ЗМІСТ
Введення
Глава 1 Загальна характеристика методів банківського кредитування
1.1 Поняття і види кредитів
1.2 Методи кредитування юридичних осіб
1.3 Методи кредитування фізичних осіб
Глава 2 Аналіз методів кредитування банку АКБ Ощадбанк
2.1 Місце кредитування в діяльності банку
2.2 Порядок використання методів кредитування і аналіз кредитного портфеля банку
2.3 Методи оцінки кредитоспроможності позичальників банку
Глава 3 Удосконалення методів кредитування в банку АКБ Ощадбанк
3.1 Основні напрямки вдосконалення методів оцінки кредитоспроможності та кредитування
3.2 Прогноз структури кредитного портфеля і доходів банку АКБ Сбербанк на 2008 - 2009 рр..
Висновок
Список використаної літератури
Введення
Надаючи позики своїм клієнтам, банки виконують роль фінансових посередників, приймаючи кошти у вкладників і надаючи їх позичальникам. Ця діяльність банку приносить реальну користь усім зацікавленим сторонам. Вкладники користуються тим, що їх депозити виконують функцію засобів обігу та функцію ліквідних активів, а в цілому ряді випадків ще й приносять відсотки. Позичальники користуються відкрилися їм доступом до великих грошових сум на досить тривалі періоди часу. Це відбувається навіть у тих випадках, коли більшість дрібних індивідуальних вкладників виявляють бажання вкласти в банк лише дуже невеликі грошові суми, причому на короткий період часу. Не будь банків або будь-яких подібних фінансових посередників, ні одній великій фірмі взагалі не вдалося б вести ділові операції, виступаючи в якості позичальника у дрібних фірм, які мають тимчасово вільними коштами. Природно, що і банки отримують прибуток із цих операцій. Вони отримують дохід, призначаючи більш високу ставку відсотка по позиках, ніж ту, що вони виплачують за вкладами. Так, кредитування клієнтів комерційними, зокрема, ощадними банками є основним джерелом їх доходів, тобто переважна частина тимчасово вільних коштів спрямовується банками на кредитування як підприємств та організацій, так і населення.
У зв'язку з вищесказаним актуальність теми курсової роботи є очевидною. Метою цієї роботи є розробка заходів щодо поліпшення кредитної політики комерційного банку.
Для досягнення поставленої мети були вирішені наступні завдання:
- Розглянути поняття і методи кредитування в комерційних банках;
- Дослідити кредитну політику Ощадбанку Росії;
- Проаналізувати якість кредитного портфеля Ощадбанку Росії;
- Дослідити кредитний ризик;
- Дослідити кредитоспроможність позичальника;
- Запропонувати заходи щодо вдосконалення кредитної політики.
Таким чином, об'єктом даного дослідження є Сбербанк Росії, предметом - кредитна політика Ощадбанку.
У роботі використані теоретичні, методичні праці і розробки вітчизняних і зарубіжних авторів з даної проблеми, таких як Роуз П. С., Суськ Є. П., Усоскин В. М., Поморіна М. А., Лаврушин О. І. та ін ., нормативно-довідковий матеріал, матеріали періодичної преси, а також офіційно опубліковані звітні дані АКБ «Ощадбанк» за 2006 - 2007 роки.
Глава 1 Загальна характеристика методів банківського кредитування
1.1 Поняття і види кредитів
Банківський кредит одна з найбільш поширених форм кредитних відносин в економіці, об'єктом яких виступає процес передачі в позику грошових коштів. Банківський кредит представляється, виключно, кредитно-фінансовими організаціями, що мають ліцензію на здійснення подібних операцій від Центрального Банку. У ролі позичальника виступають юридичні особи, інструментом кредитних відносин є кредитний договір. Дохід за цією формою кредиту банк отримує у вигляді позикового відсотка або банківського відсотка. Банківський кредит класифікується по ряду ознак [1]:
1) за строками погашення:
- Короткострокові позики надаються на заповнення тимчасової нестачі власних оборотних коштів позичальника. Термін до року. Ставка відсотка за цими позиками, обернено пропорційна терміну повернення кредиту. Короткостроковий кредит обслуговує сферу обігу;
- Середньострокові позики, надаються на термін від одного року до трьох років на меті виробництва і комерційного характеру;
- Довгострокові позики використовуються в інвестиційних цілях. Вони обслуговують рух основних засобів, відрізняючись великими об'ємами кредитних ресурсів. Застосовуються при кредитуванні реконструкції, технічного переозброєння, новому будівництві на підприємствах всіх сфер діяльності. Особливий розвиток довгострокові позики отримали в капітальному будівництві, паливно-енергетичному комплексі. Середній термін погашення від 3 до 5 років;
- Онкольні позики, що підлягають поверненню у фіксований термін після отримання офіційного повідомлення від кредитора (термін погашення спочатку не зазначений);
2) за способами погашення:
- Позики, що погашаються одноразовим внеском з боку позичальника. Це традиційна форма повернення короткострокових позик, є оптимальною, тому що не вимагає використання механізму диференційованого відсотка;
- Позики, що погашаються в розстрочку протягом усього терміну дії кредитного договору. Конкретні умови повернення визначаються договором. Завжди використовуються при довгострокових позиках;
3) за способами стягування позичкового відсотка:
- Позики, відсоток по яких виплачується в момент її загального погашення;
- Позики, відсоток по яких виплачується рівномірними внесками позичальника протягом всього терміну дії кредитного договору;
- Позики, відсоток по яких утримується банком в момент безпосередньої видачі позичальникові позики;
3) за способами надання кредиту:
- Компенсаційні кредити, що направляються на розрахунковий рахунок позичальника для компенсації останньому його власних витрат, в т.ч. авансового характеру;
- Платні кредити. У цьому випадку кредити поступають безпосередньо на оплату розрахунково-грошових документів, пред'явлених позичальникові для погашення;
5) за методами кредитування:
- Разові кредити, що надаються в строк і на суму, передбачені в договорі, укладеному сторонами
- Кредитна лінія - це юридично оформлене зобов'язання банку перед позичальником надати йому протягом певного періоду часу кредити в межах узгодженого ліміту. Кредитні лінії бувають: поновлювані - це тверде зобов'язання банку видати позику клієнтові, який випробовує тимчасовий брак оборотних коштів. Позичальник, погасивши частину кредиту, може розраховувати на отримання нової позики в межах встановленого ліміту та терміну дії договору. Сезонна кредитна лінія надається банком, якщо у фірми періодично виникають потреби в оборотних коштах, пов'язаних з сезонною циклічністю або необхідністю утворення запасів на складі;
- Овердрафт - це короткостроковий кредит, який надається шляхом списання коштів з рахунку клієнта, понад залишок коштів на рахунку. У результаті цього, на рахунку клієнта утворюється дебетове сальдо. Овердрафт - це від'ємний баланс на поточному рахунку клієнта. Овердрафт може бути дозволеним, тобто попередньо погодженим з банком і недозволеним, коли клієнт виписує чек або платіжний документ, не маючи на це дозвіл банку. Відсоток за овердрафтом нараховується щоденно на непогашений залишок, і клієнт платить тільки за фактично використані ним суми;
6) за видами відсоткових ставок:
- Кредити з фіксованою процентною ставкою, яка встановлюється на весь період кредитування і не підлягає перегляду. У цьому випадку позичальник бере на себе зобов'язання сплатити відсотки по нєїзменнойсогласованной ставкою за користування кредитом незалежно від зміни кон'юнктури на ринку процентних ставок. Фіксовані процентні ставки при короткостроковому кредитуванні;
- Плаваючі процентні ставки. Це ставки, які постійно змінюються в залежності від ситуації, що складається на кредитному і фінансовому ринку;
- Ступінчасті. Ці процентні ставки періодично переглядаються. Використовуються в період сильної інфляції;
7) за кількістю кредитів:
- Кредити, надані одним банком;
- Синдиковані кредити, надані двома або більш кредиторами, що об'єдналися в синдикат, одному позичальнику;
- Паралельні кредити, в цьому випадку кожен банк проводить переговори з клієнтом окремо, а потім, після узгодження з позичальником умов операції, полягає загальний договір;
8) наявність забезпечення:
- Довірчі позики, єдиною формою забезпечення повернення яких є кредитний договір. Цей вид кредиту не має конкретного і тому надається, як правило, першокласним по кредитоспроможності клієнтам, з якими банк має давні зв'язки і не має претензій по оформляли раніше кредитами;
- Контокорентний кредит. Контокорентний кредит видається при використанні контокорентного рахунку, який відкривається клієнтам, з якими банк має тривалі довірчі відносини, підприємствам з виключно високою кредитною репутацією;
- Договір застави. Застава майна (рухомого та нерухомого) означає, що кредитор заставодержатель має право реалізувати це майно, якщо забезпечене заставою зобов'язання не буде виконано. Застава повинна забезпечити не тільки повернення позички, а й сплату відповідних відсотків і неустойок за договором, передбачених у разі його невиконання;
- Договір поруки. За цим договором поручитель зобов'язується перед кредитором іншої особи (позичальника, боржника) відповідати за виконання останнім свого зобов'язання. Позичальник і поручитель відповідають перед кредитором як солідарні боржники;
- Гарантія. Це особливий вид договору поруки для забезпечення зобов'язання між юридичними особами. Гарантом може бути будь-яка юридична особа, стійке у фінансовому плані;
- Страхування кредитних ризиків. Підприємство - позичальник укладає зі страховою компанією договір страхування, в якому передбачається, що у разі непогашення кредиту у встановлений термін страховик виплачує банку, який видав кредит, відшкодування в розмірі від 50 до 90% не погашеної суми кредиту, включаючи відсотки за користування кредитом;
9) цільове призначення кредиту:
- Позики загального характеру, використовуються позичальником за своїм розсудом для задоволення будь-яких потреб у фінансових ресурсах. У сучасних умовах мають обмежене застосування в сфері короткострокового кредитування, при середньо-і довгостроковому кредитуванні практично не використовується;
- Цільові позики, що передбачають необхідність для позичальника використовувати виділені банком ресурси виключно для вирішення завдань, визначених умовами кредитного договору (наприклад, розрахунку за товари, виплати заробітної плати персоналу, капітального розвитку і т. п.) Порушення вказаних зобов'язань, як вже зазначалося в цій главі, тягне за собою застосування до позичальника встановлених договором санкцій в формі дострокового відгуку кредиту або збільшення процентної ставки;
10) категорії потенційних позичальників:
- Аграрні позички - одна з найбільш поширених різновидів кредитних операцій, що визначили появу спеціалізованих кредитних організацій - агробанків. Характерною їх особливістю є чітко виражений сезонних характер, обумовлений специфікою сільськогосподарського виробництва. В даний час в Росії ці кредитні операція здійснюються в основному по лінії державного кредити з-за вкрай важкого фінансового стану більшості позичальників - традиційних для планової економіки аграрних структур, практично не адаптуються до вимог ринкової економіки;
- Комерційні позики, що надаються суб'єктам господарювання, що функціонують у сфері торгівлі та послуг. В основному вони мають терміновий характер, задовольняючи потреби в позикових ресурсах в частині, що не покривається комерційним кредитом. Складають основний обсяг кредитних операцій російських банків;
- Позики посередникам на фондовій біржі, що надаються банками брокерським, маклерським і дилерським фірмам, що здійснюють операції з купівлі-продажу цінних паперів. Характерна особливість цих позик в зарубіжній і російській практиці - початкова орієнтованість на обслуговування не інвестиційних, а ігрових (спекулятивних) операцій на фондовому ринку;
- Іпотечні позики власникам нерухомості, що надаються як звичайними, так і спеціалізованими іпотечними банками. У сучасній зарубіжній практиці набули такого широкого поширення, що в деяких джерелах виділяються як самостійна форма кредиту. У вітчизняних умовах почали набувати обмеженого поширення лише з 1994 р., що пов'язано з незавершеністю процесу приватизації і відсутністю законодавчих актів, які чітко визначають права власності на основні види нерухомості (перш за все - на землю);
- Міжбанківські позики - одна з найбільш поширених форм господарської взаємодії кредитних організацій. Поточна ставка по міжбанківських кредитах є найважливішим чинником, що визначає облікову політику конкретного комерційного банку по інших видах видаваних їм позичок.
1.2 Методи кредитування юридичних осіб
Методи кредитування - це способи видачі і погашення кредиту відповідно до принципів кредитування, що визначають характер зв'язку руху кредиту з процесом кругообігу фондів і позичальника.
