Міжбанківські розрахунки та їх вплив на діяльність банку

[ виправити ] текст може містити помилки, будь ласка перевіряйте перш ніж використовувати.

скачати

ЗМІСТ

ВСТУП ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .. 4

РОЗДІЛ 1 ТЕОРЕТИЧНІ основі міжбанківських розрахунків ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 6.
1.1 Сутність міжбанківських розрахунків ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .6

1.2 Формування системи міжбанківських розрахунків в банківській системі Росії ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .. 11

1.3 Принципи здійснення платежів ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .19
РОЗДІЛ 2 АНАЛІЗ міжбанківських розрахунків на ПРИКЛАДІ ВАТ КБ «АЛЬФА БАНК» ЗА ПЕРІОД З 2003 по 2005 рр. ... ... ... ... ... ... ... ... 23.
2.1 Коротка характеристика банку ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 23
2.2 Аналіз і динаміка зміни міжбанківських розрахунків ... ... ... ... .. ... 25
РОЗДІЛ 3 ШЛЯХИ ВДОСКОНАЛЕННЯ МІЖБАНКІВСЬКИЙ РОЗРАХУНКІВ
3.1 Необхідність переходу з системи SWIFT 1 на систему SWIFT 2 .... 31
3.2 Ефективність пропозиції ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .33
ВИСНОВОК ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 39
СПИСОК ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 40
ДОДАТОК ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 41

ВСТУП

Кореспондентські відносини - традиційна форма банківських зв'язків, використовувана в основному при обслуговуванні зовнішньої торгівлі і включає в себе сукупність всіх можливих форм співпраці між банками. Встановлення кореспондентських відносин між двома банками передбачає укладання кореспондентської угоди, що у свою чергу означає, що банки, обмінявшись контрольними документами (альбомами зразків підписів осіб, уповноважених підписувати банківську документацію і ключем для ідентифікації телеграфного листування), виконують різні операції за дорученням один одного в межах встановлених один одному лімітів на проведення тих чи інших операцій. Кореспондентське угода містить у собі всі умови і порядки на підставі яких будуть будуватися взаємини банків.
Предметом дослідження в роботі виступає система міжбанківських розрахунків. Об'єктом дослідження в роботі виступає Відкрите акціонерне товариство Комерційний банк «Альфа Банк».
У рамках кореспондентської угоди проводяться акцепти тратт, акредитивні операції, виплата переказів, видача гарантій інкасування документів і т.п. Для зручності розрахунків банки-кореспонденти відкривають один одному кореспондентські рахунки в різних валютах. Для торгових партнерів наявність кореспондентських відносин між банками експортера і імпортера має велике значення, оскільки дозволяє здійснювати без затримок міжнародні розрахунки і уникати включення в них третіх банків (і тим самим уникати додаткових витрат).
Актуальність роботи полягає в тому, що збільшення обсягів міжбанківських операцій, розширення їх видів при одночасному збільшенні ризиків за подібним операціям викликали зміну традиційних поглядів на кореспондентські відносини. Якщо раніше банки відводили кореспондентським відносинам другорядну, чисто технічну роль, то в даний час вони розглядаються банками як інструмент зниження ризиків за операціями, важливе джерело отримання додаткового прибутку.
Завданнями курсової роботи є за допомогою вивчення наукової, друкованої та періодичної літератури отримати і закріпити знання з даного питання роботи.
Мета роботи на прикладі КБ «Альфа Банк» розглянути теоретичні та практичні дані по темі, тому що для мене як для майбутнього фахівця необхідні знання по системі міжбанківських розрахунків.
Значення кореспондентських відносин зросла у зв'язку з тим, що банки, виступаючи одночасно позичальниками і кредиторами, самі є найбільшими споживачами банківських послуг. За даними газети «Комерсант Дейлі", 90% валютних операцій здійснюється на міжбанківській основі.
Залучені можливістю отримання високих доходів від кредитних операцій, багато банків (у тому числі дрібні і середні, не мають достатніх резервних коштів і досвіду) стали учасниками ринків капіталів. Тому кореспондентські відносини з'явилися гнучким інструментом пристосування до нових умов. Важливе, значення набули особисті зв'язки, і в пошуках надійних партнерів банки стали звертатися в першу чергу до своїх традиційних кореспондентам.

