Механізм безготівкових розрахунків використовуються комерційними банками

[ виправити ] текст може містити помилки, будь ласка перевіряйте перш ніж використовувати.

скачати

Введення


При товарно-грошових відносинах у процесі купівлі - продажу, і надання послуг, задоволення різного роду претензій і зобов'язань, а також розподілу і перерозподілу, грошових коштів виникають грошові розрахунки.

Основну частину грошових розрахунків становить безготівковий розрахунок. Він виникає тоді, коли грошові розрахунки проводяться без безпосереднього використання готівкових грошей, тобто при перерахуванні грошей по рахунках кредитних установ або заліках взаємних вимог. Безготівковий розрахунок використовується в таких сферах господарських відносин, як реалізація продукції, робіт і послуг, отримання та повернення банківських кредитів; виплата і фактичних доходів. Між готівково-грошовим і безготівковим обігом існує тісний і взаємна залежність: гроші постійно переходять з однієї сфери обігу в іншу, змінюючи форму готівкових грошових знаків на депозит в банку, і навпаки.

У сучасних умовах гроші є невід'ємним атрибутом господарського життя. Тому всі угоди, пов'язані з постачаннями матеріальних цінностей і наданням послуг, завершуються грошовими розрахунками. Останні можуть приймати як готівкову, так і безготівкову форму. Організація грошових розрахунків з використанням безготівкових грошей набагато переважно платежів готівкою, оскільки досягається значна економія на витратах звернення. Широкому застосуванню безготівкових розрахунків сприяє розгалужена мережа банків, а також зацікавленість держави в їх розвитку, як по вищевідзначене причини, так і з метою вивчення і регулювання макроекономічних процесів.

Зміни відбуваються і у функціонуванні банків: підвищується самостійність і роль банків; вишукуються шляхи зростання ефективності банківського обслуговування, йде пошук оптимального розмежування сфер діяльності та функцій, спеціалізованих фінансово-кредитних і банківських установ, постійно розробляються нове банківське законодавство відповідно до завдань сучасного етапу розвитку.

Зростання ролі банків в економічному житті суспільства пов'язане зі зміною речової форми грошей, а саме широким використанням безготівкових коштів і розрахунків.

Платіжним агентом за безготівковими розрахунками є банк. Безготівкові гроші можуть зберігатися тільки в банках на рахунках юридичних осіб. Ці банки зараховують надходять на рахунки суми, виконують розпорядження підприємств про їх перерахування і видачу з рахунків, а також проводять інші банківські операції, передбачені банківськими правилами і договорами.

Актуальність роботи визначається, перш за все, тим, що ефективно працюють платіжні системи збільшують стабільність фінансової сфери держави, знижують операційні витрати в економіці, підвищують ефективність використання фінансових ресурсів і ліквідність фінансового ринку і сприяють високорезультативних проведення грошово-кредитної політики. В останні роки питання, пов'язані з фінансовим ризикам і розвитку платіжних систем, вийшли на передній план. Центральні банки зацікавлені у забезпеченні надійності функціонування платіжних систем як частини своєї відповідальності за грошову одиницю (просування її використання як засобу обміну) і спільної мети забезпечення фінансової стабільності національних економік.

Метою цієї роботи є на основі вивчення теорії та існуючого механізму безготівкових розрахунків, що використовується комерційними банками, виявити складаються тенденції і проблеми, визначити можливі напрямки його вдосконалення з метою підвищення прибутковості банківських операцій, прискорення розрахунків, скорочення витрат обігу.

Виходячи мети, при написанні дипломної роботи були поставлені наступні завдання:

  1. Розглянути теоретичні основи організації безготівкових розрахунків;

  2. Розглянути форми безготівкових розрахунків;

  3. Виявити проблеми та перспективи розвитку безготівкової системи розрахунків.

Предметом дослідження даної дипломної роботи є сукупність теоретичних і методичних питань, пов'язаних з визначенням організаційних механізмів вдосконалення безготівкових розрахунків в галузях економіки і банківської діяльності.

Об'єктом дослідження виступають розрахунки і платежі в галузях економіки.


Глава 1. Теоретичні основи організації безготівкових розрахунків


1.1 Поняття і економічне значення безготівкових розрахунків в сучасному грошовому обігу


Економіка будь-якої держави являє собою широко-розгалужену мережу різних господарюючих суб'єктів. Основою зв'язків між ними є розрахунки та платежі. І саме створення високоефективної надійної платіжної системи забезпечує реалізацію їх економічних можливостей.

Головні складові платіжного обороту поділяються на готівкові та безготівкові розрахунки. Сьогодні безготівковий грошовий оборот поступово витісняє готівково-грошові розрахунки в грошових системах різних країн. Цьому сприяють низькі витрати в порівнянні з готівковими розрахунками, швидкість їх здійснення, розгалужена мережа банків, а також зацікавленість держави в їх розвитку. На сьогоднішній день близько 80% платежів припадає на безготівковий грошовий оборот. Основна частка проведення безготівкових розрахунків доводиться на комерційні банки. Саме їм належить найважливіша розрахунково-платіжна функція в платіжній системі держави.

При розгляді поняття безготівкових розрахунків необхідно розглянути такі терміни як безготівкові гроші, розрахунок, система безготівкових розрахунків, платіжна система.

Безготівкові гроші - гроші, грошові кошти на банківських рахунках, що використовуються для оплати, взаємних розрахунків у вигляді перерахувань з одного рахунку на іншій [10, с. 4].

Безготівкові гроші - економічна категорія, що означає кредитові залишки різних рахунків клієнтури в банках: розрахункових, поточних, поточних валютних, кореспондентських, рахунків для фінансування капітальних вкладень і ін

Трохи незвичайно розкриває поняття безготівкових грошей С.В. Сарбаш: «Безготівкові грошові кошти - це впорядковані законом і договором банківського рахунку результати спеціальних математичних операцій (облікові записи), що дають певним суб'єктам право отримати в обмін на здійснення цих операцій будь-який об'єкт цивільного права (річ, роботу, послугу), не сплачуючи за нього готівкових грошей »[19, с. 14].

Виходячи з перерахованих вище визначень можна зробити висновок, що визначення «безготівковий» не передбачає застосування готівкових грошей, а термін «розрахунки» характеризує процес підрахунку грошових зобов'язань.

Розрахунок - дія, в результаті якого грошові зобов'язання між двома або більше сторонами вважаються виконаними. Розрахунки в народному господарстві представляють собою сукупність економічних - товарно-грошових відносин, пов'язаних з виникненням та врегулюванням взаємних вимог і зобов'язань суб'єктів ринку в процесі здійснення господарських операцій [6, с. 3].

Таким чином, термін «безготівкові розрахунки» може бути визначений як «правові відносини, передумовою виникнення яких є право вимоги власника рахунку певної грошової суми за вказаними реквізитами в певний термін і за винагороду, а також кореспондуючий даному праву обов'язок банку».

Система безготівкових розрахунків в Російській Федерації являє собою сукупність державних законів і правил, що регулюють механізм організації розрахунків в народному господарстві, і сукупність банківських чи інших установ, що забезпечують проведення платежів і контроль за їх правильним здійсненням. Елементами системи безготівкових розрахунків є: принципи організації безготівкових розрахунків, форми розрахунків, способи платежу, інструменти розрахунків і відповідний документообіг.

Термін платіжна система увійшов в ужиток банківських працівників у другій половині 1990-х років, і він, по суті, замінив раніше застосовувався термін «система безготівкових розрахунків». Наведемо кілька визначень платіжної системи:

  1. сукупність правил, установ і технічних механізмів для переказу грошей;

  2. набір механізмів для виконання зобов'язань, прийнятих господарюючими суб'єктами при придбанні ними матеріальних чи фінансових ресурсів [15, с.11];

  3. набір механізмів, що здійснює переміщення грошових фондів, інструментарій, через який в грошовому виразі реалізуються передачі вартостей в рамках взятих зобов'язань [10, с.16];

  4. сукупність адекватного програмного забезпечення, ліній зв'язку, обчислювальних потужностей, організацій робіт, економічного та правового забезпечення для переказу грошей [19, с.10].

Поняття платіжної системи ширше і складніше поняття безготівкових розрахунків, оскільки платіжна система включає не тільки об'єкт (гроші), а й процедури з цим об'єктом, і суб'єкти, що здійснюють ці процедури.

Таким чином, платіжна система являє собою сукупність правил, установ і технічних механізмів для переказу грошей.

Систему безготівкових розрахунків можна визначити, як сукупність правил і установ, що формують механізм безготівкових розрахунків та забезпечують їх проведення. Ці визначення показують деяку тотожність, спадкоємність даних понять.

Значення безготівкових розрахунків в умовах глобалізації фінансових ринків, прискоренні оборотності грошових коштів вміє більше значення для сучасної економіки так як:

  1. безготівкові розрахунки сприяють концентрації грошових ресурсів у банках. Тимчасово вільні грошові кошти підприємств, що зберігаються в банках, є одним із джерел кредитування;

  1. безготівкові розрахунки сприяють нормальному кругообігу коштів у народному господарстві;

  2. чітке розмежування безготівкового і готівкового грошового оборотів створює умови, які полегшують планування грошового обігу та безготівкового грошового обороту.

Розширення сфери безготівкового обороту дозволяє більш точно визначати розміри емісії та вилучення готівкових грошей з обігу. У Російській Федерації безготівкові розрахунки здійснюються через платіжну систему Банку Росії і приватні платіжні системи, які представлені внутрішньобанківськими платіжними системами для розрахунків між підрозділами однієї кредитної організації, платіжними системами кредитних організацій для розрахунків за кореспондентськими рахунками, відкритими в інших кредитних організаціях, платіжними системами розрахункових небанківських кредитних організацій, а також системами розрахунків між клієнтами одного підрозділу кредитної організації (філії).

Платіжна система Банку Росії і приватні платіжні системи діють на підставі Цивільного кодексу РФ, Федеральних законів «Про Центральний банк Російської Федерації (Банку Росії)» та «Про банки і банківську діяльність», інших федеральних законів, в також нормативних актах Банку Росії. Так, у Цивільному кодексі України визначено умови договорів банківського вкладу та банківського рахунку (гл.45), що включають таємницю банківського рахунку, черговість списання грошових коштів з рахунків при недостатності коштів на рахунку для задоволення всіх пред'явлених до нього вимог (ст. 855), строки проведення операцій по рахунку, форми розрахунків (гл. 46) та відповідальність учасників за проведення платежу. Для проведення міжбанківських розрахунків Положенням № 2П Банку Росії «Про безготівкові розрахунки в Російській Федерації» від 3 жовтня 2002 року передбачені наступні платіжні системи: платіжні системи Банку Росії, рахунки «Лоро-Ностро», міжфіліальні розрахунки. Розкриємо сутність кожної з наведених систем.

Платіжна система Банку Росії має регіональні компоненти, які розташовані та функціонують у кожному з 79 територіальних установ Банку Росії.

У платіжній системі Банку Росії використовуються національні банківські ідентифікаційні коди і єдині формати розрахункових документів. Платежі здійснюються як електронним способом, так і з використанням паперової технології.

Користувачами системи електронних платежів Банку Росії є кредитні організації, їх філії та інші клієнти Банку Росії, що мають кореспондентські рахунки (субрахунки), банківські рахунки в установах Банку Росії, включених до складу учасників електронних платежів. Платежі для здійснення електронним способом можуть направлятися клієнтами в Банк Росії за системами телекомунікації, на магнітних та паперових носіях.

Оплата розрахункових документів здійснюється у встановленій законодавством черговості. У Положенні № 2-П зроблено уточнення про те, що оплата розрахункових документів, що відносяться до однієї черги, проводиться в календарній черговості надходження розрахункових документів. Картотека неоплачених розрахункових документів, що підлягають обліку в підрозділі розрахункової мережі Банку Росії, в залежності від встановленого в договорі між Банком Росії і кредитною організацією (філією) способу обміну розрахунковими документами, ведеться на паперових носіях і (або) у вигляді електронних баз даних.

Кредитна організація (філія) має право відкликати розрахункові документи клієнтів та платіжні доручення за власними операціями, не оплачені через нестачу коштів на кореспондентському рахунку (субрахунку) і поміщені в картотеку несплачених розрахункових документів в Банку Росії, до їх оплати.

Платіжна система Банку Росії є дворівневою, що включає всередині - і міжрегіональний рівні, в яких рахунки клієнтів Банку Росії відкриваються і ведуться в установах Банку Росії. При цьому під внутрішньорегіональних платежами розуміються платежі між платником і одержувачем, розташованими на території одного регіону, під міжрегіональними платежами - платежі між платником і одержувачем, розташованими на території різних регіонів.

Станом на 01.01.2009 учасниками платіжної системи Банку Росії були 632 установи Банку Росії, 1108 кредитних організацій і 2395 філій кредитних організацій.

Крім того, на розрахунковому обслуговуванні знаходилися клієнти, які не є кредитними організаціями, в кількості 20541. У порівнянні з 01.01.2008 їх кількість скоротилася на 30,0%. Скорочення кількості зазначених клієнтів відбувається в результаті реалізації вимог статті 215.1 Бюджетного кодексу Російської Федерації і обумовлено передачею Федеральному казначейству касового обслуговування виконання федерального бюджету Російської Федерації, бюджетів суб'єктів Російської Федерації та бюджетів муніципальних утворень.

У 2008 році кількість платежів, проведених через платіжну систему Банку Росії, збільшилася в порівнянні з 2007 роком на 12,7% і склало 940,1 млн. платежів, а обсяг платежів зріс на 15,8% - до 516300 млрд. рублів. Загалом кількість та обсяг платежів, проведених через платіжну систему Банку Росії в 2008 році, частка платежів кредитних організацій (філій) склала 83,7% по кількості і 84,9% за обсягом платежів, частка платежів клієнтів, які не є кредитними організаціями, - 16,1 та 10,1%, частка власних платежів Банку Росії - 0,2 і 5,0% відповідно.

Через платіжну систему Банку Росії в 2008 році проведено 47,2% від загальної кількості та 71,7% від загального обсягу міжбанківських платежів в Російській Федерації.

Наведені вище показники свідчать про значущість платіжної системи Банку Росії для забезпечення функціонування банківської системи країни і про затребуваність послуг надійно функціонуючої платіжної системи Банку Росії як системи міжбанківських переказів грошових коштів з найменшими фінансовими ризиками та високою якістю платіжних послуг.

Банком Росії проводяться заходи щодо скорочення термінів здійснення розрахункових операцій. У 2008 році середні строки здійснення розрахункових операцій за всіма застосовуваним технологіям на внутрирегиональном рівні склали 0,62 дня, а на міжрегіональному рівні - 0,97 дня. Скорочення середніх термінів здійснення розрахункових операцій досягається, в основному, за рахунок розвитку електронних технологій та скорочення середніх термінів здійснення розрахункових операцій з їх застосуванням.


Рис. 1. Структура платіжної системи РФ.


Платіжна система Банку Росії включає наступні системи розрахунків, що розрізняються за територіальним охопленням, обсягу проведених платежів, правилами і регламентом функціонування, складом учасників, використовуваним розрахунковими документами, швидкості проведення платежів і використовуваної технології:

  1. система банківських електронних термінових платежів;

  2. більше сімдесяти окремих систем внутрішньорегіональних електронних розрахунків;

  3. система міжрегіональних електронних розрахунків;

  4. системи розрахунків із застосуванням авізо (поштових і телеграфних), засновані на використанні паперових технологій та інші.

Сукупність систем розрахунків, що забезпечують проведення платежів клієнтів кожного з регіонів Російської Федерації, складає регіональну компоненту платіжної системи Банку Росії. У регіональних компонентах розрахунки здійснюються відповідно до встановлених регламентами за місцевим часом (у 11-ти годинних поясах).

Платежі до перерахованих системах розрахунків Банку Росії проводяться без будь-яких спеціальних вимог до їх розміру та призначенням, на платній основі або безкоштовно відповідно до законодавства Російської Федерації.

Банк Росії без справляння плати здійснює операції з коштами федерального бюджету, коштами державних позабюджетних фондів, коштами бюджетів суб'єктів Російської Федерації і коштами місцевих бюджетів.

Для здійснення розрахунків клієнтам Банку Росії - всім кредитним організаціям, що діють на території Російської Федерації, їх філіям (за рішенням банку), Федеральному казначейству, його територіальним органам та іншим організаціям, які не є кредитними, відкриваються банківські (кореспондентські) рахунки (субрахунки) в установах Банку Росії, розташованих у регіонах Російської Федерації.

Платежі здійснюються у межах залишку грошових коштів на кореспондентському рахунку (субрахунку) кредитної організації (філії), наявних на момент оплати, з урахуванням коштів, що надходять протягом операційного дня, і кредитів Банку Росії у випадках, встановлених нормативними актами Банку Росії та укладених між Банком Росії та кредитними організаціями договорами.

Банк Росії відповідно до законодавства здійснює розрахункове обслуговування клієнтів, які не є кредитними організаціями: органів Федерального казначейства, органів державної влади та місцевого самоврядування, їх організацій, державних позабюджетних фондів, військових частин, інших клієнтів, які не є кредитними організаціями, в регіонах, де відсутні кредитні організації, а також інших осіб у випадках, передбачених федеральними законами.

