Кредитні операції комерційного банку на прикладі відділення Ощадбанку Росії

[ виправити ] текст може містити помилки, будь ласка перевіряйте перш ніж використовувати.

скачати

Введення
У зв'язку з ростом підприємств різних форм власності, з поліпшенням матеріального становища всіх верств населення, кредит придбав масовий характер. Кредит відіграє специфічну роль в економіці: він не тільки забезпечує безперервність виробництва, але і прискорює його.
Роль кредиту в різних фазах економічного циклу не однакова. В умовах економічного підйому, достатньої економічної стабільності кредит виступає фактором росту. Перерозподіляючи величезні грошові і товарні маси, кредит живить підприємства додатковими ресурсами.
Кредит здатний надавати активний вплив на обсяг і структуру грошової маси, платіжного обороту, швидкість обігу грошей. Завдяки кредиту відбувається більш швидкий процес капіталізації прибутку, а, отже, концентрації виробництва.
Кредит виступає опорою сучасної економіки, невід'ємним елементом економічного розвитку. Його використовують великі підприємства та об'єднання, малі виробничі, сільськогосподарські і торгові структури, держави та окремі громадяни.
Банк - це кредитна організація, яка має виключне право здійснювати такі банківські операції: залучення у внески грошові кошти фізичних та юридичних осіб; розміщення зазначених коштів від свого імені і за свій рахунок на умовах повернення, платності, строковості; відкриття і ведення банківських рахунків фізичних та юридичних осіб.
Актуальність даної тематики зумовлена ​​тим, що в наш час широко поширене кредитування підприємств і населення (юридичних і фізичних осіб). Разом з тим кредитування є досить складним процесом, і тому необхідна чітка організація управління кредитними операціями, яка дозволить банку оперативно реагувати на зміни показників позичкового ринку. Це, у свою чергу, дозволить керівництву банку знайти найбільш прийнятне співвідношення "прибутковість - ризик".
Основною метою кредитної політики банку, є організація стабільного і безпечного кредитування з метою динамічного розвитку банку. Банк дотримується політики кредитування підприємств, відомих банку, що мають стабільний бізнес, і новостворених виробничих підприємств або підприємств з надання послуг на довгостроковій основі (інвестиційні проекти), а також приватних підприємців і фізичних осіб. При цьому головним у кредитній політиці залишається отримання максимальних доходів при мінімізації кредитних ризиків. Управління кредитними ризиками має здійснюватися таким чином, щоб одночасно знизити наявні ризики і досягти найбільшої прибутковості, при цьому дотримуючись всіх вимог Центрального Банку РФ.
Виходячи з цього, банк ставить такі завдання:
- Інтенсифікація роботи з формування надійної і диверсифікованої клієнтської бази, полягає в основі з дрібних і середніх компаній, приватних підприємців;
- Розширення спектру послуг, що надаються за видами кредитування;
- Підвищення рівня професіоналізму колективу кредитних працівників, які забезпечують необхідну якість кредитного портфеля банку;
- Забезпечення поточної і перспективної прибутковості діяльності банку.
Виходячи із виявленої актуальності тематики, метою даної дипломної роботи є дослідження кредитної політики банку і розробка рекомендацій щодо вдосконалення кредитної діяльності в умовах кризових фінансових явищ.
Для дocтіжeнія пocтaвлeннoй цeлі нeoбхoдімo рeшіть cлeдующіe зaдaчі:
- Вивчити теоретичні основи процесу кредитування;
- Дослідити особливості організації взаємодії банку і позичальника, а також специфічні аспекти кредитування;
- Прoвecті аналіз діяльності Міського відділення № 2363 Ощадбанку Росії (ВАТ) у сфері кредитування юридичних і фізичних осіб;
- Провести аналіз кредитного портфеля і кредитної політики банку;
- Визначити основні проблеми та шляхи підвищення ефективності у сфері кредитування юридичних і фізичних осіб.