У дореформений період вітчизняної банківської практики були вироблені два методи кредитування:
- По залишку товарно-матеріальних витрат та виробничих витрат;
- За оборотом.
Відмінності в 2-х формах надання кредитних ресурсів: в дореформеної банківської практиці (за оборотом; по залишку товарно-матеріальних запасів і виробничих витрат) полягали у зміні способів і техніці оцінки потреб підприємств у кредитах, механізмі і оформленні. Подібна диференціація методів кредитування на основі швидше технічних, ніж економічних характеристик означала орієнтацію при кредитуванні на єдиний адміністративний підхід, використання якого призводило до того, що надання кредитних ресурсів різним підприємствам відбувалося незалежно від потреб суспільства в результатах їх діяльності. У результаті приріст кредитних вкладень істотно випереджав збільшення реальної товарної маси, не стимулюючи процес задоволення потреб суспільства в товарах і послугах з урахуванням їх постійно мінливій структури. Не змінило існуючого положення і поява ще одного методу кредитування - під сукупні об'єкти, розробленого і введеного в спецбанков СРСР з 1.01.1988 р.
Всі перераховані вище методи кредитування в різному ступені, але відповідали цілям і установкам адміністративної моделі кредитної справи, організованого в рамках одного банку - Держбанку СРСР (інші вищеперелічені банки були лише механізмом здійснення державної політики у певних сферах: зовнішня торгівля, робота з населенням, фінансування будівництва ). Подібну структуру можна назвати однорівневої. Така схема організації кредитної справи ефективна тоді, коли практично всі підприємства і банки являють собою унітарні освіти і знаходяться в руках єдиного власника - держави. У цих умовах і кредитні відносини як такі втрачають свій первинний економічний сенс. Умовної стає сплата процента по позичках, кредитування практично втрачає властиві йому риси і принципи. Децентралізація управління економікою в умовах переходу до ринку зажадала зміни ролі банківської системи у механізмі управління економікою. Розглянемо кожен з методів кредитування.
Кредитування по залишку: рух кредиту (тобто видача і погашення його) здійснюється відповідно до зміни вартості кредитованого об'єкта. Кредит ув'язується з рухом залишку кредитуються цінностей, у якості яких могли виступати різні товарно-матеріальні цінності (сировина, основні і допоміжні матеріали, запасні частини, товари і т.д.), незавершене виробництво, витрати майбутніх періодів, готова продукція, відвантажені товари. Зростання наднормативних запасів викликав потребу в кредиті, а їх зниження вимагало його погашення у відповідній частині. Зміна залишків було результатом кругообігу фондів. У міру збільшення кредитуються запасів і витрат відбувалася видача позики, коли починалося зниження залишків - позика погашалася. При цьому методі кредитування були присутні два періоди: період видачі позички і період погашення позики. У разі кредитування по залишку кредит носив компенсаційний характер, тому що відшкодовував госпорганам їх власні кошти, вкладені у підвищені (понад норматив) запаси цінностей і витрат [2]. Введення
Глава 1 Загальна характеристика методів банківського кредитування
1.1 Поняття і види кредитів
1.2 Методи кредитування юридичних осіб
1.3 Методи кредитування фізичних осіб
Глава 2 Аналіз методів кредитування банку АКБ Ощадбанк
2.1 Місце кредитування в діяльності банку
2.2 Порядок використання методів кредитування і аналіз кредитного портфеля банку
2.3 Методи оцінки кредитоспроможності позичальників банку
Глава 3 Удосконалення методів кредитування в банку АКБ Ощадбанк
3.1 Основні напрямки вдосконалення методів оцінки кредитоспроможності та кредитування
3.2 Прогноз структури кредитного портфеля і доходів банку АКБ Сбербанк на 2008 - 2009 рр..
Висновок
Список використаної літератури
Введення
Надаючи позики своїм клієнтам, банки виконують роль фінансових посередників, приймаючи кошти у вкладників і надаючи їх позичальникам. Ця діяльність банку приносить реальну користь усім зацікавленим сторонам. Вкладники користуються тим, що їх депозити виконують функцію засобів обігу та функцію ліквідних активів, а в цілому ряді випадків ще й приносять відсотки. Позичальники користуються відкрилися їм доступом до великих грошових сум на досить тривалі періоди часу. Це відбувається навіть у тих випадках, коли більшість дрібних індивідуальних вкладників виявляють бажання вкласти в банк лише дуже невеликі грошові суми, причому на короткий період часу. Не будь банків або будь-яких подібних фінансових посередників, ні одній великій фірмі взагалі не вдалося б вести ділові операції, виступаючи в якості позичальника у дрібних фірм, які мають тимчасово вільними коштами. Природно, що і банки отримують прибуток із цих операцій. Вони отримують дохід, призначаючи більш високу ставку відсотка по позиках, ніж ту, що вони виплачують за вкладами. Так, кредитування клієнтів комерційними, зокрема, ощадними банками є основним джерелом їх доходів, тобто переважна частина тимчасово вільних коштів спрямовується банками на кредитування як підприємств та організацій, так і населення.
У зв'язку з вищесказаним актуальність теми курсової роботи є очевидною. Метою цієї роботи є розробка заходів щодо поліпшення кредитної політики комерційного банку.
Для досягнення поставленої мети були вирішені наступні завдання:
- Розглянути поняття і методи кредитування в комерційних банках;
- Дослідити кредитну політику Ощадбанку Росії;
- Проаналізувати якість кредитного портфеля Ощадбанку Росії;
- Дослідити кредитний ризик;
- Дослідити кредитоспроможність позичальника;
- Запропонувати заходи щодо вдосконалення кредитної політики.
Таким чином, об'єктом даного дослідження є Сбербанк Росії, предметом - кредитна політика Ощадбанку.
У роботі використані теоретичні, методичні праці і розробки вітчизняних і зарубіжних авторів з даної проблеми, таких як Роуз П. С., Суськ Є. П., Усоскин В. М., Поморіна М. А., Лаврушин О. І. та ін ., нормативно-довідковий матеріал, матеріали періодичної преси, а також офіційно опубліковані звітні дані АКБ «Ощадбанк» за 2006 - 2007 роки.
Глава 1 Загальна характеристика методів банківського кредитування
1.1 Поняття і види кредитів
Банківський кредит одна з найбільш поширених форм кредитних відносин в економіці, об'єктом яких виступає процес передачі в позику грошових коштів. Банківський кредит представляється, виключно, кредитно-фінансовими організаціями, що мають ліцензію на здійснення подібних операцій від Центрального Банку. У ролі позичальника виступають юридичні особи, інструментом кредитних відносин є кредитний договір. Дохід за цією формою кредиту банк отримує у вигляді позикового відсотка або банківського відсотка. Банківський кредит класифікується по ряду ознак [1]:
1) за строками погашення:
- Короткострокові позики надаються на заповнення тимчасової нестачі власних оборотних коштів позичальника. Термін до року. Ставка відсотка за цими позиками, обернено пропорційна терміну повернення кредиту. Короткостроковий кредит обслуговує сферу обігу;
- Середньострокові позики, надаються на термін від одного року до трьох років на меті виробництва і комерційного характеру;
- Довгострокові позики використовуються в інвестиційних цілях. Вони обслуговують рух основних засобів, відрізняючись великими об'ємами кредитних ресурсів. Застосовуються при кредитуванні реконструкції, технічного переозброєння, новому будівництві на підприємствах всіх сфер діяльності. Особливий розвиток довгострокові позики отримали в капітальному будівництві, паливно-енергетичному комплексі. Середній термін погашення від 3 до 5 років;
- Онкольні позики, що підлягають поверненню у фіксований термін після отримання офіційного повідомлення від кредитора (термін погашення спочатку не зазначений);
2) за способами погашення:
- Позики, що погашаються одноразовим внеском з боку позичальника. Це традиційна форма повернення короткострокових позик, є оптимальною, тому що не вимагає використання механізму диференційованого відсотка;
- Позики, що погашаються в розстрочку протягом усього терміну дії кредитного договору. Конкретні умови повернення визначаються договором. Завжди використовуються при довгострокових позиках;
3) за способами стягування позичкового відсотка:
- Позики, відсоток по яких виплачується в момент її загального погашення;
- Позики, відсоток по яких виплачується рівномірними внесками позичальника протягом всього терміну дії кредитного договору;
- Позики, відсоток по яких утримується банком в момент безпосередньої видачі позичальникові позики;
3) за способами надання кредиту:
- Компенсаційні кредити, що направляються на розрахунковий рахунок позичальника для компенсації останньому його власних витрат, в т.ч. авансового характеру;
- Платні кредити. У цьому випадку кредити поступають безпосередньо на оплату розрахунково-грошових документів, пред'явлених позичальникові для погашення;
5) за методами кредитування:
- Разові кредити, що надаються в строк і на суму, передбачені в договорі, укладеному сторонами
- Кредитна лінія - це юридично оформлене зобов'язання банку перед позичальником надати йому протягом певного періоду часу кредити в межах узгодженого ліміту. Кредитні лінії бувають: поновлювані - це тверде зобов'язання банку видати позику клієнтові, який випробовує тимчасовий брак оборотних коштів. Позичальник, погасивши частину кредиту, може розраховувати на отримання нової позики в межах встановленого ліміту та терміну дії договору. Сезонна кредитна лінія надається банком, якщо у фірми періодично виникають потреби в оборотних коштах, пов'язаних з сезонною циклічністю або необхідністю утворення запасів на складі;
- Овердрафт - це короткостроковий кредит, який надається шляхом списання коштів з рахунку клієнта, понад залишок коштів на рахунку. У результаті цього, на рахунку клієнта утворюється дебетове сальдо. Овердрафт - це від'ємний баланс на поточному рахунку клієнта. Овердрафт може бути дозволеним, тобто попередньо погодженим з банком і недозволеним, коли клієнт виписує чек або платіжний документ, не маючи на це дозвіл банку. Відсоток за овердрафтом нараховується щоденно на непогашений залишок, і клієнт платить тільки за фактично використані ним суми;
6) за видами відсоткових ставок:
- Кредити з фіксованою процентною ставкою, яка встановлюється на весь період кредитування і не підлягає перегляду. У цьому випадку позичальник бере на себе зобов'язання сплатити відсотки по нєїзменнойсогласованной ставкою за користування кредитом незалежно від зміни кон'юнктури на ринку процентних ставок. Фіксовані процентні ставки при короткостроковому кредитуванні;
- Плаваючі процентні ставки. Це ставки, які постійно змінюються в залежності від ситуації, що складається на кредитному і фінансовому ринку;
- Ступінчасті. Ці процентні ставки періодично переглядаються. Використовуються в період сильної інфляції;
7) за кількістю кредитів:
- Кредити, надані одним банком;
- Синдиковані кредити, надані двома або більш кредиторами, що об'єдналися в синдикат, одному позичальнику;
- Паралельні кредити, в цьому випадку кожен банк проводить переговори з клієнтом окремо, а потім, після узгодження з позичальником умов операції, полягає загальний договір;
8) наявність забезпечення:
- Довірчі позики, єдиною формою забезпечення повернення яких є кредитний договір. Цей вид кредиту не має конкретного і тому надається, як правило, першокласним по кредитоспроможності клієнтам, з якими банк має давні зв'язки і не має претензій по оформляли раніше кредитами;
- Контокорентний кредит. Контокорентний кредит видається при використанні контокорентного рахунку, який відкривається клієнтам, з якими банк має тривалі довірчі відносини, підприємствам з виключно високою кредитною репутацією;
- Договір застави. Застава майна (рухомого та нерухомого) означає, що кредитор заставодержатель має право реалізувати це майно, якщо забезпечене заставою зобов'язання не буде виконано. Застава повинна забезпечити не тільки повернення позички, а й сплату відповідних відсотків і неустойок за договором, передбачених у разі його невиконання;
- Договір поруки. За цим договором поручитель зобов'язується перед кредитором іншої особи (позичальника, боржника) відповідати за виконання останнім свого зобов'язання. Позичальник і поручитель відповідають перед кредитором як солідарні боржники;
- Гарантія. Це особливий вид договору поруки для забезпечення зобов'язання між юридичними особами. Гарантом може бути будь-яка юридична особа, стійке у фінансовому плані;
- Страхування кредитних ризиків. Підприємство - позичальник укладає зі страховою компанією договір страхування, в якому передбачається, що у разі непогашення кредиту у встановлений термін страховик виплачує банку, який видав кредит, відшкодування в розмірі від 50 до 90% не погашеної суми кредиту, включаючи відсотки за користування кредитом;
9) цільове призначення кредиту:
- Позики загального характеру, використовуються позичальником за своїм розсудом для задоволення будь-яких потреб у фінансових ресурсах. У сучасних умовах мають обмежене застосування в сфері короткострокового кредитування, при середньо-і довгостроковому кредитуванні практично не використовується;
- Цільові позики, що передбачають необхідність для позичальника використовувати виділені банком ресурси виключно для вирішення завдань, визначених умовами кредитного договору (наприклад, розрахунку за товари, виплати заробітної плати персоналу, капітального розвитку і т. п.) Порушення вказаних зобов'язань, як вже зазначалося в цій главі, тягне за собою застосування до позичальника встановлених договором санкцій в формі дострокового відгуку кредиту або збільшення процентної ставки;
10) категорії потенційних позичальників:
- Аграрні позички - одна з найбільш поширених різновидів кредитних операцій, що визначили появу спеціалізованих кредитних організацій - агробанків. Характерною їх особливістю є чітко виражений сезонних характер, обумовлений специфікою сільськогосподарського виробництва. В даний час в Росії ці кредитні операція здійснюються в основному по лінії державного кредити з-за вкрай важкого фінансового стану більшості позичальників - традиційних для планової економіки аграрних структур, практично не адаптуються до вимог ринкової економіки;
- Комерційні позики, що надаються суб'єктам господарювання, що функціонують у сфері торгівлі та послуг. В основному вони мають терміновий характер, задовольняючи потреби в позикових ресурсах в частині, що не покривається комерційним кредитом. Складають основний обсяг кредитних операцій російських банків;
- Позики посередникам на фондовій біржі, що надаються банками брокерським, маклерським і дилерським фірмам, що здійснюють операції з купівлі-продажу цінних паперів. Характерна особливість цих позик в зарубіжній і російській практиці - початкова орієнтованість на обслуговування не інвестиційних, а ігрових (спекулятивних) операцій на фондовому ринку;
- Іпотечні позики власникам нерухомості, що надаються як звичайними, так і спеціалізованими іпотечними банками. У сучасній зарубіжній практиці набули такого широкого поширення, що в деяких джерелах виділяються як самостійна форма кредиту. У вітчизняних умовах почали набувати обмеженого поширення лише з 1994 р., що пов'язано з незавершеністю процесу приватизації і відсутністю законодавчих актів, які чітко визначають права власності на основні види нерухомості (перш за все - на землю);
- Міжбанківські позики - одна з найбільш поширених форм господарської взаємодії кредитних організацій. Поточна ставка по міжбанківських кредитах є найважливішим чинником, що визначає облікову політику конкретного комерційного банку по інших видах видаваних їм позичок.