В цілях безпеки та захисту інформації в платіжній системі Банку Росії забезпечується ідентифікація користувачів, контроль цілісності і підтвердження достовірності розрахункових документів, розмежування прав доступу і захист від несанкціонованого доступу до ресурсів систем обробки платежів, контроль проведення розрахункових операцій, конфіденційність платіжної інформації, резервування програмно-технічних комплексів та інформаційних ресурсів.

Платежі з використанням електронних технологій складають основну частину в платежах, що проводяться через платіжну систему Банку Росії. У 2008 році їх частка досягла 99,7% від загальної кількості та 99,6% від загального обсягу платежів, проведених через платіжну систему Банку Росії.

При проведенні через платіжну систему Банку Росії платежів з використанням електронних технологій розрахункові документи направляються клієнтами в Банк Росії переважно у вигляді електронних повідомлень по каналах зв'язку або на магнітних носіях.

У 2008 році Банком Росії тривала робота в напрямку розширення використання електронних повідомлень при обміні платіжної інформацією з клієнтами. У 77 територіальних установах Банку Росії з 79 здійснювався обмін електронними повідомленнями. Учасниками обміну електронними повідомленнями були 3398 кредитних організацій (філій), що склало 97,0% від загальної кількості обслуговуваних Банком Росії кредитних організацій та їх філій, а також Федеральне казначейство та його управління по суб'єктах Російської Федерації.

З клієнтами, які не є кредитними організаціями, що обслуговуються установами Банку Росії, до яких належать органи державної влади та органи місцевого самоврядування, їх організації, державні позабюджетні фонди, військові частини, військовослужбовці, службовці Банку Росії, а також клієнти, які не є кредитними організаціями, в регіонах, де відсутні кредитні організації, обмін платіжною інформацією переважно здійснюється на паперових носіях, а далі між установами Банку Росії - у вигляді електронних повідомлень.

Електронні повідомлення складаються у форматі, розробленому Банком Росії, і пересилаються з використанням транспортної системи Банку Росії [33].

Система міжбанківських розрахунків на типі кореспондентських рахунків - "ЛОРО-НОСТРО» та порядок взаємовідносин щодо здійснення розрахунків регулюються Федеральним законом РФ «Про банки і банківську діяльність», Положенням ЦБ РФ «Про безготівкові розрахунки в РФ» від 3 жовтня 2002 р № 2-П та договором про кореспондентські відносини між кредитними структурами [10, с.18].

Кореспондентський рахунок ЛОРО - кореспондентський рахунок, що відкривається банком-кореспондентом банку-респондента, за яким банк-кореспондент здійснює операції з перерахування і зарахування коштів відповідно до чинного законодавства та договору. Він же є кореспондентським рахунком НОСТРО в банку-респондента.

Правилами дозволено проведення кредитної організацією транзитних платежів, тобто платежів між кредитними організаціями, з якими у неї є кореспондентські відносини.

При організації прямих кореспондентських відносин необхідно прагнути до того, щоб вони сприяли розширенню і поліпшенню банківської діяльності двох кредитних організацій.

Це можливо за умови, якщо банк-кореспондент буде більш потужним, ніж банк-респондент, і тоді він зможе надати йому необхідну допомогу. Вона може бути в різних формах: кредитування тих клієнтів банку-респондента, яким необхідний кредит, що перевищує його кредитні можливості; консультація інвестиційної діяльності банку-респондента, надання допомоги в освоєнні нових методів ведення банківських операцій і т.п.

Платіжна система за рахунками міжфілійних розрахунків між головною кредитною організацією та її філіями є внутрішньобанківської системою, тобто здійснюваної всередині рахунків однієї кредитної структури. За рахунками міжфілійних розрахунків, філії кредитної організації можуть проводити платежі по всіх банківських операцій, дозволеним кредитної організації ліцензією Банку Росії, певним «Положенням про філію» і внутрішньобанківськими правилами побудови розрахункової системи кредитної організації. Перевагою внутрішньобанківських платіжних систем є те, що в цьому випадку кредитні організації досягають:

  1. більш швидкого виконання платежів у зв'язку з прямою взаємодією з філіями;

  2. скорочення плати за розрахункові послуги зовнішніх платіжних систем;

  3. зниження внутрішніх витрат банку завдяки впровадженню автоматизованої платіжної системи;

  4. зменшення втрат, зумовлених фінансовими зловживаннями;

  5. посилення фінансового контролю.

Постійно високий рівень платежів, проведених через платіжну систему Банку Росії, обумовлений ефективним і безперебійним її функціонуванням, а також тим, що використання для розрахунків кредитними організаціями коштів, розміщених на рахунках у Центральному банку Російської Федерації, мають нульовий кредитний ризик, мінімізує їх фінансові ризики. Проте паралельно з активним розвитком платіжної системи Банку Росії значними темпами розвиваються і приватні платіжні системи, що дозволяє кредитним організаціям і їх клієнтам здійснювати вибір оптимальних варіантів проведення своїх платежів.


1.2 Принципи і механізм безготівкових розрахунків


В даний час до безготівкових розрахунків пред'являються досить жорстокі вимоги. Вони повинні бути безперебійно, своєчасні, надійні, безпечні, економічні. Для дотримання всіх цих вимог, система безготівкових розрахунків повинна будуватися на основі певних принципах.

Про важливість формування принципів свідчить ту увагу, яка приділяється цьому питанню європейськими країнами.

У 1998 році Комітет з платіжним і розрахункових систем Банку міжнародних розрахунків заснував Робочу групу для визначення принципів, на основі яких повинні грунтуватися платіжні системи всіх країн. У 1999 році Робоча група сформував Ключові принципи для системно значимих платіжних систем.

Ключові принципи - це універсальні директиви, сприяють більш безпечної та ефективної структурі та функціонування системно значимих платіжних систем у світі [14, с.365].

Наведемо в скороченні сформульовані Робочою групою 10 ключових принципів:

  1. Система повинна мати добре обгрунтовану правову базу в рамках застосовних юрисдикції

  2. Правила та процедури системи повинні давати учасникам чітке уявлення про її вплив на кожен з фінансових ризиків, яким вони піддаються в силу участі в системі.

  3. Система повинна мати чітко визначення процедури управління ризиками кредитними і браку ліквідності, що встановлюють відповідальність оператора та учасників системи та містять належні стимули для управління цими ризиками та їх стримування.

  4. Система повинна забезпечувати швидкий остаточний розрахунок у день валютування, бажано протягом дня або, у крайньому випадку, до кінця дня.

  5. Система з багатостороннім нетінгом повинна як мінімум бути здатна забезпечити своєчасне завершення щоденних розрахунків у разі неплатоспроможності учасника з найбільшим індивідуальним розрахунковим зобов'язанням.

  6. Активи, що використовуються для розрахунків, переважно належні бути вимогами до центрального банку; якщо використовуються інші активи, вони повинні мати незначний або нульовий кредитний ризик чи ризик неліквідності.

  7. Система повинна забезпечувати високий рівень безпеки й операційної надійності і мати резервні механізми своєчасного завершення обробки платежів протягом операційного дня.

  8. Система повинна надавати зручні для користувачів і ефективні для економіки способи здійснення платежів.

  9. Система повинна мати об'єктивні і публічно оголошені критерії участі, що забезпечують справедливий і відкритий доступ.

  10. Процедури управління системою повинні бути ефективними, підзвітними і прозорими.

Названі принципи стосуються найбільш значущих платіжних систем, які організовують банки та інші кредитні організації. Поряд з цими принципами в системі безготівкових розрахунків сформувалися принципи, що мають загальних характер, які повинні дотримуватися всіма учасниками безготівкових розрахунків. У сучасній економічній літературі виділяють 8 основних принципів.

Принцип правового режиму здійснення розрахунків і платежів зумовлений роллю платіжної системи як основного елементу будь-якого сучасного суспільства. До головним законодавчим джерел регулювання розрахунків відносяться: Цивільний кодекс РФ, ФЗ «Про центральний банк РФ», ФЗ «Про банки і банківську діяльність», ФЗ «Про перекладному і простому векселі» і ін

Також потрібно відзначити роль ЦК РФ, частині другій, введеної в дію з 1 березня 1996 р. У розділах 45 і 46 цієї частини впорядковані багато питань організації безготівкових розрахунків стосовно до ринкових умов економіки: дія договору і таємниця банківського рахунку, черговість списання грошових коштів з рахунку, форми розрахунків і способи платежів, відповідальність учасників розрахунків.

Головний регулюючий орган платіжної системи - ЦБ РФ. На нього покладені обов'язки:

  1. встановлення правил, термінів і стандартів здійснення розрахунків і застосовуваних при цьому документів;

  2. координація, регулювання та ліцензування організації розрахункових систем.

Порядок безготівкових розрахунків у народному господарстві визначений Цивільним кодексом, а так само нормативними актами Банку Росії: Положенні ЦБ РФ № 2-П, Положення ЦБ РФ № 222-П.

Згідно з цими Положення організація безготівкових розрахунків у РФ будується на наступних правилах:

  1. При різноманітті форм власності, діяльності підприємств в умовах розвитку товарно-грошових відносин за підприємствами залишається право вільного вибору форм розрахунків і закріплення їх у договорах. Обмеження свободи вибору з боку комерційного банку не допускається.

  2. Кошти з рахунків підприємств списуються за розпорядженням власника рахунків.

  3. Всі платежі з рахунків підприємств здійснюються за черговістю, яка визначається керівником підприємства, якщо інше не передбачено законодавством [6, ст.56].

Принцип здійснення розрахунків за банківськими рахунками. Наявність останніх як в отримувача, так і у платника - необхідна передумова розрахунків тому відповідно до ЦК РФ установи, незалежно від їх організаційно-правової форми, зобов'язані зберігати грошові кошти в установах банку на розрахункових, поточних, бюджетних рахунках. З них здійснюються платежі за матеріальні цінності, послуги та з фінансово-банківським зобов'язаннями.

Гроші з рахунку на рахунок переводяться банком за отриманими від господарюючих суб'єктів, розрахунковими документами. Банк зараховує надходять на ці рахунки суми, виконує розпорядження підприємств про їх перерахування і видачу з рахунків і здійснює проведення інших банківських операцій, які передбачені банківськими правилами і договорами про використання тієї чи іншої форми безготівкових розрахунків.

Принцип забезпеченості платежу передбачає наявність у платника грошових коштів, тобто платежі повинні виконуватися за рахунок власних коштів платника або за рахунок наданого кредиту банком. Для виконання цього принципу платник повинен планувати списання, поповнення грошових коштів, і вишукувати кошти, яких бракує.

Принцип періодичної черговості платежів. Черговість платежів може бути:

  1. Хронологічна - претензії задовольняються в тій послідовності, в якій розрахункові документи надходять до банку, незалежно від цілі платежу;

  2. Цільова - в першу чергу здійснюються найбільш важливі за значенням платежі.

Принцип згоди (акцепту) платника. Даний принцип реалізується шляхом застосування:

  1. або відповідного платіжного інструменту (чека, простого векселя, платіжного доручення), що свідчить про розпорядження власника на списання коштів;

  2. якого спеціального акцепту документів, виписаних одержувачами коштів (платіжних вимог-доручень, перекладних векселів).

Разом з тим законодавством передбачені випадки безспірного (без згоди платників) списання коштів: недоїмок з податків та інших обов'язкових платежах - на підставі виконавчих листів, виданих судами, деяких штрафів за розпорядженнями стягувачів.

Принцип терміновості платежу. Розрахунки здійснюються строго в терміни, передбачені в договорах, інструкціях Мінфіну РФ і т.д. Платіж може здійснюватися:

  1. до початку торгової операції (авансовий платіж);

  2. негайно після здійснення торгової операції;

  3. через певний термін після здійснення торгової операції.

  4. на умовах комерційного кредиту (без оформлення боргового зобов'язання або з письмовим оформленням векселя).

Установи банків зобов'язані зараховувати на рахунок підприємства (списувати) належні йому суми не пізніше наступного робочого дня після отримання відповідного документа. За несвоєчасне (пізніше наступного робочого дня після одержання документа) чи неправильне списання коштів з рахунку власника, а також несвоєчасне або неправильне зарахування банком сум, належних власнику, власник має право вимагати від банку сплатити на свою користь штраф у розмірі 0.5% несвоєчасно зарахованої (списаної) суми за кожний день затримки.

Принцип контролю за проведенням операцій. Контроль поділяється на попередній, поточний і наступний. Є певні особливості у проведенні контролю з боку підприємств і банків. Зокрема, банки, виступаючи посередниками між продавцями і покупцями, податковими органами, населенням, бюджетом, позабюджетними органами, контролюють дотримання ними встановлених правил розрахунків.

Принцип майнової відповідальності за договором. Суть цього принципу полягає в тому, що порушення договірних зобов'язань в частині розрахунків тягнуть застосування цивільно-правової відповідальності у формі відшкодування збитків, сплати неустойки (штрафу, пені), а також інших заходів відповідальності. Належний контроль дозволяє запобігти невиконанню зобов'язань як своїх, так і контрагентів, а якщо вони не виконані останніми, - практично повністю відшкодувати завдані збитки і тим самим послабити негативні наслідки.

Згідно з Цивільним кодексом в Російській Федерації при здійсненні безготівкових розрахунків «допускаються розрахунки платіжними дорученнями, за акредитивом, чеками, розрахунки за інкасо, а також розрахунки в інших формах, передбачених законом, встановленими згідно з ним банківськими правилами і вживаними в банківській практиці звичаями ділового обороту ».

Різноманітність застосовуваних форм розрахунків та принципи вибору тієї чи іншої форми розрахунків при укладанні договорів та угод залежать від конкретної економічної ситуації в країні, і зазнають значних змін при проведенні реформ в господарській сфері.

Вибір форми розрахунків в основному визначається:

  1. характером господарських зв'язків між контрагентами;

  2. особливістю поставляється, і умовами її приймання;

  3. місцезнаходженням сторін угоди;

  4. способом транспортування вантажів;

  5. фінансовим становищем юридичних осіб

1.3. Сучасні види безготівкових розрахунків

Банківські послуги в даний момент є одним з найбільш динамічно розвиваються видів діяльності.

Багато хто з надаваних банками специфічних послуг безпосередньо пов'язані з застосуванням телекомунікаційного середовища, що дає можливість в режимі реального часу робити практично будь-які розрахунки як з фізичними, так і юридичними особами, в тому числі і між банками. Необхідно відзначити, що першим проявом нових безготівкових (електронних) розрахунків були саме взаєморозрахунки між банками. Слід також зазначити, що термін електронні розрахунки вже має на увазі їх безготівкового.

У системі нових безготівкових розрахунків бере участь і відповідна грошова одиниця. - M oney). Мова йде про електронні гроші (e - M oney).

Вперше ідея електронних грошей була запропонована ще в кінці 70-х років американським фахівцем Девідом Чоумом.

Термін «електронні гроші» найчастіше використовується відносно широкого спектра платіжних інструментів, що базуються на інноваційні технічні рішення у сфері реалізації безготівкових розрахунків.

Під поняттям «електронні гроші» деякі помилково розуміють традиційні різні банківські картки. Головна причина хибності такого судження - відсутність точного визначення поняття «електронні гроші».

В опублікованому в жовтні 1996 року доповіді «Складності для центральних банків, що виникають у зв'язку з розвитком електронних грошей», підготовленому Банком міжнародних розрахунків, електронні гроші трактуються як «грошова вартість, яка вимірюється у валютних одиницях, що зберігається в електронній формі на електронному пристрої, що знаходиться під володінні споживача ». Найбільш ж поширена формулювання електронних грошей на сьогоднішній день - це цифровий еквівалент готівкових грошей [34].

. Вся система нових форм безготівкових розрахунків має загальну назву - електронна комерція чи система E-Commerce.

Електронна комерція - це форма прискорення більшості фінансових бізнес-процесів за рахунок їх проведення електронним чином, тобто поставки продукції (робіт, послуг), при якій вибір і замовлення останніх здійснюється через телекомунікаційну мережу за допомогою електронного пристрою, а розрахунки між покупцями і постачальниками здійснюються з використанням електронних документів та електронних засобів платежу за допомогою фінансово-кредитних організацій (банків).

Типологія сучасних форм безготівкових розрахунків обширна і об'єднує в собі безліч різних форм, технологій і систем взаєморозрахунків, але в загальному випадку ділиться на два основних ланки: міжбанківські платіжні системи та розрахунки між банками і фізичними та / або юридичними особами.

создано с целью ускорения денежного оборота, улучшения кредитно-банковского обслуживания клиентов, уменьшения издержек, связанных с выполнением платежных операций. Ланка «а» системи E-Commerce створено з метою прискорення грошового обороту, поліпшення кредитно-банківського обслуговування клієнтів, зменшення витрат, пов'язаних з виконанням платіжних операцій. У розвинених країнах дане ланка почали застосовувати вже з середини 70-х років.

У багатьох країнах існують власні системи здійснення міжбанківських операцій, наприклад:

У Росії - це електронна система міжбанківських розрахунків (ЕЛСІМЕР);

), б) Межбанковская платежная сеть ( CHIPS ), в) Сеть для обслуживания частного коммерческого сектора ( Bank Wire ); У Сполучених Штатах Америки таких систем три: а) Мережа федеральної резервної банківської системи (Fed Wire), б) Міжбанківська платіжна мережа (CHIPS), в) Мережа для обслуговування приватного комерційного сектора (Bank Wire);

) и Телекоммуникационная банковская система ( BACS ); У Великобританії використовується дві системи: Міжбанківська платіжна мережа (CHAPS) і Телекомунікаційна банківська система (BACS);

); У Франції - це Телекомунікаційна клірингова система (SIT);

). В інших європейських країнах (Німеччина, Італія, Іспанія, Голландія та ін) діє Транс'європейський автоматизована експрес-система валових розрахунків (TARGET).