Oб'eктoм дослідження в діпломнoй рaбoте є кредитна політика Міського відділення № 2363 Сибірського банку, яке є підрозділом Ощадбанку Росії (ВАТ) - юридичної особи, яка є кредитною установою, що реалізує свою діяльність на підставі генеральної ліцензії на здійснення банківських операцій № 1481 від 03.10.2002 р.
Предметом дипломної роботи є порядок здійснення кредитування юридичних і фізичних осіб вибраної кредитної організацією.
В якості інформаційної бази для проведення дослідження були використані наступні матеріали:
- Актуальна нормативно-законодавча база, яка регулює питання кредитування банками потенційних позичальників;
- Підручники та навчальні посібники з банківської справи;
- Актуальна періодична література, а саме: журнали: "Гроші та кредит", "Банківська справа", "Фінанси", "Банківське кредитування", "Бухгалтерія й банки" та ін);
- Фінансова і статистична звітність Міського відділення № 2363 Ощадбанку Росії зa 2007-2008 рр..
При написанні роботи були використані такі методи дослідження, як збір, аналіз і обробка інформації про об'єкт дослідження.
Обрана тема дослідження має велику практичну значущість, оскільки дає змогу узагальнити накопичений досвід кредитування фізичних і юридичних осіб кредитної організацією і виявити можливості для розвитку та оптимізації цього виду діяльності банку.
Структура дипломної роботи: вступ, три розділи, висновок, список літератури, додатки.

1. Кредитні операції комерційного банку
1.1 Сутність, структура та елементи банківського кредитування
У сучасних умовах все позики оформляються у вигляді грошового кредиту, і кредитні відносини є частиною всіх грошових відносин.
Кредит - це угода, оформлена кредитним договором, за якою банк чи будь-яка кредитна організація (кредитор) зобов'язується надати грошові кошти (кредит) позичальникові у розмірі та на умовах, передбачених договором, а позичальник зобов'язується повернути отриману грошову суму і сплатити відсотки на неї [17 , с. 287]. Виникнення кредиту пов'язане безпосередньо зі сферою обміну, де власники товарів протистоять один одному як власники, готові вступити у економічні відносини.
Банківський кредит - одна з найбільш поширених форм кредитних відносин в економіці, об'єктом яких виступає процес передачі в позику безпосередньо грошових коштів [17, с. 287]. Надається виключно спеціалізованими кредитно-фінансовими організаціями, що мають ліцензію на здійснення подібних операцій від Центрального Банку. У ролі позичальника можуть виступати тільки юридичні особи, інструментом кредитних відносин є кредитний договір або кредитна угода.
У кредиті знаходять вираження виробничі відносини, коли господарюючі суб'єкти, держава, організації чи окремі громадяни передають один одному вартість на умовах повернення у тимчасове користування. Під кредитними відносинами маються на увазі всі грошові відносини, пов'язані з наданням та поверненням позик, організацією грошових розрахунків, емісією готівкових грошових знаків, кредитуванням інвестицій, використанням державного кредиту, вчиненням страхових операцій (частково) і т.д. [17, с. 289] Гроші виступають як засіб платежу всюди, де присутня кредит.
Під системою банківського кредитування розуміється сукупність елементів, які визначають організацію кредитного процесу та його регулювання відповідно до принципів кредитування. В якості складових елементів вона включає в себе:
- Порядок і ступінь участі власних коштів позичальників у кредитуемой операції;
- Цільове призначення кредиту;
- Методи кредитування;
- Форми позичкових рахунків;
- Способи регулювання позичкової заборгованості; форми і порядок контролю за цільовим та ефективним використанням з принципами кредитування.
Структура є те, що залишається стійким, незмінним у кредиті. Кредит складається з елементів, що знаходяться в тісній взаємодії один з одним. Такими елементами є, перш за все, суб'єкти його відносин. У кредитній угоді суб'єктами відносин виступають кредитор і позичальник. Кредитором може бути спеціальні кредитні організації, перш за все, банки, крім того гаранти й держава.
