Зміст
Введення
1. Основні етапи управління кредитним портфелем
2. Система коефіцієнтів, що характеризують якість кредитного портфеля
3. Підвищення якості кредитного портфеля
Висновок
Список використаної літератури
Введення
На думку іноземних аналітиків, вразливість російської банківської системи зростає у зв'язку з високою концентрації кредитних ризиків. Це пов'язано не тільки з малою прозорістю позичальників, але і з зберігається структурної диспропорцією економіки. Тому для Росії важливий не тільки сам рівень кредитної активності, але і її галузеве розподіл.
Кредитний портфель банку формується в результаті кредитних операцій. Динаміка кредитних операцій та їх питома вага в активах балансів формуються під впливом багатьох факторів, що залежать від політики банку, загальної економічної і політичної кон'юнктури в країні. Вирішальний вплив на обсяг і характер кредитних операцій комерційних банків до цих пір робить політика Уряду і Центрального банку РФ, спрямована на придушення інфляції, і відносно низька рентабельність сфери виробництва при високій рентабельності операцій на фінансовому ринку.
Особливої уваги заслуговує аналіз якості активів та управління кредитним портфелем, оскільки це є ключовим елементом ефективного управління кредитним ризиком. Активи, в основному кредити, повинні бути досить ліквідні для того, щоб покрити будь відтік коштів, витрати та збитки, при цьому забезпечити прийнятний для акціонерів розмір прибутку.
1. Основні етапи управління кредитним портфелем
Кредитний портфель являє собою залишок кредитної заборгованості за балансом комерційного банку на певну дату. У російській економічній літературі кредитний портфель визначається як сукупність вимог банку за кредитами, які класифіковані на основі певних критеріїв. Одним з таких критеріїв, застосовуваних у зарубіжній та вітчизняній практиці, є ступінь кредитного ризику. За цим критерієм визначається якість кредитного портфеля. Аналіз та оцінка якості кредитного портфеля дозволяє менеджерам банку управляти його позичковими операціями.
У вітчизняній практиці кредитний портфель визначають як сукупність укладених контрактів по операціях кредитного характеру. Сюди відносять, крім безпосередньо позик, також факторингові операції, лізинг, облік векселів, виконання зобов'язання за виданими банківських гарантій і порук.
Управління кредитним портфелем має кілька етапів:
вибір критеріїв оцінки якості окремо взятої позики;
визначення основних груп позик із зазначенням пов'язаних з ними відсотків ризику;
оцінка кожної виданої банком позики виходячи з обраних критеріїв, тобто віднесення її до відповідної групи;
визначення структури кредитного портфеля в розрізі класифікованих позик;
оцінка якості кредитного портфеля в цілому;
аналіз чинників, що впливають на зміну структури кредитного портфеля в динаміці;
визначення суми резервного фонду, адекватного сукупного ризику кредитного портфеля банку;
розробка заходів щодо поліпшення якості кредитного портфеля.
Основоположним моментом в управлінні кредитним портфелем банку є вибір критеріїв оцінки якості окремо взятої позики.
У міру розвитку кредитних відносин в ринковій економіці зарубіжних країн коло критеріїв оцінки якості позичок також розширювався. В даний час він охоплює понад 10 позицій. До числа основних з них відносяться: призначення та вид позики; її розмір, строк і порядок погашення; ступінь кредитоспроможності клієнта, його галузева приналежність і форма власності; характер взаємовідносин позичальника з банком; ступінь інформованості про нього банку; обсяг і кількість забезпечення повернення позики.
У Росії число критеріїв оцінки якості позичок поки обмежена. Виходячи з рекомендацій ЦБ РФ в даний час застосовується два головні критерії: рівень забезпеченості повернення позики і фактичний стан із погашенням раніше виданих позичок. Вони відповідають змісту першого етапу управління кредитним портфелем.
З точки зору забезпечення повернення позичок Банк Росії пропонує виділяти три групи кредитів, що розрізняються по ступеню ризику.
Перша група отримала назву «забезпечені позики". У неї включаються позики, що мають забезпечення у вигляді ліквідної застави, реальна (ринкова) вартість якого дорівнює позичкової заборгованості або перевищує її, або мають банківську гарантію, гарантію уряду РФ і суб'єктів РФ, або застраховані в установленому порядку.
Друга група - «недостатні забезпечені позики» - охоплює позики, що мають часткове забезпечення (за вартістю не менше 60% від розміру позики), але його реальна (ринкова) вартість або здатність реалізації сумнівна.
Третя група - незабезпечені позики. Вони або не мають забезпечення, або реальна (ринкова) вартість забезпечення менше 60% від розміру позики.