РОЗДІЛ 1 ТЕОРЕТИЧНІ ОСНОВИ МІЖБАНКІВСЬКИЙ РОЗРАХУНКІВ
1.1 Сутність міжбанківських розрахунків.
В умовах існування безлічі комерційних банків та їх філій в економіці країни об'єктивно необхідним є встановлення взаємних зв'язків між ними, які реалізуються через систему кореспондентських відносин. Кореспондентські відносини, виражаючи певну ступінь довіри між банками-кореспондентами, опосередковує реалізацію взаємних доручень банків. Кореспондентськими відносинами передбачається великий набір взаємних банківських послуг. Міжбанківські розрахунки, будучи одним з видів відносин між банками, пов'язані в основному з виконанням доручень клієнтів банків з переведення грошових коштів на рахунки, відкриті в інших банках (оплата товарів, послуг і робіт, здійснення нетоварних платежів), а також власних операцій банку. До організації міжбанківських розрахунків пред'являються високі вимоги з точки зору чіткості їх проведення, скорочення часу і трудомісткості вчинення.
Взаємні розрахунки між банками здійснювалися до останнього часу з використанням системи межфіліальних оборотів (МФО). Ця система розрахунків між банками дозволяло досить ефективно проводити облік та контроль даних операцій і відображала процес перерозподілу коштів між установами банків у рамках єдиного банку, що діє на основі державної власності. Зміна форми власності в банківській справі - створення акціонерних та пайових банків - зажадало розмежування власності й у сфері розрахунків між банками.
Діюча система міжбанківських розрахунків базується на здійсненні платежів через кореспондентські рахунки комерційних банків, відкриті в установах Центрального банку Російської Федерації - розрахунково-касових центрах (РКЦ), а також кореспондентські рахунки банків, відкриті на основі прямих кореспондентських угод між банками.
Основною функцією розрахунково-касових центрів є проведення міжбанківських розрахунків з відкриттям кореспондентських рахунків банків, а також проведення емісійно-касових і деяких інших операцій. Кожному РКЦ присвоєно номер, який має наступну структуру:
1-й розряд - код Росії;
2-й і 3-й розряди - код республіки, краю, області на території Російської Федерації;
4-й і 5-й розряди - номер РКЦ, що складається з 2-го і 3-го розряду їх тризначних умовних номерів;
6-й і 8-й розряди мають значення 000 (для головного РКЦ - 001, для інших установ Банку Росії - 002).
Кореспондентські рахунки комерційним банкам відкриваються в РКЦ за місцем знаходження комерційного банку. Кожному комерційному банку може бути відкритий лише один кореспондентський рахунок в одному РКЦ.
Для відкриття кореспондентського рахунку банк представляє в РКЦ заяву на відкриття рахунку, картка зразків підписів та печатки (два примірники). Філії комерційного банку може бути відкритий кореспондентський субрахунок у РКЦ за місцем його перебування з дозволу установи Банку Росії за місцем знаходження комерційного банку.
Кореспондентські відносини між РКЦ та комерційним банком оформляються кореспондентськими угодою. Плата за розрахункове обслуговування комерційних банків не стягується. Відсотки на залишки коштів на кореспондентському рахунку в РКЦ не нараховуються.
Кореспондентські рахунки комерційних банків в РКЦ відкриваються на балансовому рахунку 161 «Кореспондентські рахунки комерційних банків та інших кредитних установ в установах Центрального банку РФ» (30102 «Кореспондентські рахунки кредитних організацій банку Росії»). Кожному комерційному банку і філії присвоєно умовний номер, який складається з восьми розрядів:
1-5-й розряди відповідають 1-5-му розрядами номера РКЦ, обслуговуючого банк або його філія;
6-8-й розряди - умовний номер банку або його філії, де 6-й розряд - ознака банку.
Номер кореспондентського рахунку банку або його філії складається наступним чином:
1-й розряд - ознака банку;
2-й і 3-й розряди - номер особового рахунку зі значенням 00;
4-6-й розряди - номер балансового рахунку банку;
7-й розряд - контрольний ключ кореспондентського рахунку;
8-й і 9-й розряди - дві останні розряду тризначного умовного номера банку.
Платежі з кореспондентських рахунків (субрахунків) комерційних банків (їх філій) у РКЦ здійснюються в межах залишку на кореспондентському рахунку (субрахунку). Списання грошей здійснюється на основі платіжного доручення банку. Підкріплення кореспондентських рахунків здійснюється за допомогою зарахування на них коштів, що надходять на адресу банку і його клієнтів, залучення міжбанківських кредитів, у тому числі отримання кредитів Центрального банку Росії, зарахування інкасованої банком грошової виручки. Джерелом підкріплення кореспондентського субрахунка філії банку може бути також переказ коштів з кореспондентського рахунку банку.
Банки забезпечують своєчасне надходження на свій кореспондентський рахунок (субрахунок) коштів у розмірах, необхідних для проведення платежів. При нестачі коштів на кореспондентському рахунку (субрахунку) в РКЦ платежі з кореспондентського рахунку здійснюються у встановленій черговості списання коштів, а неоплачені документи поміщаються у картотеку прострочених; комерційному банку направляється повідомлення про суми неоплачених документів. При наявності у комерційного банку картотеки прострочених документів протягом п'яти днів Центральний банк РФ висуває вимоги до комерційного банку про поповнення залишку коштів на кореспондентському рахунку в РКЦ. При невиконанні цих вимог до комерційного банку можуть бути застосовані санкції аж до відкликання ліцензії на здійснення банківських операцій.
При відсутності або недостатності коштів на кореспондентському рахунку банку йому може бути наданий централізований кредит для здійснення невідкладних платежів з дозволу керівника Головного територіального управління Банку Росії. Право на отримання такого кредиту мають комерційні банки, що дотримуються встановлені Центральним банком РФ економічні нормативи і виконують обов'язкові резервні вимоги. Кредит надається комерційному банку на термін до семи робочих днів у розмірі, що не перевищує 25% коштів комерційного банку, перерахованих у фонд обов'язкових резервів на основі укладання з комерційним банком кредитної угоди. За користування даним кредитом встановлена ​​процентна ставка в розмірі 1,2 облікової ставки Центрального банку.
Вивірка розрахунків по кореспондентському рахунку комерційного банку в РКЦ проводиться щомісячно на підставі відомостей перевірки стану розрахунків.
Новим Планом рахунків бухгалтерського обліку для відображення операцій банку по кореспондентському рахунку в РКЦ передбачається використовувати рахунок 30102 «Кореспондентські рахунки кредитних організацій Банку Росії».
Розрахунки між банком та його філіями виробляються в порядку, встановленому банком, і не відображаються по кореспондентському рахунку банку та кореспондентським субрахунку філії. Для обліку розрахунків банки використовують активно-пасивний балансовий рахунок 890 «Розрахунки між установами одного банку».
Для обліку поточних взаємних розрахунків між філіями одного комерційного банку в новому Плані рахунків бухгалтерського обліку передбачається відкрити рахунки: 30301 «Розрахунки з філіями, розташованими в Російській Федерації» (пасивний), 30302 «Розрахунки з філіями, розташованими в Російській Федерації» (активний), 30303 «Розрахунки з філіями, розташованими за кордоном» (пасивний), 30304 «Розрахунки з філіями, розташованими за кордоном» (активний).
Розрахунки між клієнтами, які мають рахунки в одній установі банку, проводяться цим установою, минаючи кореспондентські рахунки та рахунки внутрішньобанківських розрахунків, шляхом списання та зарахування коштів за рахунками клієнтів.