1.2 Методи кредитування юридичних осіб
Методи кредитування - це способи видачі і погашення кредиту відповідно до принципів кредитування, що визначають характер зв'язку руху кредиту з процесом кругообігу фондів і позичальника.
У дореформений період вітчизняної банківської практики були вироблені два методи кредитування:
- По залишку товарно-матеріальних витрат та виробничих витрат;
- За оборотом.
Відмінності в 2-х формах надання кредитних ресурсів: в дореформеної банківської практиці (за оборотом; по залишку товарно-матеріальних запасів і виробничих витрат) полягали у зміні способів і техніці оцінки потреб підприємств у кредитах, механізмі і оформленні. Подібна диференціація методів кредитування на основі швидше технічних, ніж економічних характеристик означала орієнтацію при кредитуванні на єдиний адміністративний підхід, використання якого призводило до того, що надання кредитних ресурсів різним підприємствам відбувалося незалежно від потреб суспільства в результатах їх діяльності. У результаті приріст кредитних вкладень істотно випереджав збільшення реальної товарної маси, не стимулюючи процес задоволення потреб суспільства в товарах і послугах з урахуванням їх постійно мінливій структури. Не змінило існуючого положення і поява ще одного методу кредитування - під сукупні об'єкти, розробленого і введеного в спецбанков СРСР з 1.01.1988 р.
Всі перераховані вище методи кредитування в різному ступені, але відповідали цілям і установкам адміністративної моделі кредитної справи, організованого в рамках одного банку - Держбанку СРСР (інші вищеперелічені банки були лише механізмом здійснення державної політики у певних сферах: зовнішня торгівля, робота з населенням, фінансування будівництва ). Подібну структуру можна назвати однорівневої. Така схема організації кредитної справи ефективна тоді, коли практично всі підприємства і банки являють собою унітарні освіти і знаходяться в руках єдиного власника - держави. У цих умовах і кредитні відносини як такі втрачають свій первинний економічний сенс. Умовної стає сплата процента по позичках, кредитування практично втрачає властиві йому риси і принципи. Децентралізація управління економікою в умовах переходу до ринку зажадала зміни ролі банківської системи у механізмі управління економікою. Розглянемо кожен з методів кредитування.
Метод кредитування по залишку втратив своє практичне значення ще в перехідний період, тому що в ході першого етапу банківської реформи 80-х р.р. був завершений об'єктивний процес переходу від кредитування численних, розрізнених об'єктів кредитування до кредитування укрупненого об'єкта за єдиною уніфікованої схемою, причому тільки за оборотом.
Кредитування по обороту: рух кредиту визначалося обігом матеріальних цінностей, тобто їх надходженням і витрачанням, початком і завершенням кругообігу фондів. Тут кредит носить платіжний характер, тому що видача позичок проводилася безпосередньо на виробництво платежу і, головне, в момент виникнення потреби в позикових коштах. Погашення кредиту здійснювалося по завершенні повного кругообігу коштів позичальника відповідно до плану реалізації (товарообігу). При цьому методі кредитування надання нового кредиту і погашення заборгованості за раніше виданим кредитом могли збігатися в часі, тобто могло відбуватися змішання, накладення один на одного періодів кредитування (видача позики, погашення позички).
Кредитування під сукупний об'єкт: перехідний метод кредитування від надання позичок численним і розрізненим об'єктами кредитування до кредитування укрупненого об'єкта за єдиною уніфікованої схемою, причому тільки за оборотом. При цьому кредитування за оборотом прийняло форму кредитування за сукупністю запасів і витрат виробництва (у межах заздалегідь визначеної планової величини), на яку були переведені практично всі галузі господарства (з деякими особливостями для кожної).
В даний час цей метод кредитування можна назвати оборотно-сальдовий (оборотно-залишковий), тому що у ньому присутні риси кредитування за оборотом і по залишку (видача позики - як з обігового методом кредитування, тобто шляхом оплати розрахункових документів; погашення позичкової заборгованості - як при методі кредитування по залишку).
У сучасних умовах в такому порядку кредитуються державні промислові, транспортні, будівельні, сільськогосподарські, торговельні та постачальницько-збутові організації. Цікаво відзначити, що оборотно-сальдовий метод у чистому вигляді довго існувати не може, тому що він є перехідним і існують суперечності між двома методами кредитування, і тому він у кожному конкретному випадку набуває більше рис одного з методів.
1.3 Методи кредитування фізичних осіб
Треба зазначити, що стосовно нових комерційних структур, тобто суб'єктів приватної форми власності при видачі позик комерційні банки використовують інші методи кредитування, ширше спираючись на зарубіжну банківську практику.
У міжнародній банківській практиці існує:
- Метод індивідуального виділення кредиту (позика видається на задоволення певної цільової потреби в коштах на конкретний термін). Цей метод є основним при кредитуванні нових клієнтів, не мають ще склалася кредитної історії в даному банку. Як правило, ця форма фінансування є безумовним контрактом, тобто з моменту укладення кредитного договору на банк накладаються певні зобов'язання щодо термінів;
- Метод відкриття кредитної лінії, тобто кредитування здійснюється в межах заздалегідь встановленого банком для позичальника ліміту кредитування, який використовується ним у міру потреби шляхом оплати пропонованих до нього платіжних документів протягом певного періоду.
Відкрита кредитна лінія дозволяє сплатити за рахунок кредиту будь-які розрахунково-грошові документи, передбачені в кредитній угоді, що укладається між клієнтом і банком [3].
Особливість кредитної лінії як форми фінансування полягає в тому, що вона не є безумовним контрактом, обов'язковим для банку, а ось простий кредитний договір є відповідно до ст.819 ПС РФ консенсуальних, тобто його висновок вже спричиняє обов'язок кредитора надати кредит. Банк у разі кредитної лінії може анулювати договір до закінчення строку, якщо, наприклад фінансове становище клієнта істотно погіршується або не будуть виконані інші умови договору. Позичальник також в силу тих чи інших причин може не використовувати кредитну лінію повністю або частково. Спочатку узгоджена величина кредитної лінії може бути скоригована банком у разі різкої зміни кон'юнктури чи у зв'язку з юридичними обмеженнями.
Протягом терміну кредитної лінії клієнт може в будь-який момент отримати позику без додаткових переговорів з банком і яких-небудь оформлень. Проте за банком зберігається право відмовити клієнту у видачі позики в рамках затвердженого ліміту, якщо він встановить погіршення фінансового становища позичальника. Кредитна лінія відкривається, як правило, клієнтом зі стійким фінансовим становищем та доброю репутацією [4].
Розрізняють відновлювальну і непоновлювану кредитну лінію. У разі відкриття невідновлювальної кредитної лінії після видачі позички та її погашення відносини між банком і клієнтом закінчуються. При відновлюваної кредитної лінії (револьверною) кредит надається і погашається в межах встановленого ліміту заборгованості автоматично. Кредитна лінія може бути також цільовою (рамкової), якщо вона відкривається банком клієнту для оплати ряду поставок певних товарів в рамках одного контракту, що реалізується протягом року або іншого періоду.
Зовні метод відновлюваної кредитної лінії має велику схожість з вітчизняним методом кредитування за оборотом сукупного об'єкта.
Глава 2 Аналіз методів кредитування банку АКБ Ощадбанк
2.1 Місце кредитування в діяльності банку
Акціонерний комерційний Ощадний банк Російської Федерації (Ощадбанк Росії) створений у формі акціонерного товариства відкритого типу у відповідності з Законом РРФСР "Про банки і банківську діяльність в РРФСР". Засновником і основним акціонером Ощадбанку Росії є Центральний банк Російської Федерації (понад 60% голосуючих акцій). Його акціонерами є більше 200 тисяч юридичних і фізичних осіб. Ощадбанк Росії зареєстрований 20 червня 1991 р. у Центральному банку Російської Федерації. Банк є юридичною особою і зі своїми філіями становить єдину систему Ощадбанку Росії.
Звітність Ощадбанку Росії станом на грудень 2007 р. показує, що прибуток до оподаткування збільшився до 148,9 млрд. руб., А чистий прибуток - до 118,4 млрд. руб. Капітал склав 664,2 млрд. руб. Частка Ощадбанку в загальному залишку вкладів фізичних осіб у всіх комерційних банках склала 54,6% рублевих і 38,8% інвалютних вкладів. Філіальна мережа Ощадбанку Росії складається з 17 територіальних банків, 792 відділень і 19 438 внутрішніх структурних підрозділів.
Ощадбанк залишається найбільшою фінансово-кредитної організацією не тільки в Росії, але й у Центральній і Східній Європі в цілому. А однією з причин зміцнення його позицій як у списку, так і на світовому банківському ринку аналітики називають швидкі темпи зростання роздрібних послуг, іпотеки та споживчого фінансування в Росії.
З моменту утворення АКБ «Ощадбанк» його основна діяльність була спрямована на обслуговування фізичних, тобто приватних осіб. Пізніше з 1994 року він почав роботу з юридичними особами.
До корпоративним клієнтам АКБ «Ощадбанк» відносяться: різні державні та муніципальні організації, акціонерні товариства, товариства з обмеженою відповідальністю, приватні підприємства, товариства і т. д.
Юридичні особи, які обслуговуються в АКБ «Ощадбанк» поділяються:
- За величиною торговельного обороту:
- Дрібні фірми, підприємства, організації;
- Середні фірми, підприємства, організації;
- Великі фірми, підприємства, організації;
За галузями діяльності:
- Будівництво (ЖБК, різні будівельні компанії);
- Сільське господарство, в тому числі фермерське;
- Промисловість (машинобудування, хімічна, лісова, харчова промисловість);
- Торгівля (різні торгові організації і посередницькі компанії, магазини);
- Освіта та охорона здоров'я (школи, дитсадки, інтернати);
- Приватне підприємництво;
- Інші організації.