Позичальниками можуть виступати фізичні та юридичні особи: підприємці, держава, окремі громадяни.
Об'єкт кредитних відносин - грошові кошти, що надаються в позику. Важливою умовою надання кредиту є наявність у кредитора кредитних ресурсів, а їх обсяг визначає кредитний потенціал.
У світовій банківській практиці відсутня єдина класифікація банківських кредитів. Це пов'язано з відмінностями в рівні розвитку банківських систем в різних країнах, що склалися в них способами надання кредитів. Однак найбільш часто в економічній літературі зустрічається класифікація кредитів за наступними ознаками:
- Призначенням (ланцюги кредиту);
- Сфері використання;
- Термінів користування;
- Забезпечення;
- Способом видачі та погашення;
- Видам процентний ставок [17, с. 280].
За призначенням банківські кредити можуть бути розділені на наступні групи: промислові, сільськогосподарські, торговельні, інвестиційні, споживчі, іпотечні. Промислові позики надаються підприємствам та організаціям на розвиток виробництва, на покриття витрат по купівлі матеріалів і т.п. Сільськогосподарські позики надаються фермерам, селянським господарствам з метою сприяння їх діяльності. Споживчі позики надаються фізичним особам на покриття невідкладних потреб. Іпотечні позики видаються під заставу нерухомості з метою будівництва, придбання або реконструкції житла.
У залежності від сфери використання банківські кредити можуть бути двох видів: позики для фінансування основного або оборотного капіталу. У свою чергу, кредити в оборотний капітал поділяються на кредити в сферу виробництва і в сферу обігу.
За термінами використання банківські кредити бувають онкольні (до запитання) і строковими.
Онкольні позики підлягають поверненню у фіксований термін після надходження офіційного повідомлення від кредиторів. Термінові кредити прийнято ділити на короткострокові, середньострокові і довгострокові.
По забезпечення кредити поділяються на незабезпечені (бланкові) і забезпечені. Бланкові кредити видаються першокласним позичальникам без використання будь-якої форми забезпечення повернення.
Забезпечені позики є основним різновидом сучасного банківського кредиту. У залежності від виду забезпечення їх прийнято підрозділяти на заставні, гарантовані і застраховані.
Недостатньо забезпечена позичка - позичка, має забезпечення у вигляді застави, що не відповідає хоча б одній з вимог, що пред'являються до заставного забезпечення по забезпеченої позикою.
Незабезпечена позика - позика, яка не має забезпечення або має забезпечення у вигляді застави, що не відповідає вимогам, що пред'являються до заставного забезпечення по забезпеченої позикою.
За способом погашення банківські кредити поділяються на позики, що погашаються одноразово, і позики, що погашаються в розстрочку. Позики погашаються одноразовим платежем, є традиційною формою повернення короткострокового кредиту, оскільки зручні з позиції юридичного оформлення. Позики, що погашаються в розстрочку, припускають погашення двома і більше платежами протягом усього терміну кредитування. Конкретні умови повернення визначаються в кредитному договорі і залежать від об'єкта кредитування, строку кредиту, інфляційних процесів і ряду інших чинників.
За видами відсоткових ставок банківські кредити можна підрозділити на кредити з фіксованою або плаваючою процентною ставкою. Позики з фіксованою відсотковою ставкою передбачають встановлення на весь період кредитування певної величини процентної ставки без права її перегляду. У даному випадку позичальник бере на себе зобов'язання сплатити відсотки по нєїзменнойсогласованной ставкою незалежно від змін на ринку капіталів. У російській банківській практиці переважно використовують фіксовані процентні ставки. Кредитування з плаваючою процентною ставкою передбачає використання відсоткової ставки, розмір якої періодично переглядається. У даному випадку процентна ставка складається з двох складових частин: основної ставки, що змінюється залежно від кон'юнктури ринку, і надбавки, що є фіксованою величиною і визначається за домовленістю ставок.