Розрахунки між банками, що обслуговуються регіональними центрами автоматизації Центрального банку РФ, здійснюються у формі так званих прямих розрахунків між учасниками. У цьому випадку розрахунки між прямими учасниками виробляються у формі заліку з використанням активно-пасивного балансового рахунку 871 «Взаємні розрахунки між установами банків, що обслуговуються одним обчислювальним центром» (30209 «Взаємні розрахунки по заліку вимог одногородних банків та їх установ») без відображення кожної проведеної операції на кореспондентському рахунку в РКЦ. В кінці дня сальдо кожного особового рахунку учасника прямих розрахунків на балансовому рахунку 871 (30209) закривається і відображається на його кореспондентському рахунку в РКЦ. Комерційні банки, що мають прострочену заборгованість по кореспондентському рахунку протягом п'яти днів, не можуть бути учасниками взаєморозрахунків з використанням рахунку 871 (30209).
Комерційні банки можуть відкривати кореспондентські рахунки один у одного. Для відкриття в іншому комерційному банку кореспондентського рахунку банк подає копію установчого договору, копію статуту, копію свідоцтва про реєстрацію, копію банківської ліцензії, картка зразків підписів та печатки (два примірники), довідку з ДПІ та укладає кореспондентський договір, а також тарифна угода. Облік операцій за прямими кореспондентськими відносин між банками здійснюється на балансових рахунках 167 «Кореспондентські рахунки в рублях у комерційних банків-резидентів» "Ностро" (активний) і 168 «Кореспондентські рахунки в рублях для комерційних банків-резидентів» "Лоро" (пасивний). Банкам-нерезидентам може бути відкритий кореспондентський рахунок в рублях на балансовому рахунку 632 «Кореспондентські рахунки банків-нерезидентів у гривнях» "Лоро" (пасивний).
Новим Планом рахунків бухгалтерського обліку для відображення операцій за прямими кореспондентськими відносин між банками передбачається використання рахунків 30110 «Кореспондентські рахунки в кредитних організаціях-кореспондентах» (активний) і 30109 «Кореспондентські рахунки кредитних організацій-кореспондентів» (пасивний). Для обліку розрахунків з банками-нерезидентами передбачається використовувати пасивний рахунок 30111 «Кореспондентські рахунки банків-нерезидентів» і активний рахунок 30112 «Кореспондентські рахунки в банках-нерезидентах».
Порядок здійснення операцій по кореспондентських рахунках банків визначається кореспондентським угодою. При відсутності чи нестачі коштів на кореспондентському рахунку банк-кореспондент поміщає неоплачені документи у картотеку прострочених. Проте новим Планом рахунків передбачена можливість відображення в обліку овердрафту за кореспондентським рахунком: за розрахунками з банками-резидентами - на рахунку 31301 «Кредит, отриманий при нестачі коштів на кореспондентському рахунку (« овердрафт ») за розрахунками з банками-нерезидентами - на рахунку 31401« Кредит, отриманий у порядку розрахунків за кореспондентським рахунком («овердрафт») ».
1.2 Формування систем міжбанківських розрахунків у банківській системі Росії.
До початку 1990-х років банківська система нашої країни мала значний досвід автоматизації банківських операцій, в тому числі розрахункових, за допомогою розгалуженої мережі обчислювальних центрів. Автоматизація торкнулася наступних виплат та перерахувань:
n пенсій державним службовцям ряду категорій в установи Ощадного банку або до установ зв'язку;
n виручки залізниць з підсобних дохідних рахунків на основний дохідний рахунок Міністерства шляхів сполучення;
n податок з обороту окремих підприємств;
n коштів соціального страхування та ін
За допомогою ЕОМ здійснювалися багато операцій по касовому виконанню бюджету, аналогічним чином були налагоджені й розрахунки за допомогою МФО. Були автоматизовано облік безготівкового платіжного обороту, нарахування відсотків по позиках і багато інші банківські операції. Завдяки проведенню взаємних розрахунків між установами банків, що обслуговуються одним ВЦ, забезпечувалася висока швидкість платежів підприємств один одному в рамках одного регіону.
В умовах переходу до дворівневої банківської системи міжбанківські розрахунки організовуються практично заново. Але демонополізація банківської системи здійснювалася без достатньо проробленої законодавчої, нормативної та організаційної бази, що послужило одним з факторів появи проблем при розрахунках між господарюючими суб'єктами. Платежі за допомогою МФО стали проводитися лише РКЦ. Найбільш вразливою ділянкою платіжної системи з точки зору швидкості та надійності переказів виявилися розрахунки між банками, що знаходяться в різних регіонах.
Питання, пов'язані з удосконаленням організації безготівкових розрахунків, знаходяться в центрі уваги Центрального банку РФ (Банку Росії). Одним з останніх документів є «Стратегія розвитку платіжної системи Росії», прийнята Радою директорів Банку Росії в квітні 1996 р., в у якій Банк Росії намітив основні середньострокові шляхи подальшого вдосконалення платіжної системи Росії. Для цього намічено створення до початку наступного століття сучасної автоматизованої системи розрахунків, яка працює в режимі реального часу.
Модернізація системи Росії призведе до істотного прискорення оборотності грошових коштів, розширення тимчасових рамок роботи платіжної системи до 16-20 годин. При цьому платіжна система буде проектуватися таким чином, щоб мати «розрахункові вікна», що збігаються у часі з функціонуванням різних сегментів фінансового ринку. Це дозволить російським споживачам банківських послуг ефективно використовувати грошові кошти не лише в розрахунках усередині країни, а й у міжнародних платіжних системах. Банк Росії не має наміру монополізувати систему розрахунків у Росії, будучи впевненим, що в ринковій економіці є місце для недержавних розрахункових і клірингових палат, в першу чергу, для організації розрахунків на фінансових і товарних ринках та здійснення розрахунків з великими зустрічними зобов'язаннями кредитних установ всередині замкнутої групи учасників.
Створення системи розрахунків, яка працює в режимі реального часу, є ключовим моментом у розвитку платіжної системи Росії.
Перехід до роботи в режимі реального часу означає досягнення такої якості системотехнічних рішень у здійсненні розрахунків, при якому час, необхідний для проведення всіх процедур з передачі банківської інформації між кредитними установами і її перевірки буде вимірюватися секундами, а момент списання коштів з рахунку платника буде збігатися з моментом зарахування коштів на рахунок одержувача цих коштів. Це можливо лише за умови повної автоматизації всіх організаційних і бухгалтерських процедур, за наявності відповідної технічної бази. Будуть потрібні адекватне технічне оснащення не тільки установ Банку Росії, але і всіх кредитних організацій, вдосконалення та уніфікація стандартів на застосовувану ними техніку та програмне забезпечення, системи забезпечення безпеки.
Створення системи розрахунків у режимі реального часу передбачає в найближчому майбутньому відмовитися від використання в роботі Банку Росії і кредитних організація паперових носіїв первинної інформації і перейти до роботи з електронними документами. Для цього в короткі терміни Банку Росії належить розробити нормативну баку використання електронних документів при здійсненні розрахунків, визначити правила використання електронного підпису, поставити завдання і забезпечити розробку у взаємодії з ФАПСИ сертифікованих програмних засобів для її вирішення, знайти методи вирішення проблем захисту електронних документів, внести пропозиції про відповідальність за порушення встановлених правил. Розвиток системи платежів у режимі реального часу буде грунтуватися на розгортанні телекомунікаційної мережі Банку Росії.
Забезпечення ефективності та безперебійного функціонування системи розрахунків передбачає створення і використання цілісних систем стандартизації та сертифікації банківських технологій. В даний час розроблені концепції таких систем, які є основою для створення стандартів у цій сфері, так званого стандартизованого профілю, а також для вироблення методик сертифікаційних випробувань і акредитації випробувальних лабораторій та сертифікаційних центрів.