Банк намагається в основному працювати з великими організаціями Великими підприємствами і організаціями слід вважати юридичні особи району, що мають найбільш високі значення за одним з таких показників фінансово-господарської діяльності:
- Річний оборот підприємства;
- Балансовий прибуток за минулий рік;
- Сума дебіторської і кредиторської заборгованості;
- Середньооблікова чисельність робочого персоналу.
Для корпоративної клієнтури надаються такі послуги:
1. розрахунково-касове обслуговування;
2. відкриття та ведення рахунків клієнтів, здійснення розрахунків за їх дорученням;
3. надання кредитів;
4. купівля, продаж і зберігання платіжних і цінних паперів (векселів, акцій, облігацій, чеків, сертифікатів та інших), здійснення інших операцій з ними;
5. надання консультаційних послуг,
6. відкриття валютних рахунків,
7. інкасація готівки.
Основу кредитного портфеля становлять вкладення в реальний сектор економіки (зростання за рік з 1, 6 млрд. рублів до 2, 9 млрд. рублів), на які припадає 70% від загального обсягу надання кредитів. Будучи універсальним комерційним банком, АКБ «Ощадбанк» надає кредити корпоративним клієнтам різних галузей економіки. Більше половини (64,5%) кредитів, наданих їм, займають вкладення в промисловість. Найбільшу питому вагу в структурі портфеля займають кредити, видані підприємствам наступних галузей:
1. машинобудування - 36, 9%
2. будівництво - 12, 4%
3. харчова промисловість - 9,9%
4. торгівля і громадське харчування - 8, 9%.
Рис. 2. Розподіл позичкового портфеля за галузями економіки (%)
Високі темпи зростання кредитного портфеля в 2007 році були характерні для:
1. підприємств хімічної промисловості (зростання в 5,3 рази, обсяг заборгованості 304, 9 млн. рублів);
2. сфери послуг (в 3, 7 рази, 117, 3 млн. рублів);
3. легкої промисловості (у 2, 3 рази, 124, 0 млн. рублів);
4. лісової і деревообробної промисловості (в 1, 8 рази, 17, 8 млн. рублів);
5. харчової промисловості (у 1, 9 рази, 438, 6 млн. рублів);
6. електроенергетики (в 1, 6 рази, 210, 5 млн. рублів);
7. машинобудування (у 1, 5 рази, 1640, 2 млн. рублів).
Особливу увагу Банк приділяє розвитку операції кредитування організацій сільського господарства, кредитний портфель за якими за рік збільшився на 9,6% і склав 133, 4 млн. рублів. Частка кредитів, наданих АКБ «Ощадбанк», у загальному обсязі сільськогосподарських підприємств на території РФ протягом останніх років стабільно перевищує 70%. У рамках програми державної підтримки сільськогосподарських товаровиробників, що передбачає відшкодування з федерального і республіканського бюджетів частини витрат на сплату відсотків, АКБ «Ощадбанк» надано більше 400 кредитів на загальну суму 651,6 млн. рублів, у тому числі на придбання сільськогосподарської техніки - 12 кредитів на суму 22, 1 млн. рублів.
У 2007 році Банк взяв участь у кредитуванні підрядних організацій на будівництво газораспорядітельних мереж до населених пунктів РФ, з субсидуванням процентної ставки за рахунок коштів республіканського бюджету. Протягом року в рамках даної програми видано кредитів на суму 257, 6 млн. рублів.
Продовжено участь Банку в кредитуванні підрядних організацій на здійснення дорожнього будівництва. Кредитна політика банку будується з урахуванням інтересів всіх груп клієнтури, незалежно від розмірів бізнесу або форми власності клієнта.
Пріоритетна увага виявляється підприємствам, що мають кредитну історію і ведучим основний бізнес через рахунки в АКБ «Ощадбанк». Традиційно протягом ряду років кредитуються найбільші підприємства Російської Федерації - VIP-позичальники Банку:
1. ВАТ «Вимпелком»;
2. ВАТ «Хімпром»;
3. ВАТ "РАО ЄЕС»;
4. ВАТ «Промтракторпромліт»;
5. ВАТ «Мосенерго».
Кредитуються в Банку великі позичальники федерального рівня:
1) РАО «ЄЕС Росії»;
2) ВАТ «Вимпелком»;
3) ВАТ «Связьинвест»;
4) Московський вагоноремонтний завод - філія ВАТ «Російські залізниці»;
5) Філія ФГУП «Росспиртпром» та ін
Малий бізнес становить традиційну клієнтуру ВАТ АКБ «Ощадбанк». Більше половини (58%) наданих кредитів припадає на клієнтів обсягом запозичень до 1 млн. рублів. Обсяг кредитів підприємцям без утворення юридичної особи досяг 361, 4 млн. рублів. У рамках підтримки малого бізнесу спільно з Урядом РФ реалізується програма субсидування процентних ставок за кредитами, отриманими в Банку малими підприємствами та підприємцями без утворення юридичної особи. Залишок позичкової заборгованості по даній програмі збільшився більш ніж в 3, 2 рази.
Кредити адаптовані до спрощеної форми звітності та системі оподаткування малих підприємств.
Прагнучи розширити спектр і якість кредитних відносин, Банк безперервно вдосконалює та оновлює продуктовий ряд, що включає кредитні продукти як універсальні, так і враховують специфіку окремих груп клієнтів.
Про затребуваності всіх компонентів продуктів ряду Банку говорять обсяги і темпи їх приросту в 2007 році. Особливу увагу Банк приділяє розвитку довгострокового кредитування. Позичковий портфель Банку в частині інвестиційного кредитування, проектного фінансування та фінансування будівельних проектів за 2007 рік збільшився в 1,7 рази і склав 782,7 млн. рублів (видано кредитів на суму 586 млн. рублів і 143,3 тис. євро).
АКБ «Ощадбанк» сьогодні один з великих банків з часткою сукупного обсягу вкладів фізичних осіб до 80%.
Для фізичних осіб АКБ «Ощадбанк» надаються наступні послуги:
1. прийом і видача вкладів та інших видів заощаджень. Фізичні особи відкривають рахунки, щоб з них отримувати зарплату, пенсію, стипендію, грошові та інші посібники, а так само щоб здійснювати грошові перекази. Але основна мета вкладів - це отримання доходів у вигляді процентів та накопичення заощаджень;
2. надання кредитів;
3. купівля, продаж цінних паперів;
4. купівля, продаж іноземної валюти;
6. операції з пластиковими картками.
Одним з найважливіших напрямків діяльності банку є кредитування населення.
Кредити видаються на споживчі потреби; на розміщення коштів населення в державні та інші цінні папери, а також цільові кредити. В АКБ «Ощадбанк» за видами кредити поділяють на багатоцільові і цільові.
Багатоцільові програми - кредити на будь-які цілі споживчого характеру (придбання транспортних засобів, дорогих предметів домашнього вжитку, на господарське обзаведення, платні медичні послуги, придбання туристичних та санаторних путівок та ін)
До основних цільових кредитах АКБ Ощадбанк відносяться:
Таблиця 1
Види цільових кредитних програм для приватних клієнтів АКБ «Ощадбанк»
| № п / п | Вид кредиту | Цільове призначення | Валюта кредиту | Процентна ставка (% Річних) | Термін кредиту |
| 1 | Іпотечний кредит | Кредит видається на придбання квартири | рублі, дол США євро | 11-18 | 15-20 років |
| 2 | Кредит «Молода сім'я » | рублі, долари США, євро | 11-16 | 15-20 років | |
| 3 | Кредит на нерухомість | Кредит на придбання, будівництво, реконструкцію та ремонт об'єктів нерухомості | рублі, дол США євро | 12-18 | 15-20 років |
| 4 | Кредит «Народний телефон» | Кредит на оплату підключення та / або доступу до мереж зв'язку | рублі, дол США євро | 16 | 1-3 років |
| 5 | Товарний кредит | Кредит на придбання товарів | рублі, дол США євро | 16-18 | 1-5 років |
| 6 | Кредит на освіту | Кредит на оплату навчання студентів денної форми навчання | рублі, | 19 | 1-5 років |
| 7 | Автокредит | рублі, дол США євро |
Розглянемо структуру та динаміку цільових кредитів, наданих АКБ «Ощадбанк» (табл. 2).
Таблиця 2
Види цільових кредитів АКБ «Ощадбанк» на 01.01.2008р.
\ S
Рис. 3. Види цільових кредитів ВАТ АКБ «Ощадбанк» на 01.01.2008р.
Таким чином, вивчивши види та умови надання цільових кредитів в АКБ «Ощадбанк» можна зробити висновок, про те, що Банк успішно функціонує на ринку кредитування, всі показники свідчать про зростання надання Банком кредитних послуг, що є запорукою того, що населення при виборі Банку віддає перевагу АКБ «Ощадбанк».
Проведений аналіз динаміки корпоративних і приватних клієнтів АКБ «Ощадбанк» свідчить про стабільний приріст їх чисельності, що характеризує АКБ «Ощадбанк» як надійного банку, що надає широкий спектр послуг клієнтам, довіра до якого зростає з року в рік.
2.2 Порядок використання методів кредитування і аналіз кредитного портфеля банку
Основними напрямками, що визначають кредитну політику Ощадбанку Росії, є нарощування обсягів кредитного портфеля, посилення уваги до реального сектору економіки та ін Якщо будуть працювати підприємства, пожвавиться ринок, будуть створені нові робочі місця, у банку з'являться нові можливості розширення своєї діяльності, надання нових банківських продуктів і в кінцевому підсумку підвищення прибутку.
Стабільний і ритмічний приріст доходів банку свідчить про його нормальну роботу і про кваліфікованому управлінні (табл. 3).
Таблиця 3
Аналіз структури доходів Ощадбанку Росії за 2006-2007 рр..
Доходи Ощадбанку Росії в 2007 р. зросли на 21597 тис. крб., У тому числі процентні - на 27117 тис. крб., Непроцентні доходи знизилися на 5520 тис. руб. У структурі доходів відбулися зміни у бік зростання частки процентних доходів - на 15,4 в.п., що склало 65,37%.
Для аналізу процентних доходів Ощадбанку Росії доцільно провести класифікацію наданих позичок, по групах позичальників: приватні особи, промислові та сільськогосподарські підприємства, торговельні організації, фінансово-кредитні установи і т.д. По кожній групі позичальників банк аналізує дані про суми наданих позичок, наявність і якість забезпечення, погашення заборгованості, процентних платежах, рівні процентної ставі і т.д. Такий підхід дозволяє оцінити доцільність надання позик позичальникові з позицій визначення співвідношення «ризик - дохідність».
Розглянемо структуру кредитного портфеля Ощадбанку Росії (табл. 4).
Основну частку в кредитному портфелі Ощадбанку Росії займають кредити населенню - 56,3% в 2007 р., частка яких зросла на 4,9 п.п і склала 61,2%. Значну частку займають кредити індивідуальним підприємцям, хоча їх частка знизилася на 10,7 п.п., що склало 22,4%. У цілому можна відзначить позитивну динамку зростання кредитного портфеля. Сума виданих кредитів на 1 січня 2006 року зросла на 839 тис. руб. або на 4,4%.
Таблиця 4
Динаміка і структура кредитного портфеля Ощадбанку Росії станом на 1 січня 2005-2007 рр..
Розглянемо процентні доходи Ощадбанку Росії (табл. 5).
Таблиця 5
Динаміка та структура процентних доходів
Ощадбанку Росії за 2006-2007 рр..
Процентні доходи в цілому зросли на 27117 тис. крб., У тому числі відсотки від комерційних організацій - на 13729 тис. крб., Від підприємців знизилися на 1129 тис. крб., За відкритими рахунками знизилися на 467 тис. руб., Від громадян зросли на 14143 тис. руб.
У структурі процентних доходів значну частку займають відсотки, отримані від комерційних організацій - 48,23%, а також відсотки, отримані за кредити від громадян - 47%, що вище за показник попереднього року на 3 п.п.
За результатами проведеного аналізу структури та динаміки доходів Ощадбанку Росії видно, що найбільшу питому вагу у валовому доході займали процентні доходи (понад 80%), тому що основний дохід Банку складається за рахунок операцій з надання кредитів.
Валовий дохід за станом за 2006 р. склав 38675 тис. руб. На зростання валового доходу вплинуло збільшення як процентних, так і непроцентних доходів, а також комісійного доходу.
