, ніж в 97 році в два з половиною рази, в той час, як продано валюти навпаки в 1998 році більше, ніж в 97 році на 6, 17 тисяч доларів , тому що навчені гірким досвідом люди валюту в банк не продавали, а навпаки скуповували. І якби не обмеження Башсбербанка, за яким відділенню в день дозволялося продавати не більше тисячі доларів США, валюти можливо було б продано набагато більше. За минулий рік по відділенню отримано доходів від операцій з інвалютою 399 тис рублів, що складає 8, 3% від загальної суми доходів, витрат вироблено на суму 471 000 рублів, що становить 11, 8% від загальної суми витрат.

2.4. Аналіз ризиків

Для ефективної роботи в умовах сучасних ринків банк, перш ніж вибрати стратегію розвитку повинен точно оцінити склад ризиків, які будуть супроводжувати той чи інший вид діяльності, визначити тактику дій в разі, якщо події на ринку будуть розвиватися в несприятливу для нього бік. Усі ризики, прийняті на себе банком повинні знаходитися в жорстокій системі управління, не допускає порушень політики банку, а також норм встановлених банком Росії. Згідно Базельською угодою активи банку в залежності від ступеня ризику вкладень та їх можливого знецінення поділяються на п'ять груп, для яких встановлюються певні коефіцієнти ризику у відсотках (журнал "Гроші та Кредит" N 1 1998 р) Зважування активів за ступенем ризику провадиться шляхом множення залишку коштів на певних рахунках на коефіцієнт ризику (у%) і ділення на 100%

Оцінка активів відділення за групами ризику

Табл. (N10)

Найменування показників

N рахунків

Коефіцієнт ризику (%)

залишок по рахунку на 1. 01. 98 г

на 1. 01. 99 г т. р.

Сума ризику на 1. 01. 98 г

на 1. 01. 99 г

1

2

3

4

5

6 (3 * 4) / 100

7

1 гр. ризику: кошти на корсетах

30302, 30102, 319

0

2130

2063

0

0

обов'язкові резерви

30202, 30204

0

653

0

0

0

кошти депонований. для розрахунок. чеками

30206

0

0

0

0

0

вкладення в держ. ц / папери

50102

0

38

52

0

0

каса

20202, 20209 20206 204

2

59

180

1, 2

3, 6

рахунку розрахункових центрів

30106

0

0

0

0

0

рахунку на накопичить. рахунку по акціях

30208

0

0

0

0

0

рахунки за касовим обслуговував. філ.

30210

0

0

0

0

0

підсумок 1 групи

2880

2295

1, 2

3, 6

2 гр. ризику: позики гарант. правителя

10

0

0

0

0

позички підлогу заставу держ. ц / паперів

10

0

0

0

0

позички під заставу драг. мет.

10

0

0

0

0

кошти в розр. центах ФЦБ

30402 30404 30409

10

0

0

0

0

кошти депонир. для завершений. розрахунок.

30406

10

0

0

0

0

підсумок 2 групи

0

0

0

0

3 гр. ризику: вкладений ия в боргові обязат. суб'єкт. РФ

502 А

20

0

0

0

0

підсумок 3 групи

0

0

0

0

4 гр. ризику коди: 8979, 8980, 8954

30110

70

0

0

0

0

підсумок 4 групи

0

0

0

0

5 група ризику 1) всі інші обязат.

100

10181

12049

10181

12049

2) гарантії і поруч. вид., банком

в / н б рах 91404

50

0

0

0

0

підсумок 5 групи

10181

12049

10181

12049

Усього активів

-----

------

13061

14344

10182, 2

12052, 6

З таблиці видно, що на 1 січня 1998 року у відділенні найбільше активів було 13061 ти руб., На 1 січня 1999 сума активів збільшилась на 1283 тис рублів і склала 14344 тис рублів. Збільшення активів відбулося в основному за рахунок активів відносяться до п'ятої групи ризику, з коефіцієнтом ризику 100%, отже відділення розміщує ресурси з великим ризиком втрат, так як практично не має активів з невеликими коефіцієнтами ризику. Якість активів в основному залежить від якості кредитного портфеля. Якість же кредитного портфеля визначають також на основі коефіцієнтів ризику Відповідно до телеграмою ЦБ РФ N 204 від 1. 11. 94 г банки зобов'язані створювати резерв на можливі втрати з позик, які належать до 3 - 4 групами ризику. По позиках третьої групи ризику - резерв не менше 50%, по четвертій групі ризику - 100% резерв від величини виданих позичок. По позиках належать до першої та другої груп ризику необхідність створення резерву банки визначають самостійно

Динаміка зміни якості кредитного портфеля

Табл. (N 11)

N п / п

Показники

на 1. 0198 сума т. р.