Так чи інакше, в системі здійснення безготівкових банківських розрахунків за допомогою телекомунікаційного середовища особливе місце завжди відводилося інтеграції даних заходів. У зв'язку, з чим виникла необхідність створення єдиної банківської мережі. Дана проблема була вирішена ще 3 травня 1973 року, коли в Брюсселі представники 239 найбільших банків Європи та Північної Америки заснували і зареєстрували консорціум під назвою SWIFT (Society for WorldWide Interbank Financial Telecommunication) - Співтовариство Всесвітніх Міжбанківських Фінансових Телекомунікацій, призначений для проектування, впровадження та регулювання міжнародної телеграфної мережі, передавальної і розподіляє потоки міжнародних фінансових переказів між членами цієї організації.

Всі вище перераховані банківські системи працюють по приблизно однаковою схемою, тому, більш детально розглянемо Світової.

В даний час у системі SWIFT беруть участь понад шість тисяч банків з 177 країн світу. Творцями даного консорціуму була проведена робота зі створення та погодженням стандартної мови спілкування між банками-членами співтовариства, що дозволило виконувати автоматичну обробку вхідних повідомлень.

Основу системи SWIFT складають три розподільні центри в Брюсселі, Амстердамі і штаті Вірджинія (США), які обладнані подвійними процесорами, кожен з яких окремо може регулювати потік надходить інформацію. Кожна країна-член SWIFT має свій національний вузловий пункт (концентратор повідомлень), який пов'язаний телефонними лініями з одним з розподільних центрів і разом з лініями є власністю SWIFT. Банки-члени спільноти підключаються до концентраторів по місцевих лініях зв'язку своєї країни. Правила SWIFT вимагають, щоб входить до неї організація «займалася тим же самим видом бізнесу, що й інші, і брала участь у міжнародних передачах телеграфних фінансових повідомлень». Організація SWIFT формально є бельгійським кооперативним суспільством, зареєстрованим в Брюсселі. Вона повністю належить банкам-членам SWIFT, а її акції розподілені пропорційно числу телеграфних повідомлень, поданих банком через телеграфну мережу SWIFT.

дает возможность осуществлять следующие виды переводов: Система SWIFT дає можливість здійснювати наступні види перекладів:

  1. Клієнтські перекази;

  2. Банківські перекази;

  3. Повідомлення дебетові і кредитові;

  4. Валютно-конверсійні операції;

  5. Кредитно-депозитні операції;

  6. Виплати відсотків;

  7. Виписки з рахунку.

Для кожного виду сполучення розроблений свій спеціальний формат, в якому вказується кількість обов'язкових або довільних реквізитів у повідомленні.

является создание и использование специальных стандартов банковской документации, признанных международной организацией стандартизации. Основним досягненням SWIFT є створення і використання спеціальних стандартів банківської документації, визнаних міжнародною організацією стандартизації. Уніфікація банківських документів дозволила уникнути складностей і помилок, які викликалися розбіжностями в традиціях їх оформлення у різних країнах, а також труднощів мовного характеру.

На сьогоднішній день під егідою Товариства міжнародних міжбанківських розрахунків з метою модернізації та об'єднання надалі всього багатьох банківських систем взаєморозрахунків розроблена більш досконала система SWIFT-2, яка зараз освоюється в багатьох країнах [32].

- Commerce и его составляющие. Тепер розглянемо Ланка «б» системи e - Commerce та його складові. Варто відзначити, що дане ланка динамічно розвивається в останні роки як закордоном, так і в Росії, а Блок «1» даного ланки став «перехідним місцем» у розвитку всього Ланки «б».

Перша складова - це банківські пластикові картки, які останнім часом стали невід'ємною частиною у сфері безготівкових розрахунків.

Пластикова картка - це персоніфікований платіжний інструмент, що надає має карткою особі можливість безготівкової оплати товарів (послуг), а також отримання готівкових коштів у відділеннях (філіях) банків та банківських автоматах (банкоматах). Приймаючи картку підприємства торгівлі (сервісу) та відділення банків утворюють мережу точок обслуговування картки (приймальню мережу).

Швидкість і доступність цього виду розрахунків стимулювали зростання споживчих витрат в останні роки, що, у свою чергу, утримало економіку США від глибокої рецесії в 2001 році і сприяло її відновленню в наступні роки. В даний час в світі діють кілька великих асоціацій банківських платіжних карт. Вони розробляють загальні правила, обов'язкові для всіх учасників системи, проводять аналіз операцій, акумулюють ресурси для реалізації новітніх технологій і створення гігантських комунікацій для швидкого і надійного обміну фінансовою інформацією. Світовий ринок платіжних карт сьогодні розподілений між основними емітентами наступним чином: Visa International - більше 50%, MasterCard International - 30%, American Express - 18%, Diners Club, JCB та інших - менше 2% [10, с.31].

Друга складова розглянутого блоку - грошові перекази за допомогою різних систем. Першою, з яких є звичайний банківський переказ за допомогою телекомунікаційного середовища, тобто це переказ грошових коштів з рахунку на рахунок (за допомогою використання старих форм безготівкових розрахунків, наприклад, платіжного доручення).

и Money Gram – это денежные переводы наличных денежных средств осуществляемые практически в режиме реального времени – несколько минут. Третя складова блоку - переклади готівки в системах Western Union і Money Gram - це грошові перекази готівкових грошових коштів здійснюються практично в режимі реального часу - кілька хвилин.

действует в 185 странах. Система Western Union діє у 185 країнах. Включає понад 94 тис. пунктів обслуговування клієнтів, у тому числі понад 2600 пунктів у країнах СНД і Балтії. насчитывает 35 тыс. точек обслуживания почти в 140 странах мира. Мережа системи Money Gram налічує 35 тис. точок обслуговування майже в 140 країнах світу.

Швидкість переказу в обох системах - кілька хвилин. Клієнту немає необхідності відкривати банківський рахунок або оформляти пластикову картку. Одержувачу достатньо лише пред'явити паспорт та заповнити простий бланк, а відправнику навіть не потрібно пред'являти жодних документів.

- Commerce ) – динамично развивающегося последние 10 лет. Переходимо до розгляду Блоку «2» - Інтернет-комерція (I - Commerce) - динамічно розвивається останні 10 років.

Інтернет-комерція - це різновид електронної комерції з «обмеженої сферою діяльності» - тільки в рамках глобальної мережі Інтернет.

Все різноманіття нових форм безготівкових розрахунків, так чи інакше, пов'язані один з одним, а в деяких випадках доповнюють один одного. Мова йде про першу складової цього блоку - карткових платіжних системах. - shops ). Уся система функціонування електронної готівки постійно пов'язана зі сферою послуг, що надаються (Блок «4»), до складу якої входять електронні «торгові точки» - Інтернет-магазини (Web - shops). Деякі з них використовують процесинг пластикових карт, тобто прийом платежів за банківськими пластиковими картками, як основну форму оплати товарів (послуг). Таку можливість продавець може здійснити 2-ма шляхами:

» (в пер. с англ. – счет продавца) – это транзитный счет в банке, куда поступают деньги, полученные продавцом с пластиковых карт покупателей. Отримавши власний спеціальний банківський рахунок типу «Merchant Account» (в пер. З англ. - Рахунок продавця) - це транзитний рахунок в банку, куди надходять гроші, отримані продавцем з пластикових карток покупців. переводятся на текущий (расчетный) счет продавца. Merchant Account включает в себя как торговый счет, так и весь комплекс услуг по приему оплаты с кредитной карточки (предоставление аппаратных средств по приему кредиток, проведение авторизации карточек, проведение расчетов с банком-эмитентом карточки, зачисление денег на торговый счет продавца и т.д.), а также берет на себя ответственность за сохранность получаемых данных от плательщиков. З певною періодичністю гроші з Merchant Account переводяться на поточний (розрахунковий) рахунок продавця. Merchant Account включає в себе як торговий рахунок, так і весь комплекс послуг з прийому оплати за допомогою кредитної картки (надання апаратних засобів по прийому кредиток, проведення авторизації карток, проведення розрахунків з банком-емітентом картки, зарахування грошей на торговий рахунок продавця і т.д.), а також бере на себе відповідальність за збереження одержуваних даних від платників. юридическое лицо не имеет право принимать платежи по пластиковым картам. Без Merchant Account юридична особа не має право приймати платежі по пластикових картах.

-посредников ( Merchant Account Provider ) – посредников, занимающихся получением счетов типа « Merchant Account » или « Person - to - Person » для своих клиентов. Працювати через так званих MAP-посередників (Merchant Account Provider) - посередників, які займаються одержанням рахунків типу «Merchant Account» або «Person - to - Person» для своїх клієнтів. У даного способу є свій недолік - високий відсоток за обслуговування.

Карткові платіжні системи - це старожили Інтернет-розрахунків, тому їх існує досить багато й у Росії і за кордоном.

не допускается, поэтому решена эта проблема была только с введением банковских счетов типа « Person - to - Person сущности, данный счет используется также как и счет « Merchant Account », за исключением того, что предоставляется он лишь частным лицам и предназначен для взаиморасчетов между ними. Робота з процесингу пластикових карток фізичних осіб з використанням Merchant Account не допускається, тому вирішена ця проблема була тільки з введенням банківських рахунків типу «Person - to - Person суті, даний рахунок використовується також як і рахунок« Merchant Account », за винятком того, що надається він лише приватним особам і призначений для взаєморозрахунків між ними. Але, на жаль, жодна з таких систем не працює в Росії, а багато хто взагалі обмежуються Сполученими Штатами Америки [28].

), которых существует 2 вида: Интернет-банкинг ( I - Banking ) и Интернет-трейдинг ( I - Trading ). Далі розглянемо - системи електронного (віддаленого) банкінгу (E-Banking), яких існує 2 види: Інтернет-банкінг (I - Banking) та Інтернет-трейдинг (I - Trading).

Інтернет-банкінг - це можливість здійснювати всі стандартні операції, які можуть бути здійснені клієнтом в офісі банку (за винятком операцій з готівкою) через мережу Інтернет.

Послуги інтернет-банкінгу включають в себе наступні можливості:

  1. Здійснювати всі комунальні платежі (електроенергія, газ, телефон, квартплата, теплопостачання);

  2. -телефония, сотовая и пейджинговая связь, интернет) и другие услуги (спутниковое телевидение, обучение, пр.); Сплачувати рахунки за зв'язок (IP-телефонія, стільниковий і пейджинговий зв'язок, інтернет) та інші послуги (супутникове телебачення, навчання, тощо);

  3. Виробляти грошові перекази, у тому числі в іноземній валюті на будь-який рахунок в будь-якому банку;

  4. Переказувати кошти в оплату рахунків за товари, в тому числі куплені через інтернет-магазини;

  5. Купувати і продавати іноземну валюту;

  6. Поповнювати (знімати) грошові кошти з рахунку пластикової карти;

  7. Відкриття різних видів рахунків та переклад на них грошових коштів;

  8. Отримувати виписки про стан рахунку за певний період у різних форматах;

  9. - line ; Отримувати інформацію про надійшли платежі в режимі on - line;

  10. Отримувати інформацію про здійснені платежі і при необхідності відмовитися від неоплаченого платежу;

  1. Інші додаткові послуги: можливість підписки на журнали і газети, брокерське обслуговування (купівля (продаж) цінних паперів, створення інвестиційного портфеля, можливість участі в пайових фондах банку, участь в електронних торгах).

Системи Інтернет-банкінгу представлені в основному банківськими розробками (або розробками спеціальних фірм) «Клієнт-Інтернет-Банк», які використовуються і в Росії і за кордоном, хоча в Росії використання засобів інтернет-банкінгу в значній мірі поки є не бізнесом (як за кордоном) , а похвальним прагненням до новаторства.

Сучасні Інтернет-технології дозволяють банкам частину своїх послуг звести на новий рівень, тим самим привернути нових клієнтів і знизити витрати з їх обслуговування. Варто зауважити, що діяльність банків у мережі обмежується не тільки організацією платежів і прямого доступу до рахунку. Деякі з них надають брокерські послуги (Інтернет-трейдинг) і дають можливість отримання кредиту безпосередньо через мережу Інтернет.

Інтернет-трейдинг - це послуга, що надається інвестиційним посередником (банком чи брокерською компанією), яка дозволяє клієнту здійснювати купівлю або продаж цінних паперів і валюти в реальному часі через мережу Інтернет [16, с.1].

Зазвичай ця послуга передбачає:

  1. безпосередньо можливість покупки (продажу) фінансових активів в реальному часі;

  2. створення інвестиційного портфеля інвестора;

  3. можливість участі клієнта у взаємних фондах;

  4. надання клієнту часто оновлюється фінансової інформації: котирування цінних паперів і курси валют;

  5. надання клієнту аналітичних статей, графічної інформації, допомоги професіоналів і т.д.

Існує три основні способи надання брокерських послуг через мережу Інтернет:

Клієнт купує (продає), цінні папери, складає свій інвестиційний портфель і т.д. безпосередньо на сайті компанії-посередника, не використовуючи при цьому спеціального програмного забезпечення.

Клієнт (користувач) встановлює на своєму комп'ютері спеціальне програмне забезпечення і за допомогою нього отримує інформацію і здійснює транзакції на фінансових ринках.

- Mail ) [17, с.45]. Клієнт надсилає запит на купівлю (продаж) активів своєму брокерові за допомогою електронної пошти (e - Mail) [17, с.45].

Інтерес до банківських Інтернет-послуг постійно зростає, тому за прогнозами провідних фахівців Європи число користувачів систем електронного (віддаленого) банкінгу в європейських країнах з кожним роком буде рости.

Тепер перейдемо до розгляду четвертої складової - електронні платіжні системи (платформи) цифрової готівки (E-Cash), однієї з найцікавіших, широко застосовуються і динамічно розвивається і функціонування нових форм безготівкових розрахунків в даний час. Системи цифрових готівки - це вже наступне покоління електронних грошей, яке останнім часом почало повсюдно застосовуватися.

Сама ідея дуже проста: в таких системах творці відмовилися від самої ідеї банківського рахунку. Роль грошей грають файли-зобов'язання, тобто, по суті справи, поряд з традиційними валютами або векселями вводяться їхні електронні аналоги. При цьому за допомогою сучасних криптографічних методів такі файли мають всі властивості справжніх грошей. Зокрема, їх неможливо виготовити будь-кому, крім системи-емітента. Їх справжність легко перевіряється. Спеціальні процедури виключають можливість копіювання електронних купюр. Іншими словами це майже повні аналоги паперових банкнот, в яких роль водяних знаків і захисних смужок грають протоколи захисту даних. Оборот таких грошей дуже дешевий і швидкий. Кожен користувач може конвертувати в банку, у якого укладено угоду з даною системою, необхідну суму в електронні «купюри» і зарахувати їх на свій електронний гаманець, а далі «передавати» їх по мережі, оплачуючи товари і послуги, здійснюючи банківські операції, позичаючи, даруючи і так далі.

Технологія цифрової готівки забезпечує високий захист від шахрайства. Перехопивши електронну купюру, зловмисник отримує тільки її вартість, що позбавляє сенсу сам процес перехоплення і злому купюри, на відміну від перехоплення, наприклад, даних пластикової карти, в результаті чого зловмисник отримує доступ до всієї знаходиться на ній сумі.

Але головна перевага цифрової готівки - конфіденційність розрахунків. Коли покупець розплачується цифровою готівкою, продавець встановлює лише справжність грошей, але не може визначити, хто саме зробив покупку.

Особливо такі системи цікаві для Росії, де все ще погано розвинена система оплати пластиковими картами і таким чином цифрові готівку можуть зайняти цю нішу.

Систем цифрового готівки досить багато. » и « BeeNZ », а в России на сегодняшний день – это системы « Web Money - Transfer » и «Я ndex -Деньги» (данные системы являются в настоящий момент конкурентами). За кордоном найбільш популярними вважаються системи «E-COIN» і «BeeNZ», а в Росії на сьогоднішній день - це системи «Web Money - Transfer» і «Я ndex-Гроші» (дані системи є зараз конкурентами).

Всі системи цифрової готівки функціонують (працюють) приблизно однаково, тому більш детально розглянемо дві останні з вищевказаних.

- Transfer » – это учетная система, с помощью которой все желающие могут обмениваться универсальными учетными единицами – титульными знаками (WM). Система «WebMoney - Transfer» - це облікова система, за допомогою якої всі охочі можуть обмінюватися універсальними обліковими одиницями - титульними знаками (WM). Система відкрита в 1998 році для вільного використання всіма охочими і не має ніяких територіальних обмежень. эквивалентна $1 США. Грошова одиниця WM еквівалентна $ 1 США. , Inc . Банком-емітентом є «International Metal Trading Bank, Inc. )», зарегистрированный в оффшорной зоне – острове Науру, который, в свою очередь, имеет корреспондентские счета в Сбербанке РФ. (IMTB) », зареєстрований в офшорній зоні - острові Науру, який, у свою чергу, має кореспондентські рахунки в Ощадбанку РФ. - Transfer » находятся в IMTB -банке на корреспондентских счетах типа «НОСТРО». Гроші клієнтів системи «WebMoney - Transfer» перебувають у IMTB-банку на кореспондентських рахунках типу «НОСТРО». -банк несет ответственность по своим обязательствам в пределах своих активов. При цьому треба відзначити, що IMTB-банк несе відповідальність за своїми зобов'язаннями в межах своїх активів.

eb-сервисы) и сетевые предприятия, проводить операции с другими участниками, выпускать и обслуживать собственные расчетные инструменты. За допомогою системи «WebMoney Transfer-» можна здійснювати миттєві безвідкличні транзакції, пов'язані з передачею майнових прав на будь-які товари та послуги, створювати власні електронні сервіси (W eb-сервіси) і мережеві підприємства, проводити операції з іншими учасниками, випускати та обслуговувати власні розрахункові інструменти.