Створюваний стандартизований профіль буде приведений у відповідність з міжнародними стандартами в банківській сфері. Банк Росії буде активно сприяти прийняттю національних стандартів, що відповідають міжнародним. В даний час частково розроблені фрагменти стандартизованого профілю, які регламентують функціональний частини банківських автоматизованих систем, інтерфейси користувачів, технічні засоби, засоби та методи захисту інформації, засоби і методи проектування, програмні засоби, формати електронних банківський повідомлень. Розроблено та затверджено у встановленому порядку сукупність SWIFT-орієнтованих форматів електронних повідомлень. Розпочато роботу по використанню EDIFACT.
Передбачаються стандартизація правил здійснення розрахунків, правил проведення банківських операцій, бухгалтерського обліку та звітності для банківської системи, а також розробка єдиної банківської системи класифікації та кодування відповідно до міжнародних і загальнодержавними класифікаторами.
Інформатизація установ Банку Росії здійснюється відповідно до загальної стратегії, виробленої у 1993 р. Департаментом інформатизації ЦБ РФ і викладеної в Цільовий програму інформатизації ЦБ РФ. Головними цілями інформатизації Банку Росії є:
n підвищення гнучкості та ефективності функціонування банківської системи в умовах ринкових відносин;
n скорочення втрат від інфляційних процесів для основної маси коштів, «заморожуються» у розрахунках;
n забезпечення своєчасності обробки платежів, що мають для економіки особливу значимість;
n розвиток міжнародних зв'язків банківських установ на базі взаємодії їх автоматизованих інформаційних систем і через міжнародні (національні) електронні системи з банками інших держав.
Удосконалення платіжної системи Росії нерозривно пов'язано зі створенням і розвитком Електронної системи міжбанківських розрахунків (ЕЛСІМЕР) ЦБ РФ, що враховує і активно використовує можливості сучасної схемотехнической середовища, засобів телекомунікацій і захисту інформації. Роботи зі створення ЕЛСІМЕР ведуться на двох рівнях: внутрішньорегіональні міжбанківські електронні розрахунки і міжрегіональні розрахунки. На початковому етапі ЕЛСІМЕР розглядається як засіб скоєння міжбанківських розрахунків, додаткове до існуючого поштової і телеграфної авізування.
В основу проекту закладаються певні принципи.
n Учасниками ЕЛСІМЕР є установи ЦБ РФ (ГРКЦ, рци, РКЦ), що відповідають певним вимогам - наявність програмно-технічних засобів, дотримання встановленої технології здійснення електронних платежів. Гарантія обробки і передачі платежу якого іншого учасника протягом доби.
n Користувачами системи можуть бути комерційні банки та інші установи та організації, що мають кореспондентські або розрахункові рахунки РКЦ-учасницях.
n Правила оформлення, умови проходження електронного платежу і відповідальність сторін визначається в договорі між користувачем і учасником ЕЛСІМЕР.
n Електронний платіж є гарантованим і безвідкличним.
n Електронний платіжний документ являє собою електронний образ платіжного доручення та містить всі реквізити, передбачені положенням про безготівкові розрахунки в РФ.
n Ініціатором електронного платежу є клієнт комерційного банку.
n Інформація про необхідність виконати електронний платіж може бути спрямована комерційним банком в РКЦ одним з таких способів: кур'єром або спецзв'язком до РКЦ доставляється платіжне доручення банку на електронні платежі з додатком других примірників платіжних документів своїх клієнтів; в РКЦ доставляється магнітний носій з описом електронних платежів; засобами телекомунікацій із застосуванням спеціальних засобів захисту передається електронний образ платіжного доручення.
n Електронні платежі, що надійшли в РКЦ до 13 год., повинні бути виконані в той же день, а інші - на наступний робочий день.
n Відправником і одержувачем міжрегіональних платежів є ГРКЦ.
n Облік електронних платежів здійснюється в ГРКЦ.
Починаючи з 1993 р. у регіонах Росії (Астраханська, Білгородська, Володимирська, Волгоградська, Курганська, Московська, Нижегородська, Новосибірська, Пермська, Рязанська, Самарська, Саратовська, Свердловська, Тульська, Челябінська області, Ставропольський край, Республіка Мордовія, Республіка Татарстан і ін .) проводиться експеримент щодо здійснення міжрегіональних електронних платежів. Мета експерименту - апробація нових засобів вчинення міжбанківських розрахунків поряд з існуючим поштовим і телеграфним авізуванням. Впровадження системи дозволило регіонам-учасникам експерименту скоротити час проходження платежів з 10-12 до 1-2 днів.
Нормативною базою експерименту в системі ЦБ РФ є затверджене в серпні 1993 р. «Тимчасове положення про скоєння міжрегіональних електронних платежів в дослідних зонах ЦБ РФ». В даний час експеримент розширено ще на 29 областей.
У 34 регіонах РФ проходить експеримент по впровадженню електронних платежів на внутрирегиональном рівні. Це дозволило скоротити терміни до одного дня і прискорити оборотність коштів у розрахунках. Аналіз потоків банківської інформації показав, що на платежі понад 100 млн руб. припадає близько 1% від загальної кількості вироблених платежів і 88% від сум переведених коштів. Отримані результати дозволили зробити висновок, про доцільність створення в рамках ЕЛСІМЕР двох систем: системи перекладу великих сум платежів (СПКСП) ЦБ РФ з особливими вимогами до захисту інформації та технології її обробки та системи електронного міжбанківського клірингу (СЕМКЛІР) ЦБ РФ для обробки дрібних платежів.
Розробка та впровадження системи СПКСП здійснюється в три етапи і передбачається завершення поширення системи протягом 1997 р. Розробка та апробація системи СЕМКЛІР повинна також завершитися в 1997 р.
Починаючи з 1994 р. головний центр інформатизації (ДЦВ) ЦБ РФ проводить у Волгоградській, Саратовської і Тверській областях апробацію нових інформаційних технологій. Основними цілями експерименту є: вироблення спільних для територіальних установ ЦБ РФ правил і порядку автоматизації збору, обробки і передачі банківської інформації на федеральному рівні, практична апробація типових автоматизованих технологій і стандартів взаємодії різнорідних програмно-технічних комплексів і обчислювальних регіональних систем з використанням єдиних правил.
У процесі експерименту відпрацьовуються функції головного центру федеральної електронної системи (ФЕС) ЦБ РФ, в тому числі реалізуються технології централізованого управління дистанційно-віддаленими обчислювальними засобами, централізованого супроводу нормативно-довідкової інформації та програмного забезпечення комплексів, експлуатованих в ЦБ РФ, контролю за банківською інформацією. Вперше в системі Банку Росії в рамках експерименту реалізується технологія «гарячого» резервування, що забезпечує безперервне функціонування всіх обчислювальних комплексів, систем і засобів зв'язку на основі організації мережі резервних обчислювальних систем і центрів. З урахуванням Цій технології створюється головний центр ФЕС ЦБ РФ, який з'єднає територіально роз'єднані обчислювальні центри. У цьому експерименті відпрацьовуються також системотехнічні рішення для інтеграції різних систем управління базами даних, підключення в єдину систему різнорідних технічних засобів, а також проходять апробацію різні протоколи обміну банківською інформацією. В даний час розроблені нові електронні технології передачі регламентованої і нерегламентованої банківської звітності, випробувані типові технології обміну банківською інформацією між Головними управліннями (національними банками) і ДЦІ ЦБ РФ в реальному часі, розпочато впровадження високонадійних відмовостійких систем для головного центру ФЕС.
Нестача бюджетних ресурсів для розвитку державної мережі міжбанківських розрахунків вивів на ринок міжбанківських клірингових послуг АТ «Центральна розрахункова палата» (ЦРП), що діє на комерційній основі і має:
* Електронний центр міжбанківських розрахунків;
* Сертифікований ФАПСИ технічний комплекс для обробки та передачі комерційної інформації;
* Систему багатосторонніх транзитних платежів;
* Мережеву маршрутизацію платежів;
* Можливості забезпечити принципи безвідкличну, безумовну, гарантії виконання;
можливість обробляти щодня більше 100 000 електронних документів та проводити розрахунки більш ніж з 400 банками. ЦРП використовує як міську телефонну мережу і спецмережу «Іскра-2», так і спеціалізовані мережі протоколу Х.25 Спринт, Роснет, Роспак, Инфотел.

