Міністерство внутрішніх справ Російської Федерації
Бєлгородський юридичний інститут
Кафедра цивільно-правових дисциплін
Дисципліна: тіньова економіка
РЕФЕРАТ
Слухач 444 групи
Малявін П.І.
Білгород
2008
План заняття
Вступна частина
1. Деформація економічних відносин та їх криміналізація в період побудови ринкової структури
2. Взаємозв'язок незаконного підприємництва і корупції на сучасному етапі економічних перетворень у Росії
3. Нейтралізація тіньової економіки
4. Державна політика макроекономічної стабілізації, економічного та фінансового оздоровлення економіки і вирішення соціальних проблем
5. Роль і завдання органів внутрішніх справ у боротьбі з протиправними явищами у сфері економіки
Заключна частина (підбиття підсумків)
Вступ
У вступній частині викладач оголошує тему і мету заняття, а також навчальні питання, які підлягають розгляду та обговоренню, відзначає актуальність досліджуваної теми, її місце в структурі курсу, в системі юридичної підготовки фахівця, взаємозв'язок з іншими досліджуваними дисциплінами.
Питання № 1. Деформація економічних відносин та їх криміналізація в період побудови ринкової структури
Під деформаціями економічних відносин розуміється їх відхилення від тієї норми, яка повинна бути у відповідності до вимог економічних законів, станом рівня розвитку господарства, потребами населення. Деформована економіка не здатна до розширеного відтворення, вона створює умови, що сприяють розвитку тіньової і кримінальної економічної діяльності: у господарстві мають місце диспропорції, нестабільність, значні втрати матеріальних і трудових ресурсів, аморальне і кримінальне поведінка (в тому числі і економічна), розмивається і трансформується етика бізнесу та багато іншого.
Деформації економічних відносин викликали серйозні зміни в господарстві суспільства. Виникла система внутрішніх і зовнішніх загроз економічній безпеці, подолання яких має стати найважливішим елементом державної економічної політики.
По-перше, що склалася за багато років структурну деформованість економіки з вибуттям ряду життєзабезпечуючих галузей виробництва далі зберігати не можна.
По-друге, необхідний рішучий поворот до найбільш ефективних конкурентоспроможним виробництвам, які можуть вивести відсталу технологічну базу більшості галузей з високою енерго-і ресурсомісткість, низькою якістю продукції і високими витратами виробництва до нових технологій.
По-третє, необхідно вжити заходів, щоб зупинити спад і стабілізувати виробництво, не доводячи його до рівня, що порушує нормальний відтворювальний процес, що викликає високе безробіття, низький рівень життя.
По-четверте, досягнутий досить низький рівень інфляції коштував країні дорого, з'явилися негативні явища, які надають більш важкий вплив на економічні відносини, що викликали нові деформації в економіці, що зажадає додаткової емісії (орієнтовно 300-350 трлн. Руб.) Та появи нового витка інфляції з його супутниками - загостренням соціальних проблем, низькою інвестиційною активністю, вкладенням капіталів не у виробництво, а в посередницьку діяльність.
По-п'яте, наочно йде процес старіння виробничого потенціалу з-за здійснення поточних витрат на шкоду капітальним вкладенням ("проїдання основного капіталу") і зношеність комунікаційних систем, їх висока аварійна небезпека.
По-шосте, відстає приріст розвіданих запасів корисних копалин від масштабів їх вилучення з надр, що не дозволяє розширити експорт сировини як основного джерела поповнення валютних запасів країни.
По-сьоме, різко погіршується стан науково-технічних кадрів, йде втрата позицій на окремих напрямках науково-технічного раз-витку, втрата престижності інтелектуальної праці.
По-восьме, посилюється майнове розшарування населення, деградація установ соціальної сфери, обмеження доступу малозабезпечених людей до системи охорони здоров'я, освіти та культури, погіршення фізичного і духовного здоров'я населення, посилення диференціації за територіальною ознакою економічного і соціального розвитку регіонів, особливо областей Крайньої півночі.
По-дев'яте, реально виявилася слабкість інститутів влади, що призводить до низької правової, фінансової, виконавчої дисципліни, масового приховування доходів та ухилення від сплати податків, криміналізації економіки та широкомасштабної корупції в галузі управління економікою.
Таким чином, кримінальними стали практично всі провідні сфери економіки, що наносить серйозний економічний збиток і робить украй негативний вплив на реформування економіки, ділову активність суб'єктів господарських відносин і залучення закордонних партнерів. В даний час здійснюється перехід від локальних форм злочинності до криміналізації економічної системи російського суспільства. Все більший контроль над механізмами регулювання відтворювальних процесів не тільки на мікро-, але і на макро-рівні зосереджується в руках організованих в масштабах країни кримінальних структур.
Питання № 2. Взаємозв'язок незаконного підприємництва і корупції на сучасному етапі економічних перетворень в Росії.
Корупція багатолика, пронизує всі верстви суспільства, проявляється в різних формах. У корупцію на побутовому рівні залучено не менше половини населення країни. У рамках побутових поборів є свої лідери. Так, експерти наводять такі цифри. Медична безкоштовна допомога - 600 млн. доларів на рік, вступ до навчального закладу - 520 млн.. За даними МВС Росії, за 2005 рік сума доведених хабарів під час вступу до навчальних закладів склала 450 тисяч рублів, що складає 0,0008%. Взаємовідносини з правоохоронними органами - 465 млн., відновлення справедливості у суді - 275 млн., отримання чи оформлення житлових приміщень - 123 млн., ухилення від служби в армії - 13 млн. Мінімальні витрати населення Росії на побутові хабарі близько 3 млрд. доларів у рік. Насправді сума може бути вище в 3-5 разів. Після публікацій даних про масштаби корупції в країні, Президенту РФ В. Путіну було повідомлено про них. Перша реакція В. Путіна: «Не може бути! Чи немає помилки в розрахунках? »У нього були інші цифри про масштаби корупції в країні - в два рази нижче. Фонду ІНДЕМ було запропоновано від адміністрації президента розробити рекомендації про зниження масштабів корупції. Рекомендації були розроблені і подані.