- Keeper » (электронный кошелек) – одинаковое и для продавцов и для покупателей. Для роботи необхідно встановити програмне забезпечення - «WebMoney - Keeper» (електронний гаманець) - однакове і для продавців і для покупців. Цю програму можна безкоштовно завантажити з сервера.

Розрахунки між учасниками системи можуть проводитися титульними знаками, що зберігаються на їх «гаманцях» кількох видів: WM-Z (еквівалент USD) - на Z-гаманцях, WM-R (еквівалент RUR) - на R-гаманцях; WM-E (еквівалент EUR ) - на Е-гаманцях,, WM-C і WM-D (еквівалент USD для кредитних операцій) - на С-гаманцях і D-гаманцях. При переказі коштів використовуються однотипні гаманці, а обмін WM-R на WM-Z проводиться у віртуальних обмінних пунктах. Кошти, що зберігаються в гаманці, знаходяться в повному розпорядженні його власника і в будь-який момент можуть бути використані.

Все що знаходяться в системі титульні знаки R, Z і E типів повністю забезпечені реальними грошовими активами, зарезервованими на різних банківських рахунках гарантів системи.

- Transfer », по большому счету, имеет направленность больше в сферу электронно-финансового бизнеса в отличие от ее конкурента – системы электронной наличности «Я ndex -Деньги», направленность которой больше лежит в сторону обеспечения потребителей возможностью использования цифровой наличности в сфере услуг. Система «WebMoney - Transfer», за великим рахунком, має спрямованість більше в сферу електронно-фінансового бізнесу на відміну від її конкурента - системи електронної готівки «Я ndex-Гроші», спрямованість якої більше лежить в бік забезпечення споживачів можливістю використання цифрової готівки в сфері послуг.

-Деньги», которая на сегодняшний день является главным конкурентом выше упомянутой. Тепер розглянемо систему електронної готівки «Я ndex-Гроші», яка на сьогоднішній день є головним конкурентом вище згаданої. » и поисковым Интернет-сервисом «Я ndex ». Дана система була запущена 24 липня 2002 групою компаній «PayCash» і пошуковим Інтернет-сервісом «Я ndex». З метою створення універсальної платіжної середовища об'єднує покупців і продавців товарів і послуг для підвищення економічної ефективності телекомунікаційного середовища (на даному етапі поки - Інтернет) як галузі в цілому.

-Деньги» (как в принципе и любой другой системы электронной наличности) – это не деньги в собственном смысле, а предоплаченный финансовый продукт (ПФП) в терминологии Центрального Банка РФ. Грошові знаки системи «Я ndex-Гроші» (як в принципі і будь-який інший системи електронної готівки) - це не гроші у власному розумінні, а передплачений фінансовий продукт (ПФП) в термінології Центрального Банку РФ. Тобто загальна наявна в країні сума грошей не збільшується, як не збільшується вона від переведення готівкових грошей у безготівкові, наприклад, на свій рахунок у банку. Всі зобов'язання в системі гарантуються 100%-ним резервуванням коштів на рахунках банків-партнерів.

У загальному вигляді, дана система представлена ​​якимось механізмом взаємодії його партнерів, до складу яких входять: банки, стільникові компанії, Інтернет-провайдери, Інтернет-магазини, пошта, преса, страхові компанії, комунальні служби і так далі.

Проблема запобігання шахрайства в системі також вирішена на гідному рівні. Всі повідомлення та транзакції в системі оформляються електронними договорами купівлі-продажу і підписуються електронно-цифровими підписами, а також шифруються обома сторонами, тобто всі повідомлення і транзакції передаються тільки в захищеному вигляді. Кожна фінансова операція в системі завіряється підписом процесингового центру системи. Інтернет-гаманець захищений паролем, а його бази даних надійно шифруються. Робота платіжної системи ведеться на основі ряду патентів і ліцензій, незалежна експертиза яких була проведена передовою компанією в області створення шифрувальних алгоритмів - «Counterpane Systems», після чого було видано експертний висновок.

Бурхливий розвиток систем цифрового готівки призвело до того, що різко встала проблема необхідності обміну віртуальних валют. Цю нішу заповнили Інтернет-проекти, звані зараз як віртуальні пункти обміну валют - п'ята складова, розглянутого блоку. Функціонують вони також як і реальні, правда, курси обміну валют, як правило, на 2-3 пункти вище офіційних, плюс ще береться комісія, якщо замовлений переклад на електронний гаманець іншої системи.

З розвитком віртуальних засобів оплати з'явилася також необхідність акумулювання даних коштів у момент їх «незайнятості» у процесі купівлі-продажу. Цим почали займатися віртуальні банки (шоста складова) - банки, що працюють з клієнтами виключно через телекомунікаційну мережу і, на відміну від традиційних банків, не які мали філіальною мережею. - line стала реальной. Для всіх бажаючих можливість відкриття рахунку on - line стала реальною. - line банки (седьмая составляющая) [30]. Це можна зробити анонімно або під вигаданим прізвищем і тому у віртуальних банків з'явилося ще одна назва анонімні on - line банки (сьома складова) [30]. Для відкриття рахунку, як правило, буває необхідно лише ввести адресу електронної пошти, вхідне ім'я (логін) і пароль. ( BIS )», открытый в 1999 году в республике Черногория (оффшорная зона). Яскравим прикладом такого банку може служити «Bank for International Settlements (BIS)», відкритий у 1999 році в республіці Чорногорія (офшорна зона). В даний час на послуги таких банків спостерігається підвищений попит, тому що вони надають дуже привабливі відсотки за депозитами.

- card – в дословном переводе с англ. – «умные» карты), т.е. Системи цифрових готівки не стоять на місці у своєму розвитку, тому восьмий складової виступають засоби їх «трансформації» у смарт-картки (smart - card - в дослівному перекладі з англ. - «Розумні» карти), тобто карти, здатні використовувати цифрову готівку як в телекомунікаційному середовищі, так і поза нею. Зовні така карта нагадує звичайну пластикову карту, всередині якої знаходяться процесор, карта пам'яті та програмне забезпечення з системою введення-виведення інформації. Використовуються дані карти практично також як і звичайні пластикові, за одним винятком, що на них можна «записати» гроші-файли зі свого гаманця (або рахунку в банку) з інтернету і користуватися ними, наприклад, для оплати товарів уже в реальних магазинах або зняти реальна готівка в спеціальному смарт-банкоматі (які вживають і звичайні пластикові карти).

» и « VISA Cash », но уже и среди них идет жесткая конкурентная борьба. Що ж стосується представників даної категорії, то їх поки лише двоє: системи «MonDex» і «VISA Cash», але вже і серед них йде жорстка конкурентна боротьба.

Таким чином, безготівкові розрахунки - це розрахунки між фізичними та / або юридичними особами без використання готівкових грошей. Основна частка безготівкових розрахунків проводиться через платіжну систему ЦБ РФ. Проте паралельно з активним розвитком платіжної системи Банку Росії в Російській Федерації намітилася тенденція розвитку приватний платіжних систем, що, безсумнівно, дозволить кредитним організаціям і їх клієнтам здійснювати вибір оптимальних варіантів проведення своїх платежів.

Разом з тим, з розвитком телекомунікаційних технологій все більшого значення отримують електронні розрахунки з використанням специфічної одиниці «електронних грошей» (E-Money).

Перевага безготівкових розрахунків у порівнянні з розрахунками за допомогою звичайних паперових носіїв очевидні:

  1. Вартість транзакцій з використанням електронних грошей значно дешевше вартості транзакцій традиційних грошей.

  2. Обробка та облік електронних грошей простіше, і їх використання може серйозно змінити структуру банків і скоротити їх персонал.

  3. Електронні гроші, на відміну від чекових і кредитних систем, дозволяють підтримувати анонімність транзакцій (в тій чи іншій мірі), так як не вимагають при їх використанні посвідчення особи платника і його кредитоспроможності.

  4. Організація грошових розрахунків з використанням електронних безготівкових грошей набагато переважно платежів готівкою, оскільки досягається значна економія на витратах звернення.

  5. Широкому застосуванню електронних безготівкових розрахунків сприяє розгалужена мережа банків, а також зацікавленість держави в їх розвитку, як по вищевідзначені причин, так і з метою вивчення і регулювання макроекономічних процесів.

  6. І в кінцевому підсумку розвиток безготівкових (електронних) розрахунків сприяє «вимушеної легалізації» тіньової економіки, так як остання грунтується, в основному, на готівкових розрахунках.

Таким чином, електронні гроші - це дуже гнучкий інструмент, що дозволяє розширити сферу застосування готівкових грошей.


Глава 2. Безготівкові розрахунки в Російській Федерації


2.1 Форми безготівкових розрахунків


Безготівкові розрахунки за товари і послуги, а також у зв'язку з фінансовими зобов'язаннями здійснюються в різних формах, кожна з яких має специфічні особливості в характері і рух розрахункових документів. Форма розрахунків є сукупність взаємопов'язаних елементів, до числа яких відносяться спосіб платежу і відповідний йому документообіг.

Форми розрахунків обираються клієнтами банків самостійно, передбачаються в договорах, укладених ними зі своїми контрагентами (в основних договорах).

Банки здійснюють операції по банківських рахунках клієнта на підставі розрахункових документів. Розрахунковий документ є оформлене у вигляді документа на паперовому носії або електронного документа розпорядження:

  1. платника здійснити платіж певної грошової суми одержувачу коштів;

  2. отримувача коштів (стягувача) на списання грошових коштів з рахунку платника і перерахування на рахунок, вказаний одержувачем коштів (стягувачем).

При здійсненні безготівкових розрахунків використовуються такі розрахункові документи: платіжні доручення, платіжні вимоги, акредитиви, чеки, інкасові доручення. Розрахункові документи приймаються банком до виконання тільки при їх відповідності стандартизованим вимогам і повинні містити такі реквізити:

  1. найменування розрахункового документа;

  2. номер розрахункового документа, число, місяць і рік його виписки;

  3. вид платежу («поштою», «телеграфом», «електронно»);

  4. найменування платника, його ідентифікаційний номер платника податків (ІПН) і номер рахунку;

  5. найменування і місце знаходження банку платника, його банківський ідентифікаційний код (БІК), номер кореспондентського рахунку або субрахунку;

  6. найменування отримувача коштів, його ІПН та номер рахунку;

  7. найменування і місце знаходження банку отримувача, її БИК;

  8. номер кореспондентського рахунку або субрахунку;

  9. призначення платежу;

  10. суму платежу, позначену прописом і цифрами;

  11. черговість платежу;

  12. вид операції відповідно до «Переліку умовних позначень (шифрів) документів, що проводяться за рахунками в банках»;

  13. підписи уповноважених осіб та відбиток печатки.

Розрахункові документи пред'являються в банк у кількості примірників, необхідній для всіх учасників розрахунків. Всі примірники розрахункового документа повинні бути заповнені ідентично. Списання банком коштів з рахунку виробляється завжди на підставі першого примірника розрахункового документа. Розрахункові документи приймаються банком до виконання за наявності на першому примірнику (крім чеків) двох підписів (першої та другої) осіб, які мають право підписувати грошово-розрахункові документи, і відбитка печатки (крім чеків), заявлених у картці із зразками підписів і відбитка печатки. Розрахункові документи індивідуальних підприємців приймаються банками до виконання без печатки, при наявності на першому примірнику одного підпису. Розрахункові документи приймаються банками до виконання незалежно від їх суми та дійсні до пред'явлення в обслуговуючий банк протягом десяти календарних днів, не рахуючи дня їх виписки [12, с.47].


2.1.1 Розрахунки платіжними дорученнями

Платіжне доручення - письмове розпорядження платника обслуговуючому його банку сплатити вказану в даному розпорядженні суму особі, зазначеної у якості одержувача грошових коштів, за рахунок коштів, що знаходяться на розрахунковому рахунку платника.

Платіжними дорученнями можуть здійснюватись:

  1. перерахування грошових коштів за поставлені товари, виконані роботи, надані послуги;

  2. перерахування грошових коштів до бюджетів всіх рівнів і в позабюджетні фонди;

  3. перерахування грошових коштів з метою повернення / розміщення кредитів (позик) / депозитів і сплати відсотків за ним;

  4. перерахування грошових коштів в інших цілях, передбачених законодавством або договором.

При розрахунках платіжним дорученням банк зобов'язується за дорученням платника за рахунок коштів, що знаходяться на його рахунку, перевести певну грошову суму на рахунок зазначеного платником особи у цьому чи в іншому банку у строк, передбачений законом або встановлюваний згідно з ним, якщо коротший строк не передбачений договором банківського рахунка, або не визначається застосовуваними у банківській практиці звичаями ділового обороту.

Порядок здійснення розрахунків платіжними дорученнями регулюється законом, а також установлених у відповідність з ним банківськими правилами і вживаними в банківській практиці звичаями ділового обороту. Зміст платіжного доручення та подаються разом з ним розрахункових документів та їх форма повинні відповідати вимогам, передбаченим законом і встановленими згідно з ним банківськими правилами.

У разі невідповідності платіжного доручення вимогам, банк може уточнити зміст доручення. Такий запит повинен бути зроблений платникові негайно після одержання доручення. При неотриманні відповіді в строк, передбачений законом або встановленими відповідно до нього банківськими правилами, а за їх відсутності - в розумний строк банк може залишити доручення без виконання і повернути його платникові, якщо інше не передбачено законом, встановленими згідно з ним банківськими правилами або договором між банком і платником.

Доручення платника виконується банком за наявності коштів на рахунку платника, якщо інше не передбачено договором між платником і банком. Доручення виконуються банком з дотриманням черговості списання грошових коштів з рахунку.

Банк, що прийняв платіжне доручення платника, зобов'язаний перерахувати відповідну грошову суму банкові одержувача коштів для її зарахування на рахунок особи, зазначеного в дорученні, у строк. Банк має право залучати інші банки для виконання операцій по перерахуванню грошових коштів на рахунок, вказаний у дорученні клієнта. Банк зобов'язаний негайно інформувати платника на його вимогу про виконання доручення. Порядок оформлення та вимоги до змісту повідомлення про виконання доручення передбачаються законом, встановленими згідно з ним банківськими правилами або угодою сторін.

У разі невиконання або неналежного виконання доручення клієнта банк несе відповідальність [18, с.84].

Схема розрахунків платіжними дорученнями (див. Додаток 1).


2.1.2 Розрахунки по інкасо

Розрахунки платіжними дорученнями досить зрозумілі: організація-покупець доручає банку перерахувати гроші своїм контрагентам. Розрахунки по інкасо виглядають зовсім інакше: постачальник, виконавши свої зобов'язання, наприклад, відвантаживши товар, доручає банку отримати гроші від організації-покупця і передати їй товаросупровідні документи. Тобто банк стає посередником між ними, що дозволяє знизити ризик невиконання партнерами своїх зобов'язань. Тому розрахунки по інкасо використовують в тих випадках, коли контрагенти не зовсім впевнені один в одному. Наприклад, покупці вибирають розрахунки по інкасо, якщо сумніваються, що продавець доставить товар у потрібний час, якщо укладається угода на велику суму або з малознайомим продавцем. Тобто в тих випадках, коли передоплата для покупця - надто великий ризик.

Продавці, навпаки, погоджуються на інкасо лише в тому випадку, якщо у них немає великих сумнівів на рахунок покупців. Якщо ж такі сумніви є, вони вважають за краще передоплату.

Але буває, що покупець наполягає на інкасо. У такому випадку продавцю необхідно з'ясувати, наскільки той платоспроможний. А головне, не варто передавати товари покупець або банку без згоди цього банку.

Розрахунки по інкасо являють собою банківську операцію, за допомогою якої банк (банк-емітент) за дорученням і за рахунок клієнта на підставі розрахункових документів здійснює дії щодо одержання від платника платежу. Для здійснення розрахунків по інкасо банк-емітент має право залучати інші банки (виконуючий банк).

Розрахунки в порядку інкасо здійснюються на підставі платіжних вимог, оплата яких може проводитися за розпорядженням платника (з акцептом) або без його розпорядження (в безакцептному порядку) і інкасових доручень, оплата яких здійснюється в безспірному порядку. Зазначені розрахункові документи пред'являються одержувачем коштів (стягувачем) до рахунку платника через банк, що обслуговує отримувача коштів (стягувача).

Банк, що прийняв на інкасо розрахункові документи, приймає на себе зобов'язання доставити їх за призначенням. Дане зобов'язання, а також порядок і терміни відшкодування витрат з доставки розрахункових документів відображаються в договорі банківського рахунка з клієнтом.