питома вага (%)

на 1. 01. 99 сума т. р.

питома вага (%)

темп зростання (%)

1

Позичкова задолж. всього

5166. 3

100

3315, 3

100

-36

2

Стандартна (1 гр. Ризику)

3770, 8

73

2205, 1

67

-42

3

Нестандартна (2 гр ризику)

160

3

165, 3

5

3

4

Сумнівна (3 гр ризику)

775, 5

15

201, 2

6

-74

5

Безнадійна (4 гр ризику)

460, 3

9

743, 7

22

62

6

Сума створений. резерву

183, 6

4

668, 8

20

264

За даними таблиці видно, що безнадійної позичкової заборгованості (4 гр ризику) на початок 1999 року у відділенні стало більше, її питома вага з 9% збільшився до 22%. Відповідно збільшилася і сума резерву по позиках з 183, 6 тис рублів на 1 січня 1998 року, до 668, 8 тисяч рублів на 1 січня 99 року. Отже, можна зробити висновок, що відділення має можливість, у разі неповернення кредитів, погасити заборгованість за рахунок резерву з позик, що є фактором стабільності банківської системи. Розрахуємо деякі коефіцієнти, наприклад коефіцієнт ризику = (кредитні вкладення - резерв за позикою) / кредитні вкладення

Коефіцієнт ризику на 1. 01. 98 г = (5166, 3 - 183, 6) / 5166, 3 = 0, 96

на 1. 01. 99 г = (3315, 3 - 668, 8) / 3315, 3 = 0, 80

Чим більше значення цього коефіцієнта і ближче до одиниці, тим краще якість кредитного портфеля, з точки зору повернення.

Коефіцієнт резерву = (резерв по позичках / кредитні вкладення) * 100%

на 1. 01 98г = (183, 6 / 5166, 3) * 100 = 3, 6%

На 1. 01. 99 г = (668, 8 / 3315, 3) * 100 = 20, 2%

Оптимальне значення цього коефіцієнта вважається 15%, тобто на початок 1999 року у відділенні створено резерву з позик навіть трохи більше норми, якість же кредитного портфеля стало гірше, про що свідчить зниження коефіцієнта ризику.

2.5. Аналіз фінансово-економічної діяльності

Основним завданням будь-якого комерційного підприємства в його діяльності, є максимальне отримання прибутку. Покажемо у таблиці, як змінювалася прибуток відділення за останні п'ять років.

Фінансовий результат Дуванської відділення Ощадбанку за 1994-1998 роки.

Табл. (N 12)

роки

Прибуток (+) Збиток (-) тис. руб

Темп росту до попереднього року (%)

1994

+541

-

1995

+1137

210

1996

+2092

184

1997

+556

27

1998

+617

111

Ми бачимо, що всі попередні роки відділення працювало прибутково, найвища прибуток був отриманий в 1996 році. Рентабельність роботи будь-якої організації вимагає забезпечення повного покриття всіх витрат, за рахунок отриманих доходів і забезпечення середньої норми прибутку по галузі. Тільки за цих умов можливий подальший розвиток організації в тому числі і банку.

Показники рентабельності відділення в динаміці за 1997-98 роки

N п / п

Зміст

за 1997 р сума (т. р.)

питома вага (%)

за 1998 р сума (т. р.)