Не варто думати, що корупція - це чисто російське явище. Проблеми боротьби з корупцією аналізуються у діяльності багатьох міжнародних організацій, у тому числі Організацією Об'єднаних Націй, Радою Європи та ін У документах ООН про міжнародну боротьбу з корупцією остання визначається як зловживання державною владою для одержання вигоди в особистих цілях. Це поняття включає в себе хабарництво, непотизм (заступництво на основі особистих зв'язків) та незаконне привласнення публічних коштів для приватного використання.
Крім таких традиційних прояві корупції як отримання хабара і зловживання службовим становищем. деякими авторами додатково виділяються діяння. не карається кримінальним законом:
- Використання службового становища для «перекачки» державних коштів в комерційні структури і переведення грошей у готівку;
- Надання пільг для своєї корпоративної групи з відволіканням державних ресурсів;
- Використання посадовими особами і державними службовцями підставних осіб та родичів у комерційних структурах;
- Бюрократичний рекет, що виражається у вимаганні матеріальних засобів у комерційних структур для їх переведення в інші комерційні та некомерційні організації, політичні партії, різні фонди;
- Різного роду зловживання службовим становищем в процесі приватизації, здачі в оренду, ліцензування, квотування;
- Лобіювання інтересів зацікавлених груп в процесі законотворчої діяльності.
Проблема боротьби з корупцією, з досвіду західних країн, може бути дозволений тільки з дією спеціальних комплексних законів про боротьбу з організованою злочинністю і корупцією. У зв'язку зі сказаним, досить дивною виглядає позиція вищих органів держави з цього питання.
Одним із проявів корупції на федеральному рівні є вплив на економічне життя суспільства обмеженого числа олігархів. Частина держапарату практично контролюється найбільшими підприємницькими угрупованнями, пов'язаними з найбільш рентабельним бізнесом в Росії. Нерідка ситуація, коли державний службовець, який є за своїм статусом посадовою особою, особисто, а найчастіше через довірену чи підставна особа, засновує комерційну організацію всупереч прямій забороні, встановленому законом. При цьому організація отримує від державного службовця різні пільги, переваги або покровительства в іншій формі.
Слід зазначити, що заборона на участь у підприємницькій діяльності встановлено законодавством, в тому числі і для муніципальних службовців, з числа яких виключені депутати, члени виборного органу місцевого самоврядування, виборні посадові особи місцевого самоврядування.
Деякі автори звертають увагу, що в Росії виник ще один новаторський спосіб корупційного збагачення - купівля державних посад, що мають потенціал хабара у великому масштабі. Особливо котируються посади «заступників міністрів» і керівників держкомітетів, які мають право роздільної підпису. Ставки від 100 тисяч доларів і вище.
Таким чином, можна виділити найбільш привабливі сфери, до яких відносяться такі найбільш корумповані послуги:
- Надання непередбачених бюджетних позичок, особливо при відсутності належного забезпечення;
- Розподіл бюджетних коштів через державні замовлення та закупівлі;
- Надання ексклюзивних прав-пільг, в тому числі по експорту і імпорту, а також податків;
- Відстрочки податкових платежів, надання державних гарантій, бюджетні преференції, які реалізуються через «бюджет розвитку»; '
- Виконання бюджету у формі взаємозаліків, погашення цінних паперів, в натуральній формі, при якому чиновник на власний розсуд визначає форму виконання взаємних зобов'язань по бюджету, а також курс, за яким приймаються різноманітні грошові сурогати;
- Дія представників держави в радах директорів великих компаній і безпосереднє управління їх фінансами;
Питання № 3. Нейтралізація тіньової економіки.
З переходом до ринкових відносин замість легалізації ТЕ спостерігається протилежний процес: ТЕ збільшується, переплітається з легальною, все більше набуває кримінальний характер. Досвід країн Заходу говорить про те, що Росія зіткнулася й далі буде мати в себе багато нових, невідомі в країні "розвинутого соціалізму" тіньові явища кримінальної спрямованості. Не виключена поява бізнесу в широких масштабах на незаконному зберіганні, переробці та транспортуванні екологічно шкідливих і радіоактивних речовин, незаконної трансплантації різних людських органів та інших видах підпільного підприємництва.
Питання про те, чи потрібні спеціальні заходи по боротьбі з ПЕ, ще недавно в нашій літературі трактували таким чином: наявність ПЕ є прямий наслідок переважної нормальну господарську життя адміністративної системи управління, з усуненням якої і переходом до ринкового господарства заборонені і тому незареєстровані угоди неминуче легалізуються і вийдуть з "тіні" на "світло". Сьогодні наївність таких надій очевидна. Життя піднесла зовсім протилежний результат.
Має місце і інша теза: незареєстровані угоди, відповідно несплата податків у тій чи іншій мірі поширені і в сучасних індустріальних країнах, і, таким чином, ТЕ являє собою хоча і негативний, але, загалом-то, утвердився об'єктивно обумовлений "до-весок "до ринкової системи. Підхід до ТЕ тим самим зблизився з підходом до злочинності взагалі: боротися, звичайно, необхідно і важливо, але розраховувати на остаточну перемогу не варто (головне, щоб регулювання з боку держави ставило завдання зменшення розмірів ТЕ до якихось "терпимих" меж).
Ще одна точка зору зводиться до того, що реформи 90-х років є лише політико-економічним "наслідком" глибинних процесів росту ТЕ, що відбувалися в роки застою. Реформи вивільнили властиві ТЕ автономні механізми регулювання, пов'язані, перш за все, з насильством. І тепер згідно цієї позиції навіть легальні, регульовані угоди підпорядковуються зазначеним механізмами, стало бути, носять приховано кримінальний характер.
Немає потреби доводити, що кримінальне суспільство не в силах забезпечити впровадження інновацій та економічне зростання (про це написано в попередніх розділах).
Ясно одне, що жодних угод і договорів з ПЕ не може бути. Єдиний шлях - здійснення нейтралізації ТЕ, боротьба з кримінальними економічними відносинами.
Нейтралізація ТЕ бачиться в таких напрямках.
По-перше. Безумовне припинення тіньової кримінальної економічної діяльності, насамперед таких її видів, як бізнес, заснований на утисках законних прав та інтересів легальних економічних структур, пороках людини, підпільне підприємництво, особливо фальсифіковане виробництво товарів, яка використовує працю дітей, хворих людей і т.д. . п. Досвід нейтралізації подібних тіньових явищ є в багатьох країнах світу.