1.3 Принципи здійснення платежів.

Розрахунки між клієнтами, які мають рахунки в різних комерційних банках, здійснюються через кореспондентські рахунки, відкриті в РКЦ.
Надійшли від клієнтів банку розрахункові документи після їх контролю оформляються підписом економіста обліково-операційного відділу і штампом банку, а документи, що вимагають додаткового контролю, завіряються також підписом контролюючого працівника. Штамп банку містить найменування банку та восьмизначний номер установи банку.
За розрахунковими документами клієнтом здійснюється списання коштів з їх рахунків з віднесенням на кореспондентський рахунок банку.
Після списання коштів з рахунків клієнтів комерційний банк становить окреме платіжне доручення по кожній групі черговості платежів і по терміну платежу, до якої додаються два примірники розрахункових документів клієнтів та їх опис.
У платіжному дорученні вказується термін платежу та його черговість. Зазначені документи направляються в РКЦ.
Якщо на кореспондентському рахунку банку в РКЦ немає достатніх коштів для оплати документів клієнтів, сума неоплачених документів відображається в обліку:
Дт
Кореспондентський рахунок банку в РКЦ
Кт 915
Документи, списані з рахунків клієнтів, але не проведені по кореспондентському рахунку кредитної організації
47418
Кошти, списані з рахунків клієнтів, але не проведені по кореспондентському рахунку кредитної організації.
Ця операція відображається в обліку комерційного банку на підставі повідомлення РКЦ про приміщення платіжних документів в картотеку з-за відсутності коштів на кореспондентському рахунку банку. Платіжне доручення банку і розрахункові документи клієнтів, пов'язані з шостій групі черговості платежів, повертаються з РКЦ в комерційний банк. Суми несплачених документів, що відносяться до шостій групі черговості платежів, оприбутковуються на рахунок 9919 «Не сплачені розрахункові документи клієнтів через відсутність коштів на кореспондентських рахунках кредитної організації» (90 903 «Розрахункові документи клієнтів, не сплачені в строк через відсутність коштів на кореспондентських рахунках кредитної організації »), а розрахункові документи клієнтів вкладаються у картотеку до цього рахунку. Комерційний банк не пізніше наступного робочого дня подати повідомлення клієнту про приміщення переданих їм на виконання розрахункових документів у картотеку з-за відсутності коштів на кореспондентському рахунку банку.
Клієнту та комерційному банку надано право відкликання своїх документів з картотек до їх оплати з кореспондентського рахунку. Відкликання проводиться на підставі письмової заяви клієнта і комерційного банку, складеної в довільній формі і підписаного відповідно керівником підприємства і комерційного банку та завіреного печаткою.
При надходженні грошей на кореспондентський рахунок банку в РКЦ документи, що знаходяться в картотеці, оплачуються відповідно до встановленої черговості платежів. На підставі виписки з кореспондентського рахунку, отриманої від РКЦ, в обліку комерційного банку оплата документів з картотек відображається за дебетом рахунка 915 (47418) і кредитом рахунка 161 (30102), а також по витраті рахунку 9919 (90903).
При наявності каналів дистанційного зв'язку між комерційним банком і обчислювальним центром, обслуговуючим РКЦ, передача інформації первинних розрахункових документів для відображення операцій по кореспондентському рахунку банку в РКЦ здійснюється по каналах зв'язку за спеціальною програмою.
Економіст обліково-операційного відділу банку після перевірки правильності оформлення розрахункових документів підписує їх, ставить штамп комерційного банку та формує пачки перших, других і третіх примірників документів. По кожній пачці складається стрічка підрахунку, яка підписується при рівності підсумків. Перші примірники документів передаються до відділу дистанційного зв'язку з обчислювальним центром, обслуговуючим РКЦ. Інформація за розрахунковими документами надходить в ЕОМ з ознаками програмного або ручного (по телеграфних переказів) складання авізо. При передачі інформації по каналах зв'язку розрахункові документи розташовуються в електронному файлі з урахуванням черговості їх оплати та терміну платежу. Передача на оплату розрахункових документів за першими п'ятьма групами черговості платежів здійснюється комерційним банком у спеціальному сеансі зв'язку в узгоджене з обчислювальним центром час. Оплата розрахункових документів, переданих у спеціальному сеансі зв'язку, здійснюється в межах коштів, наявних на кореспондентському рахунку. Залишок коштів на кореспондентському рахунку використовується для оплати розрахункових документів, переданих під час інших сеансів зв'язку. Документи, не сплачені у зв'язку з нестачею коштів на кореспондентському рахунку, враховуються в зазначеному вище порядку. Після завершення передачі інформації в обчислювальний центр працівник банку звіряє підсумки сум переданих документів в обчислювальний центр і з описом розрахункових документів. Другі і треті примірники розрахункових документів разом з описом розрахункових документів направляються в РКЦ. Комерційні банки здійснюють операції у відповідь дроти по своєму кореспондентському рахунку і особових рахунках клієнтів лише на основі отриманої від РКЦ виписки з кореспондентського рахунку та примірників розрахункових документів клієнтів. На суми, зараховані на кореспондентський рахунок банку, робиться проведення за дебетом рахунка 161 (30102) і кредитом особових рахунків клієнтів-одержувачів грошей. Якщо з випискою з кореспондентського рахунку банку не надходять екземпляри розрахункових документів клієнтів, нез'ясовані суми відносяться на окремий особовий рахунок балансового рахунку 904 «Інші дебітори і кредитори» (47416 «Суми, що надійшли на кореспондентські рахунки до з'ясування») і банк вживає заходів щодо розшуку відсутніх документів. Отримавши екземпляри розрахункових документів, банк зараховує зазначені суми за належністю, дебетуючи рахунок 904 (47416) і кредитуючи відповідні особові рахунки клієнтів.