питома вага (%)

1

Доходи всього

3130, 5

100

4785, 8

100

в т. ч а) процентні

2619, 9

83, 7

2447, 4

51, 1

б) безпроцентний

510, 6

16, 3

2338, 4

48, 9

2

Витрати всього

2574, 5

100

4168, 8

100

в т. ч

а) процентні

913, 9

35, 5

1043, 1

25, 0

б) непроцентні витрати

1660, 6

64, 5

3125, 7

75

3

фінансовий результат

+556

-

+617

4

середня сума активів

12777, 4

-

13456, 0

-

5

рентабельність, як відношення

1) прибутку до суми активів

4, 4%

4, 6%

2) прибутку до витрат

21, 6%

14, 8%

6

процентна маржа

1706

1404, 3

Рентабельність відділення на початок 1999 року збільшилася на 0, 2%, як відношення прибутку до суми активів, але знизилася на 6, 8%, як відношення прибутку до витрат, так як прибуток відділення за 1998 рік зросла лише на 61 тисячу рублів, а витрати збільшилися в 1, 6 разів, при цьому дуже збільшилися непроцентні витрати, за рахунок збільшення таких статей витрат, як резерв по позичках, негативна курсова різниця з купівлі-продажу інвалюти, оплата праці, адміністративно-господарські витрати. Проаналізуємо, як за минулий 1998 змінився стан активів, з точки зору їх ліквідності, адже відділенню потрібні кошти в ліквідній формі, тобто такі які легко можуть бути перетворені в готівку з невеликим ризиком втрат, або взагалі без нього. Банк вважається ліквідним, якщо суми готівкових коштів і інших ліквідних активів можуть швидко і своєчасно погасити всі його фінансові зобов'язання.

Динаміка зміни активів відділення з точки зору їх ліквідності

Табл. (N14)

Показники

на 1. 01. 98 г

на 1. 01. 99г

збільшення (+) зменшення (-)

1. Ліквідні активи всього

2880

2295

-585

в т. ч

а) каса

59

180

+121

б) коррахунок

2130

2063

-67

в) резерви

653

0

-653

г) вкладено. в ц / папери

38

52

+14

2. дебіторська заборгованість

106

51

-55

3. кредитні вкладення

5166, 3

3315, 3

-1851

4 основні засоби

1146

1670

+524

5 Засоби в розрахунках

3762, 7

7012, 7

+3250

Усього активів

13061

14344

+1283

Зобов'язання банку всього:

8926, 4

10116, 2

+1189, 8

а) кошти на розрахункових, тек. рахунках п / п

750

1663

+913

б) вклади населення всього

8161

8439

+278

в) кошти в розрахунках

9, 7

2, 2

-7, 5

г) Кредиторська заборгованість

5, 7

12, 0

+6, 3

Розрахуємо деякі коефіцієнти, наприклад відношення позичкової заборгованості до вкладів населення

на 1. 01. 98 г = (5166, 3 / 8161) = 0, 63

на 1. 01. 99 г = (3315, 3 / 8439) = 0, 39

чим більше частка вкладів поміщається в позички, тим нижчий показник ліквідності. На початок 1999 р даний коефіцієнт знизився, тобто показник ліквідності став краще, тому що тільки третя частина вкладів розміщена у позички, а не половина їх, як було на початок 98 року.

Питома вага ліквідних активів у загальній сумі активів на початок 1999 року також знизився (2880 / 13061) * 100% = 22% на 1. 01. 98 г

(2295 / 14344) * 100% = 16% на 1. 01. 99 г

Загальний коефіцієнт ліквідності = (ліквідні активи / зобов 'язання банку)

на 1.01.98 р = 2880 / 8926, 4 = 0, 32

на 1.01.99 р = 2295 / 10116, 2 = 0, 23

по нормі цей коефіцієнт не повинен бути менше 0, 50

середньорічна процентна ставка по кредитних вкладень = (доходи від кредитування / середньомісячні залишки кредитних вкладень) * 100

на 1.01.98 = (1518 т. р / 5166 т. р.) * 100 = 29, 4%

на 1.01.99 = (925 т. р / 3315 т. р.) * 100 = 27, 9%

Середня процентна ставка по кредитних ресурсах = (процентні витрати / середньорічний залишок кредитних ресурсів) * 100

на 1.01.98 р = (863 / 8911) * 100 = 9, 7%

на 1.01.99 р = (781 / 10102) * 100 = 7, 7%

"Спред" на 1.01.98 = (29, 4 - 9, 7) = 19, 7%

на 1.01.99 = (27, 9 - 7, 7) = 20, 2%

фінансова маржа = (процентні доходи і доходи по ц / паперів мінус процентні витрати) / середні залишки кредитних ресурсів