За розмірами прийнято поділ банківських позик на дрібні, середні і великі. У банківській практиці не існує єдиного підходу до класифікації кредитів за даною ознакою. У Росії крупним вважається кредит одному позичальнику, що перевищує 5% величини капіталу банку.
Принципи та функції кредиту.
Кредитні відносини в економіці базуються на певній методологічній основі, одним з елементів якої виступають принципи, строго дотримуються при практичній організації будь-якої операції на ринку позичкових капіталів. Ці принципи стихійно складалися ще на першому етапі розвитку кредиту, а надалі знайшли пряме відображення в загальнодержавному і міжнародному кредитному законодавствах [17, с. 282].
- Повернення. Цей принцип виражає необхідність своєчасного повернення отриманих від кредитора фінансових ресурсів після завершення їх використання позичальником. Він знаходить своє практичне вираження в погашенні конкретної позики шляхом перерахування відповідної суми грошових коштів на рахунок її кредитної організації (або іншого кредитора), що забезпечує відновлюваність кредитних ресурсів банку як необхідної умови продовження його статутної діяльності.
- Строковість. Цей принцип відображає необхідність його повернення не в будь-який прийнятний для позичальника час, а в точно певний термін, зафіксований в кредитному договорі або його замінює. Порушення вказаної умови є для кредитора достатньою підставою для застосування до позичальника економічних санкцій у формі збільшення процента, що стягується, а при подальшій відстрочці - пред'явлення фінансових вимог у судовому порядку.
- Платність. Цей принцип виражає необхідність не тільки прямого повернення позичальником отриманих від банку кредитних ресурсів, але й оплати права на їх використання. Економічна суть плати за кредит відбивається в фактичному розподілі додатково отриманої за рахунок його використання прибутку між позичальником і кредитором. Практичне вираження принцип знаходить в процесі встановлення величини банківського відсотка, що виконує три основні функції:
а) перерозподіл частки прибутку юридичних і доходу фізичних осіб;
б) регулювання виробництва і обігу шляхом розподілу позичкових капіталів на галузевому, міжгалузевому і міжнародному рівнях;
в) на кризових етапах розвитку економіки - антиінфляційний захист грошових накопичень клієнтів банку.
- Забезпеченість кредиту. Цей принцип виражає необхідність забезпечення захисту майнових інтересів кредитора при можливому порушенні позичальником прийнятих на себе зобов'язань і знаходить практичне вираження в таких формах кредитування, як позики під заставу або під фінансові гарантії.
- Цільовий характер кредиту. Розповсюджується на більшість видів кредитних операцій, виражаючи необхідність цільового використання коштів, отриманих від кредитора. Знаходить практичне вираження у відповідному розділі кредитного договору, що встановлює конкретну мету позики, а також у процесі банківського контролю дотримання цієї умови позичальником. Порушення даного зобов'язання може стати підставою для дострокового відкликання кредиту або введення штрафного (підвищеного) позикового відсотка.
- Диференційований характер кредиту. Цей принцип визначає диференційований підхід з боку кредитної організації до різних категорій потенційних позичальників. Практична реалізація його може залежати як від індивідуальних інтересів конкретного банку, так і від державою централізованої політики підтримки окремих галузей або сфер діяльності (наприклад, малого бізнесу та ін)
Місце і роль кредиту в економічній системі суспільства визначаються також, перш за все, виконуваними їм функціями:
а) перерозподільна функція.
В умовах ринкової економіки ринок позикових капіталів виступає як своєрідний насоса, що відкачує тимчасово вільні фінансові ресурси з одних сфер господарської діяльності та направляє їх в інші, що забезпечують, зокрема, більш високий прибуток. Орієнтуючись на диференційований її рівень в різних галузях або регіонах, кредит виступає в ролі стихійного макрорегулятора економіки, забезпечуючи, задоволення потреб динамічно розвиваються об'єктів застосування капіталу в додаткових фінансових ресурсах. Одна з найважливіших задач державного регулювання кредитної системи - раціональне визначення економічних пріоритетів і стимулювання залучення кредитних ресурсів в ті галузі або регіони, прискорений розвиток яких об'єктивно необхідно з позиції національних інтересів, а не виключно поточної вигоди окремих суб'єктів господарювання [17, с. 283].