РОЗДІЛ 2 АНАЛІЗ міжбанківських розрахунків на ПРИКЛАДІ ВАТ КБ «АЛЬФА БАНК» ЗА ПЕРІОД З 2003 ПО 2005 РР.
2.1 Коротка характеристика банку.
Акціонерний комерційний банк «Альфа-Банк» представляє собою відкрите акціонерне товариство (ВАТ), зареєстроване в Російській Федерації і має генеральну ліцензію на здійснення банківських операцій, видану Центральним банком Росії в 1991 р. Банк входить до каг - фінансово-промислову групу, що володіє акціями підприємств у ряді галузей російської економіки. Найбільшим підприємством, що належить каг, є «Тюменська нафтова компанія» (ТНК), четверта за величиною нафтова компанія Росії. Заборгованість каг по акціях ТНК є найбільшою ризиковою позицією банку, однак Стандард енд Пурз вважає ТНК однією з найбільш ефективно працюють російських нафтових компаній. Каг також володіє акціями підприємств нефтеторговлі, компаній, що займаються імпортом і реалізацією цукру і чаю («Кубаньсахар» і «Нікітін»), продовольчих магазинів (мережа супермаркетів «Перекресток») та будівельних організацій.
Заснований в 1990 році Альфа-Банк швидко перетворився на найбільший приватний російський банк. Альфа-Банк є універсальним банком, що здійснює всі основні види банківських операцій, представлених на ринку фінансових послуг, включаючи обслуговування корпоративних і приватних клієнтів, інвестиційний банківський бізнес, торговельне фінансування та управління активами. Банк володіє другою найбільшою мережею філій в Росії, розташованої більш ніж у дев'яти часових поясах Росії, Україні і Казахстану, а також має підрозділи у Великобританії, Сполучених Штатах Америки та Нідерландах.
Альфа-Банком управляє команда російських та західних менеджерів, що поєднують в собі глибоке знання російських ринків і західних ділових стандартів.
Альфа-Банк оцінюється як один з самих надійних та динамічних банків, який успішно поєднує високі міжнародні стандарти ведення бізнесу та корпоративного управління з унікальним досвідом роботи на російському ринку.
У визначенні «Альфа-Банку» як інвестиційного банку є декілька нових принципових моментів. Перш за все, підкреслюється, що інвестиційний банк повинен володіти великим капіталом. Цей фактор забезпечує наступну важливу характеристику - універсальний характер інвестиційної банківської діяльності: на відміну від інших фінансових посередників, у інвестиційного банку немає необхідності спеціалізуватися на окремих операціях. Диверсифікація забезпечує інвестиційним банкам в тому числі стабільний потік доходів і стійкість під час глобальних фінансових криз.
Отже, підкресливши, що діяльність глобальних інвестиційних банків надзвичайно диверсифікована, перерахуємо її основні напрямки:
власне інвестиційно-банківська діяльність, у тому числі:
- Андеррайтинг;
- Залучення фінансування;
- Злиття та поглинання;
- Корпоративні фінанси;
- Фінансове консультування;
- Управління активами і пасивами, в тому числі:
- Управління активами великих інституціональних клієнтів;
- Управління взаємними фондами;
- Управління активами приватних осіб;
- Управління державним боргом різних країн, не оформленим у вигляді цінних паперів;
- Аналіз портфеля цінних паперів;
- Вироблення і здійснення інвестиційної стратегії;
- Управління ризиками.
- Купівля-продаж цінних паперів, у тому числі:
- Купівля-продаж за свій рахунок і за рахунок клієнта на ринках корпоративних цінних паперів;
- Брокерсько-дилерська діяльність з державними цінними паперами різних країн;
- Трейдинг на ринках FOREX;
- Торгівля деривативами (опціони, ф'ючерси) на фінансових і товарних ринках;
- Хеджування.
- Багатопланова аналітична діяльність.
2.2 Аналіз і динаміка зміни міжбанківських розрахунків
Таблиця 2.1
Аналіз міжбанківських розрахунків ВАТ КБ «Альфа Банк» у млн.руб.
Найменування платежів
періоди
Відхилення
2003
2004
2005
2003
до 2004
2005
до 2004
1
2
3
4
5
6
Розрахунки усередині міста
150
152
154
2
2
Розрахунки усередині області
300
330
350
30
20
Розрахунки усередині регіону
320
340
335
20
- 0,5
Розрахунки усередині країни
400
425
440
25
15
Розрахунки з країнами СНД
348
354
342
6
- 12
Міжнародні розрахунки
450
470
485
20
15
Отже з таблиці 2.1 видно, що за 2004 рік банк зміцнив свої позиції і збільшив обсяг міжбанківських розрахунків. Проте в 2005 році за всередині регіональним розрахунками і розрахунках із країнами СНД показник абсолютного відхилення є негативним, відхилення по країнам СНД було пов'язано з важкою політичною обстановкою в цих країнах.
З графіка наочно видно, що динаміка банківських розрахунків по даному виду є позитивною.
З графіка наочно видно, що динаміка банківських розрахунків по даному виду є позитивною
З графіка ставати наочно видно, що динаміка з даного виду розрахунків є позитивною.
З графіка видно, що динаміка є позитивною за 2003 по 2005 рік, а в 2005 році є негативною по відношенню до попередніх років.
З графіка видно ставати наочно видно, що динаміка з даного виду розрахунків є позитивною.
З графіка наочно видно, що динаміка за 2003 по 2005 рр.. позитивна, а в 2005 придбала негативну динаміку.
З графіка видно, що динаміка міжнародних розрахунків
позитивна.
Тепер в роботі наведено розрахунок економічної ефективності міжбанківських розрахунків. Так як ВАТ «Альфа Банк» є комерційною фінансово-кредитної структурою, то відповідно головною метою його роботи є отримання прибутку.
Таблиця 2.2
Розрахунок прибутковості міжбанківських розрахунків за період з 2003 по 2005рр.
Найменування платежів
періоди
Розрахунок доходу
Комерц. інтерес банку
2003
2004
2005
2003
2004
2005
1
2
3
4
5
6
7
8
Розрахунки усередині міста
150
152
154
4,5
4,6
4,62
0,03
Розрахунки усередині області
300
330
350
12
13,2
14
0,04
Розрахунки усередині регіону
320
340
335
12,8
13,6
13,4
0,04
Розрахунки усередині країни
400
425
440
20
21,2
22
0,05
Розрахунки з країнами СНД
348
354
342
20,8
21,2
20,5
0,06
Міжнародні розрахунки
450
470
485
36
37,6
38,8
0,08
разом
1,968
2,071
2,106
106,4
111,4
113,3
Отже, з таблиці 2.2 видно, що розрахунки економічно обгрунтовані і мають позитивну тенденцію, тобто прибуток від операцій зростає за періодами. Істотно на зростання прибутку не відбилася динаміка за розрахунками всередині регіону і з країнами СНД. Отже далі в роботі зростання прибутку показаний графічно.
Далі в роботі розрахована рентабельність міжбанківських розрахунків. Рентабельність є економічною категорією, яка характеризує ефективність, динамічність і комерційні зусилля. Характеризує саму ефективність і стійкість операцій.
За 2003 рік показник рентабельності становив:
R = (1.968/106.4 * 100) * 100 = 17.8%
За 2004 рік показник рентабельності становив:
R = (2.071/111.4 * 100) * 100 = 18.6%
За 2005 рік показник рентабельності становив:
R = (2.106/111.3 * 100) * 100 = 18.6%
Отже розрахунок рентабельності розрахунків показує, що збільшення показника спостерігається з 2003 по 2005 рр., а потім у періоде2005 року показник не змінився, порівняно з 2004 році. Тут можна зробити висновок, що на показник 2005 року мали вплив два фактори: 1 - зміна витрат, 2 - зміна показників за розрахунками всередині регіону і з країнами СНД (Таблиця 2.1).
Таблиця 2.3
Розрахунок динаміки зміни міжбанківських розрахунків за 2003 по 2005рр.
Найменування платежів
періоди
2003
2004
2005
2003 до 2004
2005
до
2004
2003
до
2004
2005
до
2004
Розрахунки усередині міста
150
152
154
101,3
101,3
1,33
1,33
Розрахунки усередині області
300
330
350
110
106,06
10
6,06
Розрахунки усередині регіону
320
340
335
106,2
98,5
6,25
- 1,5
Розрахунки усередині країни
400
425
440
106,3
103,5
6,3
3,52
Розрахунки з країнами СНД
348
354
342
101,7
96,6
1,72
- 3,4
Міжнародні розрахунки
450
470
485
104,4
103,2
4,4
3,2
разом
1,968
2,071
2,106