на 1.01.98 = (2620 - 903) / 8911 * 100 = 19, 3%

на 1.01.99 = (2445 - 1043) / 10 102 * 100 = 13, 9%

Різниця між спредом і фінансової маржею показує відсоток втрати доходів відділення через відволікання кредитних ресурсів в активи не приносять дохід. за 1997 рік втрати рівні 0, 4% (19, 7 - 19, 3)

за 1998 рік втрати доходів відділення склали 6, 3% (20,2 - 13,9)

З проведених розрахунків можна зробити висновок, що хоча активи відділення за 1998 рік збільшилися на 1283 тисячі рублів, ліквідні активи не тільки не збільшилися, а навіть знизилися на 585 тисяч рублів. Зобов'язання ж відділення збільшилися на 1189, 8 тисяч рублів, в основному за рахунок зростання коштів на розрахункових і поточних рахунках підприємств і організацій. Загальний коефіцієнт ліквідності менше норми і ще знизився за 98 рік на 0, 09. Тому, ні дивлячись на те, що відділення і працює прибутково, потрібно збільшити обсяг ліквідних активів та активів приносять дохід, звести до мінімуму прострочену заборгованість за кредитами, підвищити якість кредитного портфеля, збільшити обсяг стандартної позичкової заборгованості, збільшити кількість кредитних ресурсів, шляхом залучення коштів у вклади населення і на рахунки підприємств і організацій, знижувати непроцентні витрати.

Глава 3. Перспективи розвитку Ощадного Банку

3.1. Залучення додаткових ресурсів, шляхом впровадження нових вкладів

Ощадбанк покликаний відіграти важливу роль в обмеженні приросту грошової маси в країні і проведенні антиінфляційної політики на основі активного залучення коштів населення та їх ефективного вкладення в розвиток економіки Росії.

Підвищення ефективності заощаджень вимагає проведення низки заходів. Дані заходи можуть охоплювати загальні цілі соціально-економічної політики, структуру і систему господарських зв'язків.

Всіляко має розвиватися пропозиція товарів і послуг. Важливу роль тут грають установи Ощадного Банку, які акумулюють грошові кошти населення. Значна частка заощаджень зараз знаходиться в готівковому вигляді. На сучасному етапі завдання полягає в тому, щоб гроші вкласти в ті галузі, які зможуть дати швидку віддачу, зможуть покрити дефіцит потрібних товарів, принесуть високий відсоток рентабельності. Від надійності та вигідності форм заощаджень, їх варіантності залежить активізація ощадного процесу. В умовах інфляції починає переважати тенденція, яка виражається в покупці населенням "непотрібних" товарів з однією метою - позбутися від готівкових грошей. Ощадний Банк зобов'язаний прийняти у цій ситуації заходи, спрямовані на усунення ціннісних орієнтирів населення, щоб посилити мотивацію заощаджень. Необхідний диференційований підхід всієї банківсько-ощадної системи до потреб і проблем усіх верств населення. Впроваджувати нові форми заощаджень можливе лише з урахуванням усієї багатоаспектності ощадного процесу. Робота в даному напрямку повинна враховувати соціальну структуру вкладників та тенденції її розвитку, психологічна перевага тих чи інших форм нагромадження, історично сформовані стереотипи, прихильності певних вікових груп до збереження грошей на рахунках за вкладами.

Хочеться запропонувати новий вид вкладу "Літній відпочинок", діє з 1 вересня до 1 червня, відкривається особам з 18 років, обов'язковою умовою вкладу є регулярне, щомісячне зарахування сум частини зарплати (300 рублів). Дохід за цим вкладом обчислюється з 15 відсотків річних на весь залишок коштів у внеску. Вклад "Літній відпочинок", як різновид вкладу довостребованія, відбуваються витратні операції у будь-яких сумах, в межах залишку, але не менше 1 / 3 з зарахованих щомісячно 300 рублів має залишатися на рахунку (300: 3 = 100 рублів). Значить на 1 червня внесок буде в сумі 900 рублів (100 * 9 міс = 900 руб). Першого червня внесок можна закрити, або дохід буде нараховуватися за нього з розрахунку 2 відсотки річних. як по внеску довостребованія. Якщо умови не дотримуються щодо зарахування сум і за видатковими операціями, то дохід нараховується також 2 відсотки річних.

дохід за вкладом на 1 червня = (900 руб * 15 * 270 днів) / 100 / 365 = 99, 86 рублів, де 900 - залишок вкладу

15 відсоток за вкладом

270 термін зберігання вкладу

100 постійна величина

365 кількість днів у році

Зробимо розрахунок вартості залученого вкладу, тобто середню процентну ставку.