Платіжна вимога є розрахунковий документ, що містить вимогу кредитора до боржника (платника) про сплату певної грошової суми через банк. Платіжні вимоги застосовуються при розрахунках за поставлені товари, виконані роботи, надані послуги, а також інших випадках, передбачених в основному договорі. Розрахунки за допомогою платіжних вимог можуть здійснюватися як з акцептом платника, так і без його акцепту.

При розрахунках з акцептом платника кредитор (постачальник) виписує платіжну вимогу на підставі фактичного відвантаження продукції або наданої послуги і здає його в свій банк на інкасо. Оскільки ініціатива в розрахунках в цьому випадку виходить від постачальника, то оплата цього документа платником має бути проведена з його згоди (акцепту). Строк для акцепту платіжних вимог визначається сторонами за основним договором, але при цьому повинен бути не менше п'яти робочих днів. З цією метою при оформленні платіжної вимоги кредитор (постачальник) у полі «Термін для акцепту» вказує кількість днів, встановлених для його акцепту.

Банк кредитора пересилає платіжну вимогу в банк платника (виконуючий банк). На всіх примірниках, прийнятих ним платіжних вимог відповідальний виконавець банку в полі «Термін платежу» проставляє дату, по настанні якої закінчується термін акцепту. День надходження до банку платіжної вимоги до розрахунку зазначеної дати не приймається. Останній примірник платіжного вимоги використовується як сповіщення для акцепту і передається платнику у той же день, якщо документи надійшли до банку платника по закінченню операційного часу. Решта екземплярів платіжних вимог поміщаються виконуючим банком у картотеку № 1 «Розрахункові документи, що чекає акцепту на оплату».

Платник має право відмовитися повністю або частково від акцепту платіжних вимог з підстав, передбачених в основному договорі з обов'язковим посиланням на пункт, номер, дату договору із зазначенням мотивів відмови. Відмова платника від оплати платіжної вимоги оформляється заявою на спеціальному бланку, який складається в трьох примірниках. Відповідальний виконавець банку, на якого покладено прийом заяв про відмову від акцепту платіжних вимог, перевіряє правильність і повноту оформлення клієнтом заяви про відмову від акцепту, наявність підстави від відмови, посилання на номер, дату, пункт договору, в якому це підстава передбачено і завіряє всі екземпляри поданої заяви своїм підписом і відбитком штампа банку із зазначенням дати.

При повній відмові від акцепту платіжна вимога вилучається з картотеки № 1 і в той же день підлягає поверненню банку-емітенту разом з примірником заяви про відмову від акцепту для повернення постачальнику.

При частковій відмові від акцепту платіжна вимога вилучається з картотеки № 1 і оплачується в сумі, акцептованою платником.

Відповідальність за необгрунтовану відмову від оплати платіжних вимог несе платник. Банки не розглядають претензії по суті відмов від акцепту. Всі виникають між платником і одержувачем коштів розбіжності вирішуються у передбаченому законом порядку.

При неотриманні банком у встановлений термін відмови платника від акцепту платіжної вимоги воно вважається акцептованим і на наступний робочий день після закінчення терміну акцепту вилучається з картотеки № 1 і оплачується з рахунку платника. У разі відсутності або недостатності коштів на рахунку платіжна вимога міститься у картотеку № 2 і оплачується в порядку встановленої черговості платежів.

Платіжні вимоги можуть використовуватися також і для безакцептного списання коштів з рахунків платників. Такий порядок розрахунків можливий лише у випадках, передбачених законом або основним договором між кредитором (одержувачем платежу) і платником.

Інкасова форма розрахунків передбачає безспірне списання коштів з рахунків. У цьому випадку застосовується такий розрахунковий документ, як інкасове доручення. Воно використовується у випадках, коли безперечний порядок стягнення грошових коштів встановлено законодавством (у тому числі для стягнення грошових коштів органами, які виконують контрольні функції), або для стягнення за виконавчими документами судових та арбітражних органів. У першому випадку в інкасовому дорученні має бути зроблено посилання на законодавчий акт (номер, дату, статтю, частина, пункт), на підставі якого здійснюється стягнення. У другому випадку в ньому має бути посилання на дату і номер виконавчого документа, а також найменування органу, який виніс рішення, які підлягають примусовому виконанню. У даному випадку банк стягувача приймає інкасові доручення з додатком оригіналу виконавчого документа або його дубліката. При цьому банк не бере до виконання інкасове доручення, якщо до нього прикладена виконавчий документ зі строком давності. Наприклад, строк давності за виконавчими документами судів - один рік, за наказами арбітражу - три місяці.

Виконавчі документи про стягнення періодичних платежів (стягнення аліментів, відшкодування шкоди, заподіяної здоров'ю зберігають силу на весь час, на який присуджені платежі. Такий же порядок діє і відносно нотаріально посвідчених угод про сплату аліментів. У зазначених випадках строки подання виконавчих документів до виконання обчислюються для кожного платежу окремо.

При відсутності або недостатності коштів на рахунку боржника банк поміщає інкасове доручення з доданим виконавчим документом у картотеку № 2 і виконує в міру надходження грошових коштів на рахунок у встановленій законом черговості.

Відповідальність за правомірність виставлення платіжних вимог на безакцептне списання та інкасових доручень на безспірне стягнення несе одержувач коштів (стягувач). Банки не розглядають по суті заперечення платників проти списання грошових коштів з їх рахунків у безспірному і безакцептному порядку [18, с.90].


2.1.3 Розрахунки акредитивами

Акредитив являє собою умовне грошове зобов'язання, прийняте банком (банком-емітентом) за дорученням платника, провести платежі на користь одержувача коштів за пред'явленням останнім документів, відповідним умовам акредитива, або надати повноваження іншому банку (виконуючому банку) здійснити такі платежі. Акредитив може бути призначений для розрахунків тільки з одним постачальником. Термін його дії банківськими правилами не регламентується, а встановлюється в договорі між постачальником і покупцем. Доданої формі розрахунків платіж відбувається за місцем знаходження постачальника. На відміну від інших форм безготівкових розрахунків акредитивна форма гарантує платіж постачальнику або за рахунок власних коштів покупця, або за рахунок коштів його банку.

Банками можуть відкриватися такі види акредитивів:

  1. Покриті (депоновані) і непокриті (гарантовані);

  2. Відкличні та безвідкличні.

Покритий акредитив - це акредитив, при якому платник попередньо депонує кошти для розрахунків з постачальником. У цих випадках банк платника (банк-емітент) списує кошти з розрахункового рахунку платника і переводить їх у банк постачальника (виконуючий банк) на окремий балансовий рахунок «Акредитиви до оплати». Депонування коштів у банку постачальника може бути здійснено і за рахунок позики, отриманої платником у банку-емітенті. У вітчизняній банківській практиці не передбачено виставлення акредитива частково за рахунок власних коштів покупця і частково за рахунок позики банку, тобто по конкретному акредитивом може бути використаний тільки одне джерело платежу.

Непокритий акредитив - це акредитив, за яким платежі постачальнику гарантує банк. У цьому випадку платник звертається до свого банку з клопотанням виставити для нього гарантований акредитив. Зазначене клопотання банк-емітент задовольняє, як правило, у відношенні платоспроможних, першокласних клієнтів і за умови встановлення між ним і виконуючим банком прямих кореспондентських відносин. При відкритті гарантованого акредитива банк-емітент надає виконуючому банку право списувати платежі по акредитиву на користь постачальника - отримувача коштів зі свого кореспондентського рахунку в цьому банку.

Кожен акредитив повинен ясно вказувати, чи є він відзивним або безвідзивним. При відсутності такої вказівки вважається, що акредитив відкличний. Особливість відкличного акредитива в тому, що він може бути змінений або анульований банком-емітентом (за письмовим розпорядженням платника) без попереднього погодження з постачальником. Однак виконуючий банк зобов'язаний оплатити документи, виставлені постачальником і прийняті його банком, до отримання останнім повідомлення про зміну або анулювання акредитива.

Безвідзивний акредитив не може бути змінений або анульований без згоди постачальника, на користь якого він відкритий.

Використання акредитивної форми розрахунків передбачається в основному договорі між платником і постачальником, де, зокрема, обговорюються конкретні умови розрахунків за акредитивом, строк дії, вид і спосіб виконання, найменування банків платника і постачальника, перелік документів, проти яких проводиться оплата та ін Для відкриття акредитива платник надає в свій банк акредитив на стандартизованому бланку, де, крім обов'язкових реквізитів, повинен вказати:

  1. номер рахунку, відкритий виконуючим банком для депонування коштів при покритому акредитиві;

  2. термін дії акредитива (число, місяць і рік його закриття);

  3. вид акредитива (відкличний, безвідкличної);

  4. повне і точне найменування документів, проти яких проводяться виплати по акредитиву;

  5. найменування товарів, робіт, послуг, для оплати яких відкривається акредитив, номер і дату основного договору, термін відвантаження товарів, вантажоодержувача і місце призначення.

  6. умови оплати акредитива (з акцептом уповноваженого покупця або без його акцепту);

  7. реквізити банку-емітента та виконуючого банку.

При відсутності хоча б одного з цих реквізитів банк відмовляє у відкритті акредитива.

Сума акредитиву (покритого) переводиться банком-емітентом через систему міжбанківських розрахунків і виконуючий банк, де депонується на окремому рахунку «Акредитиви до оплати».

Для отримання грошових коштів по акредитиву постачальник після відвантаження товарів представляє у виконуючий банк реєстри рахунків, відвантажувальні та інші передбачені умовами акредитива документи. Зазначені документи повинні бути представлені в межах терміну дії акредитива. Виконуючий банк зобов'язаний перевірити відповідність поданих документів умовам акредитива, правильність оформлення реєстру рахунків, відповідність підписів та печатки отримувача коштів заявленим у картці із зразками підписів і відбитка печатки. При порушенні хоча б однієї з умов акредитива виплати по ньому не проводяться.

При виплаті по акредитиву сума, зазначена в реєстрі рахунків постачальника, зараховується на його рахунок. Виплати за акредитивом готівкою не допускаються [18, с.98].

Закриття акредитива у виконуючому банку здійснюється:

  1. після закінчення терміну акредитива (у сумі акредитива або його залишку);

  2. за заявою постачальника про відмову від подальшого використання акредитива до закінчення терміну його дії, якщо можливість такої відмови передбачена умовами акредитива (у сумі акредитива або його залишку). У цьому випадку банку-емітенту надсилається повідомлення виконуючим банком;

  3. за розпорядженням платника про повне або часткове відкликання акредитива, якщо таке відкликання можливе за умовами акредитива. Невикористана або відкликана сума покритого акредитива підлягає поверненню виконуючим банком платіжним дорученням банку-емітенту на той рахунок, з якого депонувалися кошти.

Схема розрахунків по акредитиву (див. Додаток 2).


2.1.4 Чекова форма розрахунків

Чек - цінний папір, що містить нічим не обумовлене розпорядження чекодавця банку провести платіж зазначеної в ньому суми чекодавцю. Чекодавцем є особа (юридична або фізична), що має грошові кошти в банку, якими він має право розпоряджатися шляхом виставляння чеків, чекодержатель - особа (юридична або фізична), на користь якої виданий чек, платником - банк, у якому знаходяться грошові кошти чекодавця [9 , с.527].

Відповідно до Цивільного кодексу РФ чек повинен містити такі обов'язкові реквізити:

  1. найменування «чек», включене в текст документа;

  2. доручення платнику виплатити чекодавцю певну грошову суму;

  3. найменування платника і вказівка ​​рахунку, з якого повинен бути здійснений платіж;

  4. зазначення валюти платежу;

  5. зазначення дати і місця складання чека;

  6. підпис особи, що чек, - чекодавця.

Відсутність у документі будь-якого з реквізитів позбавляє його юридичної сили. Наявність в чеку додаткових умов не впливають на його дійсність.

Чек оплачується банком за рахунок коштів чекодавця: або знаходяться на рахунку, або депонованих на окремому рахунку. У вітчизняній банківській практиці переважно використовується варіант з попереднім депонуванням коштів. Депозит створюється на підставі поданих підприємством до банку заяви та платіжного доручення про списання відповідної суми з його розрахункового рахунку та зарахування її на окремий особовий рахунок у банку «Розрахункові чеки». Депонування засобів може здійснюватися також за рахунок позики банку.

При подальшому документообіг власник чекової книжки (чекодержатель) при придбанні товарів, робіт, послуг на підставі рахунку постачальника виписує розрахунковий чек і вручає його постачальнику. Постачальник (чекодавець) пред'являє отриманий чек у свій банк на інкасо для стягнення платежу. Банк чекодавця (інкасуючий банк) пересилає вказаний чек в банк-платник. Банк-платник зобов'язаний упевнитися всіма доступними йому способами і справжності чека, а також у тому, що його пред'явник є уповноваженим з нього обличчям. Збитки, що виникли внаслідок оплати підробленого, викраденого або втраченого чека покладаються на банк-платник або чекодавця в залежності від того, з чиєї вини вони були завдані. Після перевірки справжності чека банк-платник списує суму платежу з рахунку «Розрахункові чеки» і через систему міжбанківських розрахунків пересилає її в банк постачальника для зарахування на розрахунковий рахунок постачальника.

Положення про безготівкові розрахунки в РФ передбачає можливість використання в безготівкових розрахунків чеків, що випускаються кредитними організаціями. Форма чека визначається кредитною організацією самостійно, але при цьому чек повинен містити всі обов'язкові реквізити, встановлені Цивільним кодексом РФ, а також може мати додаткові реквізити, що визначаються специфікою банківської діяльності. Сфера обігу чеків кредитних організацій обмежена: вони не можуть застосовуватися для розрахунків через підрозділи розрахункової мережі Банку Росії, можуть використовуватися лише у відносинах банків і його клієнтів, а також у міжбанківських розрахунках за наявності прямих кореспондентських відносин з іншими банками.

Порядок та умови використання чеків кредитних організацій визначаються внутрішньобанківськими правилами, які, зокрема, повинні передбачати форму чека, переліки його реквізитів та учасників розрахунків, термін пред'явлення до оплати, умови оплати, правила ведення розрахунків та операцій з чекообороту, бухгалтерське оформлення операцій, порядок архівування чеків [11, с.284].

Схема розрахунків чеками (див. Додаток 3).


2.1.5 Розрахунки з використанням банківських карт

Банківська картка - це засіб для складання розрахункових та інших документів, що підлягають оплаті за рахунок клієнта. З її допомогою можна оплатити покупку в торговельній мережі та зняти готівку з рахунку.

Основні правила випуску та застосування банківських карт в Російській Федерації регулюються «Положенням про порядок емісії кредитними організаціями банківських карт і здійснення розрахунків по операціях, що здійснюються з їх використанням» Як правило, учасниками платіжної системи на основі банківських карт є:

  1. організація-емітент карток;

  2. держателі карток;

  3. торгові організації, які обслуговують картки;

  4. кредитна організація - еквайрер;

  5. процесинговий центр;

  6. розрахунковий агент.

Емітент банківських карт здійснює їх випуск, відкриття карткових рахунків та розрахунково-касове обслуговування клієнтів при здійсненні операцій з використанням ними банківських карт. Можуть випускатися два типи карт: розрахункові - по них операції можна здійснювати в межах залишку коштів на рахунку, і кредитні, за якими емітент надає кредит. Найменування та логотип емітента обов'язково повинні бути присутніми на банківській картці. У якості емітента карток для фізичних та юридичних осіб в РФ може виступати кредитна організація-резидент, що має реєстраційне свідоцтво Центрального банку. В якості організацій, що обслуговують картки, як правило, виступають підприємства торгівлі або сфери послуг, які на основі договору, укладеного з еквайрер, приймають до оплати за свої товари банківські картки. Одна організація може приймати карти різних емітентів.

Банк-еквайрер - це кредитна організація, яка обслуговує підприємства торгівлі і сфери послуг, переказуючи гроші в оплату вироблених покупок на їх рахунки, а також проводить видачу готівки власникам карток, емітованих іншими кредитними організаціями.

Процесинговий центр - компанія, що забезпечує інформаційну і технологічну взаємодію між учасниками платіжної системи. Вона має інформацію про стан карткових рахунків учасників системи і відповідно здійснює авторизацію всіх операцій по банківських картках. У функції процесингового центру також включають збір, обробку та розсилку учасникам системи даних за операціями з банківськими картами.

Розрахунковий агент - кредитна організація, що здійснює взаєморозрахунки між банками - членами платіжної системи на основі даних, отриманих з процесингового центру. Для цього між банками встановлюються кореспондентські відносини. Таким чином, розрахунковий банк зараховує кошти на кореспондентські рахунки банків-еквайрер і списує кошти з рахунків банків-емітентів карток.

Залежно від використовуваної технології карти діляться на карти з магнітною смугою і мікропроцесорні (чіпові).

Найбільшого поширення набули карти з магнітною смугою, на якій виділяються три доріжки. Одна з них призначена для перезапису даних під час кожної операції по карті, а дві інші використовуються для ідентифікаційних цілей. Перед видачею клієнтові такої карти на її поверхні проводиться тиснення деяких характеристик для ідентифікації власника. Така карта використовується лише в ідентифікаційних цілях і не несе інформації про поточний стан карткового рахунку і застосовуваних по ньому обмеженнях.