Процентний дохід за період з 2006 р. по 2007 р. збільшився на 1374 тис. руб. і склав 6824 тис. руб. На зміну процентних доходів вплинуло збільшення доходів за кредитами клієнтам на 914 тис. руб., Отримання доходу за коштами, розміщеними в інших банках в сумі 69 тис. руб.
Непроцентний дохід за період з 2006 р. по 2007 р. збільшився на 1308 тис. руб. і склав 1676 тис. руб. На зростання непроцентних доходів вплинуло отримання доходу від операцій з іноземною валютою в розмірі 507 тис. руб.; Збільшення доходів від операцій з купівлі-продажу цінних паперів на 247 тис. руб., Тобто на 32,78%; збільшення іншого поточного доходу на 117 тис. руб., тобто на 80,8%, а також скорочення величини резервів на можливі втрати з позик на 247 тис. руб. і скорочення величини резервів під знецінення цінних паперів на 60 тис. руб.
За даними аналізу структури та динаміки доходів Ощадбанку Росії за 2007 р. можна зробити висновок, що найбільшу питому вагу в структурі доходів займають операції по кредитних операціях населенню (44%), що пояснюється тим, що ці операції є для аналізованого Банку основними, а також доходи за кредитами корпоративним клієнтам (46%), що пояснюється новими видами пасивних операцій Ощадбанку Росії.
Пріоритетним завданням подальшого розвитку операцій кредитування населення буде виступати: забезпечення доступності кредитів для максимального числа платоспроможних позичальників шляхом впровадження кредитування через розгалужену філіальну мережу відділення, подальше сприяння розвитку програм кредитування населення на газифікацію житла та пільгового іпотечного кредитування молодих громадян спільно з Урядом.
Найбільш важливим джерелом валового доходу комерційних банків є надання позичок.
2.3 Методи оцінки кредитоспроможності позичальників банку
Діяльність банку базується на зваженої кредитної політики, основою якої є всебічний аналіз інформації про позичальника, розуміння його проблем, інтересів і цілей фінансової діяльності.
Результатом такої політики є якість кредитного портфеля, де 99,9% складає заборгованість першої групи ризику.
Резерв на можливі втрати по позиках сформований на 01.01.2007 року в сумі 192 тис.руб., Що становить 100% від розрахункового резерву або 1% до загальної суми позикової заборгованості.
Крім того, здійснюється контроль кредитного ризику шляхом аналізу стану застави від першої видачі кредиту до завершення кредитної операції. Майно приймається в заставу в розмірі 35637 тис.руб., Або 188% від кредитних вкладень.
Значне місце в системі кредитного ризику займає ризик невиконання позичальником зобов'язань по своєчасному поверненню кредитів.
У роботі з проблемними активами комбанків широко використовується метод очного знайомства співробітника з позичальником, ступеня довіри один до одного з метою вивчення причин їх виникнення.
Прострочена заборгованість за виданими кредитами за звітний рік знизилася на 40 тис. руб. і склала 5 тис. руб. Частка прострочених кредитів в загальному обсязі кредитних вкладень склала 0,03%.
У складі простроченої заборгованості числяться фізичні особи в сумі 2080 руб. з 31 грудня 2006 року, яка погашена 5 січня 2007 і в сумі 2500 руб. з 28 лютого 2005 року, резерв на можливі втрати по якій сформований у розмірі 100%.
Умови кредитування позичальників у банку щорічно покращуються, про що свідчить зниження вартості банківських кредитів. Середня ставка за кредитами виданими на 01.01.2005р. - 37%, на 01.01.06 .- 31%, на 01.01.07 .- 25%.
Значну частку в системі ризиків займає процентний ризик. З метою мінімізації ризику процентних ставок банк проводить політику порівнянності строків залучення і розміщення коштів з урахуванням існуючих тенденцій зміни процентної ставки. У договорах на залучення і розміщення коштів банком передбачається можливість перегляду відсоткової ставки в залежності від ситуації, що складається на ринку банківських послуг.
Таблиця 6
Структура портфеля споживчого кредиту Ощадбанку Росії
за 2005 - 2007 рр..
Підвищеним попитом у населення користувалися кредити на невідкладні потреби та на придбання та будівництво об'єктів нерухомості (табл. 6).
Аналіз якості кредитів передбачає вивчення залишків строкової позикової заборгованості і розмірів простроченої заборгованості в динаміці (табл. 7).
Таблиця 7
Структура позичкової заборгованості за кредитами, виданими Операційним відділом (ОПЕРУ) Ощадбанку Росії
У порівнянні з 2005 року в 2007році розмір позичкової заборгованості збільшився в 7,5 разів. З року в рік спостерігається зниження простроченої позичкової заборгованості. У 2004 році її розмір був катастрофічно високим. Цей факт змусив Ощадбанк переглянути кредитну політику щодо кредитів фізичним особам.
На кінець 2007 року ефективна робота Ощадбанку з індивідуальними позичальниками дозволила скоротити розмір простроченої заборгованості до 4,5%.
Таким чином, можна відзначити досить високу якість активів Ощадбанку Росії станом на початок 2007 року, але за рівнем ризиків становище банку викликає сумнів.
Основну частку в кредитному портфелі Ощадбанку Росії займають кредити населенню - 56,3% у 2006р., Частка яких зросла на 4,9 п.п і склала 61,2%. Значну частку займають кредити індивідуальним підприємцям, хоча їх частка знизилася на 10,7 п.п., що склало 22,4%. У цілому можна відзначити позитивну динамку зростання кредитного портфеля. Сума виданих кредитів на 1 січня 2007року зросла на 839 тис. руб. або на 4,4%.
За результатами проведеного аналізу структури та динаміки доходів Ощадбанку Росії видно, що найбільшу питому вагу у валовому доході займали процентні доходи (понад 80%), тому що основний дохід Банку складається за рахунок операцій з надання кредитів.
Глава 3 Удосконалення методів кредитування в банку АКБ Ощадбанк
3.1 Основні напрямки вдосконалення методів оцінки кредитоспроможності та кредитування
Кредитоспроможність позичальника означає здатність юридичної чи фізичної особи повністю і в строк розрахуватися за своїми боргами.
У світовій банківській практиці кредитоспроможність клієнта була і є одним з основних об'єктів оцінки при визначенні доцільності кредитування. Здатність до повернення боргу зв'язується з моральними якостями клієнта, його мистецтвом і родом занять, можливістю заробляти кошти для погашення позички і т.д.
Банки з розвиненою ринковою економікою застосовують складну систему великої кількості показників для оцінки кредитоспроможності клієнта. Вона диференційована залежно від характеру позичальника (фірма, приватна особа, вид діяльності). У кожного банку є своя система визначення кредитоспроможності клієнта.
Одним з видів страхування банку від можливих втрат за кредитними операціями є застава. Під заставою розуміється майно позичальника, передане (або залишене на відповідальне зберігання позичальника, але без права його реалізації) ним кредиторові на термін дії кредитного договору з метою відшкодування позики в разі неплатоспроможності позичальника. За нездатності позичальника виконати умови кредитної угоди (повернути позику та сплатити відсоток) банк має право реалізувати заставу, відшкодувавши з виручки заборгованість позичальника і витрати на реалізацію застави. Розмір застави повинен бути більшим від розміру-позички. Договір про заставу укладається у письмовій формі і виступає як самостійний документ, що випливає з умови кредитного договору.
Визначення кредитоспроможності позичальника є невід'ємною частиною роботи банку по визначенню можливості надання кредиту. Під аналізом кредитоспроможності позичальника розуміється оцінка банком можливості і доцільності надання позичальникові кредитів, визначення ймовірності їх своєчасного повернення відповідно до кредитного договору. Аналіз кредитоспроможності клієнта дозволяє банку, своєчасно втрутившись у справи боржника, вберегти його від банкрутства, а при неможливості цього - оперативно припинити кредитування такого позичальника.
Системи оцінки кредитоспроможності клієнтів, засновані на експертних оцінках і прогнозах результатів економічної діяльності з використанням наданого кредиту [5].
При експертних оцінках кредитоспроможності клієнта банки покладаються на загальноекономічний підхід, тобто банки аналізують інформацію з точки зору банківських вимог. Такий аналіз передбачає зважену оцінку, як особистих якостей, так і фінансового стану позичальника.
У міжнародній практиці такого методу приділяється велика увага, розвивається відповідна мережа моніторингу, що аналізує кредитну історію потенційних позичальників [6].
Бальні системи оцінки створюються банками на основі факторного аналізу. Ця система використовує накопичену базу даних «хороших», «надійних» і «неблагополучних» кредитів, що дозволяє встановити критеріальний рівень оцінки позичальника.
Використання бальних систем оцінки кредитоспроможності клієнтів - більш об'єктивний і економічно обгрунтований метод прийняття рішень, ніж експертні оцінки.
Системи бальної оцінки володіють тим безперечною перевагою, що вони дозволяють швидко і з мінімальними витратами праці опрацювати великий обсяг кредитних заявок, скоротивши, таким чином, операційні витрати. Крім того, вони є і більш ефективний спосіб оцінки заявок, тобто можуть проводитися кредитними інспекторами, не володіють достатнім досвідом роботи. Це дозволяє скорочувати збитки від видачі безнадійних кредитів.
Основна ідея застосування бальної оцінки кредиту полягає в тому, банк здатний виокремити фінансові, економічні та мотиваційні чинники, що зумовлюють відмінність «хороших» кредитів від «поганих» шляхом аналізу відносин з більш великими групами клієнтів, що були в минулому позичальниками. Відповідно з цією ідеєю ряд певних таким чином сприятливих факторів можуть (з деякою часткою ризику) бути прийняті як свідчення перспектив укладання гарною кредитною угоди і в майбутньому. Очевидно, дане припущення - у разі кардинальної зміни економічних умов чи інших обставин - може виявитися помилковим. І це є однією з причин частого перегляду випробуваних систем бальної оцінки, здійснюваного в міру виявлення більш точних показників.
Російські банки у своїй практиці використовують подібні методи оцінки, наприклад в Ощадбанку РФ платоспроможність позичальника визначається наступним чином:
Р = ДЧ х К х Т, (1.1)
де ДЧ - середньомісячний дохід (чистий) за 6 місяців з відрахуванням всіх обов'язкових платежів (прибутковий податок, внески, аліменти, компенсація збитку, погашення заборгованості та сплата відсотків за іншими кредитами, сума зобов'язань за наданими поруками, виплати в погашення вартості придбаних у розстрочку товарів та ін);
К - коефіцієнт, що залежить від величини ДЧ, а саме К = 0,3 при ДЧ в еквіваленті до 500 дол США, К = 0,4 за ДЧ в еквіваленті від 501 до 1000 дол США, К = 0,5 при ДЧ в еквіваленті понад 2 000 дол США;
Т - термін кредитування (в міс.)
Дохід у доларовому еквіваленті визначається наступним чином:
ДЧ = Дохід у рублях / Курс долара США, встановлений ЦБ РФ на момент звернення заявника до банку
Величина ДЧ може бути скоригована в бік зменшення (з відповідними поясненнями в укладенні кредитного інспектора).
При наданні кредиту в рублях платоспроможність розраховується в рублях. При наданні кредиту в іноземній валюті платоспроможність розраховується в доларах США.
Максимальний розмір кредиту, що надається (S) розраховується в два етапи.
1. Визначається максимальний розмір кредиту на основі платоспроможності клієнта
S = P / 1 + Річна процентна ставках термін кредитування (у місяцях) 12x100
2. Отримана величина коригується з урахуванням: наданого забезпечення повернення кредиту, інформації, наданої у висновках інших підрозділів банку, залишку заборгованості за раніше отриманими кредитами.
Дана система базується на дворівневій системі оцінки.
На першому етапі співробітник банку пропонує позичальникові заповнити тест-анкету. Тест-анкета використовується для попередньої оцінки можливості надання позичальнику кредиту. При заповненні тест-анкети від клієнта не потрібно паспортних даних, необхідні тільки загальні відомості про позичальника, місце роботи, майно, доходи та витрати.
За результатами заповнення позичальником тест-анкети підраховується кількість набраних балів і позичальником підписується протокол оцінки можливості отримання ним кредиту. Якщо набрана сума балів склала менше 30, то в протоколі вказується, що позичальник не володіє достатніми можливостями для отримання кредиту на придбання житла. Протокол разом із заповненою тест-анкетою передається позичальнику.