Другий критерій класифікації відбиває фактичний стан із погашенням раніше виданих позичок. У зв'язку з цим виділяється 5 груп кредитів:
I. - Позики, що повертаються в термін;
II. - Позики з простроченою заборгованістю строком до 30 днів;
III. - Позики з простроченою заборгованістю від 30 до 60 днів;
IV. - Позики з простроченою заборгованістю від 60 до 180 днів;
V. - Позики з простроченою заборгованістю понад 180 днів.
З урахуванням зазначених критеріїв ЦБ Росії пропонує виділяти 5 груп кредитів з диференційованим рівнем відрахувань у резервний фонд банку, що відповідає змісту другого етапу управління кредитним портфелем.
До I групи ризику («стандартні позики») належать: а) позики, за якими своєчасно і в повному обсязі погашається основний борг, включаючи позики, пролонговані не більше 2 разів; б) прострочені до 30 днів забезпечені позички. На цю групу позик створюється резерв на можливі втрати від кредитного ризику в розмірі не менше 2% від величини виданих позичок.
До II групі («нестандартні позики») належать: а) прострочені до 30 днів недостатньо забезпечені; б) прострочені від 30 до 60 днів забезпечені позички. На цю групу позик створюється резерв на можливі втрати в розмірі 5% від величини виданих позичок.
До III групи («сумнівні позики») належать: а) прострочені до 30 днів незабезпечені позики, б) прострочені від 30 до 60 днів недостатньо забезпечені позики; в) прострочені від 60 до 180 днів забезпечені позички. На цю групу позик створюється резерв у розмірі 30% від величини позичок.
До IV групи («сумнівні позики») належать: а) прострочені від 30 до 60 днів незабезпечені позики, б) прострочені від 60 до 180 днів недостатньо забезпечені позички. У цьому випадку створюється резерв у розмірі 75% від величини виданих позичок.
До V групі («безнадійні позики») належать: а) прострочені від 60 до 180 днів незабезпечені позики; б) всі позики, прострочені понад 180 днів. На цю групу створюється резерв у розмірі від 100% від величини позичок.
Віднесення конкретних позичок, виданих банком і значаться на балансі на квартальні дати, до відповідних груп складає зміст третього етапу управління кредитним портфелем.
На четвертому етапі працівники банку визначають структуру кредитного портфеля в розрізі класифікованих позик, тобто підсумовують всі позики однієї групи й одержують дані про обсяг кожної групи, а також кредитного портфеля банку в цілому відповідну дату.
На п'ятому етапі визначається сукупний ризик кредитного портфеля банку. Для цього сума кредитів по кожній групі множиться на відповідний відсоток ризику.
Якщо на попередні дати величина сукупного ризику була нижчою, банк повинен проаналізувати фактори, що викликали погіршення якості кредитного портфеля. Такий аналіз відображає зміст шостого етапу управління кредитним портфелем банку. Зазначені чинники можуть бути пов'язані як із зміною фінансового стану позичальників (збільшення обсягу прострочених позичок чи подовження їх тривалості), так і з погіршенням забезпеченості повернення позичок при використанні заставного права, гарантій або страхування.
На сьомому етапі управління кредитним портфелем здійснюється формування достатніх резервних фондів. При наведеному вище прикладі банк зобов'язаний сформувати резервний фонд у розмірі не менше 2200 млн. руб. Аудитори повинні підтвердити повноту формування зазначеного резерву.
На заключному (восьмому) етапі управління кредитним портфелем менеджери банку на основі розгляду сформованої структури кредитного портфеля і чинників, що викликали її зміну, намічають міри в області кредитної політики банку на перспективу. До них можуть відноситься: зміни в цільовій спрямованості позичок або сфер вкладення кредитних ресурсів, одержання додаткових гарантій, посилення попереднього і наступного контролю за виконанням умов кредитного договору, поліпшень тих чи інших елементів організації кредитного процесу та ін
Таким чином, кредитний портфель являє собою результат реалізації кредитної політики, що несе в собі різні чинники кредитного ризику.
2. Система коефіцієнтів, що характеризують якість кредитного портфеля
Контроль за рівнем кредитних ризиків здійснюється також за допомогою встановлення Банком Росії обов'язкових економічних нормативів. Банки розраховують і представляють щомісячну звітність про виконання нормативів, що регулюють кредитні ризики, відповідно до Інструкції Банку Росії № 10 «Про обов'язкових нормативах банків».
1. Максимальний розмір ризику на одного позичальника або групу пов'язаних позичальників (Н6) встановлюється у відсотках від власних коштів (капіталу) банку.
Розрахунок нормативу здійснюється за формулою:
(1)
де рз - сукупна сума вимог банку до позичальника або групі взаємопов'язаних позичальників за кредитами (у тому числі за міжбанківськими), розміщеними депозитами (у тому числі за міжбанківськими), врахованим векселям, позиками, по кредитах і депозитах в дорогоцінних металах і суми, не стягнені банком за своїми гарантіями. Зазначені вимоги включаються до розрахунку з урахуванням ступеня ризику.