Смарт-карта зберігає в пам'яті інформацію про стан карткового рахунку та про декілька останніх операціях з карткою. - line ». Така карта багатофункціональна, володіє високою захищеністю від несанкціонованого доступу і дозволяє проводити авторизацію в режимі «off - line». У цьому випадку безпосередньої зв'язку торговельної точки з процесинговим центром не потрібно. Карта обмінюється інформацією з електронним терміналом, і відбувається «розпізнавання», після чого залишок коштів по картці зменшується на суму покупки. У результаті час для отримання авторизації скорочується в кілька разів.

Розрахунок за допомогою банківських карт має безсумнівні переваги для клієнта банку. Привабливість банківських карт визначається зручністю їх використання, значним рівнем захищеності коштів, що зберігаються на картковому рахунку в банку (особливо смарт-карти), можливістю перевірити кожну операцію, звернувшись у банк.


2.1.6 Вексельна форма розрахунку

Вексельна форма розрахунків являє собою розрахунки між постачальником і платником за товари чи послуги з відстрочкою платежу (комерційний кредит) на основі спеціального документа - векселя, що представляє із себе цінний папір. Вексель - це безумовне письмове боргове зобов'язання суворо встановленої законом форми, дає його власнику (векселедержателю) безперечне право після настання строку вимагати від боржника оплати вказаній у векселі грошової суми. Закон розрізняє два основних види векселів: прості та переказні. У вексельному обігу можуть брати участь як громадяни РФ, так і юридичні особи РФ. Векселі в бездокументарній формі заборонені.

Простий вексель - є письмовий документ, що містить просте і нічим не обумовлене зобов'язання векселедавця (боржника) сплатити певну суму грошей у певний термін і в певному місці одержувачу коштів або його наказу. Простий вексель виписує сам платник, по суті він є його борговою розпискою.

Переказний вексель - це письмовий документ, що містить безумовний наказ векселедавця (кредитора) платнику про сплату зазначеної у векселі грошової суми третій особі або її наказу. На відміну від простого, в перекладному векселі беруть участь не два, а, як мінімум, три особи:

  1. векселедавець (трасант), що видає вексель;

  2. платник (трасат), до якої звернуто наказ здійснити платіж за векселем;

  3. векселедержатель (ремітент) - одержувач платежу за векселем.

Переказний вексель обов'язково повинен бути акцептований платником (трасатом), і тільки після цього він набуває силу виконавчого документа. Акцептант переказного векселя, так само як і векселедавець простого векселя, є головним вексельним боржником, він несе відповідальність за оплату векселя у встановлений термін. Акцепт відзначається в лівій частині лицьової сторони векселя і виражається словами «акцептовано», «прийнято», «заплачу» і т. п. з обов'язковим проставленням підпису платника. Вексель є суворо формальним документом. Він містить перелік обов'язкових реквізитів. Відсутність хоча б одного з них позбавляє вексель юридичної сили. До обов'язкових вексельним реквізитами відносяться:

  1. вексельна мітка, тобто включення слова «вексель» не тільки в назву, але і в сам текст документа;

  2. місце і час складання векселя (день, місяць і рік складання);

  3. обіцянку сплатити певну грошову суму;

  4. вказівку грошової суми цифрами і прописом (виправлення не допускаються);

  5. термін платежу;

  6. місце платежу;

  7. найменування того, кому або за наказом кого має бути здійснений платіж;

  8. підпис векселедавця (проставляється ним власноручно рукописним шляхом).

Платіж, але простим векселем або по акцептованим платником переказним векселем може бути додатково гарантований допомогою оформлення авалю. Гарантом по оплаті векселів в даний час виступає банк. При цьому банк може гарантувати платіж, як за початкового платника, так і кожного іншого зобов'язаної за векселем особи. У разі оплати векселя авалістом до нього переходять усі права, що випливають з векселя. Авалювання векселів підвищує їх надійність, сприяє розвитку вексельного обігу.

Чинне вексельне законодавство передбачає можливість передачі векселя з рук в руки як знаряддя платежу за допомогою передавального напису - індосаменту. Передача векселя за індосаментом означає передачу разом з векселем іншій особі й права на отримання ним платежу за цим векселем. Векселедержатель на зворотному боці векселя або на додатковому листі (алонжі) пише слова: «платіть наказу» або «платіть замість мене (нас)» із зазначенням того, до кого переходить платіж. Ці написи завіряються печаткою векселедержателя. Особа, яка передає вексель за індосаментом, називається індосантом; особа, яка отримує вексель за індосаментом, - індосатом. До индоссату переходять всі права і зобов'язання за векселем. Закон передбачає, що всі закреслені індосаменти вважаються ненаписаними і не мають юридичної сили. За векселем, оформленим передавальними написами, все що у ньому особи несуть солідарну відповідальність за платежі.

Можливість векселів розширює межі їх використання, перетворює вексель з простого знаряддя оформлення комерційного кредиту на кредитне знаряддя обігу, що обслуговує реалізацію товарів і послуг. Всі передавальні написи на векселі, його акцепт або аваль оформляються у межах встановленого терміну платежу. Термін платежу за векселем є обов'язковим реквізитом, і сто відсутність робить вексель недійсним.

Вексельна форма розрахунків передбачає обов'язкову участь в її організації банківських установ. Зокрема, вексельне законодавство передбачає інкасування векселів банками, тобто виконання ними доручень векселедержателей одержання платежів за векселями в строк. Векселі, що передаються в банк для інкасування, забезпечуються векселедержателем пріпоручітельной написом на ім'я даного банку зі словами: «для отримання платежу» або «на інкасо». Інкассіруя вексель, банк бере на себе відповідальність за поданням векселя в строк платнику і по отриманню належного за нього платежу. Прийнявши вексель на інкасо, банк зобов'язаний своєчасно переслати його до установи банку за місцем платежу і поставити до відома платника порядком денним про надходження документа на інкасо. При отриманні платежу банк зараховує його на рахунок клієнта і повідомляє йому про виконання доручення. У разі несплати вексель повинен бути пред'явлений до протесту.

Протест векселя є публічним актом нотаріальної контори, яка офіційно фіксує відмова від платежу за векселем. Протест векселя повинен бути здійснений в один з двох робочих днів, які слідують за днем, у який вексель підлягає оплаті. Банк, який виконує доручення клієнта з інкасування векселів, несе відповідальність за своєчасне їх опротестування. Вексель, не оплачений у встановлений термін, пред'являється нотаріальній конторі до опису. Нотаріальна контора в день прийняття векселя до протесту пред'являє його платнику з вимогою про платіж. Якщо платник у встановлений термін зробить платіж за векселем, то цей вексель повертається платнику з написом про отримання платежу. Якщо на вимогу нотаріальної контори здійснити платіж за векселем платник відповідає відмовою, то нотаріусом складається акт про протест векселя в неплатежі. Одночасно він заносить у спеціальний реєстр, який ведеться в конторі, всі дані за опротестованим векселем, а на лицьовій стороні самого векселя ставить відмітку про протест (слово «опротестовано», дату, підпис, печатка). Після здійснення процедури протесту вексель через банк повертається векселедержателю, який отримує право на стягнення суми платежу за векселем у судовому порядку. Причому, якщо на векселі були зроблені індосаменти, то останній векселедержатель, який не отримав платіж, може пред'явити позов до будь-якого індосанту. Для пред'явлення векселедержателем позову встановлені терміни вексельної давності, які різні в залежності від характеру відповідальності кожного учасника векселі: до акцептанта переказного векселя - три роки, до векселедавця простого векселя або індосанту переказного векселя - один рік, для позовних вимог індосантів один до одного - шість місяців .

Операції з інкасування банками векселів вигідні як для клієнтів, так і для самого банку. Так, клієнт звільняється від необхідності стежити за термінами пред'явлення векселів до платежу, а сам процес отримання платежу стає для нього більш швидким, дешевим, надійним. Для банку це одне з джерел отримання прибутку. Крім того, в процесі здійснення інкасових операцій на кореспондентському рахунку комерційного банку зосереджуються значні кошти, які він може пустити в свій оборот.

У вексельної форми розрахунків крім банку векселедержателя, інкасуючого векселя, може брати участь і банк платника як домицилянта, тобто виконувати доручення свого клієнта-платника щодо своєчасного здійснення платежу за векселем.

Доміциляція векселів здійснюється банком на основі укладеного ним договору з клієнтом. Зовнішнім ознакою домицилированного векселі служать слова «платіж в ... банк », поміщені під підписом платника. Для банку ця операція є прибутковою, так як за домициляцию векселів він отримує комісійну винагороду, і в той же час, виступаючи в ролі домицилянта, банк не несе ніякої відповідальності, якщо платіж не відбудеться. Клієнт-платник сам зобов'язаний до терміну платежу за векселем або забезпечити надходження необхідних грошових коштів на свій рахунок в банку, або заздалегідь забронювати суму платежу на окремому рахунку. В іншому випадку банк відмовляє у платежі, і вексель протестуется в звичайному порядку проти векселедавця.

Розширенню використання вексельної форми розрахунків у господарському обороті країни сприяють також такі вексельні операції банків, як облік векселів і видача позик під заставу векселів, пов'язані з короткостроковим кредитуванням господарства.

У сучасній вітчизняній банківській практиці використовується і банківський вексель. Банківський вексель являє собою одностороннє, нічим не обумовлене зобов'язання банку-емітента векселя - про сплату зазначеної у ньому особі або його наказу певної грошової суми у встановлений термін Банківські векселі можуть купувати юридичні та фізичні особи, перш за все, з метою отримання доходу. Однак, на відміну від сертифікатів, банківський вексель може бути використаний його власником не тільки як засіб накопичення, але і в якості купівельного і платіжного засобу. Тримач векселя може розплатитися їм за товари і послуги, передаючи вексель по індосаменту новому векселедержателю, до якого за законом переходять всі права за векселем. Разом з тим індосамент з банківського векселем, як правило, передбачає вільний перехід прав за векселем між юридичними і фізичними особами. Індосамент, в якому беруть участь фізичні особи, завіряється органами державного нотаріату або банком [18, с.106].


2.2 Розрахунки в режимі реального часу


У Російській Федерації найважливішим компонентом платіжної системи Банку Росії є функціонуюча з 2007 р. система валових розрахунків у режимі реального часу, що називається системою банківських електронних термінових платежів.

Система БЕСП є централізованою на федеральному рівні системою валових розрахунків у режимі реального часу. Забезпечення її функціонування та розвитку - один з головних напрямків роботи з удосконалення платіжної системи, яка проводиться Банком Росії.

Регулярне проведення платежів в системі БЕСП започатковано 21 грудня 2007 року.

У цій системі проводяться платежі її учасників незалежно від їх територіального розташування. В основному, це платежі на великі суми. Плата за проведення таких платежів перевищує плату, що стягується за проведення платежів через інші системи розрахунків, що відповідає світовій практиці.

За період з січня по липень 2009 року учасниками БЕСП проведено більше 26 тисяч платежів на суму понад 32 трлн. руб. До них належать платежі Банку Росії в рамках реалізації грошово-кредитної політики, платежі кредитних організацій, у тому числі по операціях на фінансових ринках, платежі за дорученням клієнтів кредитних організацій - учасників системи БЕСП.

В даний час в якості розрахункових документів використовуються лише платіжні доручення.

Система БЕСП функціонує поряд з іншими системами розрахунків Банку Росії. Участь клієнтів Банку Росії в ній добровільна. Учасники системи БЕСП також має право проводити свої платежі через інші розрахункові системи платіжної системи Банку Росії.

Установи Банку Росії, що мають право здійснювати операції через систему БЕСП, є особливими учасниками розрахунків.

Для клієнтів Банку Росії передбачаються різні рівні участі в системі БЕСП: пряме (ПУР - прямі учасники розрахунків) та асоційоване (аур - асоційовані учасники розрахунків).

Прямі учасники мають безпосередній доступ до проведення платежів (як власних, так і за дорученням клієнтів) в режимі реального часу у відповідності з єдиною по всій країні регламентом, а також мають можливість використовувати всі послуги, що надаються системою БЕСП.

Асоційовані учасники мають опосередкований доступ до проведення платежів в системі БЕСП через регіональні компоненти і мають можливість використовувати тільки окремі послуги системи БЕСП.

Діє комплексна нормативна база, що забезпечує надійну правову основу функціонування системи і включає нормативні та розпорядчі акти Банку Росії, що визначають правила функціонування системи, порядок проведення платежів та здійснення розрахунків, управління участю, умови ведення довідника учасників системи. Встановлено регламент функціонування системи БЕСП і порядок спостереження за нею.

Триває процес включення клієнтів у систему БЕСП.

Станом на 01.08.2009 кількість учасників системи БЕСП склало 1020 учасників, з них:

  1. особливих учасників розрахунків системи БЕСП - 200 установ Банку Росії;

  2. прямих учасників системи БЕСП - 384 кредитних організацій (філій);

  3. асоційованих учасників розрахунків системи БЕСП - 436 учасників, у тому числі 357 кредитних організацій (філій), 1 Федеральне казначейство і 78 його управлінь по суб'єктах Російської Федерації.

Банк Росії здійснює заходи щодо розвитку системи БЕСП у напрямку розширення складу учасників, що сприяють збільшенню кількості і обсягу проведених платежів у системі БЕСП.

Проведення великих платежів через систему БЕСП знижує системний ризик в платіжній системі Росії та сприяє підвищенню рівня фінансової стабільності в країні.

Обсяг платежів, що проводяться вже зараз через систему БЕСП, наростає досить швидкими темпами, і якщо в перші місяці це були, в основному, тестові платежі на невеликі суми в кілька тисяч, а то й просто в кілька десятків рублів, то тепер через систему здійснюються платежі , сума кожного з яких обчислюється сотнями мільйонів і навіть мільярдами рублів.

Коефіцієнт доступності платіжної системи Банку Росії в даний час в середньому становить більше 99,8%. Вірогідність затримки розрахунків у БЕСП через збої в системі при обміні інформацією між Банком Росії та його клієнтами не перевищує 0,2%.

Таким чином, є всі підстави стверджувати, що система БЕСП вже виконує своє основне завдання - переведення в реальному часі термінових і великих сум платежів.

Розрахунки в системах ВЕР і МЕР платіжної системи Банку Росії здійснюються відповідно до законодавства Російської Федерації, нормативними актами Банку Росії та умовами договорів, укладених з клієнтами Банку Росії.

Зокрема, особливості здійснення ВЕР, за винятком ВЕР Московського регіону, визначаються територіальними установами Банку Росії і оформляються укладаються з клієнтами Банку Росії договорами.

Регламенти здійснення розрахунків в системах ВЕР і МЕР встановлюються територіальними установами Банку Росії за місцевим часом з урахуванням змін, пов'язаних з впровадженням системи БЕСП.

У системах ВЕР у всіх територіальних установах Банку Росії, за винятком Московського регіону, здійснюється безперервна обробка платежів. У Московському регіоні проводиться, в основному, многорейсовая і, в ряді випадків, безперервна обробка платежів.

Платежі через системи ВЕР займають значну частку в загальному кількість та обсяг платежів, проведених через платіжну систему Банку Росії, при цьому найбільша їх частина проводиться в Московському регіоні.

У системі МЕР платежі проводяться протягом дня, за винятком розрахунків між регіонами, розташованими у віддалених часових поясах, які здійснюються не пізніше наступного дня.

В якості розрахункових документів в системі МЕР використовуються платіжні доручення.

У 2008 році учасниками ВЕР і МЕР були 630 установ Банку Росії, або 99,7% від загальної їх кількості [33].


2.3 Безготівкові розрахунки в РФ за 2008 рік


У 2008 році у розвитку платіжної системи Росії зберігалися позитивні тенденції, пов'язані з підвищенням ефективності її функціонування.

Кількість установ банківської системи, що надають платіжні послуги, збільшилося за рік на 5,4% і на 1.01.2009 склало 43,3 тис. одиниць. Зростання їх числа в розрахунку на 1 млн. жителів з ​​289 на 1.01.2008 до305 установ на 1.01.2009 свідчив про розширення доступності платіжних послуг банківської системи. В інституційній структурі банківського сектора відбулися істотні зміни. За 2008 рік кількість операційних офісів кредитних організацій зросла більш ніж в 3 рази при незначному збільшенні кількості додаткових офісів (на 12,1%) та філій кредитних організацій (на 0,4%). Зростання привабливості операційних офісів в порівнянні з іншими організаційними формами надання банківських послуг обумовлений, перш за все, спрощеним порядком їх реєстрації і досить широким переліком здійснюваних банківських операцій.

Кількість трансакційних рахунків, відкритих в кредитних організаціях фізичним та юридичним особам, які не є кредитними організаціями, збільшилася за 2008 рік на 11,0% і на 1.01.2009 склало 467,8 млн. рахунків. У їх складі переважали рахунки фізичних осіб, частка рахунків юридичних осіб не перевищувала 2%. До кінця 2008 року на одну особу в середньому припадало 3,3 трансакційної рахунку (роком раніше - 3,0 трансакційної рахунку).

В умовах активного впровадження в діяльність російських банків сучасних інформаційних і комунікаційних технологій розвиток ринку платіжних послуг характеризувалося подальшим підвищенням клієнтського попиту на послуги з дистанційного управління рахунками. З початку року кількість рахунків, до яких було надано дистанційний доступ, зросла на 40,2%, і на 1.01.2009 їх частка в загальній кількості рахунків, по яких у звітному році проводилися платежі, збільшилася до 31,0% (на 1.01. 2008 вона становила 25,3%). У їх числі відзначено значне зростання кількості рахунків, доступ до яких здійснювався з використанням мобільних телефонів (у 2,0 рази), а також інтернет технологій (в 1,6 рази).