Наступним кроком для здійснення комплексного аналізу кредиту фізичній особі є оцінка якості кредитів, наданих фізичним особам.
У найзагальнішому вигляді можна представити наступну класифікацію позичальників, яка відображає їх диференціацію за рівнем кредитоспроможності:
- Перший клас - позичальники зі стійким фінансовим становищем. Вони отримують кредити на пільгових умовах;
- Другий клас - позичальники з досить стабільним становищем. Вони можуть отримати кредити на загальних умовах за підвищеною ставкою відсотка;
- Третій клас - позичальники з нестійким фінансовим становищем. Їх кредитування має високий ризик, тому потрібне надійне і ліквідне забезпечення. Кредити надаються з урахуванням премії за ризик;
- Четвертий клас - позичальники не можуть бути визнані кредитоспроможними, їм кредити не надаються.
Наведена класифікація, а також, її численні модифікації, що використовують більш складні методи визначення класу чи рейтингу позичальників, в даний час широко застосовуються в банківській практиці.
Підводячи підсумок сказаному, хотілося б ще раз підкреслити, що всі наведені методики носять формалізований характер, так що при оцінці можливості кредитоспроможності позичальника величезну роль грає професіоналізм службовців банку. Кредитний інспектор як співробітник, що несе безпосередню відповідальність за роботу з конкретним позичальником, повинен бути впевнений в тому, що клієнт усвідомлює моральну відповідальність за повне і своєчасне погашення кредиту. Кредитний інспектор повинен упевнитися в тому, що клієнт точно вказав, на що будуть використовуватися отримані кошти, а також оцінити, наскільки зазначена мета узгоджується з кредитною політикою банку і чи існує у позичальника щире бажання виплатити кредит. Досвідчені кредитні інспектори радять більш молодим колегам не шкодувати часу і особисто відвідати кожного позичальника, оскільки в бесідах часто можна оцінити характер і щирість позичальника, - це безпосередньо визначає ступінь ймовірності погашення кредиту. На основі подібних фактів робиться висновок про наявність чи відсутність у клієнта навичок управління грошовими коштами.
3.2 Прогноз структури кредитного портфеля і доходів банку АКБ Сбербанк на 2008 - 2009 рр..
Програми споживчого кредитування повинні грати важливу роль в управлінні банком і банківськими послугами. Причина цього полягає не тільки в тому, що споживчі кредити належать до числа найбільш вигідних видів кредитування, але і в тому, що в міру зростання свого освітнього цензу клієнти все частіше вдаються до кредитування для підвищення рівня життя і узгодження планів своїх витрат з очікуваним доходом.
Споживче кредитування в майбутньому стане процесом, більшою мірою орієнтованим на інтереси споживачів, що дозволить приватним особам отримувати більш швидкий доступ до кредиту при одночасному збереженні достатнього контролю з боку банку над запозиченнями клієнта.
У розвинених країнах кредитування споживачів і видача іпотечних кредитів (під заставу нерухомості) відносяться до розряду найбільш популярних фінансових послуг, що надаються банками. Дані види кредитів допомагають банку диверсифікувати свою клієнтську базу, залучити депозити і знайти джерела доходів, що доповнюють і компенсують ризик по кредитах і депозитах підприємницьких фірм. Багато банків приділяють дедалі більшу увагу споживчим та іпотечним кредитуванням з метою уникнути або послабити вплив економічних циклів, які призводять до періодичного зниження обсягів традиційного банківського кредитування підприємницької діяльності.
Разом з тим споживче та іпотечне кредитування має і суттєві недоліки. Відсоток неповернених кредитів подібного роду звичайно вище, ніж по інших видах банківських кредитів. Ключовими чинниками, які зумовлюють надання якісних споживчих кредитів, виступають порядність і почуття відповідальності позичальника. Банк може оцінити їх за допомогою аналізу кредитної історії позичальника, але в нашій країні такого роду інформація є на дуже незначне число клієнтів банку.
Виходячи з аналізу діяльності АКБ «Ощадбанк» випливає, що Банку і далі необхідно розвивати кредитні відносини з фізичними особами. Як розширення цільового кредитування пропонується збільшити відсоток кредитування населення на освіту і знизити відсотки за користування кредитом.
На підставі проведених маркетингових досліджень, у відділі стратегічного планування прийшли до висновку, що за рік на освітній кредит можна залучити 2500 учнів. З розрахунку середньої вартості навчання розрахували, що сума кредиту буде не менш 40,0 тис. руб. Якщо знизити ставку кредитування з 19 до 15%%), розрахуємо суму економічного ефекту:
2500 чол. * 40,0 тис. руб. * 15% = 1500,0 тис. руб.
Таким чином, знизивши процентну ставку за користування освітнім кредитом Банк отримає 1500,0 тис. руб. додаткового прибутку, що значно підвищить прибуток Банку і розширить клієнтську базу.
Висновок
Для забезпечення щоденної спроможності банку відповідати за своїми зобов'язаннями структура активів комерційного банку повинна відповідати якісним вимогам ліквідності.
Розвиток активних операцій, надання підрозділам комерційних банків більшої самостійності при продажу продуктів і послуг вимагають проведення жорсткої централізованої політики управління ризиками.
Якість активів визначається доцільною структурою активів банку, диверсифікацією активних операцій, обсягом ризикових активів, обсягом критичних і неповноцінних активів.
Виходячи з аналізу діяльності АКБ «Ощадбанк» випливає, що Банку і далі необхідно розвивати кредитні відносини з фізичними особами. Як розширення цільового кредитування пропонується збільшити відсоток кредитування населення на освіту і знизити відсотки за користування кредитом.
У роботі розраховано, що, знизивши процентну ставку за користування освітнім кредитом, Банк задовольнить потребу клієнта в коштах на навчання, а також отримає 1500,0 тис. руб. додаткового прибутку, що значно підвищить прибуток Банку і розширить клієнтську базу. Підводячи підсумок роботи можна виділити наступне. Розвиток та впровадження нових банківських послуг, підвищення якості обслуговування клієнтів, зниження процентних ставок та спрощення процедур кредитування, а так само вибір пріоритетних і більш прибуткових напрямків діяльності банку та впровадження нових видів вкладів дозволить збільшити терміни використання залучених коштів і збільшити прибуток банку, а також забезпечить приплив клієнтів до банку. Реалізація даних напрямів розвитку дозволить зберегти стійкість банку, зміцнити лідируючі позиції в банківській сфері регіону.
Список використаної літератури
1. Логовінскій Є. Алгоритм управління кредитним ризиком / / Фінансові відомості. - № 4. - 1999. - С.45.
2. Максимова О. Управління кредитними ризиками в банку. - СПб.: Новий час, 2007.
3. Найчек Г. Світова практика оцінки кредитоспроможності позичальника / / Проблеми теорії і практики управління. - 2004. - № 9. - С.25.
4. Нікітіна Т.В. Банківський менеджмент. - СПб.: Пітер, 2007 - 161 с.
5. Одегов В.А. Банківський менеджмент. - М.: Іспит, 2007. - 466 с.
6. Основи банківської діяльності / / під. ред. К.Р. Тагірбекова. - М.: «ИНФРА-М», 2004. - С. 260.
7. Петров І. Банківський менеджмент: зв'язок з кредитною політикою / / Банківські технології. - № 6. - 2007. - С. 32-42.
8. Пещанская І.В. Організація діяльності комерційного банку: Учеб. посібник. - М.: ИНФРА-М, 2002. - С. 178.
9. Прохорова Т.В. Оцінка ефективності кредитних операцій комерційного банку / / Вісник Банку Росії. - № 8. - 2007. - С.37-45.
10. Тарабанова І. Методика визначення кредитоспроможності позичальника-приватної особи / / Вісник Банку Росії. - № 16. - 2004. - С.18-29.
11. Тарабанова І. Оцінка кредитних ризиків / / Вісник Банку Росії. - № 24. - 2007. - С.23-36.
12. Усоскин В.М. Кредитна політика банку: аналіз і вибір / / Банківські технології. - № 8. - 2007. - С.41-61.
13. Усоскин В.М. Сучасний комерційний банк. - М.: Юрайт, 2005. - 385с.
14. Федотова О.М. Основи управління кредитними ризиками в комерційному банку. - М.: Финпресс, 2007. - 456 с.
15. Шишкін Б.А. Фінансовий менеджмент банку. - М.: Юніті, 2007. - 411с.
16. Яковлєва І. Стратегії комерційного банку: теоретичний і практичний аспект / / Менеджмент у Росії і за кордоном. - № 11. - 2005. - С.9-18.
Таблиця 2
Види цільових кредитів АКБ «Ощадбанк» на 01.01.2008р.
| № п / п | Види кредиту | Залишок на 01.01.2008р. | |
| Залишок заборгованості, тис. руб. | Питома вага,% | ||
| 1 | Іпотечне кредитування | 2 506 726 | 50,9 |
| 2 | Кредитування «Молода сім'я» | 1 422 300 | 28,9 |
| 3 | Автокредит | 321 242 | 6,5 |
| 4 | Товарний кредит | 420 601 | 8,5 |
| 5 | Освітній кредит | 258 112 | 5,2 |
| 6 | РАЗОМ | 4 928 981 | 100 |
Рис. 3. Види цільових кредитів ВАТ АКБ «Ощадбанк» на 01.01.2008р.
Таким чином, вивчивши види та умови надання цільових кредитів в АКБ «Ощадбанк» можна зробити висновок, про те, що Банк успішно функціонує на ринку кредитування, всі показники свідчать про зростання надання Банком кредитних послуг, що є запорукою того, що населення при виборі Банку віддає перевагу АКБ «Ощадбанк».
Проведений аналіз динаміки корпоративних і приватних клієнтів АКБ «Ощадбанк» свідчить про стабільний приріст їх чисельності, що характеризує АКБ «Ощадбанк» як надійного банку, що надає широкий спектр послуг клієнтам, довіра до якого зростає з року в рік.
2.2 Порядок використання методів кредитування і аналіз кредитного портфеля банку
Основними напрямками, що визначають кредитну політику Ощадбанку Росії, є нарощування обсягів кредитного портфеля, посилення уваги до реального сектору економіки та ін Якщо будуть працювати підприємства, пожвавиться ринок, будуть створені нові робочі місця, у банку з'являться нові можливості розширення своєї діяльності, надання нових банківських продуктів і в кінцевому підсумку підвищення прибутку.
Стабільний і ритмічний приріст доходів банку свідчить про його нормальну роботу і про кваліфікованому управлінні (табл. 3).
Таблиця 3
Аналіз структури доходів Ощадбанку Росії за 2006-2007 рр..
| Показники | 2006 | 2007 | ||
| сума, тис. руб. | уд. вага,% | сума, тис. руб. | уд. вага,% | |
| Процентні доходи | 42187,0 | 49,97 | 69304,0 | 65,37 |
| Непроцентні доходи | 42232,0 | 50,03 | 36712,0 | 34,63 |
| ВСЬОГО ДОХОДІВ: | 84419,0 | 100,00 | 106016,0 | 100,00 |
Для аналізу процентних доходів Ощадбанку Росії доцільно провести класифікацію наданих позичок, по групах позичальників: приватні особи, промислові та сільськогосподарські підприємства, торговельні організації, фінансово-кредитні установи і т.д. По кожній групі позичальників банк аналізує дані про суми наданих позичок, наявність і якість забезпечення, погашення заборгованості, процентних платежах, рівні процентної ставі і т.д. Такий підхід дозволяє оцінити доцільність надання позик позичальникові з позицій визначення співвідношення «ризик - дохідність».
Розглянемо структуру кредитного портфеля Ощадбанку Росії (табл. 4).
Основну частку в кредитному портфелі Ощадбанку Росії займають кредити населенню - 56,3% в 2007 р., частка яких зросла на 4,9 п.п і склала 61,2%. Значну частку займають кредити індивідуальним підприємцям, хоча їх частка знизилася на 10,7 п.п., що склало 22,4%. У цілому можна відзначить позитивну динамку зростання кредитного портфеля. Сума виданих кредитів на 1 січня 2006 року зросла на 839 тис. руб. або на 4,4%.