Максимально припустиме значення нормативу Н6 устанавлявается в розмірі 25%.
2. Максимальний розмір великих кредитних ризиків (Н7) встановлюється як відсоткове співвідношення сукупної величини великих кредитних ризиків та власних коштів (капіталу) банку.
Розрахунок великого кредитного ризику здійснюється за формулою:
(2)
де Кскр - сукупна величина великих кредитних ризиків.
Максимально припустиме значення нормативу Н7 встановлюється в розмірі 800%.
3. Максимальний розмір кредитного ризику на одного акціонера (учасника) (Н9) визначається як відношення значення показника Кра до власних коштів (капіталу) банку.
(3)
де Кра - значення показника КРЗ щодо тих акціонерів (учасників), вклад (частка) яких до статутного капіталу банку перевищує 5% від його зареєстрованої Банком Росії величини.
Максимально припустиме значення нормативу Н9 встановлюється в розмірі 20%.
4. Сукупна величина кредитних ризиків на акціонерів (учасників) банку (Н9.1) визначається як сумарне значення кредитних ризиків (КРЗ) по всіх акціонерам (учасникам), вклад (частка) яких до статутного капіталу банку перевищує 5% його зареєстрованої Банком Росії величини.
Максимально припустиме значення нормативу Н9.1 встановлюється в розмірі 50%.
5. Максимальний розмір кредитів, позик, наданих своїм інсайдерам (Н10), а також гарантій та поручительств, виданих на їх користь:
(4)
де Кри - сукупна сума вимог банку (включаючи забалансові), зважені з урахуванням ризику, щодо інсайдера і пов'язаних з ним осіб.
Максимально допустиме значення Н10 на одного інсайдера і пов'язаних з ним осіб - 2%.
6. Сукупна величина кредитів і позик, наданих своїм інсайдерам, а також гарантій та поручительств, виданих на їх користь (Н10.1), не може перевищувати 3% власних коштів (капіталу) банку. Нормативи Н9, Н9.1, Н10 виключені з числа обов'язкових.
3. Підвищення якості кредитного портфеля
Одним з найважливіших інструментів мінімізації кредитного ризику є постійний моніторинг фінансової діяльності клієнта. Банки стежать за позичальниками для того, щоб упевнитися в благополучности їх фінансового стану та у виконанні ними умов кредитного договору; а також для пошуку нових можливостей ділового співробітництва. Мета постійного моніторингу полягає у виявленні можливих труднощів з погашенням кредиту. Це необхідно зробити на ранній стадії для того, щоб максимально збільшити ефект від коригуючих дій банку і знизити його збитки. Спостереження за кредитами особливо важливо на етапі їх погашення або коли вони стають простроченими, або ж у разі порушення встановлених кредитним договором умов мінімальної суми застави або величини фінансових коефіцієнтів.
Після того, як кредит був наданий, з метою мінімізації кредитного ризику повинні бути вжиті заходи для запобігання збитків по ньому. Документація по кредиту повинна забезпечувати доступ банку до будь-якої фінансової інформації про клієнта; вона повинна бути підготовлена протягом певних проміжків часу і проаудірована прийнятними для банку аудиторами. Документація по кредиту повинна також містити умови, що дають банку право перевіряти звітність клієнта, або, принаймні, дають банку доступ до роз'яснень (клієнта) за його фінансової звітності.
Системи раннього виявлення проблемних кредитів дуже складно розробити і людський фактор є однією з найсерйозніших перешкод. Тому банки роблять періодичні, незалежні та об'єктивні огляди кредитів відділами внутрішнього аудиту з тим, щоб вони виявили упущені або приховані співробітниками кредитного відділу ознаки проблемності кредитів. Перевірки, проведені органами нагляду і регулювання, також дуже часто виявляють непомічені проблемні кредити. У процесі ефективного управління кредитними ризиками, першим виявітелем проблемних кредитів є система внутрішнього контролю банку.
Незалежно від того, чи є ознаки проблемності кредиту фінансовими або нефінансовими, вони повинні насторожити співробітників кредитного відділу банку. Раннє їх виявлення дозволяє виграти час на збір необхідної інформації і розробку стратегії. Якихось універсальних заходів тут не існує, все залежить від конкретного кредиту. Ефективні підприємства самі справляються зі своїми спадами і проблемами. У компаній з більш низьким рівнем ефективності виникають у зв'язку з цим більш складні проблеми. Коли співробітник кредитного відділу помічає ознаки погіршення кредиту, він повинен здійснити такі заходи:
проаналізувати проблеми позичальника;
проконсультуватися з співробітниками відділу, які займаються проблемними кредитами та керівництвом;
дати кредитом нижчу класифікацію і припинити відображення відсотків за кредитом у доходах банку;
зібрати інформацію про те, де ще банк може зіткнутися з ризиком в роботі з даним клієнтом;
щодня стежити за рахунком клієнта на предмет виникнення овердрафту;
переглянути всю кредитну документацію, гарантії, векселі, забезпечення, іпотеку;
вивчити можливість отримання забезпечення (у разі, якщо кредит необеспечен);
виробити план коригувальних заходів.