У порівнянні з 2007 роком кількість і обсяг безготівкових платежів, проведених у 2008 році через платіжну систему Росії, зросли на 13,3 і 18,3% відповідно і склали 2,8 млрд. трансакцій на суму 882300 млрд. рублів. Щодня здійснювалося в середньому 11,2 млн. платіжних трансакцій на суму 3,5 трлн. рублів (у 2007 році - 9,9 млн. трансакцій на суму 3,0 трлн.рублей).

Приватними платіжними системами за рік проведено 1,8 млрд. платежів на суму 366100 млрд. рублів, з них 71,4% від загальної кількості і 46,9% від загального обсягу припадало на платежі всередині одного підрозділу кредитної організації; 23,4 і 36,9% - на міжфіліальні розрахунки; 5,2 і 16,2% - на розрахунки через кореспондентські рахунки кредитних організацій, відкриті в інших кредитних організаціях.

Розрахунки на ринку цінних паперів в основному забезпечувалися небанківськими кредитними організаціями - Розрахункової палатою ММВБ і Розрахункової палатою РТС. Обсяг операцій за рахунками учасників найбільшого розрахункового центру ОРЦБ - Розрахункової палати ММВБ - за 2008 рік збільшився в порівнянні з 2007 роком на 36,5% і склав 168600 млрд. рублів.

Переважною формою безготівкових розрахунків у 2008 році залишалися розрахунки, що здійснюються з використанням платіжних доручень (55,0% від загальної кількості та 96,9% від загального обсягу платежів). У порівнянні з 2007 роком їх кількість збільшилася на 11,4% і склало 1,2 млрд. трансакцій, а обсяг платежів - на 3,3% (до 527800 млрд. Рублів). Невисокий приріст обсягу платежів був обумовлений зменшенням середньої суми трансакції з 458,4 до 425,1 тис. рублів (на 7,2%). У 2008 році активніше використовувалися інкасові доручення, платіжні вимоги, акредитиви та чеки. Приріст кількості платежів із застосуванням даних платіжних інструментів склав 30,3%. Однак у загальному обсязі платежів їх частка була як і раніше незначною.

У сфері роздрібних платежів домінували готівкові гроші. При цьому більше половини загального обсягу надходжень готівки до каси структурних підрозділів Банку Росії і кредитних організацій забезпечили операції, пов'язані з оплатою споживчих товарів (33,9%) і послуг (9,3%), купівлею іноземної валюти (8,3%) і придбанням нерухомості (1,7%).

У 2008 році найбільш динамічно розвиваються сегментом ринку роздрібних банківських послуг були перекази грошових коштів за дорученням фізичних осіб без відкриття банківського рахунку. Клієнтами кредитних організацій було скоєно 813,5 млн. таких переказів на суму 2,6 трлн. рублів. Щодо 2007 року їх кількість збільшилася на 12,8%, а об'єм - на 20,8%. На адресу фізичних осіб була направлена ​​19,9% загального обсягу переказів грошових коштів за дорученням фізичних осіб без відкриття банківського рахунку, на адресу юридичних осіб - 80,1%.

У зв'язку зі змінами у банківському законодавстві кредитні організації отримали можливість розвивати агентські відносини з комерційними організаціями в частині переказів грошових коштів фізичних осіб без відкриття банківського рахунку з метою оплати за послуги електрозв'язку, житлове приміщення і комунальні послуги. У 2008 році обсяг таких переказів склав близько 80 млрд. рублів.

Активно розвивався ринок платіжних карт. За 2008 рік кількість банківських карт, емітованих кредитними організаціями, виросло на 15,2% і склало 119,2 млн. карт.

Разом з тим, незважаючи на значний обсяг емісії банківських карт (на кожного жителя Російської Федерації на 1.01.2009 доводилося 0,8 карти), частка карт, з використанням яких здійснювалися операції, становила менше 50%.

На території Російської Федерації у 2008 році з використанням платіжних карт було скоєно 2,1 млрд. операцій на суму 9,1 трлн. рублів, з них операції по зняттю готівки склали 76,2% по кількості і 88,9% за обсягом, платежі за товари та послуги - 23,4 і 9,7%, інші операції - 0,4 і 1,4% . Значні темпи приросту платежів за товари і послуги (42,0% - за кількістю і 51,1% - за обсягом) безпосередньо пов'язані з розвитком інфраструктури з прийому карток до оплати. На 1.01.2009 кількість пристроїв, що використовуються при оплаті товарів і послуг, склало 458,3 тис. одиниць, збільшившись у порівнянні з 2007 роком на 45,6%.

Розширюється застосування дистанційного банкінгу. Так, безготівкові роздрібні платежі фізичних осіб, проведені за банківськими рахунками на підставі розпоряджень, переданих в кредитну організацію з використанням мережі Інтернет і мобільних телефонів, характеризувалися найбільш високими темпами приросту. Кількість таких платежів у 2008 році збільшилося на 70,6% і склало 20,0 млн. трансакцій, а обсяг зріс на 65,3% і склав 474,1 млрд. рублів [29].


Глава 3. Проблеми і перспективи розвитку безготівкової системи розрахунків


3.1 Проблеми в системі безготівкових розрахунків


В економіці роль безготівкових розрахунків для організації полягає в тому, що вони виступають умовою завершення угод або виконання прийнятих раніше зобов'язань, сприяють забезпеченню кругообігу товару (послуг) і грошей, що поєднує всю економіку.

Для комерційних банків розрахунки - один з головних ділянок діяльності, багато в чому обслуговуючий їх процвітання. Від якості розрахунково-касового обслуговування залежать стійкість і приплив клієнтури і мобілізація великих і нерідко безкоштовних ресурсів для проведення активних операцій. Розрахункові операції займають близько 2 / 3 усього операційного часу роботи банків.

Обсяг вимог клієнта до банку відбивається на його розрахунковому (поточному) рахунку. На кореспондентських рахунках банків відображаються вже суми вимог до банків-кореспондентам. Складність і важливість розрахункових взаємовідносин зумовлює необхідність встановлення однаковості допомогою регулювання. Це вимагає вироблення єдиної концепції стандартизації та сертифікації банківської діяльності.

На сьогоднішній день перед системою безготівкових розрахунків Російської Федерації стоять наступні проблеми: швидкість здійснення платежів, проблема затримки розрахунків, проблема використання акредитивів у внутрішньоросійських розрахунках, проблема вексельного звернення, створення спеціальної банківської пошти, захист міжбанківських переказів від несанкціонованого доступу і т.д.

Розглянемо основні з них.

Значною проблемою є затримка розрахунків банками, РКЦ, підприємствами. Ці затримки пов'язані з великим потоком паперових носіїв з фінансово-грошової інформацією. Представивши в банк платіжне доручення про перерахування коштів у трьох примірниках, підприємство отримує від банку третій примірник з розпискою в прийомі доручення і штампом банку. Потім підприємство по виписці зі свого особового рахунку може впевнитися у списанні з рахунку перерахованої суми. Але якщо банк веде розрахунки через РКЦ, такі бухгалтерські проводки - лише передумови міжбанківських платежів, які здійснюються РКЦ і починаються в той момент, коли там проводиться списання коштів з коррахунку банку. У документообігу також іноді відбуваються заминки. Відомо, що деякі банки затримують платіжні доручення на стадії передачі їх в РКЦ і протягом якогось часу використовують кошти, призначені для перекладу, в якості кредитного ресурсу. І навпаки, за що надійшли через РКЦ на рахунок підприємства кошти банк може затримати бухгалтерську проводку по їх зарахування на розрахунковий рахунок підприємства [10, с.55].

Проблема вексельного обігу в нашій країні головним чином пов'язана з невирішеними правовими питаннями. Постійно розширюється правова, нормативна база. Крім того проблема ще полягає і в неефективності механізму стягнення грошових коштів за векселями (він не відповідає завданням, які має виконувати: оперативності та простоті поводження грошово-кредитних коштів).

Проблема використання акредитива також полягає в недосконалості вітчизняного законодавства та нормативно-правової бази: з одного боку Цивільний Кодекс з одного боку регулює розрахунки акредитивами, що і дозволяє використовувати їх в принципі, з іншого боку, ті норми, які містяться в Цивільному Кодексі є фрагментарними і не охоплюють ряд важливих питань, що породжує операційні і правові ризики. Як видно з обсягу російської нормативної бази, присвяченій акредитивами, вона поки не в змозі чітко встановити правовідносини сторін в акредитивній угоді. Це призводить до неоднозначного тлумачення відповідальності сторін, причому не, тільки арбітражними судами, але і Вищим арбітражним судом. Так, в даний час чинним законодавством не врегульовано питання про те, на кого повинна бути покладена відповідальність у випадку неповернення грошових коштів, що становлять покриття по акредитиву, виконуючим банком банку-емітенту після відкликання акредитива наказодавцем. Не секрет, що банк Росії часто відкликає ліцензії у «похитнулися» банків з величезним запізненням. І шахраї, пов'язані з керівництвом таких банків, за цей період можуть перевести значні грошові кошти.

У завершальному десятилітті ХХ ст. була висунута ще одна велика проблема, яка пов'язана з впливом на грошово-кредитну політику країни масованого «наступу» щодо нових платіжних інструментів, а саме банківських карт, і новітніх платіжних засобів - електронних грошей. Зокрема, приріст щорічної емісії карток становить 20-25%, що веде до зростання грошової маси і таїть загрозу інфляції. Ще великі наслідки в цьому відношенні може спричинити застосування електронних грошей з притаманною їм високою швидкістю обертання. У зв'язку із зростанням електронної комерції кількість їх збільшується небаченими темпами. Тому у всіх країнах, включаючи Росію, посилилася увага до даної проблематики з різноманітних позицій: законодавчого регулювання, вивчення впливу на обсяг і структуру грошової маси, забезпечення захисту інформації та інші.


3.2 Напрями розвитку платіжної системи РФ


В останнє десятиліття ХХ століття відбулася кардинальна переорієнтація поглядів економістів на систему розрахунків: від інфраструктури, виконує суто технічні (механічні) функції, до базового елемента економіки. Як наслідок, питання організації системи розрахунків стали предметом жвавої дискусії у всіх країнах, у тому числі в Росії, де відбуваються перетворення в цій сфері в напрямі наближення до світових стандартів. У всьому світі загальновизнаним став факт, що організація системи розрахунків повинна зводитися до рангу державної політики. Це випливає з характерних (сутнісних) рис даної системи, наслідків її функціонування та необхідності забезпечення ефективності організації розрахунків.

У розвинених країнах безготівкові розрахунки охоплюють понад 90% економічного обороту. Стан розрахунків багато в чому визначає стійкість функціонування грошової, фінансової і кредитної систем, а також ринків - товарного, грошового, валютного, фондового, дорогоцінних металів. Ось чому в усіх країнах велика увага приділяється таким основним елементам системи, як: суб'єкти, об'єкти, принципи організації, форми розрахунків та способи платежу, платіжні інструменти, види обробки платіжної інформації, комунікації переказу грошей, ризики в розрахунках.

Головний організатор системи розрахунків - банківська система, яка виступає до того ж посередником у здійсненні безготівкових розрахунків між різними господарюючими суб'єктами. Причому роль окремих ланок банківської системи в цьому процесі неоднакова.

Комерційні банки, що генерують переважну частину платіжних засобів у народному господарстві, а саме безготівкові гроші і, в істотній частці, - квазігроші (строкові та ощадні вклади), організують і проводять розрахунки в нефінансовому секторі як самому масовому і великому, а також розрахунки за дорученням один одного. Центральний банк відіграє провідну роль в організації системи розрахунків.

Прямо чи опосередковано система розрахунків втягує у свою орбіту все населення країни, всі підприємства, організації, установи. Число суб'єктів розрахунків сягає десятки мільйонів, а в міжнародних масштабах - мільярди.

Тому для поліпшення техніки розрахунків стає необхідною в рамках всі країни ідентифікація учасників розрахунків у вигляді ідентифікаційних номерів платника податків (ІПН), банківських ідентифікаційних кодів (Бикова) і т.п. Однакова система ідентифікації та індексації адресатів паперових документів або направляються по електронних каналах зв'язку повідомлень є важливою умовою скорочення кількості помилок і затримок у їх обробці. Дуже актуально розробляти стратегію і маркетинг в сфері надання розрахункових послуг, що враховують особливості різних груп клієнтів. ) клиентов, крупнейших корпораций, средних и мелких фирм, частных лиц с последующей классификацией их деятельности по отраслям, регионам и т.д. У банківській практиці це знаходить вираз у специфіці розрахунково-касового обслуговування особливо важливих (VIP) клієнтів, найбільших корпорацій, середніх і дрібних фірм, приватних осіб з наступною класифікацією їх діяльності за галузями, регіонами і т.д. У той же час для забезпечення надійності системи, захисту інтересів всіх груп учасників розрахунків потрібно нагляд з боку державного органу, яким є центральний банк.

Розрахунки характеризуються, з одного боку, сталістю їх проведення. Жоден вид інших банківських послуг не виявляється настільки постійно, як розрахункові: платежі здійснюються, по суті, цілодобово - адже кожен господарюючий суб'єкт ініціює і отримує платежі. З іншого боку, розрахунки відрізняються великою різноманітністю, по-перше, беруть участь у них суб'єктів, про що сказано вище, по-друге, об'єктів розрахунків, по-третє, використовуваних платіжних засобів, у чотирьох, сум платежів.

Постійний характер надання розрахункових послуг і велика географія платежів обумовлюють необхідність дотримання їх надійності, безпеки, точності, своєчасності, щодо невисокої вартості, великий ступінь довіри між сторонами, які беруть участь у розрахунках. Дотримання цих вимог досягається за допомогою створення широкої мережі банків-кореспондентів на країновому і межстрановом рівнях. Оскільки всі банки мають рахунки в центральному банку, нерідко стає економічніше проводить розрахунки саме через нього, ніж розширювати кореспондентську мережу і розосереджувати в останній свої ліквідні кошти. Стабільність здійснення розрахунків відкриває великі можливості для моделювання систем, що відповідають потребам різноманітних учасників, а також для стандартизації системи, типізації і розвитку так званих стандартизованих розрахункових послуг.

У процесі розрахунків гроші майже безперешкодно циркулюють в різних видах (готівковому і безготівковому), на різних рівнях: у регіонах, в галузях, країнах.

Від стану цієї циркуляції, її безперервності залежить положення справ в економіці, особливо стабільність цін. Якщо готівкові гроші, початок кругообороту, яких поклав центральний банк, не повернулися в останній, а значить, і не завершили кругообіг, вони утворюють самостійний рух або 1) у тіньовому секторі економіки, або 2) у громадян. Останні зазвичай конвертують національну валюту в стійку іноземну, яка в основному перетікає в країни з високою інфляцією, де і застосовується у вигляді накопичень.

Серйозний вплив на організацію системи розрахунків надає розмір здійснення платежів. У зв'язку з їх розмаїттям, нерівнозначні, «відображенням» в сумах платежів певних сфер бізнесу і відповідних учасників розрахунків (дрібні суми - свідоцтво невеликого бізнесу, великі - навпаки) стало традицією у багатьох країнах розділяти розрахунки за цією ознакою на системи проведення великих (оптових) і дрібних, з низькою вартістю (роздрібних) платежів.

Великі платежі щодо нерегулярні, становлять невеликий обсяг за кількістю, але переважний за сумою в загальній величині платежів і відносяться до таких найважливіших оборотів на внутрішніх і міжнародних ринках, як міжбанківське кредитування, операції клірингових палат, операції з цінними паперами та валютою, а також особливо значні операції підприємств та приватних осіб. У країнах «Групи десяти» переклади великих сум становлять від 75до 95% вартісного обсягу міжбанківського платіжного обороту.

У 2008 році платіжною системою Банку Росії проведено 940,1 млн. платежів на суму 516300 млрд. рублів.

Частка платежів, проведених через платіжну систему Банку Росії, в загальному кількість та обсяг платежів у країні в 2008 році практично не змінилася і склала 33,8% від загальної кількості платежів (у 2007 році - 34,0%) і 58,5% від загального обсягу (у 2007 році - 59,7%), у зв'язку, з чим платіжна система Банку Росії продовжувала залишатися найбільш значущою в платіжній системі Російської Федерації.

Приріст платежів, проведених через платіжну систему Банку Росії за рік, составіл12, 7% по кількості і 15,8% за обсягом платежів, при цьому відношення обсягу платежів, проведених платіжною системою Банку Росії, до обсягу ВВП Росії знизилося з 13,5 у 2007 році до 12,4 в 2008 році. Зниження темпів приросту обсягу платежів, проведених платіжною системою Банку Росії, і його відношення до обсягу ВВП Росії в порівнянні з аналогічними показниками попереднього року обумовлено впливом наслідків світової фінансової кризи на економіку Російської Федерації.

Середньоденне кількість платежів склало 3,8 млн. одиниць, збільшившись за рік на 11,8%, при цьому середня сума платежу, проведеного платіжною системою Банку Росії, в 2008 році збільшилася на 2,7% в порівнянні з 2007 роком і досягла 549, 2 тис. рублів.

Загалом кількість та обсяг платежів, проведених платіжною системою Банку Росії, частка платежів кредитних організацій (філій) склала в 2008 році 83,6% за кількістю і 84,8% за обсягом платежів (у 2007 році - 83,7 і 80,3 % відповідно).