По-друге, зменшення наслідків ТЕ безпосередньо пов'язано зі зміною мислення представників державного апарату, всього народу країни, відображення його в законодавстві. У цьому напрямку багато вже зроблено (нові КК РФ і ГК РФ, ряд законів, що регулюють економічні відносини, програма боротьби з організованою злочинністю і корупцією, поява нових і розширення наявних контролюючих структур та інше).
По-третє. Перехід до ринкових структур вимагає надання кожній людині економічної та політичної свободи, свободи соціальних, політичних і економічних структур, тобто перехід до цивілізованого суспільства з мінімумом заборон. У той же час інтереси особистості, його власності, здоров'я і зовнішнє середовище повинні ретельно охоронятися на основі норм права.
Таким чином, процес нейтралізації ТЕ і особливо її кримінальної частини потребує вирішення багатьох завдань. Усунення зазначених прорахунків у боротьбі зі злочинністю, і перш за все, з економічною, дозволить перекрити канали фінансових потоків, що підживлюють ТЕ і створюють плацдарм для її розвитку.
Питання № 4. Державна політика макроекономічної стабілізації, економічного та фінансового оздоровлення економіки і вирішення соціальних проблем
В даний час приймаються численні і потрібні організаційно-управлінські, нормативні заходи, що носять, як правило, обмежено-периферійний характер, і не вживаються заходи, спрямовані на вирішення стрижневих завдань, оскільки багато чинників створені самою державою внаслідок прийнятої концепції реформування російського суспільства, в основі якої закладені такі заходи, як використання в процесі реформ ресурсів ТЕ, створення будь-якими шляхами в короткий термін шару власників, обміну влади на власність і т.п.
Щоб протидіяти тіньової кримінальної діяльності державі необхідно відмовитися від прийнятої теорії та практики реформування економіки і суспільних структур, що можливо шляхом корінного їх перегляду в рамках ринкових відносин або внесення суттєвого коригування в теорію і практику реформування при дотриманні ідеї руху до ринку. При ігноруванні цього висновку в наступні роки відбудеться подальше розширення тіньових відносин з усіма витікаючими негативними наслідками для суспільства, держави та громадян. Усувати ці наслідки доведеться кільком поколінням росіян.
Затягування рішення центральних завдань протидії тіньового кримінального економіці та сучасної організованої злочинності надає їм можливість виграти час, розвинутися, удосконалювати структуру і управління, методи, форми, способи відходу від контролю держави і суспільства, накопичувати кримінальний досвід, примножувати фінансову та матеріальну базу, створювати підприємства, масштабно "відмивати" злочинно нажиті доходи, розширювати міжнародні злочинні зв'язки, посилювати тиск на населення, суспільство і держава, втягуватися в легітимні сфери тощо
Правоохоронна система (у тому числі особливо ОВС) працює в умовах крайніх перевантажень, коли число не закінчених розслідувань кримінальних справ з року в рік починає перевищувати кількість скінчених. Відбувається "затор" правоохоронної системи і переробляються в основному справи про найбільш тяжких економічних злочинах. Недарма в податковій поліції через суд проходить 10-15% порушених кримінальних справ, що показує рівень якості розслідування. На різних стадіях процесу виявляють все більше слідчих і судових помилок.
Програми боротьби зі злочинністю, і, перш за все з економічної, складаються без урахування наукових рекомендацій. Їх розробці не передує визначення стратегії боротьби зі злочинністю, що вкрай важливо, особливо в умовах дуже обмеженого фінансування таких програм. У програмах чітко не виділяються цілі, засоби їх досягнення, вкрай незадовільно розраховується потреба у фінансуванні. Відсутня пріоритет запобіжних заходів, розрахованих на усунення або нейтралізацію причин злочинності. Упор, як правило, робиться на надзвичайні заходи. Практика показує, що такі заходи дають короткочасний ефект, в "мережі" правоохоронних органів попадається дрібна "рибка", що не стримує залучення у ПЕ все більшого числа підприємців та злочинців.
Протистояння ТЕ можливо в тому випадку, коли повсюдно і постійно здійснюється практика кримінологічної експертизи проектів нормативно-правових і підзаконних актів, програм боротьби зі злочинністю, важливих економічних та інших суспільних перетворень.
Нейтралізація тіньової економіки, боротьба з організованою злочинністю і корупцією можлива за наявності високопрофесійних фахівців, належним чином забезпечених в організаційно-технічному та ресурсному відносинах. Ці фахівці повинні отримувати належне утримання, щоб забезпечити собі та своїй сім'ї гідний рівень життя, соціальну захищеність.
Таким чином, процес нейтралізації ТЕ і особливо її кримінальної частини потребує вирішення багатьох завдань. Усунення зазначених прорахунків у боротьбі зі злочинністю, і перш за все, з економічною, дозволить перекрити канали фінансових потоків, що підживлюють ТЕ і створюють плацдарм для її розвитку. Загнати ПЕ в толерантні рамки і послабити її вплив у суспільстві - завдання реально здійсненне. Вирішення цього питання дозволить відкрити простір для реформування економіки та її переведення на рейки ринкових відносин.
Питання № 5. Роль і завдання органів внутрішніх справ у боротьбі з протиправними явищами у сфері економіки
До середини 90-х років почало відбуватися зміна соціально орієнтованої ринкової економіки в бік корумпованого ринку і кримінальних економічних відносин. Незважаючи на всі зусилля правоохоронних органів, суспільство не в змозі впоратися з виниклою загрозою. ПЕ являє собою асоціальну систему, а з системою можна боротися лише за допомогою системи. Тому на порядок денний висувається завдання формування та реалізації загальнонаціональної програми боротьби з кримінальною економікою.
У нейтралізації ТЕ і боротьбі з кримінальними явищами провідне місце займають правоохоронні органи. Від їхньої компетентності, оперативності, професіоналізму, бажання залежить дуже багато чого.
Зараз головне полягає в здатності правоохоронних органів вести рішучу і безкомпромісну боротьбу зі злочинністю, в тому числі тіньової кримінальною діяльністю та економічною злочинністю. Ця боротьба ускладнюється зростанням злочинності в країні: за минулі п'ять років він склав 95%. Високий зростання економічної злочинності, яка щорічно збільшується на 12,5%. Серйозні зміни відбулися в структурі економічної злочинності. Інтереси кримінального середовища спрямовані саме у сферу економіки, де є практично необмежені можливості для швидкого збагачення, безкарного паразитування на витратах і труднощі економічної реформи.