Розрахунки побудовані на підставі того, що в 2008 р. у Міському відділенні № 2363 отримали консультацію з приводу оформлення іпотечного кредиту 984 особи, з них 727 чоловік оформили кредитний договір, тобто 727 людей були потенційними клієнтами консалтингової послуги. У рамках консалтингової послуги передбачається надавати надання наступних послуг:
- Оформлення пакету документів для отримання кредиту;
- Консультація по оптимальному розміру кредиту у зв'язку з сукупним доходом сім'ї (або фізичної особи), що набуває житло;
- Оцінка вартості об'єкта нерухомості;
- Збір та підготовка документів для оформлення права власності;
- Консультації з повернення податку на доходи фізичних осіб у зв'язку з придбанням житла.
Вважаємо, що вартість комплексної послуги супроводу оформлення кредитного договору, буде встановлена ​​в межах 4000 тис. крб. (Виходячи з вартості перелічених вище послуг, що надаються ріелторськими та іншими компаніями).
Таким чином, виручка від введення даної послуги складе 4000 '727 = 2908000 крб. Додаткові витрати на введення даної послуги незначні, оскільки немає необхідності організовувати додаткові робочі місця - в банку працює кілька досить досвідчених юристів, і кредитних працівників, які зможуть надавати консалтингові послуги. Витрати, пов'язані з введення даної послуги розподіляються таким чином:
- Додаткова оплата фахівцям (розподіл коштів між фахівцями, в залежності від обсягу виконаної роботи) - 20% від суми договору (581 600 руб.);
- Накладні витрати (канц. приладдя, транспортні витрати та ін) - 100000 крб.
Таким чином, сума витрат на введення додаткової послуги складе 681 600 руб. Прибуток від продажів послуги складе:
2908000 - 681600 = 2226400 крб.
Таким чином, введення послуги консалтингу принесе прибуток у розмірі 2226 400 руб. (За умови збереження кількості звернулися в банк за консультаційними послугами), при цьому, вивівши суму консультаційних послуг з суми кредитного договору, банк отримає конкурентоспроможну ефективну ставку відсотка. Варто відзначити, що реальна ефективність набагато вище, тому що розрахунок був зроблений тільки з іпотечного кредитування, а консалтингові послуги можуть надаватися і за іншими видами кредиту. Вартість послуг багатоваріантна.

Висновок
Отже, кредит - це економічні відносини, що виникають між кредитором і позичальником з приводу вартості, переданої в тимчасове користування.
Банківське кредитування здійснюється при суворому дотриманні принципів кредитування:
- Зворотність і терміновість кредитування;
- Диференційованість кредитування;
- Забезпеченість кредиту;
- Платність банківських позик;
- Цільовий характер кредиту.
"Золоте" банківське правило свідчить, що розмір і терміни фінансових вимог банку повинні відповідати розмірам і термінам його зобов'язань. Порушення цього основного принципу і приводить до банкрутства банку.
Тому сукупне застосування на практиці всіх принципів банківського кредитування дозволяє дотриматися як макроекономічні інтереси, так і інтереси на мікрорівні обох суб'єктів кредитної угоди - банку і позичальника.
Ощадний банк України надає кредити населенню в межах наявних у нього кредитних ресурсів.