Таблиця 4
Динаміка і структура кредитного портфеля Ощадбанку Росії станом на 1 січня 2005-2007 рр..
| Показники | 01.01.2005р. | 01.01.2006р. | 01.01.2007р. | Зміна (+.-) | Темп змін,% | |||||
| сума, тис. руб. | уд. вага,% | сума, тис. руб. | уд. вага,% | сума, тис. руб. | уд. вага,% | |||||
| сума, тис. руб. | уд. вага,% | |||||||||
| Державні підприємства | 697 | 4,2 | 4 | 0,0 | 18 | 0,1 | 14 | 0,1 | 4,5 р. | |
| Комерційні організації | 4038 | 24,6 | 2002 | 10,6 | 3229 | 16,3 | 1227 | 5,7 | 161,3 | |
| Індивідуальні підприємці | 5234 | 31,9 | 6269 | 33,1 | 4436 | 22,4 | -1833 | -10,7 | 170,8 | |
| Громадяни | 6452 | 39,3 | 10665 | 56,3 | 12096 | 61,2 | 1431 | 4,9 | 113,4 | |
| Всього | 16421 | 100,0 | 18940 | 100,0 | 19779 | 100,0 | 839 | х | 104,4 | |
Розглянемо процентні доходи Ощадбанку Росії (табл. 5).
Таблиця 5
Динаміка та структура процентних доходів
Ощадбанку Росії за 2006-2007 рр..
| Показники | 2006 | 2007 | Зміни за сумою, (+.-) тис. р.. | ||
| сума, тис. р.. | уд. вага,% | сума, тис. р.. | уд. вага,% | ||
| Відсотки, отримані за кредит, від комерційних організацій | 19551 | 46,4 | 33280 | 48,2 | + 13729 |
| Відсотки отримані за кредит, від підприємців | 3710 | 8,8 | 2581 | 3,7 | -1129 |
| Відсотки, отримані за відкритими рахунками : | 68 | 0,2 | 535 | 0,8 | - 467 |
| Відсотки, отримані за кредит, від некомерційних підприємств | - | - | 107 | 0,2 | + 107 |
| Відсотки, отримані за кредит, від громадян | 18570 | 44,0 | 32713 | 47 | +14143 |
| Відсотки, отримані від кредитних операцій | 194 | 0,5 | 88 | 0,1 | - 106 |
| Відсотки, отримані за кредити, не сплачені в строк | 94 | 0,2 | - | - | -94 |
| Разом | 42187 | 100,00 | 69304 | 100,00 | 27117 |
У структурі процентних доходів значну частку займають відсотки, отримані від комерційних організацій - 48,23%, а також відсотки, отримані за кредити від громадян - 47%, що вище за показник попереднього року на 3 п.п.
За результатами проведеного аналізу структури та динаміки доходів Ощадбанку Росії видно, що найбільшу питому вагу у валовому доході займали процентні доходи (понад 80%), тому що основний дохід Банку складається за рахунок операцій з надання кредитів.
Валовий дохід за станом за 2006 р. склав 38675 тис. руб. На зростання валового доходу вплинуло збільшення як процентних, так і непроцентних доходів, а також комісійного доходу.
Процентний дохід за період з 2006 р. по 2007 р. збільшився на 1374 тис. руб. і склав 6824 тис. руб. На зміну процентних доходів вплинуло збільшення доходів за кредитами клієнтам на 914 тис. руб., Отримання доходу за коштами, розміщеними в інших банках в сумі 69 тис. руб.
Непроцентний дохід за період з 2006 р. по 2007 р. збільшився на 1308 тис. руб. і склав 1676 тис. руб. На зростання непроцентних доходів вплинуло отримання доходу від операцій з іноземною валютою в розмірі 507 тис. руб.; Збільшення доходів від операцій з купівлі-продажу цінних паперів на 247 тис. руб., Тобто на 32,78%; збільшення іншого поточного доходу на 117 тис. руб., тобто на 80,8%, а також скорочення величини резервів на можливі втрати з позик на 247 тис. руб. і скорочення величини резервів під знецінення цінних паперів на 60 тис. руб.
За даними аналізу структури та динаміки доходів Ощадбанку Росії за 2007 р. можна зробити висновок, що найбільшу питому вагу в структурі доходів займають операції по кредитних операціях населенню (44%), що пояснюється тим, що ці операції є для аналізованого Банку основними, а також доходи за кредитами корпоративним клієнтам (46%), що пояснюється новими видами пасивних операцій Ощадбанку Росії.
Пріоритетним завданням подальшого розвитку операцій кредитування населення буде виступати: забезпечення доступності кредитів для максимального числа платоспроможних позичальників шляхом впровадження кредитування через розгалужену філіальну мережу відділення, подальше сприяння розвитку програм кредитування населення на газифікацію житла та пільгового іпотечного кредитування молодих громадян спільно з Урядом.
Найбільш важливим джерелом валового доходу комерційних банків є надання позичок.
2.3 Методи оцінки кредитоспроможності позичальників банку
Діяльність банку базується на зваженої кредитної політики, основою якої є всебічний аналіз інформації про позичальника, розуміння його проблем, інтересів і цілей фінансової діяльності.
Результатом такої політики є якість кредитного портфеля, де 99,9% складає заборгованість першої групи ризику.
Резерв на можливі втрати по позиках сформований на 01.01.2007 року в сумі 192 тис.руб., Що становить 100% від розрахункового резерву або 1% до загальної суми позикової заборгованості.
Крім того, здійснюється контроль кредитного ризику шляхом аналізу стану застави від першої видачі кредиту до завершення кредитної операції. Майно приймається в заставу в розмірі 35637 тис.руб., Або 188% від кредитних вкладень.
Значне місце в системі кредитного ризику займає ризик невиконання позичальником зобов'язань по своєчасному поверненню кредитів.
У роботі з проблемними активами комбанків широко використовується метод очного знайомства співробітника з позичальником, ступеня довіри один до одного з метою вивчення причин їх виникнення.
Прострочена заборгованість за виданими кредитами за звітний рік знизилася на 40 тис. руб. і склала 5 тис. руб. Частка прострочених кредитів в загальному обсязі кредитних вкладень склала 0,03%.
У складі простроченої заборгованості числяться фізичні особи в сумі 2080 руб. з 31 грудня 2006 року, яка погашена 5 січня 2007 і в сумі 2500 руб. з 28 лютого 2005 року, резерв на можливі втрати по якій сформований у розмірі 100%.
Умови кредитування позичальників у банку щорічно покращуються, про що свідчить зниження вартості банківських кредитів. Середня ставка за кредитами виданими на 01.01.2005р. - 37%, на 01.01.06 .- 31%, на 01.01.07 .- 25%.
Значну частку в системі ризиків займає процентний ризик. З метою мінімізації ризику процентних ставок банк проводить політику порівнянності строків залучення і розміщення коштів з урахуванням існуючих тенденцій зміни процентної ставки. У договорах на залучення і розміщення коштів банком передбачається можливість перегляду відсоткової ставки в залежності від ситуації, що складається на ринку банківських послуг.
Таблиця 6
Структура портфеля споживчого кредиту Ощадбанку Росії
за 2005 - 2007 рр..
| Види споживчих позик | Питома вага,% | ||
| 2005р. | 2006р. | 2007р. | |
| - На невідкладні потреби | 98,0 | 97,1 | 96,4 |
| - На придбання та будівництво об'єктів нерухомості | 2,0 | 2,9 | 2,6 |
| - Інші кредити населенню | - | - | 1,0 |
Аналіз якості кредитів передбачає вивчення залишків строкової позикової заборгованості і розмірів простроченої заборгованості в динаміці (табл. 7).
Таблиця 7
Структура позичкової заборгованості за кредитами, виданими Операційним відділом (ОПЕРУ) Ощадбанку Росії
| Показники | Періоди | |||||
| 2005р. | 2006р. | 2007р. | ||||
| тис. руб. | уд.вес,% | тис. руб. | уд.вес,% | тис. руб. | уд.вес,% | |
| Термінова позичкова заборгованість | 4 486 | 72,2 | 13 533 | 91,3 | 25 662 | 95,5 |
| Прострочена заборгованість | 1 729 | 27,8 | 1 290 | 8,7 | 1 212 | 4,5 |
| Загальна позичкова заборгованість | 6 215 | 100,0 | 14 823 | 100,0 | 26 874 | 100,0 |
На кінець 2007 року ефективна робота Ощадбанку з індивідуальними позичальниками дозволила скоротити розмір простроченої заборгованості до 4,5%.
Таким чином, можна відзначити досить високу якість активів Ощадбанку Росії станом на початок 2007 року, але за рівнем ризиків становище банку викликає сумнів.
Основну частку в кредитному портфелі Ощадбанку Росії займають кредити населенню - 56,3% у 2006р., Частка яких зросла на 4,9 п.п і склала 61,2%. Значну частку займають кредити індивідуальним підприємцям, хоча їх частка знизилася на 10,7 п.п., що склало 22,4%. У цілому можна відзначити позитивну динамку зростання кредитного портфеля. Сума виданих кредитів на 1 січня 2007року зросла на 839 тис. руб. або на 4,4%.
За результатами проведеного аналізу структури та динаміки доходів Ощадбанку Росії видно, що найбільшу питому вагу у валовому доході займали процентні доходи (понад 80%), тому що основний дохід Банку складається за рахунок операцій з надання кредитів.
Глава 3 Удосконалення методів кредитування в банку АКБ Ощадбанк
3.1 Основні напрямки вдосконалення методів оцінки кредитоспроможності та кредитування
Кредитоспроможність позичальника означає здатність юридичної чи фізичної особи повністю і в строк розрахуватися за своїми боргами.
У світовій банківській практиці кредитоспроможність клієнта була і є одним з основних об'єктів оцінки при визначенні доцільності кредитування. Здатність до повернення боргу зв'язується з моральними якостями клієнта, його мистецтвом і родом занять, можливістю заробляти кошти для погашення позички і т.д.
Банки з розвиненою ринковою економікою застосовують складну систему великої кількості показників для оцінки кредитоспроможності клієнта. Вона диференційована залежно від характеру позичальника (фірма, приватна особа, вид діяльності). У кожного банку є своя система визначення кредитоспроможності клієнта.
Одним з видів страхування банку від можливих втрат за кредитними операціями є застава. Під заставою розуміється майно позичальника, передане (або залишене на відповідальне зберігання позичальника, але без права його реалізації) ним кредиторові на термін дії кредитного договору з метою відшкодування позики в разі неплатоспроможності позичальника. За нездатності позичальника виконати умови кредитної угоди (повернути позику та сплатити відсоток) банк має право реалізувати заставу, відшкодувавши з виручки заборгованість позичальника і витрати на реалізацію застави. Розмір застави повинен бути більшим від розміру-позички. Договір про заставу укладається у письмовій формі і виступає як самостійний документ, що випливає з умови кредитного договору.
Визначення кредитоспроможності позичальника є невід'ємною частиною роботи банку по визначенню можливості надання кредиту. Під аналізом кредитоспроможності позичальника розуміється оцінка банком можливості і доцільності надання позичальникові кредитів, визначення ймовірності їх своєчасного повернення відповідно до кредитного договору. Аналіз кредитоспроможності клієнта дозволяє банку, своєчасно втрутившись у справи боржника, вберегти його від банкрутства, а при неможливості цього - оперативно припинити кредитування такого позичальника.
Системи оцінки кредитоспроможності клієнтів, засновані на експертних оцінках і прогнозах результатів економічної діяльності з використанням наданого кредиту [5].
При експертних оцінках кредитоспроможності клієнта банки покладаються на загальноекономічний підхід, тобто банки аналізують інформацію з точки зору банківських вимог. Такий аналіз передбачає зважену оцінку, як особистих якостей, так і фінансового стану позичальника.
У міжнародній практиці такого методу приділяється велика увага, розвивається відповідна мережа моніторингу, що аналізує кредитну історію потенційних позичальників [6].
Бальні системи оцінки створюються банками на основі факторного аналізу. Ця система використовує накопичену базу даних «хороших», «надійних» і «неблагополучних» кредитів, що дозволяє встановити критеріальний рівень оцінки позичальника.
Використання бальних систем оцінки кредитоспроможності клієнтів - більш об'єктивний і економічно обгрунтований метод прийняття рішень, ніж експертні оцінки.
Системи бальної оцінки володіють тим безперечною перевагою, що вони дозволяють швидко і з мінімальними витратами праці опрацювати великий обсяг кредитних заявок, скоротивши, таким чином, операційні витрати. Крім того, вони є і більш ефективний спосіб оцінки заявок, тобто можуть проводитися кредитними інспекторами, не володіють достатнім досвідом роботи. Це дозволяє скорочувати збитки від видачі безнадійних кредитів.