Лібералізація економічної діяльності, передача держвласності в приватні руки за необгрунтовано заниженою вартістю в процесі її роздержавлення і допуск в економіку тіньового капіталу при відсутності ефективного механізму контролю і захисту від протиправних посягань створили сприятливі умови для впровадження в економічні відносини злочинних елементів, підкупу службовців апарату державної влади та управління, по суті, безконтрольного розпорядження держмайном багатьма господарськими керівниками державних підприємств і організацій.
Найважливішим чинником дестабілізації економічної та соціальної життя стали ТЕ і кримінальне підприємництво.
Провідним завданням правоохоронних органів є активна підтримка і захист здійснюваних у суспільстві перетворень: в економічній сфері - розвиток і зміцнення ринкових відносин, у соціальній-дотримання принципів соціальної справедливості, в духовній - відновлення загальнолюдських моральних і етичних норм, в політичній-проведення в життя демократичних реформ .
Головне завдання ОВС полягає в боротьбі зі злочинністю та охороні громадського порядку. В економічній області перед ОВС поставлено завдання нейтралізації тіньової економіки і боротьби з кримінальними явищами у сфері економіки та організованою економічною злочинністю.
Одним з базисних принципів діяльності ОВС на сучасному етапі і в найближчому майбутньому має бути діяльність з охорони і підтримці нового механізму розвитку, відновлення, самовозрожденія різноманіття соціально-економічних структур. Істотне місце повинні зайняти: орієнтація на пошук прийнятних для ОВС форм і методів діяльності в суспільстві, чуйне реагування на процеси, що відбуваються в суспільстві, в якій би сфері суспільного життя вони не відбувалися.
Діяльність ОВС у боротьбі з правопорушеннями повинна грунтуватися на вимогах законів Російської Федерації. Одне із завдань полягає у зборі кримінологічної інформації, на базі якої можна було б внести до законодавчих органів пропозиції з розвитку правових норм, які перешкоджають здійсненню економічних злочинів, виробленні кримінологічних прогнозів і відповідних організаційно-правових та економічних рішень.
Важливе значення має пошук ОВС форм і методів ненасильницького вирішення соціально-економічних протиріч. Реальна соціальна структура суспільства та особливості способу життя різних верств населення повинні бути об'єктом пильної уваги ОВС.
Ринкове суспільство нерозривно пов'язане з різними формами конкурентної боротьби, в тому числі і з нечесною конкуренцією. ОВС повинні взяти на себе турботу з навчання та консультування підприємців, ефективним методам захисту від нечесної конкуренції, в іншому випадку ця ніша на ринку правоохоронних послуг буде монополізована кримінальними структурами, що обернеться великою упущеною вигодою для міліції.
Одним із пріоритетних методів боротьби з економічною злочинністю є проведення економіко-правового аналізу (зовнішнього і внутрішнього). Дослідження різних прямих і непрямих економічних показників у господарських структурах дозволить працівникам ОВС отримати інформацію не меншу, ніж спеціальні оперативно-розшукові заходи.
У нейтралізації кримінальної економіки ОВС можуть використовувати економіко-правовий аналіз при взаємодії з аудиторськими фірмами (найбільш ефективно було б мати свою службу з аудиторськими права-ми).
Правоохоронні заходи як елемент соціального управління повинні охороняти і захищати права та інтереси громадян, суб'єктів господарювання незалежно від форм власності, на яких вони засновані, і економічних інтересів держави як власника і суб'єкта бюджетної політики. Саме система таких заходів може скласти базисний принцип діяльності правоохоронних органів на сучасному етапі розвитку суспільства.
У зв'язку з реалізацією концепції про організацію паралельних правоохоронних структур, які здійснюють боротьбу з економічними злочинами (МВС, ФСБ, ГТК), виникла необхідність законодавчого визначення їх загальної компетенції на стадії виявлення, попередження та розкриття всіх видів економічних правопорушень і спеціалізації на стадії їх розслідування. Одночасно необхідно розробити та прийняти на президентському або урядовому рівні систему організаційних заходів, що забезпечують узгоджений механізм правомочностей та взаємодії всіх суб'єктів боротьби з правопорушеннями у сфері економіки. Координація дій передбачає створення єдиного інформаційного фонду і використання його в роботі оперативними апаратами, а також взаємодія з контролюючими органами та приватними детективними службами. Для цього мають бути вирішені організаційні питання та розроблено методику такої взаємодії.
Таким чином, саме сьогодні закладаються основи майбутнього устрою Росії. Яким воно буде насправді? Це залежить від того. чи зможемо ми приборкати тіньову економіку і насамперед її кримінальна частина з розрослася до неймовірних розмірів корупцією на всіх поверхах державної влади.
Література:
Основна література:
1. Конституція Російської Федерації / / Російська газета. 1993. № 27.
2. Цивільний кодекс Російської Федерації (з ізм. І доп. Від 05.02.2007 р.) / / СЗ РФ. 1994. № 32. Cт. 3301.
3. Кримінальний кодекс Російської Федерації (з ізм. І доп. Від 30.12.2006 р.) / / СЗ РФ. 1996. № 25. Ст. 2954.
4. Макаров Д.Г. Тіньова економіка та кримінальний закон. М., 2003.
5. Попов Ю.М., Тарасов М.Є. Тіньова економіка в системі ринкового господарства. М., 2005.
2. Яковлєва Р.Р. Офшорні зони та тіньова економічна діяльність / / Банківське право. 2005. № 3.
3. Голованов Н.М., перекисло В.Є., Фадєєв В.А. Тіньова економіка та легалізація злочинних доходів. СПб., 2003.
4. Подольний Н., Подольний М. Тіньова економіка та організована злочинність: проблеми визначення розмірів і динаміки розвитку / / Кримінальне право. 2006. № 1.
Трунцевскій Ю.В., Козлов О.О. Охорона та захист прав на засоби індивідуалізації товарів. М., 2006.