Аналіз кредитного портфеля Міського відділення № 2363 Ощадбанку Росії (ВАТ) показав, що кредитний портфель відділення майже в рівних частках складається із позичкової заборгованості юридичних і фізичних осіб, з невеликою перевагою у бік заборгованості фізичних осіб. Протягом аналізованого періоду 2007-2009 р.р. відбулося істотне зменшення кредитного портфеля за позиками, наданими як юридичним особам, так і фізичним особам. Темп зниження в цілому кредитного портфеля за аналізований період склав 19%. У той же час відзначається істотне зростання простроченої заборгованості, тобто знижується якість кредитного портфеля. Так, при зменшенні позичкової заборгованості в 0,8 рази, прострочена заборгованість збільшилася в 3,7 рази.
Аналіз кредитного портфеля, за кредитами, наданими юридичним особам та ІПБОЮЛ, показав, що за аналізовані два роки обсяг даного портфеля зменшився в 0,25 рази або на 24,9%. Варто звернути увагу на негативний фактор - збільшення частки простроченої позичкової заборгованості в обсязі кредитного портфеля, так прострочена заборгованість збільшилася в 4,5 рази. Але, незважаючи на дану негативну ситуацію, аналіз сформованого відділенням резерву на можливі втрати по даному кредитному портфелю показав, що його якість поки зберігається на належному рівні. Коефіцієнт ризику кредитного портфеля, за кредитами, наданими юридичним особам, дорівнює 0,94, що говорить про хорошу якість даного кредитного портфеля. Процентні доходи, отримані відділенням у 2008 році від операцій кредитування юридичних осіб склали 579122 тис. руб., Тобто дохідність кредитних вкладень склала 12,3%.
Кредитний портфель по кредитах наданим фізичним особам за 2 роки зменшився у 0,144 рази або на 14,4%. Аналіз формування РВПС по даному кредитному портфелю, показав, що 77% даного портфеля - кредити II групи ризику. Кредити, що перейшли в III, IV та V групи ризику вже несуть за собою ту чи іншу проблемність, тобто мають прострочену позичкову заборгованість. Фактично сформований РВПС по V групі ризику становить 34,2% у загальній величині сформованого РВПС, а залишки позичкової заборгованості по даній групі ризику 3,4% від сукупної позичкової заборгованості фізичних осіб, тобто повернення даного обсягу позичкової заборгованості вже проблематичний, і можливий лише через судові органи. Коефіцієнт резервування даного портфеля 9,9%, отже, якість позичкового портфеля за кредитами, наданими фізичним особам, відповідає відповідного рівня. Але негативною є динаміка зростання простроченої заборгованості, по даному кредитному портфелю, за аналізовані два роки, тим зростання 316%.
Процентні доходи, отримані від операцій кредитування приватних клієнтів, в 2008 році склали 748790 тис. руб., Прибутковість даного кредитного портфеля дорівнює 12,6%. Найбільш прибутковими є довірчі кредити і кредити на невідкладні потреби, найменш дохідними цільові кредити.
Незважаючи на істотне зростання простроченої заборгованості в цілому, аналіз якості кредитного портфеля показав, що кредитний ризик у Держбюджет Укр № 2363 помірний, а, отже, і заходи спрямовані на підтримку даного рівня ризику поки знаходяться на належному рівні.
У той же час, виходячи з технології оцінки кредитоспроможності позичальників, висновки за результатами отриманих показників, будуються на основі особистої думки кредитного інспектора, які не завжди об'єктивні і більшою мірою залежать від рівня кваліфікації та особистого досвіду кредитного інспектора.
Для більш якісного аналізу та оцінки ризиків по позичальниках Ощадному банку було запропоновано впровадити автоматизовану систему оцінки кредитних ризиків компанії "РДТЕХ" (http://www.rdtex.ru).
Модуль "Кредитні ризики" призначений для автоматизації процесів збору, консолідації і збереження фінансової звітності позичальників в єдиному сховищі, аналізу різних видів фінансової звітності позичальників, оцінки втрат у разі дефолту, ймовірності дефолту позичальників, суми кредитного ризику, побудови аналітичної звітності для аналізу кредитного портфеля банку .