Через платіжну систему Банку Росії в 2008 році було проведено 47,2% від загальної кількості та 71,7% від загального обсягу міжбанківських платежів у Росії.

Учасниками платіжної системи Банку Росії за станом на 1.01.2009 були 632 установи Банку Росії (на 1.01.2008 - 782), 1108 кредитних організацій (на 1.01.2008 - 1136) і 2395 філій кредитних організацій (на 1.01.2008 - 2285). Кредитним організаціям (філіям) в Банку Росії на 1.01.2009 було відкрито 3503 кореспондентських рахунки (субрахунки), приріст їх кількості протягом 2008 року склав 2,4%.

Кількість обслуговуваних Банком Росії клієнтів, які не є кредитними організаціями, на частку яких у 2008 році припадало 16,1% від кількості та 10,1% від обсягу платежів, проведених платіжною системою Банку Росії, скоротилося за звітний рік з 29 324 до 20 541, або на 30,0% (за 2007 рік - на 19,4%). Як і в попередні роки, скорочення кількості зазначених клієнтів відбулося в результаті реалізації вимог статті 215.1 Бюджетного кодексу Російської Федерації, що стосуються передачі касового обслуговування виконання федерального бюджету Російської Федерації, бюджетів суб'єктів Російської Федерації та бюджетів муніципальних утворень Федеральному казначейству.

У платіжній системі Банку Росії частка платежів, здійснених з використанням електронних технологій, склала 99,7% від загальної кількості та 99,6% від загального обсягу платежів.

Частка клієнтів Банку Росії - кредитних організацій (філій), які беруть участь в обміні електронними документами з Банком Росії, в їх загальній кількості становила 96,8% за станом на 1.01.2009; питома вага кількості платежів, що надійшли в платіжну систему Банку Росії по каналах зв'язку , у загальній кількості платежів в 2008 році склав 98,8% (у 2007 році - 97,8%).

Значення середньомісячних коефіцієнтів доступності платіжної системи Банку Росії (тобто її готовності здійснювати прийом розрахункових документів від клієнтів Банку Росії) в 2008 році знаходилися в діапазоні від 99,99 до 100% (у 2007 році - від 99,95 до 100%) в частині прийому розрахункових документів на паперовому носії та в діапазоні від 98,76 до 99,92% (у 2007 році - від 99,02 до 99,89%) у частині прийому Банком Росії розрахункових документів в електронній формі.

У 2008 році середні строки здійснення розрахункових операцій у всіх застосовуваних Банком Росії технологіях скоротилися по відношенню до 2007 року на внутрирегиональном рівні на 0,02 дня, на міжрегіональному рівні на 0,04 дня і склали 0,62 і 0,97 дня відповідно. Скорочення термінів здійснення розрахункових операцій досягнуто в основному за рахунок скорочення середніх термінів здійснення розрахункових операцій із застосуванням електронних технологій на внутрирегиональном рівні на 0,02 дня і на міжрегіональному рівні на 0,03 дня.

У 2008 році Банком Росії проводилася робота щодо забезпечення функціонування системи валових розрахунків у режимі реального часу, що називається системою банківських електронних термінових платежів (система БЕСП), введеної в експлуатацію в липні 2007 року.

За 2008 рік учасниками БЕСП проведено понад 9 тис. платежів на суму 2268 млрд. рублів. Частка платежів на суму понад 1 млн. рублів склала 91,0% у загальній кількості платежів і 99,9% у загальному обсязі платежів, проведених через систему БЕСП.

У 2008 році продовжено проведення заходів щодо оптимізації підрозділів розрахункової мережі Банку Росії. Протягом звітного року здійснено ліквідація 150 розрахунково-касових центрів Банку Росії.

Співвідношення кількості безкоштовних операцій та операцій, здійснюваних Банком Росії за плату, змінилося у бік скорочення частки безкоштовних операцій з 52,1% у 2007 році до 46,9% у 2008 році та збільшення частки платних операцій з 47,9% у 2007 році до 53,1% у 2008 році [29].

У 2010 - 2012 роках Банк Росії буде здійснювати заходи щодо вдосконалення платіжної системи Російської Федерації з метою забезпечення її ефективного і безперебійного функціонування, що сприяє сталому розвитку банківської системи та підтримання макроекономічної стабільності.

Банк Росії продовжить роботу щодо участі у вдосконаленні законодавства, що встановлює організаційні та правові основи платіжної системи Російської Федерації, а також щодо формування у нормативній базі Банку Росії основних положень, що визначають функціонування платіжних систем.

З метою створення умов для розвитку платіжної системи Російської Федерації, підвищення ефективності обробки платежів на всіх етапах переказу грошових коштів і зближення з міжнародними стандартами Банк Росії продовжить роботу з модернізації платіжних інструментів та вдосконалення правил здійснення платежів та переказів, грошових коштів в Російській Федерації з урахуванням міжнародного досвіду та російської банківської практики.

Основні заходи щодо вдосконалення платіжної системи Банку Росії будуть пов'язані з комплексним перетворенням існуючої платіжної системи в напрямку централізації її архітектури, що передбачає, перш за все централізоване управління платіжною системою та здійснення розрахунків у рамках єдиного регламенту, створення комплексної нормативної бази, що сприятиме підвищенню прозорості функціонування платіжної системи, скорочення поточних витрат і зниження ризиків, що впливають на функціонування всієї банківської системи.

З метою реалізації учасниками фінансових ринків розрахунків на умовах "поставка проти платежу" грошовими коштами, розміщеними на рахунках в Банку Росії, буде створюватися, і впроваджуватися інтерфейс системи банківських електронних термінових платежів (БЕСП) та системи розрахунків на ринку державних цінних паперів.

При переказі грошових коштів у бюджетну систему Російської Федерації буде реалізований механізм передачі через Банк Росії кредитними організаціями Федеральному казначейству в електронному вигляді інформації з платіжних документів фізичних осіб.

У платіжній системі Банку Росії продовжиться впровадження вдосконалених форматів розрахункових документів, а також міжнародних стандартів передачі та обробки платіжної інформації, перш за все в частині форматів електронних повідомлень та порядку їх використання, для забезпечення учасників можливостями наскрізної автоматизованої обробки платежів.

З метою прискорення здійснення безготівкових розрахунків через Банк Росії буде організований електронний документообіг між його клієнтами в частині спрямування запитів та відповідей для підтвердження правильності реквізитів розрахункових документів.

Банком Росії буде продовжена робота з розвитку роздрібних платіжних послуг банківського сектора та підвищення фінансової грамотності населення в Російській Федерації в сфері роздрібних платіжних послуг.

У найближчому майбутньому за допомогою абонентських рахунків користувачів стільникового зв'язку стане можлива оплата не тільки безпосередньо послуг зв'язку, а й інших послуг, причому без використання додаткових банківських рахунків. Центральний банк Росії вже готовий винести цю проблему на обговорення Уряду РФ [31].


Висновок


Сучасна економіка будь-якої держави являє собою широко розгалужену мережу складних взаємин мільйонів входять до неї господарюючих суб'єктів. Основою цих взаємозв'язків є розрахунки та платежі, у процесі яких відбувається задоволення взаємних вимог і зобов'язань.

Грошовий оборот поділяється на готівково-грошовий і безготівковий оборот. Основну частину грошового обороту складає платіжний оборот, в якому гроші функціонують як засіб платежу, використовуються для погашення боргових зобов'язань. Весь безготівковий оборот є платіжним, бо передбачає розрив у часі руху товару в різних його різновидах і грошових коштів, тобто функціонування грошей як засобу платежу. Безготівковий платіжний оборот, будучи переважаючим, здійснюється у вигляді записів за рахунками платників і одержувачів, грошових коштів у банках, а також шляхом заліків взаємних вимог. Відповідно економічні процеси в народному господарстві опосередковуються переважно безготівковим платіжним оборотами.

В останнє десятиліття ХХ століття відбулася кардинальна переорієнтація поглядів економістів на систему розрахунків: від інфраструктури, виконує суто технічні (механічні) функції, до базового елемента економіки. Як наслідок, питання організації системи розрахунків стали предметом жвавої дискусії у всіх країнах, у тому числі в Росії, де відбуваються перетворення в цій сфері в напрямі наближення до світових стандартів. У всьому світі загальновизнано став факт, що організація системи розрахунків повинна зводитися до рангу державної політики. Це випливає з характерних (сутнісних) рис даної системи, наслідків її функціонування та необхідності забезпечення ефективності організації розрахунків. Стан розрахунків багато в чому визначає стійкість функціонування грошової, фінансової і кредитної систем, а також ринків - товарного, грошового, валютного, фондового, дорогоцінних металів. Ось чому в усіх країнах велика увага приділяється таким основним елементам системи, як: суб'єкти, об'єкти, принципи організації, форми розрахунків та способи платежу, платіжні інструменти, види обробки платіжної інформації, комунікації переказу грошей, ризики в розрахунках.

Головний організатор системи розрахунків - банківська система, яка виступає до того ж посередником у здійсненні безготівкових розрахунків між різними господарюючими суб'єктами. Причому роль окремих ланок банківської системи в цьому процесі неоднакова.

Комерційні банки, що генерують переважну частину платіжних засобів у народному господарстві, а саме безготівкові гроші і, в істотній частці - квазігроші (строкові та ощадні вклади), організують і проводять розрахунки в нефінансовому секторі як самому масовому і великому, а також розрахунки за дорученням один одного . Центральний банк відіграє провідну роль в організації системи розрахунків.

Безготівкові розрахунки в РФ здійснюються через платіжну систему Банку Росії і приватні платіжні системи.

Банк Росії розробив стратегію розвитку платіжної системи країни. Заходи щодо її реалізації викладені в пункті 3.2. даної роботи.

Освітивши питання функціонування безготівкових розрахунків в Росії, зупинившись на деяких проблемах, пов'язаних з ними, можна зробити висновок, що в даний час в платіжній системі Росії проводяться докорінні перетворення, які супроводжуються складними колізіями та суперечностями. Рішення різних правових, технічних, економічних і організаційних проблем у процесі формування Банком Росії і всім банківським співтовариством системи розрахунків, що відповідає світовому рівню, дозволить прискорити платежі, мінімізувати ризики при їх проведенні та, в кінцевому рахунку, підвищити ефективність грошово-кредитної політики.

Основний висновок, який можна зробити на закінчення роботи, пов'язаний з тим, що організація і розвиток грошових розрахунків з використанням безготівкових грошей дозволяє економити на витратах обігу, і дає можливість державі регулювати макроекономічні процеси, тобто переваги безготівкового грошового обороту очевидні.

У зв'язку з цим необхідно приділяти велику увагу розвитку системи безготівкових розрахунків у країні, стабілізувати безготівкове грошовий обіг, реформувати платіжну систему шляхом впровадження нових форм розрахунків та удосконалювати вже існуючі форми безготівкових платежів.


Список використаних джерел літератури


1. Нормативні правові акти і нормативні документи

  1. Цивільний кодекс Російської Федерації.

  2. Федеральний закон від 10.07.2002 № 86-ФЗ «Про Центральний банк Російської Федерації (Банку Росії)».

  3. Федеральний закон від 03.02.96 № 17-ФЗ «Про банки і банківську діяльність».

  4. Федеральний закон від 10.01.2002. № 1-ФЗ «Про електронний цифровий підпис».

  5. Постанова Уряду РФ від 06.05.2008. № 359 «Про порядок здійснення готівкових грошових розрахунків і (або) розрахунків з використанням пластикових карт без застосування контрольно-касової техніки».

  6. Положення Банку Росії від 03.10.2002. № 2-П «Про безготівкові розрахунки в РФ».

  7. Положення Банку Росії від 25.04.2007. № № 303-П «Про систему валових розрахунків у режимі реального часу Банку Росії».

  8. Положення Банку Росії від 01.04. 2003. № 222-П «Про порядок здійснення безготівкових розрахунків фізичними особами в РФ».

  9. Бернар І. Тлумачний економічний словник: У 2-х т.т. - М.: Міжнародні відносини, 2003.

2. Монографії, збірники, підручники та навчальні посібники

  1. Анурією, С.В. Платіжні системи і їх розвиток у Росії / С.В. Анурією. - М.: Фінанси і статистика. 2004. - 288 с.

  2. Бабич А.М., Павлова Л.М. Фінанси: Підручник. - М.: ІД ФБК - ПРЕС, 2000. -760с.

  3. Банки та банківські операції: Підручник для вузів / Є.Ф. Жуков, Л.М. Максимова, О.М. Маркова та ін; Під ред. проф. Є.Ф. Жукова. - М.: Банки і біржі, ЮНИТИ, 2003. - 471с.

  4. Березіна М.П. Безготівкові розрахунки в економіці Росії. М: Консалтбанкір, 2005. - 346 с.

  5. Лаврушин, О.І. Гроші, кредит, банки: підручник - 3-е изд., Перераб. і доп. / О. І. Лаврушин - М.: КНОРУС, 2006. - 560 с.

  6. Печникова, А.В. Банківські операції: Учеб. для середовищ. проф. освіти / О.В. Печникова, О.В. Маркова, Е.Б. Стародубцева. - М.: Инфра - М, 2005. - 250 с.

  7. Тедеєв, А.А. Електронні банківські послуги та Інтернет-банкінг: правове регулювання та оподаткування / А.А. Тедеєв - М.: Новий Індекс, 2006. - 243 с.

  8. Тедеєв, А.А. Електронна комерція (електронна економічна діяльність): правове регулювання та оподаткування / А.А. Тедеєв. - М.: Пріор-издат, 2002. - 224 с.

  9. Фінанси і кредит: Підручник / За ред. проф. М.В. Романовського, проф. Г.Н. Бєлоглазова. - М.: Юрайт - Издат, 2003. - 546с.

3. Статті в наукових збірниках і періодичній пресі

  1. Анурією, С.В. Межі ефективності проведення платежу в різних платіжних системах / / Фінанси і кредит. - 2003. - № 16 С. 37 - 41.

  2. Гаврилова, О.А. Переваги та тенденції розвитку системи банківських електронних термінових платежів / / Фінанси і кредит - 2008. № 17 С. 19 - 23.

  3. Корабльов, Ю.В., Сафронова, В.В. Розрахунки в режимі реального часу / / Гроші і кредит - 2008. № 5 С. 33 - 34.

  4. Обаева, А.С. Національна платіжна система: формування та напрями розвитку / / Гроші і кредит - 2008. № 3 С. 11 - 16.

  5. Образцов, М. В. До питання про шляхи подальшого розвитку платіжної системи Банку Росії / / Гроші і кредит - 2009. № 7 С. 46 - 55.

  6. Смирнов, О.Є. Про вдосконалення безготівкових розрахунків в РФ / / Розрахунки і операційна робота в комерційному банку - 2006. № 11 (75). С. 24.

  7. Спіцин, С.Ф. Платіжна система Росії - найважливіший об'єкт спостереження та регулювання / / Гроші і кредит - 2008. № 8 С. 43 - 46.

  8. Тедеєв, А.А. Проблема розвитку інтернет - банкінгу в Росії / / Банківська справа - 2008. № 6 С. 95 - 98.

  9. Ушанов, П.В. До питання про розвиток і антикризовому управлінні платіжною системою Банку Росії / / Гроші і кредит - 2008. № 11 С. 13 - 21.

4. Інтернет ресурси

  1. В . Г . Агупов, В. Г. или Person-to-Person? (См. http://www.e-commerce.ru/analytics ). Merchant Account або Person-to-Person? (Див. http://www.e-commerce.ru/analytics).

  2. Річний звіт Центрального банку Російської Федерації за 2008 рік. ). (Див. http://www.cbr.ru/publ/main.asp).

  3. Кравчук, А.Г. Електронні гроші: минуле і сьогодення. (Див. http://www.russianlaw.net/law/law.htm).

  4. Логінов. В. стільникових операторів підпустять до платежів. (Див. http://www.comnews.ru/index.cfm).

  5. Наумов, В.Б. Коротка методика юридичної підтримки проекту e-Commerce. (Див. http://www.russianlaw.net / law / doc/a24.htm).

  6. Платіжна система Банку Росії. Короткий огляд. (Див. http://www.cbr.ru/today/BESP/).

  7. Рамзай, М.Г. Інтернет-банкінг: повільно, але вірно! ). (Див. http://www.ecommerce.al.ru).

Посилання (links):
  • http://www.e-commerce.ru/analytics/
  • http://www.cbr.ru/publ/main.asp
  • http://www.russianlaw.net/law/law.htm
  • http://www.comnews.ru/index.cfm?id=35239&dsc_page=30
  • http://www.russianlaw.net/
  • http://www.russianlaw.net/law
  • http://www.ecommerce.al.ru/
  • Додати в блог або на сайт

    Цей текст може містити помилки.

    Банк | Диплом
    400.5кб. | скачати


    Схожі роботи:
    Ситуація з комерційними банками в Україні 2
    Принципи управління комерційними банками
    Ситуація з комерційними банками в Україні
    Види угод укладаються комерційними банками
    Кредитування фізичних осіб комерційними банками
    Кореспондентські відносини між комерційними банками
    Короткострокове фінансування комерційними банками міжнародної торгівлі
    Кредитні відносини між нбу і комерційними банками
    Удосконалення системи нагляду НБУ за комерційними банками
    © Усі права захищені
    написати до нас