Бєлгородський юридичний інститут
Кафедра цивільно-правових дисциплін
Дисципліна: тіньова економіка
РЕФЕРАТ
на тему: «Механізм і напрям обмеження і подолання тіньової економіки»
Підготував:Слухач 444 групи
Малявін П.І.
Білгород
2008
План заняття
Вступна частина
1. Деформація економічних відносин та їх криміналізація в період побудови ринкової структури
2. Взаємозв'язок незаконного підприємництва і корупції на сучасному етапі економічних перетворень у Росії
3. Нейтралізація тіньової економіки
4. Державна політика макроекономічної стабілізації, економічного та фінансового оздоровлення економіки і вирішення соціальних проблем
5. Роль і завдання органів внутрішніх справ у боротьбі з протиправними явищами у сфері економіки
Заключна частина (підбиття підсумків)
Вступ
У вступній частині викладач оголошує тему і мету заняття, а також навчальні питання, які підлягають розгляду та обговоренню, відзначає актуальність досліджуваної теми, її місце в структурі курсу, в системі юридичної підготовки фахівця, взаємозв'язок з іншими досліджуваними дисциплінами.
Питання № 1. Деформація економічних відносин та їх криміналізація в період побудови ринкової структури
Під деформаціями економічних відносин розуміється їх відхилення від тієї норми, яка повинна бути у відповідності до вимог економічних законів, станом рівня розвитку господарства, потребами населення. Деформована економіка не здатна до розширеного відтворення, вона створює умови, що сприяють розвитку тіньової і кримінальної економічної діяльності: у господарстві мають місце диспропорції, нестабільність, значні втрати матеріальних і трудових ресурсів, аморальне і кримінальне поведінка (в тому числі і економічна), розмивається і трансформується етика бізнесу та багато іншого.
Деформації економічних відносин викликали серйозні зміни в господарстві суспільства. Виникла система внутрішніх і зовнішніх загроз економічній безпеці, подолання яких має стати найважливішим елементом державної економічної політики.
По-перше, що склалася за багато років структурну деформованість економіки з вибуттям ряду життєзабезпечуючих галузей виробництва далі зберігати не можна.
По-друге, необхідний рішучий поворот до найбільш ефективних конкурентоспроможним виробництвам, які можуть вивести відсталу технологічну базу більшості галузей з високою енерго-і ресурсомісткість, низькою якістю продукції і високими витратами виробництва до нових технологій.
По-третє, необхідно вжити заходів, щоб зупинити спад і стабілізувати виробництво, не доводячи його до рівня, що порушує нормальний відтворювальний процес, що викликає високе безробіття, низький рівень життя.
По-четверте, досягнутий досить низький рівень інфляції коштував країні дорого, з'явилися негативні явища, які надають більш важкий вплив на економічні відносини, що викликали нові деформації в економіці, що зажадає додаткової емісії (орієнтовно 300-350 трлн. Руб.) Та появи нового витка інфляції з його супутниками - загостренням соціальних проблем, низькою інвестиційною активністю, вкладенням капіталів не у виробництво, а в посередницьку діяльність.
По-п'яте, наочно йде процес старіння виробничого потенціалу з-за здійснення поточних витрат на шкоду капітальним вкладенням ("проїдання основного капіталу") і зношеність комунікаційних систем, їх висока аварійна небезпека.
По-шосте, відстає приріст розвіданих запасів корисних копалин від масштабів їх вилучення з надр, що не дозволяє розширити експорт сировини як основного джерела поповнення валютних запасів країни.
По-сьоме, різко погіршується стан науково-технічних кадрів, йде втрата позицій на окремих напрямках науково-технічного раз-витку, втрата престижності інтелектуальної праці.
По-восьме, посилюється майнове розшарування населення, деградація установ соціальної сфери, обмеження доступу малозабезпечених людей до системи охорони здоров'я, освіти та культури, погіршення фізичного і духовного здоров'я населення, посилення диференціації за територіальною ознакою економічного і соціального розвитку регіонів, особливо областей Крайньої півночі.
По-дев'яте, реально виявилася слабкість інститутів влади, що призводить до низької правової, фінансової, виконавчої дисципліни, масового приховування доходів та ухилення від сплати податків, криміналізації економіки та широкомасштабної корупції в галузі управління економікою.
Таким чином, кримінальними стали практично всі провідні сфери економіки, що наносить серйозний економічний збиток і робить украй негативний вплив на реформування економіки, ділову активність суб'єктів господарських відносин і залучення закордонних партнерів. В даний час здійснюється перехід від локальних форм злочинності до криміналізації економічної системи російського суспільства. Все більший контроль над механізмами регулювання відтворювальних процесів не тільки на мікро-, але і на макро-рівні зосереджується в руках організованих в масштабах країни кримінальних структур.
Питання № 2. Взаємозв'язок незаконного підприємництва і корупції на сучасному етапі економічних перетворень в Росії.
Корупція багатолика, пронизує всі верстви суспільства, проявляється в різних формах. У корупцію на побутовому рівні залучено не менше половини населення країни. У рамках побутових поборів є свої лідери. Так, експерти наводять такі цифри. Медична безкоштовна допомога - 600 млн. доларів на рік, вступ до навчального закладу - 520 млн.. За даними МВС Росії, за 2005 рік сума доведених хабарів під час вступу до навчальних закладів склала 450 тисяч рублів, що складає 0,0008%. Взаємовідносини з правоохоронними органами - 465 млн., відновлення справедливості у суді - 275 млн., отримання чи оформлення житлових приміщень - 123 млн., ухилення від служби в армії - 13 млн. Мінімальні витрати населення Росії на побутові хабарі близько 3 млрд. доларів у рік. Насправді сума може бути вище в 3-5 разів. Після публікацій даних про масштаби корупції в країні, Президенту РФ В. Путіну було повідомлено про них. Перша реакція В. Путіна: «Не може бути! Чи немає помилки в розрахунках? »У нього були інші цифри про масштаби корупції в країні - в два рази нижче. Фонду ІНДЕМ було запропоновано від адміністрації президента розробити рекомендації про зниження масштабів корупції. Рекомендації були розроблені і подані.
Не варто думати, що корупція - це чисто російське явище. Проблеми боротьби з корупцією аналізуються у діяльності багатьох міжнародних організацій, у тому числі Організацією Об'єднаних Націй, Радою Європи та ін У документах ООН про міжнародну боротьбу з корупцією остання визначається як зловживання державною владою для одержання вигоди в особистих цілях. Це поняття включає в себе хабарництво, непотизм (заступництво на основі особистих зв'язків) та незаконне привласнення публічних коштів для приватного використання.