Використання даного програмного продукту дозволить: знизити трудомісткість роботи кредитних інспекторів; розширити коло вирішуваних завдань, при розрахунку платоспроможності позичальників; скоротити операційні ризики, пов'язані з неправильною оцінкою кредитоспроможності позичальника, проведеної кредитним інспектором, а також поліпшити якість кредитного портфеля.
Крім того, було запропоновано запровадити консалтингову послугу при здійсненні кредитування фізичних осіб з іпотечного кредитування. Введення послуги консалтингу принесе прибуток у розмірі 2226 400 руб. (За умови збереження кількості звернулися в банк за консультаційними послугами), при цьому, вивівши суму консультаційних послуг з суми кредитного договору, банк отримає конкурентоспроможну ефективну ставку відсотка.
Таким чином, на основі аналізу можна зробити висновок, що управління процесом кредитування в Міському відділенні № 2363 Ощадбанку Росії знаходиться на належному рівні. Відповідно до прийнятої Стратегією розвитку Ощадбанку до 2014 року в даний час йде процес розгортання Виробничої системи Ощадбанку (ПСР). Пріоритетним завданням є підвищення ефективності роботи банку. Завдання стосується всіх напрямків. Для досягнення поставлених цілей банку необхідно покращувати якість обслуговування, розробляти привабливі банківські продукти для всіх категорій клієнтів, змінити стиль і характер роботи, підвищити навички продажів співробітників. Впроваджуючи технології "бережливого виробництва", на яких заснована ПСС, будуть вивільнені додаткові потужності, зайняті на сьогодні неоптимальними процесами. Операції кредитування є одними з основних напрямів діяльності банку, джерело основних доходів. Розширення роботи банку в області кредитування повинна бути пов'язана з залученням нових висококласних клієнтів і підтриманням кредитного портфеля на належному рівні.

Список використаних джерел та літератури
1. Російська Федерація. Закони. Федеральний Закон від 02.12.1990 № 395-1 / Про банки і банківську діяльність / / [Електронний ресурс]-ЗАТ "КонсультантПлюс" - версія 3000.03.99 1999-2008 Консультантплюс. - 1 електрон. опт. диск. (CD-ROM)
2. Російська Федерація. Закони. Федеральний Закон від 27.06.2002 / Про Центральному Банку Російської Федерації (Банку Росії) / / [Електронний ресурс] - ЗАТ "КонсультантПлюс" - версія 3000.03.99 1999-2008 Консультантплюс. - 1 електрон. опт. диск. (CD-ROM).
3. Російська Федерація. Центральний банк РФ. Положення від 26.03.2004 № 254-П / Положення про порядок формування кредитними організаціями резервів на можливі втрати по позиках, по позичкової і прирівняної до неї заборгованості / / [Електронний ресурс] - ЗАТ "КонсультантПлюс" - версія 3000.03.99 1999-2008 КонсультантПлюс . - 1 електрон. опт. диск (CD-ROM).
4. Російська Федерація. Центральний банк РФ. Інструкція від 16.01.2004 № 110-І / Про обов'язкові нормативи банків / / [Електронний ресурс] - ЗАТ "КонсультантПлюс" - версія 3000.03.99 1999-2008 Консультантплюс. - 1 електрон. опт. диск. (CD-ROM)
5. Російська Федерація. Центральний банк РФ. Лист від 27.07.2000 № 139-Т / Про рекомендації з аналізу ліквідності кредитних організацій / / [Електронний ресурс] - ЗАТ "КонсультантПлюс" - версія 3000.03.99 1999-2008 Консультантплюс. - 1 електрон. опт. диск (CD-ROM).
6. Російська Федерація. Центральний банк РФ. Лист від 23.06.2004 № 70-Т / Про типові банківські ризики / / [Електронний ресурс] - ЗАТ "КонсультантПлюс" - версія 3000.03.99 1999-2008 Консультантплюс. - 1 електрон. опт. диск. (CD-ROM).