Зазвичай банки намагаються допомагати позичальникам у вирішенні їхніх фінансових проблем, але це потрібно робити дуже обережно. З одного боку, банки прагнуть захистити свої активи і в процесі цього можуть вплинути на рішення керівництва позичальника або навіть змусити його прийняти те чи інше рішення. Клієнти ж, з іншого боку, можуть або вимагати невтручання в їхні справи, або ж вітати конструктивний рада. З юридичної точки зору, рада - це рекомендація, що надається банком клієнту.
Чітке управління портфелем кредитів вимагає постійного спостереження за всіма видами ризиків: географічним, секторних, ризиком позичальника, групи позичальників. Щомісяця повинні готуватися відповідні звіти. Головна мета при цьому - уникнути надмірної концентрації кредитів за допомогою їх диверсифікації.
Управління кредитним портфелем банку в цілому завдання істотно більш складна, так як кількість кредитних продуктів у Банку може досягати десятків тисяч, а за обсягом - десятків мільйонів доларів США. Тим не менш, для управління кредитним портфелем доцільно використовувати:
- Ліміт обсягу кредитних операцій;
- Ліміт ризику кредитного портфеля Банку;
- Ліміт уповноваженої особи.
Пропонований перелік лімітів не має розцінюватися як остаточний. Практика кредитування показує, що ліміти формуються виходячи з поточних потреб банку. Так, наприклад, можуть бути розроблені і впроваджені ліміти на кредитування окремих галузей економіки, регіонів та ряд інших.
Контроль за розгалуженою системою лімітів буде потрібно від банку організації відповідної служби і витрат на її утримання. Однак як показує досвід багатьох зарубіжних банківських інститутів витрати на створення та утримання підрозділів, що розробляють систему лімітування та контролю за нею, дозволяють скоротити втрати від кредитування до 50-80% від рівня, коли подібного підрозділу не існувало.
Висновок
Кредитна політика, що проводиться сучасними комерційними банками, знаходиться під впливом багатьох факторів, обумовлених особливостями економічної та політичної ситуації в Росії. Під впливом цих же факторів складаються і особливості механізму кредитування і вибудовування кредитних відносин банків і позичальників, які з часом і зміною економічних умов розвиваються і набувають нові особливості.
Кредитний портфель - це характеристика структури і якості виданих суд, класифікованих за певними критеріями. Одним з таких критеріїв, застосовуваних у зарубіжній та вітчизняній практиці, є ступінь кредитного ризику. Тому критерієм визначається якість кредитного портфеля. Аналіз та оцінка якості кредитного портфеля дозволяють менеджерам банку управляти його позичковими операціями. Збалансоване управління кредитним портфелем дозволяє оптимізувати його структуру, що забезпечує максимальний рівень прибутковості при заданому рівні ризику.
Можна виділити ряд напрямів удосконалення управління кредитними ризиками. Наприклад, можна відзначити розвиток інформаційних технологій і усвідомлення можливостей застосування досягнень теорії інвестицій. Найбільш ефективним і доступним засобом управління кредитним ризиком є обмеження кредитних операцій або їх лімітування. Лімітування повинно забезпечувати проведення планового регулювання кредитного портфеля банку, його величини, динаміки і структури. Управління кредитним ризиком можна розглядати з двох сторін: з боку конкретної кредитної угоди і кредитного портфеля банку в цілому, отже, і ліміти можуть встановлюватися на різноманітні значення одиничного кредиту або кредитного портфеля.
Список використаної літератури
Банки та банківська справа / Під ред. І.Т. Талабанова. - СПб.: Питер, 2005. - 256 с.
Банківська справа: управління і технології: підручник для студ. вузів, що навч. по спец. 060400 "Фінанси та кредит" / ред. А. М. Тавас. - 2-е вид., Перераб. і доп. - М.: ЮНИТИ, 2005. - 671 с.
Банківська справа: сучасна система кредитування: навчальний посібник / О.І. Лаврушин, О.Н. Афанасьєва, С.Л. Корнієнко / під ред. О.І. Лаврушина. - М.: КНОРУС, 2005. - 256 с.
Ермасова Н.Б. Управління кредитними ризиками в банківській сфері / Н.Б. Ермасова / / Фінанси і кредит. - 2004. - № 4 (142). - С. 16 - 20.
Тихомирова О.В. Кредитні операції комерційних банків / Є.В. Тихомирова / / Гроші і кредит. - 2003. - № 9. - С. 39 - 46.