Крім таких традиційних прояві корупції як отримання хабара і зловживання службовим становищем. деякими авторами додатково виділяються діяння. не карається кримінальним законом:
- Використання службового становища для «перекачки» державних коштів в комерційні структури і переведення грошей у готівку;
- Надання пільг для своєї корпоративної групи з відволіканням державних ресурсів;
- Використання посадовими особами і державними службовцями підставних осіб та родичів у комерційних структурах;
- Бюрократичний рекет, що виражається у вимаганні матеріальних засобів у комерційних структур для їх переведення в інші комерційні та некомерційні організації, політичні партії, різні фонди;
- Різного роду зловживання службовим становищем в процесі приватизації, здачі в оренду, ліцензування, квотування;
- Лобіювання інтересів зацікавлених груп в процесі законотворчої діяльності.
Проблема боротьби з корупцією, з досвіду західних країн, може бути дозволений тільки з дією спеціальних комплексних законів про боротьбу з організованою злочинністю і корупцією. У зв'язку зі сказаним, досить дивною виглядає позиція вищих органів держави з цього питання.
Одним із проявів корупції на федеральному рівні є вплив на економічне життя суспільства обмеженого числа олігархів. Частина держапарату практично контролюється найбільшими підприємницькими угрупованнями, пов'язаними з найбільш рентабельним бізнесом в Росії. Нерідка ситуація, коли державний службовець, який є за своїм статусом посадовою особою, особисто, а найчастіше через довірену чи підставна особа, засновує комерційну організацію всупереч прямій забороні, встановленому законом. При цьому організація отримує від державного службовця різні пільги, переваги або покровительства в іншій формі.
Слід зазначити, що заборона на участь у підприємницькій діяльності встановлено законодавством, в тому числі і для муніципальних службовців, з числа яких виключені депутати, члени виборного органу місцевого самоврядування, виборні посадові особи місцевого самоврядування.
Деякі автори звертають увагу, що в Росії виник ще один новаторський спосіб корупційного збагачення - купівля державних посад, що мають потенціал хабара у великому масштабі. Особливо котируються посади «заступників міністрів» і керівників держкомітетів, які мають право роздільної підпису. Ставки від 100 тисяч доларів і вище.
Таким чином, можна виділити найбільш привабливі сфери, до яких відносяться такі найбільш корумповані послуги:
- Надання непередбачених бюджетних позичок, особливо при відсутності належного забезпечення;
- Розподіл бюджетних коштів через державні замовлення та закупівлі;
- Надання ексклюзивних прав-пільг, в тому числі по експорту і імпорту, а також податків;
- Відстрочки податкових платежів, надання державних гарантій, бюджетні преференції, які реалізуються через «бюджет розвитку»; '
- Виконання бюджету у формі взаємозаліків, погашення цінних паперів, в натуральній формі, при якому чиновник на власний розсуд визначає форму виконання взаємних зобов'язань по бюджету, а також курс, за яким приймаються різноманітні грошові сурогати;
- Дія представників держави в радах директорів великих компаній і безпосереднє управління їх фінансами;
Питання № 3. Нейтралізація тіньової економіки.
З переходом до ринкових відносин замість легалізації ТЕ спостерігається протилежний процес: ТЕ збільшується, переплітається з легальною, все більше набуває кримінальний характер. Досвід країн Заходу говорить про те, що Росія зіткнулася й далі буде мати в себе багато нових, невідомі в країні "розвинутого соціалізму" тіньові явища кримінальної спрямованості. Не виключена поява бізнесу в широких масштабах на незаконному зберіганні, переробці та транспортуванні екологічно шкідливих і радіоактивних речовин, незаконної трансплантації різних людських органів та інших видах підпільного підприємництва.
Питання про те, чи потрібні спеціальні заходи по боротьбі з ПЕ, ще недавно в нашій літературі трактували таким чином: наявність ПЕ є прямий наслідок переважної нормальну господарську життя адміністративної системи управління, з усуненням якої і переходом до ринкового господарства заборонені і тому незареєстровані угоди неминуче легалізуються і вийдуть з "тіні" на "світло". Сьогодні наївність таких надій очевидна. Життя піднесла зовсім протилежний результат.
Має місце і інша теза: незареєстровані угоди, відповідно несплата податків у тій чи іншій мірі поширені і в сучасних індустріальних країнах, і, таким чином, ТЕ являє собою хоча і негативний, але, загалом-то, утвердився об'єктивно обумовлений "до-весок "до ринкової системи. Підхід до ТЕ тим самим зблизився з підходом до злочинності взагалі: боротися, звичайно, необхідно і важливо, але розраховувати на остаточну перемогу не варто (головне, щоб регулювання з боку держави ставило завдання зменшення розмірів ТЕ до якихось "терпимих" меж).
Ще одна точка зору зводиться до того, що реформи 90-х років є лише політико-економічним "наслідком" глибинних процесів росту ТЕ, що відбувалися в роки застою. Реформи вивільнили властиві ТЕ автономні механізми регулювання, пов'язані, перш за все, з насильством. І тепер згідно цієї позиції навіть легальні, регульовані угоди підпорядковуються зазначеним механізмами, стало бути, носять приховано кримінальний характер.
Немає потреби доводити, що кримінальне суспільство не в силах забезпечити впровадження інновацій та економічне зростання (про це написано в попередніх розділах).
Ясно одне, що жодних угод і договорів з ПЕ не може бути. Єдиний шлях - здійснення нейтралізації ТЕ, боротьба з кримінальними економічними відносинами.
Нейтралізація ТЕ бачиться в таких напрямках.
По-перше. Безумовне припинення тіньової кримінальної економічної діяльності, насамперед таких її видів, як бізнес, заснований на утисках законних прав та інтересів легальних економічних структур, пороках людини, підпільне підприємництво, особливо фальсифіковане виробництво товарів, яка використовує працю дітей, хворих людей і т.д. . п. Досвід нейтралізації подібних тіньових явищ є в багатьох країнах світу.