% За вкладом (дохід)

Середня процентна ставка за вкладом = -------------------------------------

середньорічний

залишок вкладу

Середньорічний залишок вкладу (по середній хронологічній) =

(100 / 2 + 200 + 300 + 400 + 500 + 600 + 700 + 800 + 900 / 2): 8 = 500 рублів

Середня процентна ставка за вкладом = 99,86 / 500 * 100% = 19,97%. Якщо враховувати, що середня процентна ставка за 1998 рік по кредитним вкладенням відділення склала 27,90%, то дохід банку від залучення вкладу "Літній відпочинок" буде дорівнює 7,93% (27,90% - 19,97%)

3.2. Застосування автоматизації для здійснення безготівкових розрахунків населення

Безготівкові розрахунки набувають особливої ​​актуальності в умовах переходу до ринкової економіки, оскільки дозволяють помітно збільшити ефективність банківської діяльності та знизити до мінімуму витрати на банківські операції. У Ощадному Банку зосереджений безготівковий грошовий оборот, що включає розрахунки вкладників банку і населення, а також організацій, які мають рахунки в Ощадбанку. При цьому Ощадбанк прагне використовувати безготівкові розрахунки для зростання вкладів населення та створення додаткових зручностей для вкладників, що користуються такими розрахунками, а також максимально сприяти скороченню готівково-грошового обороту. Збільшення частки безготівкових розрахунків у господарській діяльності призводить до прискорення обороту, як грошей так і товарів, а також сприяє нормальному відновленню кругообігу коштів підприємств. Таким чином, при безготівкових розрахунках прискорюється обіг грошових коштів і матеріальних ресурсів, економляться витрати обігу, а в кредитній системі формуються ресурси для кредитування народного господарства. Безготівкові розрахунки включають виплату через установи банку зарплати робітникам і службовцям, видачу чеків за рахунок сум вкладів, перерахування на рахунки за вкладами на сплату за квартиру, комунальні та інші послуги. На жаль треба констатувати нерівномірний розвиток безготівкових розрахунків. У зв'язку з цим слід зазначити, що для досягнення високого рівня безготівкових розрахунків в Росії, в тому числі і в Башкортостані необхідно докорінне поліпшення стану автоматизації і механізації банківської діяльності, що і проводиться в усіх установах Башсбербанка. Рішення проблеми стану і розвитку безготівкових розрахунків неможливо при масовому використанні існуючих форм грошей. Зарубіжний досвід підказує, що основний шлях - використання "безпаперової" технології, застосування в сфері послуг замінників готівкових грошей, створення технічних пристроїв для їх автоматичної обробки. У Башсбербанке продовжується вдосконалення програмного комплексу електронного документообігу та бухгалтерського обліку на базі систем "Операційний день банку" і "Ескорт".

Автоматизація банківської діяльності має проводиться на кількох рівнях. Використання автоматичних касових машин (банкоматів) стало спробою банків надати клієнту можливість роботи зі своїм рахунком у будь-який зручний для нього час і практично з будь-якого місця. У загальному випадку банкомат представляє собою пристрій, який виконує такі типові фінансові операції:

- Видає готівку грошові кошти з рахунку або приймають готівку, або чек клієнта у депозит;

- Повідомляє баланс рахунку;

- Видає звіт про рух коштів на рахунку за певний період;

- Здійснює перекази коштів з рахунку на рахунок;

- Виконує періодичні платежі;

- Дає довідки про останні банківських інструкціях, нововведення;

- Приймає заяви на позички.

Застосування автоматизованих мереж касового обслуговування клієнтів для відносно простих операцій вивільняє банківських службовців від рутинної праці, дозволяє зосередитися на наданні більш спеціалізованих послуг, скорочує витрати на надання послуг населенню. Крім того, банки отримують прекрасну можливість скоротити персонал відділень, зберегти позиції на споживчому ринку, отримати переваги в конкурентній боротьбі, збільшити прибуток. З точки зору витрат банку на створення банкоматів, їх застосування вважається ефективним, оскільки в цих умовах відпадає необхідність у додаткових витратах на приміщення та обслуговуючий персонал.