РОЗДІЛ 3 ШЛЯХИ ВДОСКОНАЛЕННЯ МІЖБАНКІВСЬКИЙ РОЗРАХУНКІВ
3.1 Необхідність переходу з системи SWIFT 1 на систему SWIFT 2
Так як в даний час КБ «Альфа Банк» у своїй діяльності здійснює міжбанківські розрахунки в системі SWIFT 1 то спочатку в роботі данна характеристика даної системи, де описані її переваги і недоліки. Саме на основі них буде данно пропозицію щодо переходу на систему SWIFT 2, і чому банк став використовувати дану систему розрахунків.
Робота в мережі SWIFT надає користувачам ряд переваг.
n Надійність передачі повідомлень, що забезпечується побудовою мережі, спеціальним порядком передачі й прийому повідомлень за рахунок "гарячого" резервування кожного з елементів мережі.
n Мережа гарантує повну безпеку багаторівневої комбінацією фізичних, технічних і організаційних методів захисту, забезпечує повну схоронність і таємність переданих відомостей.
n Скорочення операційних витрат у порівнянні з телексного зв'язком. Наприклад, вартість одного стандартного повідомлення (до 325 байт) не залежить від відстані, а висока інтенсивність обмінів знижує вартість настільки, що вона виявляється нижче вартості аналогічних передач по телексу і телеграфу.
n Швидкий спосіб передачі повідомлень в будь-яку точку світу; час доставки повідомлення складає 20 хв., його можна скоротити до 1-5 хв. (Термінове повідомлення), що перекриває показники окремих каналів зв'язку. Повідомлення досягає адресата значно швидше за рахунок скорочення проміжних етапів в мережі. Так, аналогічна передача по телеграфу займає близько 90 хв. У випадку, коли відправник комутував з одержувачем (режим on-line), передача даних відбувається менш ніж за 20 с.
n Так як всі платіжні документи надходять в систему в стандартизованому вигляді, то це дозволяє автоматизувати обробку даних і підвищити в кінцевому підсумку ефективність роботи банку. Фіксація виконаних транзакцій дає можливість повного контролю (аудиту) всіх, хто йшов розпоряджень і щоденного автоматизованого формування звіту по них, окрім цього, долаються мовні бар'єри і зменшуються відмінності в практиці проведення банківських операцій.
n У зв'язку з тим, що міжнародний і кредитних оборот все більше концентруються на користувачах SWIFT, підвищується конкурентоспроможність банків-членів SWIFT.
n SWIFT гарантує своїм членам фінансовий захист, тобто якщо з вини суспільства протягом доби повідомлення не досягло адресата, то SWIFT бере на себе всі прямі і непрямі витрати, які поніс клієнт через це запізнення.
Головним недоліком SWIFT з точки зору користувачів є дорожнеча вступу. Витрати банку по вступу до SWIFT становлять 160-200 тис. дол Це створює, звичайно, проблеми для дрібних і середніх банків. Як недоліки можна також назвати певною мірою сильну залежність внутрішньої організації від дуже складної технічної системи (небезпека збоїв і інші технічні проблеми). В якості ще одного недоліку можна назвати скорочення можливостей користування платіжними кредитом (на час пробігу документа), тобто скорочується період між дебетом і кредитом рахунків, на яких відбивається даний переклад. Так само вадами стали:
1. У силу морального технологічного зносу система стала більш доступною для проведення диверсій і проникнення в мережу.
2. Система стала більш трудомісткою і часто стали виникати збої в її програмі, які уповільнювали процес переказу грошових коштів.
3 Постала проблема з перевантаженості системи при проведенні міжнародних банківських операцій
До деяких пір SWIFT-1 успішно справлялася з покладеними на неї завданнями. Однак зростання числа користувачів, трафіку по мережі і моральне старіння обладнання призвели до необхідності розробки та впровадження нової мережної архітектури. Перехід до SWIFT-2 почався в кінці 1994 р. і до 2005 р. був повністю завершений, причому всі роботи велися таким чином, що користувачі мережі не відчували ніякого негативного впливу на свою роботу.
3.2 Ефективність пропозиції. У SWIFT-2 використовуються більш продуктивні процесори та мережеве обладнання, здатні підтримувати збільшення трафіку протягом ряду років, а також більш досконале програмне забезпечення. Як і в SWIFT-1, в SWIFT-2 використовуються два рівноправних пов'язаних між собою і працюють без участі людини операційних центру (в Нідерландах і США). Для гарантії відмовостійкості всі їх системи дубльовані. Крім того, для дублювання самих систем в стані готовності підтримуються ще два операційних центру в головних центрах компанії.
Мережа SWIFT-2 базується на чотирирівневої архітектурі та управляється системним управляючим процесором (System Control Processor - SCP).
У SWIFT-2 виділяються наступні чотири рівні:
1. Термінал користувача, дозволяє йому підключитися до мережі. На ринку є великий вибір терміналів підключення до SWIFT 2 різних виробників. Однак вони всі повинні бути сертифіковані SWIFT 2.
2. Регіональні процесори, призначенням яких є отримання повідомлень від користувачів з деякою обмеженій території та їх перевірка для первинної обробки на груповому процесорі (слайс-процесорі). Вони забезпечують підтримку протоколів прикладного рівня, контроль всіх вхідних повідомлень на відповідність стандартам, здійснюють верифікацію їх контрольних сум, генерують користувачам повідомлення про успішність проходження їх фінансових повідомлень. Регіональні процесори розміщені в операційних центрах, працюють без участі людини і обладнані комп'ютерами Unisys A Series, дубльованими з метою безпеки.
3. Групові процесори (слайс-процесори), розміщені також в операційних центрах, містять по три комп'ютери А12 фірми Unisys, один з яких працює в режимі «гарячого» резерву. У слайс-процесорах здійснюється основна маршрутизація повідомлень і обробка системних повідомлень, а також довгострокове і короткострокове архівування повідомлень, генерація системних звітів, обробка повернутих повідомлень, генерація даних для розрахунків з користувачами і ін У SWIFT-2 інформація зберігається на протязі чотирьох місяців. У мережі закладені можливості щодо збільшення кількості слайс-процесорів при необхідності.
4. Процесори управління системою - це новий рівень, введений в SWIFT-2. Вони розташовані в операційних центрах і використовують комп'ютери фірми Unisys. Це єдиний архітектурний рівень, не зайнятий обробкою повідомлень, а призначений виключно для управління системою. Процесори управління системою здійснюють моніторинг апаратно-програмного забезпечення, підключеного до мережі, збір інформації про збої, керують операціями по виходу з збійних ситуацій, здійснюють динамічне управління ресурсами мережі, контролюють санкционированность доступу до мережі, працюють з базами даних. Передбачена можливість використання кількох процесорів керування системою з 100%-м резервуванням, хоча поки використовується тільки один, розташований у Нідерландах (інші - «гарячий» резерв).
Транспортна мережа SWIFT 2 - це загальносвітова мережа високошвидкісних ліній передачі даних високої ємності, що використовують комунікаційний протокол Х.25 для передачі даних між пунктом доступу до мережі та операційними центрами. Користувальницькі термінали з'єднуються з транспортною мережею SWIFT за допомогою місцевих ліній, які підведені до працюючих без участі людей пунктам доступу, званим точками доступу SWIFT. Кожен пункт доступу обладнаний комутатором пакетів, розробленим для перетворення комутаційного протоколу SWIFT в стандартний мережевий протокол Х.25. Обладнання дубльовано, що важливо для забезпечення відмовостійкості системи, і контролюється з операційних центрів. Сьогодні у російських банків є дві можливості доступу до мережі: з використанням виділених ліній зв'язку через московський пункт доступу (він знаходиться в приміщенні Зовнішекономбанку) і з використанням віддалених точок доступу і публічних мереж передачі даних. Передбачається перехід до використання ліній зв'язку з протоколом Х.25 - так званих ліній зв'язку загального користування, які надаються в Росії компаніями «Совам Телепорт» і «Спринт». Ці кроки пояснюються політикою постійного зниження розцінок, яку проводить товариство. Перехід до застосування мережевого протоколу Х.25 на сегменті мережі, що знаходиться у сфері відповідальності користувача, дозволить значно скоротити витрати користувачів мережі. У свою чергу, московський пункт доступу практично досяг межі можливостей встановленого на ньому комутаційного обладнання. Централізовану схему підключення передбачається замінити на регіональну з розгортанням нових пунктів доступу, які будуть мати більш низький статус безпеки (SWIFT 2 його буде тільки контролювати, але не нести юридичну відповідальність за якість роботи). Московський пункт доступу після цього підлягає ліквідації.
У силу специфічних вимог, що пред'являються до конфіденційності переданої фінансової інформації, мережу SWIFT 2 забезпечує високий рівень захисту повідомлень. SWIFT 2 використовує широкий діапазон профілактичних та наглядових заходів для забезпечення цілісності та конфіденційності її мережевого трафіку, безперебійного забезпечення доступності її послуг користувачам.
Забезпеченню безпеки сприяє системний підхід, в рамках якого для забезпечення інтегральної безпеки системи приділяється увага всіх компонентів: програмного забезпечення, терміналів, технічної інфраструктури, персоналу, приміщень. При цьому враховується повний спектр ризиків - від захисту від шахрайства до мінімізації вразливості фізичних ресурсів від наслідків неавторизованого доступу і навіть природних і техногенних катастроф. Розробкою і посиленням заходів безпеки в системі відає Управління генерального інспектора. Крім цього, періодично проводяться перевірки зовнішніми аудиторами безпеки.
У SWIFT 2 існує суворий поділ відповідальності між користувачами та компанією за підтримання безпеки. Користувач відповідає за правильну експлуатацію, за фізичний захист терміналів, модемів і ліній зв'язку до пункту доступу і правильне оформлення повідомлень. Вся інша відповідальність лежить на SWIFT2, яке відповідає за безперервне функціонування мережі, за захист від несанкціонованого доступу до неї, за захист пересилаються на всі види впливів після пункту доступу.
Один з важливих елементів забезпечення безпеки - фізична безпека приміщень. Доступ у всі будівлі SWIFT 2 суворо контролюється; в операційних центрах персонал має право пересуватися тільки в певних зонах. Розроблено спеціальні інструкції на випадок вторгнення, пожежі, збоїв харчування і т.д. Пункти доступу, що працюють без участі персоналу, контролюються спеціальними системами, які стежать за входом в приміщення, за станом навколишнього середовища і станом обладнання.
Для захисту терміналів передбачено розмежування доступу користувачів на основі паролів, а з 1998 р. - на основі смарт-карт. SWIFT 2 пред'являємо суворі вимоги до процедури підключення терміналів до мережі. З метою забезпечення безпеки термінал може бути автоматично відключений самої системи у тому випадку, якщо виявлена ​​перешкода, перервана лінія, виявлені неодноразові помилки при передачі, повідомлення пронумеровано неправильним номером і ін Системою ведеться файл, де автоматично фіксуються всі відключення терміналу, для того. Щоб виявити лінії низької якості і некваліфіковане обслуговування терміналів.
Для захисту повідомлень при їх передачі лініями зв'язку до пункту доступу рекомендується використовувати схему підключення за допомогою спеціальних пристроїв шифрування, узгоджених зі SWIFT.
Безпека комунікацій SWIFT2 забезпечується шифруванням всіх повідомлень, переданих з міжнародних лініях зв'язку, що робить їх недоступними третім особам. Повідомлення запам'ятовуються й у зашифрованому вигляді, тому й персонал не може їх прочитати без спеціального допуску.
До програмно-технічним методам захисту SWIFT 2 відносяться:
n коди підтвердження справжності повідомлень, що утворюються під час введення спеціальними алгоритмами і базуються на змісті повідомлень. Хоча алгоритм відомий всім, відповідний ключ знає тільки відправник та одержувач. Ключі рекомендується міняти раз на півроку;
n контроль послідовності повідомлень. Повідомленням SWIFT 2 присвоюються унікальні вхідні і вихідні номери в кожному сеансі зв'язку. Вхідна послідовність обробляється слайс-процесорами, а вихідна - одержувачем. Ці номери верифікуються в процесі прийому і передачі, і якщо вони не йдуть в очікуваній послідовності, то повідомлення не тільки не пропускаються, але і відключається термінал користувача. Цей механізм гарантує, що жодне повідомлення не знищено і не продубльовано. Запобігання передачі помилкових повідомлень, не спотворюють послідовності і захищених ключами аутентифікації, є обов'язком користувача.
Захищеної є і сама архітектура системи (два операційних центру), в системі широко використовується резервування апаратних засобів. Всі канали зв'язку працюють тільки із зашифрованою інформацією, а доступ до телекомунікаційного обладнання суворо обмежений.
Передані повідомлення захищаються від можливої ​​втрати при збої в роботі устаткування, оскільки в центрах обробки інформації зберігаються копії всіх переданих повідомлень, а факт отримання кожного з них підтверджується індивідуально. При виникненні будь-яких сумнівів користувач може запросити копію будь-якого відправленого на його адресу повідомлення. Враховуючи використання ряду додаткових заходів, включаючи апаратні засоби захисту каналів зв'язку, мережа забезпечує надійний захист інформації від несанкціонованого доступу, втрати або спотворення.
Безпрецедентні заходи безпеки, які використовуються в мережі SWIFT 2, і багаторазове резервування технічних засобів дозволили до теперішнього часу уникнути будь-яких серйозних аварійних ситуацій в мережі SWIFT і її несанкціонованого використання.
Таким чином, економічна доцільність використання SWIFT2 в системі міжбанківських відносин означає надання швидкого і зручного обміну інформацією між банками і фінансовими інститутами, розташованими по всьому світу, більш ефективне використання грошових коштів за рахунок прискорення проведення платежів та отримання підтверджень, збільшення продуктивності системи взаєморозрахунків, підвищення рівня банківської автоматизації, зменшення ймовірності помилок.