По-друге, зменшення наслідків ТЕ безпосередньо пов'язано зі зміною мислення представників державного апарату, всього народу країни, відображення його в законодавстві. У цьому напрямку багато вже зроблено (нові КК РФ і ГК РФ, ряд законів, що регулюють економічні відносини, програма боротьби з організованою злочинністю і корупцією, поява нових і розширення наявних контролюючих структур та інше).
По-третє. Перехід до ринкових структур вимагає надання кожній людині економічної та політичної свободи, свободи соціальних, політичних і економічних структур, тобто перехід до цивілізованого суспільства з мінімумом заборон. У той же час інтереси особистості, його власності, здоров'я і зовнішнє середовище повинні ретельно охоронятися на основі норм права.
Таким чином, процес нейтралізації ТЕ і особливо її кримінальної частини потребує вирішення багатьох завдань. Усунення зазначених прорахунків у боротьбі зі злочинністю, і перш за все, з економічною, дозволить перекрити канали фінансових потоків, що підживлюють ТЕ і створюють плацдарм для її розвитку.
Питання № 4. Державна політика макроекономічної стабілізації, економічного та фінансового оздоровлення економіки і вирішення соціальних проблем
В даний час приймаються численні і потрібні організаційно-управлінські, нормативні заходи, що носять, як правило, обмежено-периферійний характер, і не вживаються заходи, спрямовані на вирішення стрижневих завдань, оскільки багато чинників створені самою державою внаслідок прийнятої концепції реформування російського суспільства, в основі якої закладені такі заходи, як використання в процесі реформ ресурсів ТЕ, створення будь-якими шляхами в короткий термін шару власників, обміну влади на власність і т.п.
Щоб протидіяти тіньової кримінальної діяльності державі необхідно відмовитися від прийнятої теорії та практики реформування економіки і суспільних структур, що можливо шляхом корінного їх перегляду в рамках ринкових відносин або внесення суттєвого коригування в теорію і практику реформування при дотриманні ідеї руху до ринку. При ігноруванні цього висновку в наступні роки відбудеться подальше розширення тіньових відносин з усіма витікаючими негативними наслідками для суспільства, держави та громадян. Усувати ці наслідки доведеться кільком поколінням росіян.
Затягування рішення центральних завдань протидії тіньового кримінального економіці та сучасної організованої злочинності надає їм можливість виграти час, розвинутися, удосконалювати структуру і управління, методи, форми, способи відходу від контролю держави і суспільства, накопичувати кримінальний досвід, примножувати фінансову та матеріальну базу, створювати підприємства, масштабно "відмивати" злочинно нажиті доходи, розширювати міжнародні злочинні зв'язки, посилювати тиск на населення, суспільство і держава, втягуватися в легітимні сфери тощо
Правоохоронна система (у тому числі особливо ОВС) працює в умовах крайніх перевантажень, коли число не закінчених розслідувань кримінальних справ з року в рік починає перевищувати кількість скінчених. Відбувається "затор" правоохоронної системи і переробляються в основному справи про найбільш тяжких економічних злочинах. Недарма в податковій поліції через суд проходить 10-15% порушених кримінальних справ, що показує рівень якості розслідування. На різних стадіях процесу виявляють все більше слідчих і судових помилок.
Програми боротьби зі злочинністю, і, перш за все з економічної, складаються без урахування наукових рекомендацій. Їх розробці не передує визначення стратегії боротьби зі злочинністю, що вкрай важливо, особливо в умовах дуже обмеженого фінансування таких програм. У програмах чітко не виділяються цілі, засоби їх досягнення, вкрай незадовільно розраховується потреба у фінансуванні. Відсутня пріоритет запобіжних заходів, розрахованих на усунення або нейтралізацію причин злочинності. Упор, як правило, робиться на надзвичайні заходи. Практика показує, що такі заходи дають короткочасний ефект, в "мережі" правоохоронних органів попадається дрібна "рибка", що не стримує залучення у ПЕ все більшого числа підприємців та злочинців.
Протистояння ТЕ можливо в тому випадку, коли повсюдно і постійно здійснюється практика кримінологічної експертизи проектів нормативно-правових і підзаконних актів, програм боротьби зі злочинністю, важливих економічних та інших суспільних перетворень.
Нейтралізація тіньової економіки, боротьба з організованою злочинністю і корупцією можлива за наявності високопрофесійних фахівців, належним чином забезпечених в організаційно-технічному та ресурсному відносинах. Ці фахівці повинні отримувати належне утримання, щоб забезпечити собі та своїй сім'ї гідний рівень життя, соціальну захищеність.
Таким чином, процес нейтралізації ТЕ і особливо її кримінальної частини потребує вирішення багатьох завдань. Усунення зазначених прорахунків у боротьбі зі злочинністю, і перш за все, з економічною, дозволить перекрити канали фінансових потоків, що підживлюють ТЕ і створюють плацдарм для її розвитку. Загнати ПЕ в толерантні рамки і послабити її вплив у суспільстві - завдання реально здійсненне. Вирішення цього питання дозволить відкрити простір для реформування економіки та її переведення на рейки ринкових відносин.
Питання № 5. Роль і завдання органів внутрішніх справ у боротьбі з протиправними явищами у сфері економіки
До середини 90-х років почало відбуватися зміна соціально орієнтованої ринкової економіки в бік корумпованого ринку і кримінальних економічних відносин. Незважаючи на всі зусилля правоохоронних органів, суспільство не в змозі впоратися з виниклою загрозою. ПЕ являє собою асоціальну систему, а з системою можна боротися лише за допомогою системи. Тому на порядок денний висувається завдання формування та реалізації загальнонаціональної програми боротьби з кримінальною економікою.
У нейтралізації ТЕ і боротьбі з кримінальними явищами провідне місце займають правоохоронні органи. Від їхньої компетентності, оперативності, професіоналізму, бажання залежить дуже багато чого.
Зараз головне полягає в здатності правоохоронних органів вести рішучу і безкомпромісну боротьбу зі злочинністю, в тому числі тіньової кримінальною діяльністю та економічною злочинністю. Ця боротьба ускладнюється зростанням злочинності в країні: за минулі п'ять років він склав 95%. Високий зростання економічної злочинності, яка щорічно збільшується на 12,5%. Серйозні зміни відбулися в структурі економічної злочинності. Інтереси кримінального середовища спрямовані саме у сферу економіки, де є практично необмежені можливості для швидкого збагачення, безкарного паразитування на витратах і труднощі економічної реформи.