Незважаючи на стрімкий розвиток таких засобів віддаленого доступу до банку, як "Інтернет" і спеціалізованої системи "Банк-клієнт", банкомати, як і раніше грають важливу роль. На жаль, розвиток мереж банкоматів в Росії поки йде дуже повільно, головними причинами такого стану речей є нерозвиненість (порівняно зі світовим рівнем) банківської системи і як наслідок, відсутність у населення вільних коштів і потреби в кредитних картках. Але, незважаючи на це, в перспективі можна очікувати повсюдного впровадження в Росії такої важливої ​​частини автоматизованої банківської системи, як мережі банкоматів.

Висновок.

З метою залучення ресурсів для своєї діяльності Ощадному Банку важливо розробити стратегію політики виходячи з цілей і завдань, закріплених у статуті, для отримання максимального прибутку і збереження банківської ліквідності. Політика Банку в області заощаджень населення націлена на збереження лідируючого положення в цьому секторі фінансового ринку, шляхом вдосконалення діючих і впровадження нових видів вкладів і депозитів.

У своїй подальшій діяльності Дуванської відділенню ощадбанку слід вести роботу за наступними напрямками:

1) Активний розвиток операцій по перерахуванню всіх видів доходів громадян у внески.

2) Прискорити розвиток системи безготівкових розрахунків із застосуванням пластикових карток.

3) Провести цілеспрямовану роботу по залученню на обслуговування нових юридичних осіб.

4) Підвищити ефективність роботи з іноземною валютою.

5) Змінити структуру активів, збільшивши ліквідні активи й активи приносять дохід.

6) Підвищити якість кредитного портфеля.

7) Активізувати рекламну діяльність.

Список літератури.

1) Федеральний закон "Про банки і банківську діяльність" "Гроші та Кредит" номер 2 1996 рік.

2) Інструкції Ощадбанку РФ:

- Номер 1-р від 30. 06. 1992 року з змінами та доповненнями до 01. 04. 1993 року.

"Про порядок вчинення Ощадбанку РФ операцій за вкладами населення"

- Номер 229 від 10. 07. 1997 року "Правила кредитування фізичних осіб"

- Номер 285-р від 08. 12. 1997 року "регламент надання кредитів юридичним особам Ощадбанку Росії та його філіями"

- Номер 70-р від 10. 11. 1994 року "Вказівки з організації економічної роботи в установах Ощадбанку РФ"

номер 5, 7, 10 від 1998 року газета "Вісник Башсбербанка"

номер 12 від 09. 02. 1999 газета "Дуванський Вісник"

3) Авторський колектив "Банківський портфель" том 1; 2; 3 Москва "Сомінтек" 1994 рік.

4) Авторський колектив "Валютний портфель" Москва "Сомінтек" 1991 рік.

5) Астахов А. В. "Системний підхід до управління ризиками великих російських комерційних банків". Гроші та Кредит, номер 1, 1998 рік.

6) Казьмін А. І. "Сбербанк Росії: надійність і динамізм". Гроші і кредит, номер 6, 1998 рік.

7) Ісаєв Д. Б. "Резерв на можливі втрати з позик як інструмент управління кредитними ризиками". Гроші і кредит, номер 10 1996 рік.

8) Жуков Є. Ф. "Банки та банківські операції" Москва Юніті 1997 рік.

9) Жуков Є. Ф "Загальна теорія грошей і кредиту" Москва Юніті 1995 рік.


Додати в блог або на сайт

Цей текст може містити помилки.

Міжнародні відносини та світова економіка | Курсова
184.4кб. | скачати


Схожі роботи:
Кредитні операції комерційного банку на прикладі відділення Ощадбанку Росії
Активні операції банку і управління ними на прикладі Удмуртського відділення 8618 Ощадбанку Росії
Активні операції банку і управління ними на прикладі Удмуртського відділення № 8618 Ощадбанку Росії
Робота відділення Ощадного банку
Кредитна політика відділення ощадного банку
Удосконалення депозитної політики банку на прикладі Ощадного Банку Російської Федерації
Управління кредитним ризиком у комерційному банку (на прикладі Ощадного Банку РФ)
Оптимізація кредитного портфеля (на прикладі Красноярського Міського відділення Ощадбанку Росії №
Іпотечне кредитування на прикладі Ощадного банку Російської
© Усі права захищені
написати до нас