Основна ідея застосування бальної оцінки кредиту полягає в тому, банк здатний виокремити фінансові, економічні та мотиваційні чинники, що зумовлюють відмінність «хороших» кредитів від «поганих» шляхом аналізу відносин з більш великими групами клієнтів, що були в минулому позичальниками. Відповідно з цією ідеєю ряд певних таким чином сприятливих факторів можуть (з деякою часткою ризику) бути прийняті як свідчення перспектив укладання гарною кредитною угоди і в майбутньому. Очевидно, дане припущення - у разі кардинальної зміни економічних умов чи інших обставин - може виявитися помилковим. І це є однією з причин частого перегляду випробуваних систем бальної оцінки, здійснюваного в міру виявлення більш точних показників.
Російські банки у своїй практиці використовують подібні методи оцінки, наприклад в Ощадбанку РФ платоспроможність позичальника визначається наступним чином:
Р = ДЧ х К х Т, (1.1)
де ДЧ - середньомісячний дохід (чистий) за 6 місяців з відрахуванням всіх обов'язкових платежів (прибутковий податок, внески, аліменти, компенсація збитку, погашення заборгованості та сплата відсотків за іншими кредитами, сума зобов'язань за наданими поруками, виплати в погашення вартості придбаних у розстрочку товарів та ін);
К - коефіцієнт, що залежить від величини ДЧ, а саме К = 0,3 при ДЧ в еквіваленті до 500 дол США, К = 0,4 за ДЧ в еквіваленті від 501 до 1000 дол США, К = 0,5 при ДЧ в еквіваленті понад 2 000 дол США;
Т - термін кредитування (в міс.)
Дохід у доларовому еквіваленті визначається наступним чином:
ДЧ = Дохід у рублях / Курс долара США, встановлений ЦБ РФ на момент звернення заявника до банку
Величина ДЧ може бути скоригована в бік зменшення (з відповідними поясненнями в укладенні кредитного інспектора).
При наданні кредиту в рублях платоспроможність розраховується в рублях. При наданні кредиту в іноземній валюті платоспроможність розраховується в доларах США.
Максимальний розмір кредиту, що надається (S) розраховується в два етапи.
1. Визначається максимальний розмір кредиту на основі платоспроможності клієнта
S = P / 1 + Річна процентна ставках термін кредитування (у місяцях) 12x100
2. Отримана величина коригується з урахуванням: наданого забезпечення повернення кредиту, інформації, наданої у висновках інших підрозділів банку, залишку заборгованості за раніше отриманими кредитами.
Дана система базується на дворівневій системі оцінки.
На першому етапі співробітник банку пропонує позичальникові заповнити тест-анкету. Тест-анкета використовується для попередньої оцінки можливості надання позичальнику кредиту. При заповненні тест-анкети від клієнта не потрібно паспортних даних, необхідні тільки загальні відомості про позичальника, місце роботи, майно, доходи та витрати.
За результатами заповнення позичальником тест-анкети підраховується кількість набраних балів і позичальником підписується протокол оцінки можливості отримання ним кредиту. Якщо набрана сума балів склала менше 30, то в протоколі вказується, що позичальник не володіє достатніми можливостями для отримання кредиту на придбання житла. Протокол разом із заповненою тест-анкетою передається позичальнику.
Наступним кроком для здійснення комплексного аналізу кредиту фізичній особі є оцінка якості кредитів, наданих фізичним особам.
У найзагальнішому вигляді можна представити наступну класифікацію позичальників, яка відображає їх диференціацію за рівнем кредитоспроможності:
- Перший клас - позичальники зі стійким фінансовим становищем. Вони отримують кредити на пільгових умовах;
- Другий клас - позичальники з досить стабільним становищем. Вони можуть отримати кредити на загальних умовах за підвищеною ставкою відсотка;
- Третій клас - позичальники з нестійким фінансовим становищем. Їх кредитування має високий ризик, тому потрібне надійне і ліквідне забезпечення. Кредити надаються з урахуванням премії за ризик;
- Четвертий клас - позичальники не можуть бути визнані кредитоспроможними, їм кредити не надаються.
Наведена класифікація, а також, її численні модифікації, що використовують більш складні методи визначення класу чи рейтингу позичальників, в даний час широко застосовуються в банківській практиці.
Підводячи підсумок сказаному, хотілося б ще раз підкреслити, що всі наведені методики носять формалізований характер, так що при оцінці можливості кредитоспроможності позичальника величезну роль грає професіоналізм службовців банку. Кредитний інспектор як співробітник, що несе безпосередню відповідальність за роботу з конкретним позичальником, повинен бути впевнений в тому, що клієнт усвідомлює моральну відповідальність за повне і своєчасне погашення кредиту. Кредитний інспектор повинен упевнитися в тому, що клієнт точно вказав, на що будуть використовуватися отримані кошти, а також оцінити, наскільки зазначена мета узгоджується з кредитною політикою банку і чи існує у позичальника щире бажання виплатити кредит. Досвідчені кредитні інспектори радять більш молодим колегам не шкодувати часу і особисто відвідати кожного позичальника, оскільки в бесідах часто можна оцінити характер і щирість позичальника, - це безпосередньо визначає ступінь ймовірності погашення кредиту. На основі подібних фактів робиться висновок про наявність чи відсутність у клієнта навичок управління грошовими коштами.
3.2 Прогноз структури кредитного портфеля і доходів банку АКБ Сбербанк на 2008 - 2009 рр..
Програми споживчого кредитування повинні грати важливу роль в управлінні банком і банківськими послугами. Причина цього полягає не тільки в тому, що споживчі кредити належать до числа найбільш вигідних видів кредитування, але і в тому, що в міру зростання свого освітнього цензу клієнти все частіше вдаються до кредитування для підвищення рівня життя і узгодження планів своїх витрат з очікуваним доходом.
Споживче кредитування в майбутньому стане процесом, більшою мірою орієнтованим на інтереси споживачів, що дозволить приватним особам отримувати більш швидкий доступ до кредиту при одночасному збереженні достатнього контролю з боку банку над запозиченнями клієнта.
У розвинених країнах кредитування споживачів і видача іпотечних кредитів (під заставу нерухомості) відносяться до розряду найбільш популярних фінансових послуг, що надаються банками. Дані види кредитів допомагають банку диверсифікувати свою клієнтську базу, залучити депозити і знайти джерела доходів, що доповнюють і компенсують ризик по кредитах і депозитах підприємницьких фірм. Багато банків приділяють дедалі більшу увагу споживчим та іпотечним кредитуванням з метою уникнути або послабити вплив економічних циклів, які призводять до періодичного зниження обсягів традиційного банківського кредитування підприємницької діяльності.
Разом з тим споживче та іпотечне кредитування має і суттєві недоліки. Відсоток неповернених кредитів подібного роду звичайно вище, ніж по інших видах банківських кредитів. Ключовими чинниками, які зумовлюють надання якісних споживчих кредитів, виступають порядність і почуття відповідальності позичальника. Банк може оцінити їх за допомогою аналізу кредитної історії позичальника, але в нашій країні такого роду інформація є на дуже незначне число клієнтів банку.
Виходячи з аналізу діяльності АКБ «Ощадбанк» випливає, що Банку і далі необхідно розвивати кредитні відносини з фізичними особами. Як розширення цільового кредитування пропонується збільшити відсоток кредитування населення на освіту і знизити відсотки за користування кредитом.
На підставі проведених маркетингових досліджень, у відділі стратегічного планування прийшли до висновку, що за рік на освітній кредит можна залучити 2500 учнів. З розрахунку середньої вартості навчання розрахували, що сума кредиту буде не менш 40,0 тис. руб. Якщо знизити ставку кредитування з 19 до 15%%), розрахуємо суму економічного ефекту:
2500 чол. * 40,0 тис. руб. * 15% = 1500,0 тис. руб.
Таким чином, знизивши процентну ставку за користування освітнім кредитом Банк отримає 1500,0 тис. руб. додаткового прибутку, що значно підвищить прибуток Банку і розширить клієнтську базу.
Висновок
Для забезпечення щоденної спроможності банку відповідати за своїми зобов'язаннями структура активів комерційного банку повинна відповідати якісним вимогам ліквідності.
Розвиток активних операцій, надання підрозділам комерційних банків більшої самостійності при продажу продуктів і послуг вимагають проведення жорсткої централізованої політики управління ризиками.
Якість активів визначається доцільною структурою активів банку, диверсифікацією активних операцій, обсягом ризикових активів, обсягом критичних і неповноцінних активів.
Виходячи з аналізу діяльності АКБ «Ощадбанк» випливає, що Банку і далі необхідно розвивати кредитні відносини з фізичними особами. Як розширення цільового кредитування пропонується збільшити відсоток кредитування населення на освіту і знизити відсотки за користування кредитом.
У роботі розраховано, що, знизивши процентну ставку за користування освітнім кредитом, Банк задовольнить потребу клієнта в коштах на навчання, а також отримає 1500,0 тис. руб. додаткового прибутку, що значно підвищить прибуток Банку і розширить клієнтську базу. Підводячи підсумок роботи можна виділити наступне. Розвиток та впровадження нових банківських послуг, підвищення якості обслуговування клієнтів, зниження процентних ставок та спрощення процедур кредитування, а так само вибір пріоритетних і більш прибуткових напрямків діяльності банку та впровадження нових видів вкладів дозволить збільшити терміни використання залучених коштів і збільшити прибуток банку, а також забезпечить приплив клієнтів до банку. Реалізація даних напрямів розвитку дозволить зберегти стійкість банку, зміцнити лідируючі позиції в банківській сфері регіону.
Список використаної літератури
1. Логовінскій Є. Алгоритм управління кредитним ризиком / / Фінансові відомості. - № 4. - 1999. - С.45.
2. Максимова О. Управління кредитними ризиками в банку. - СПб.: Новий час, 2007.
3. Найчек Г. Світова практика оцінки кредитоспроможності позичальника / / Проблеми теорії і практики управління. - 2004. - № 9. - С.25.
4. Нікітіна Т.В. Банківський менеджмент. - СПб.: Пітер, 2007 - 161 с.
5. Одегов В.А. Банківський менеджмент. - М.: Іспит, 2007. - 466 с.
6. Основи банківської діяльності / / під. ред. К.Р. Тагірбекова. - М.: «ИНФРА-М», 2004. - С. 260.
7. Петров І. Банківський менеджмент: зв'язок з кредитною політикою / / Банківські технології. - № 6. - 2007. - С. 32-42.
8. Пещанская І.В. Організація діяльності комерційного банку: Учеб. посібник. - М.: ИНФРА-М, 2002. - С. 178.
9. Прохорова Т.В. Оцінка ефективності кредитних операцій комерційного банку / / Вісник Банку Росії. - № 8. - 2007. - С.37-45.
10. Тарабанова І. Методика визначення кредитоспроможності позичальника-приватної особи / / Вісник Банку Росії. - № 16. - 2004. - С.18-29.
11. Тарабанова І. Оцінка кредитних ризиків / / Вісник Банку Росії. - № 24. - 2007. - С.23-36.
12. Усоскин В.М. Кредитна політика банку: аналіз і вибір / / Банківські технології. - № 8. - 2007. - С.41-61.
13. Усоскин В.М. Сучасний комерційний банк. - М.: Юрайт, 2005. - 385с.
14. Федотова О.М. Основи управління кредитними ризиками в комерційному банку. - М.: Финпресс, 2007. - 456 с.
15. Шишкін Б.А. Фінансовий менеджмент банку. - М.: Юніті, 2007. - 411с.
16. Яковлєва І. Стратегії комерційного банку: теоретичний і практичний аспект / / Менеджмент у Росії і за кордоном. - № 11. - 2005. - С.9-18.
[1] Логовінскій Є. Алгоритм управління кредитним ризиком / / Фінансові відомості. - № 4. - 1999. - С.45.
[2] Максимова А. Управління кредитними ризиками в банку. - СПб.: Новий час, 2007.
[3] Петров І. Банківський менеджмент: зв'язок з кредитною політикою / / Банківські технології. - № 6. - 2007. - С. 32-42.
[4] Найчек Г. Світова практика оцінки кредитоспроможності позичальника / / Проблеми теорії і практики управління. - 2004. - № 9. - С.25.
[5] Пещанская І.В. Організація діяльності комерційного банку: Учеб. посібник. - М.: ИНФРА-М, 2002. - С. 178.
[6] Основи банківської діяльності / / під. ред. К.Р. Тагірбекова. - М.: «ИНФРА-М», 2004. - С. 260.