Лібералізація економічної діяльності, передача держвласності в приватні руки за необгрунтовано заниженою вартістю в процесі її роздержавлення і допуск в економіку тіньового капіталу при відсутності ефективного механізму контролю і захисту від протиправних посягань створили сприятливі умови для впровадження в економічні відносини злочинних елементів, підкупу службовців апарату державної влади та управління, по суті, безконтрольного розпорядження держмайном багатьма господарськими керівниками державних підприємств і організацій.
Найважливішим чинником дестабілізації економічної та соціальної життя стали ТЕ і кримінальне підприємництво.
Провідним завданням правоохоронних органів є активна підтримка і захист здійснюваних у суспільстві перетворень: в економічній сфері - розвиток і зміцнення ринкових відносин, у соціальній-дотримання принципів соціальної справедливості, в духовній - відновлення загальнолюдських моральних і етичних норм, в політичній-проведення в життя демократичних реформ .
Головне завдання ОВС полягає в боротьбі зі злочинністю та охороні громадського порядку. В економічній області перед ОВС поставлено завдання нейтралізації тіньової економіки і боротьби з кримінальними явищами у сфері економіки та організованою економічною злочинністю.
Одним з базисних принципів діяльності ОВС на сучасному етапі і в найближчому майбутньому має бути діяльність з охорони і підтримці нового механізму розвитку, відновлення, самовозрожденія різноманіття соціально-економічних структур. Істотне місце повинні зайняти: орієнтація на пошук прийнятних для ОВС форм і методів діяльності в суспільстві, чуйне реагування на процеси, що відбуваються в суспільстві, в якій би сфері суспільного життя вони не відбувалися.
Діяльність ОВС у боротьбі з правопорушеннями повинна грунтуватися на вимогах законів Російської Федерації. Одне із завдань полягає у зборі кримінологічної інформації, на базі якої можна було б внести до законодавчих органів пропозиції з розвитку правових норм, які перешкоджають здійсненню економічних злочинів, виробленні кримінологічних прогнозів і відповідних організаційно-правових та економічних рішень.
Важливе значення має пошук ОВС форм і методів ненасильницького вирішення соціально-економічних протиріч. Реальна соціальна структура суспільства та особливості способу життя різних верств населення повинні бути об'єктом пильної уваги ОВС.
Ринкове суспільство нерозривно пов'язане з різними формами конкурентної боротьби, в тому числі і з нечесною конкуренцією. ОВС повинні взяти на себе турботу з навчання та консультування підприємців, ефективним методам захисту від нечесної конкуренції, в іншому випадку ця ніша на ринку правоохоронних послуг буде монополізована кримінальними структурами, що обернеться великою упущеною вигодою для міліції.
Одним із пріоритетних методів боротьби з економічною злочинністю є проведення економіко-правового аналізу (зовнішнього і внутрішнього). Дослідження різних прямих і непрямих економічних показників у господарських структурах дозволить працівникам ОВС отримати інформацію не меншу, ніж спеціальні оперативно-розшукові заходи.
У нейтралізації кримінальної економіки ОВС можуть використовувати економіко-правовий аналіз при взаємодії з аудиторськими фірмами (найбільш ефективно було б мати свою службу з аудиторськими права-ми).
Правоохоронні заходи як елемент соціального управління повинні охороняти і захищати права та інтереси громадян, суб'єктів господарювання незалежно від форм власності, на яких вони засновані, і економічних інтересів держави як власника і суб'єкта бюджетної політики. Саме система таких заходів може скласти базисний принцип діяльності правоохоронних органів на сучасному етапі розвитку суспільства.
У зв'язку з реалізацією концепції про організацію паралельних правоохоронних структур, які здійснюють боротьбу з економічними злочинами (МВС, ФСБ, ГТК), виникла необхідність законодавчого визначення їх загальної компетенції на стадії виявлення, попередження та розкриття всіх видів економічних правопорушень і спеціалізації на стадії їх розслідування. Одночасно необхідно розробити та прийняти на президентському або урядовому рівні систему організаційних заходів, що забезпечують узгоджений механізм правомочностей та взаємодії всіх суб'єктів боротьби з правопорушеннями у сфері економіки. Координація дій передбачає створення єдиного інформаційного фонду і використання його в роботі оперативними апаратами, а також взаємодія з контролюючими органами та приватними детективними службами. Для цього мають бути вирішені організаційні питання та розроблено методику такої взаємодії.
Таким чином, саме сьогодні закладаються основи майбутнього устрою Росії. Яким воно буде насправді? Це залежить від того. чи зможемо ми приборкати тіньову економіку і насамперед її кримінальна частина з розрослася до неймовірних розмірів корупцією на всіх поверхах державної влади.
Література:
Основна література:
1. Конституція Російської Федерації / / Російська газета. 1993. № 27.
2. Цивільний кодекс Російської Федерації (з ізм. І доп. Від 05.02.2007 р.) / / СЗ РФ. 1994. № 32. Cт. 3301.
3. Кримінальний кодекс Російської Федерації (з ізм. І доп. Від 30.12.2006 р.) / / СЗ РФ. 1996. № 25. Ст. 2954.
4. Макаров Д.Г. Тіньова економіка та кримінальний закон. М., 2003.
5. Попов Ю.М., Тарасов М.Є. Тіньова економіка в системі ринкового господарства. М., 2005.
Додаткова література:
1. Рахматуллін М.А., Вадюхіна Р.Р. Соціально-економічні причини і фактори розвитку тіньової економіки в Росії / / Безпека бізнесу. 2005. № 4.2. Яковлєва Р.Р. Офшорні зони та тіньова економічна діяльність / / Банківське право. 2005. № 3.
3. Голованов Н.М., перекисло В.Є., Фадєєв В.А. Тіньова економіка та легалізація злочинних доходів. СПб., 2003.
4. Подольний Н., Подольний М. Тіньова економіка та організована злочинність: проблеми визначення розмірів і динаміки розвитку / / Кримінальне право. 2006. № 1.
Трунцевскій Ю.В., Козлов О.О. Охорона та захист прав на засоби індивідуалізації товарів. М., 2006.