ВИСНОВОК
В умовах існування безлічі комерційних банків та їх філій в економіці країни об'єктивно необхідним є встановлення взаємних зв'язків між ними, ведення банком чіткої політики у сфері міжбанківських розрахунків дає банку додатковий короткочасний капітал і відповідно збільшення обсягу комісії з перекладу.
В умовах переходу до дворівневої банківської системи міжбанківські розрахунки організовуються практично заново. Але демонополізація банківської системи здійснювалася без достатньо проробленої законодавчої, нормативної та організаційної бази, що послужило одним з факторів появи проблем при розрахунках між господарюючими суб'єктами. Платежі за допомогою МФО стали проводитися лише РКЦ. Найбільш вразливою ділянкою платіжної системи з точки зору швидкості та надійності переказів виявилися розрахунки між банками, що знаходяться в різних регіонах.
Саме на цю проблему та обгрунтовано в роботі було запропоновано перейти з системи SWIFT-1 на систему розрахунків SWIFT-2.
Цілі, завдання роботи виконані.

СПИСОК
1 А.К. Шишкін, С.С. Вартанян, В.А. Мікрюков «Бухгалтерський облік і фінансовий аналіз на комерційних підприємствах» М: Инфра-М, 2007
2 Сидельникова Л.В. «Бухгалтерський облік в комерційних банках» - М.: Буквиця, 2006.
3 Ширинська З.Г., Нестерова Т.Н., Соколинська Н.Е. Бухгалтерський облік і операційна техніка в банках / Підручник .- М., 2005
4 Конспект лекцій з дисципліни ДКБ БД (гроші, кредит, банки, біржова справа).
5 Проф. Баканов М.І. і проф. Шеремет А.Д. Економічний аналіз. / Підручник. - М, "Фінанси і статистика", 2007р.
6 «Банківська справа» / Підручник - М., 2008р. Шкрябін С.М.
7 Рудакова О.С. Банківські електронні послуги - М.: Банки і біржі, ЮНИТИ, 2007.
8 Міжнародні валютно-кредитні та фінансові відносини: Підручник / за ред. Л.М. Красавиной. - М.: Фінанси і статистика, 2000 р.
9 Беррі Нансі Комп'ютерні мережі: М: Binom Pudlishers, 2008р.
10 Жуков Є.Ф. Загальна теорія грошей і кредиту. - М.: Банки і біржі, 2005.
11 Князєва М. Шлях Росії. - М: журнал "Будь здоров" № 5, 2008.
12 Кордемский Б.А. Математика вивчає випадковості. - М: Освіта, 2005.
13 Королькевич В.А. Дилінг та цінні папери. Англо-російський словник термінів і визначень. - М: Ось-89, 2005.
14 Маршал Джон Ф., Бансал Викула К.. Фінансова інженерія: повне керівництво з фінансових нововведень. - М: ИНФРА-М, 2004.
15 Мороз О. Прекрасна чи істина? - М: Знання, 2001.
16 Лаврушин О.І. Гроші, кредит, банки. - М.: Фінанси і статистика, 2000;
17 Лаврушин О.І. Банківська справа. - М.: 2003;
18 Боровков І. Гроші. Грошова система. Кредитно-банківська система. Відкритий урок № 50 - 2000;
19 Бердяєв Н. Доля Росії. - М: Думка, 2000.
20 Буренин О.М. Ринки похідних фінансових інструментів. - М: ИНФРА-М, 2004.
21 Вершинін О.Е. Комп'ютер для менеджера. - М: Вища школа, 2003.
22 Гмурман В.Є. Теорія ймовірностей і математична статистика. - М: Вища школа, 2000.
23 Данин Д. Імовірнісний світ. - М: Знання, 2004.
24 Гроші. Кредит. Банки. Під. ред. проф. Лаврушина О.І. - М.: Фінанси і статистика, 2002;
25 Гроші. Кредит. Банки. Під. ред. проф. Кравцової Г.М. - Мінськ: Меркованне, 2004;
26 Гроші. Кредит. Банки. Під. ред. проф. С.Ф. Жукова. - М.: ЮНИТИ, 2006.
27 Денисов І. Про побудову торговельних систем на російському фондовому ринку. - М: журнал "Ринок цінних паперів" № 7, 2008.
28 Долан Е.Дж., Кемпбелл К.Д., Кемпбелл Р.Дж. Гроші, банківська справа і грошово-кредитна політика. - М-Л: два-три, 2007.

ДОДАТОК
ФІНАНСОВА ЗВІТНІСТЬ ЗА СТАНОМ НА 1 СІЧНЯ 2001 РОКУ
(Підготовлено відповідно до російськими стандартами бухгалтерського обліку)
БАЛАНС НА 1 СІЧНЯ 2001 РОКУ
кредитної організації: Відкрите Акціонерне Товариство «Альфа Банкк» Реєстраційний номер: 2142 БІК-Код: 044525562 Поштова адреса: 121099 м. Орськ, пр. Леніна, буд 3 / 1

Найменування статей

1.1.1.1.1.Актіви
1. Грошові кошти та рахунки в Центральному банку Російської Федерації 1635280
2. Державні боргові зобов'язання 613357
3. Кошти в кредитних організаціях 294365
4. Чисті вкладення в цінні папери для перепродажу (ст.4.1. - Ст.4.2.) 58795
4.1. Цінні папери для перепродажу (балансова вартість) 59951 4.2. Резерв під знецінення цінних паперів 1156
5. Позичкова і прирівняна до неї заборгованість 3821514
6. Відсотки нараховані (включаючи прострочені) 43962
7. Засоби, передані в лізинг. Про
8. Резерви на можливі втрати 38 536 9 Чистий позичкова заборгованість (ст.5. - Ст.8.) 3782978
10. Основні засоби та нематеріальні активи, господарські 94773 матеріали та малоцінні і швидкозношувані предмети
11 Чисті довгострокові вкладення в цінні папери і частки (ст.11.1.-ст.11.2.) 77332
11.1. Довгострокові вкладення в цінні папери і частки 102335 (балансова вартість)
11.2. Резерв під знецінення цінних паперів і часткою 25003
12. Витрати майбутніх періодів за іншими операціями 14773
13. Інші активи 240488
14. Всього активів: (ст-1 +2 +3 +4 +6 +7 +9 +10 +11 +12 +13) 6856103

Пасиви

15. Кредити, отримані банками від Центрального Банку 0 Російської Федерації
16. Кошти кредитних організацій 582392
17. Кошти клієнтів 4529418
17.1. в тому числі внески фізичних осіб 55717
18. Доходи майбутніх періодів за іншими операціями 0
19. Вилущенние боргові зобов'язання 282469
20. Інші зобов'язання 114356
21. Резерви на можливі втрати за розрахунками з дебіторами, 0 ризики і зобов'язання
22. Всього зобов'язань: (ст.15 + 16 + 17 + 18 + 19 + 20 + 21) 5508635

Власні кошти

22. Статутний капітал - (Кошти акціонерів (учасників)) 1058400 (ст.23. 1. + 23.2. + 23.3.), В т.ч.:
23.1. Зареєстровані звичайні акції і частки 1058300
23.2. Зареєстровані привілейовані акції 100
23.3. Незареєстрований статутний капітал неакціонерних банків 0
24. Власні акції, викуплені в акціонерів (учасників) 0
25. Емісійний дохід 0
26. Фонди і прибуток, залишена в розпорядженні кредитної 157319 організації, різниця між статутним капіталом кредитної організації та її власними коштами (капіталом)
27. Переоцінка основних коштів 67
28. Прибуток (збиток) за звітний період 395428
29. Дивіденди, нараховані з прибутку поточного року 0
30. Розподілений прибуток (виключаючи дивіденди) 270957 31. Нерозподілений прибуток (ст.28 - ст.29 - ст.ЗО) 124471 32. Витрати та ризики, що впливають на власні кошти -7211
33. Усього власних коштів 1347468
(Ст.23-23.3. -24 + 25 + 26 + 27 + 31 - 32 - для прибуткових кредитних організацій),
(Ст.23 - 23.3. - 24 + 25 + 26 + 27 + 28 - 32 - для збиткових кредитних організацій)
34. Усього пасивів; (ст. 22 + 23.3. + 33) 6856103
Додати в блог або на сайт

Цей текст може містити помилки.

Банк | Диплом
197кб. | скачати


Схожі роботи:
Міжбанківські розрахунки
Міжбанківські розрахунки 2
Міжбанківські коpеспондентські відносини Міжбанківські pозpахунки
Вплив грошово-кредитної політики центрального банку на діяльність комерційних банків Росії
Міжнародні розрахунки в банку
Діяльність банку на прикладі Акціонерного поштово пенсійного банку Аваль
Діяльність банку на прикладі Акціонерного поштово-пенсійного банку Аваль
Діяльність банку на прикладі Акціонерного поштово пенсійного банку Аваль 2
Відмінності коммерческЛіквідность комерційного банку. Безготівкові розрахунки
© Усі права захищені
написати до нас