7. Російська федерація. Центральний банк РФ. Лист від 24.05.2005 № 76-Т / Про організацію управління операційним ризиком у кредитних організаціях / / [Електронний ресурс]-ЗАТ "КонсультантПлюс" - версія 3000.03.99 1999-2008 Консультантплюс. - 1 електрон. опт. диск. (CD-ROM)
8. Російська Федерація. Центральний банк РФ. Лист від 07.05.2008 № 15-1-3-16/2271 / Про оцінку кредитних ризиків у банківській групі / / [Електронний ресурс] - ЗАТ "КонсультантПлюс" - версія 3000.03.99 1999-2008 Консультантплюс. - 1 електрон. опт. диск (CD-ROM).
9. Російська Федерація. Центральний банк РФ. Вказівка ​​від 30.04.2008 № 2005-У / Про оцінку економічного становища банків / / [Електронний ресурс] - ЗАТ "КонсультантПлюс" - версія 3000.03.99 1999-2008 Консультантплюс. - 1 електрон. опт. диск. (CD-ROM)
10. Балабанов А. І. Банки та банківська справа: підручник для вузів [Текст] / А. І. Балабанов. - СПб.: Пітер, 2007. - 448 с.
11. Бєлоглазова Г. М. Банківська справа: підручник для вузів [Текст] / Г. Н. Бєлоглазова, Л. П. Кроливецкой. - М.: Фінанси і статистика, 2003. - 592 с.
12. Владимирова М. П. Гроші, кредит, банки [Текст] / М. П. Владимирова, А. І. Козлов. - М.: КноРус, 2007. - 285 с.
13. Жуков Є.Ф. Банківська справа: підручник [Текст] / Є. Ф. Жуков, М. Д. Еріашвілі. - М.: Юніті, 2007. - 575 с.
14. Жуков Е. Ф. Банківський менеджмент [Текст] / Є. Ф. Жуков. - М.: Юніті, 2007. - 255 с.
15. Журавльова Н. В. Кредитування і розрахункові операції в Росії [Текст] / Н. В. Журавльова. - М.: Іспит, 2006. - 284 с.
16. Кабушкин С.М. Управління банківським кредитним ризиком: навчальний посібник [Текст] / С.М. Кабушкин. - 4-е вид., Стер. - К.: знання, 2007. - 338 с.
17. Коробова Г.Г. Банківська справа: навчальний посібник [Текст] / Г.Г. Коробова - М.: Економіст, 2006. - 766 с.
18. Лаврушин О.І. Банківські ризики: навчальний посібник [Текст] / О.І. Ларврушін, Н.І. Валенцева. - 2-е вид., Стер. - М.: КНОРУС, 2008. - 232с.
19. Лаврушин О.І. Банківська справа: підручник [Текст] / О.І. Лаврушин, І.Д. Мамонова, Н.І. Валенцева [и др.]; під. ред. О.І. Лаврушина. - М.: КНОРУС, 2007-768с.
20. Лаврушин О.І. Банківська справа: сучасна система кредитування: навчальний посібник [Текст] / О.І Лаврушин - М.: КНОРУС, 2007 .- 264 с.
21. Лаврушин О.І. Банківський менеджмент: навчальний посібник [Текст] / О.І. Лаврушин - М.: КНОРУС, 2009. - 560 с.
22. Ольхова Р.Г. Банківська справа: управління в сучасному банку: навчальний посібник [Текст] / Р.Г. Ольхова. - М.: КНОРУС, 2008. - 288 с.
23. Русанов, Ю. Ю. Теорія і практика ризик-менеджменту кредитних організацій Росії [Текст] / Ю. Ю. Русанов. - М.: Економіст, 2004. - 189 с.
24. Сазикін Б.В. Управління операційним ризиком в комерційному банку [Текст] / Б.В. Сазикін. - Москва: Вершина, 2008. - 272 с.
25. Тавас А. В. Банківська справа: управління і технології [Текст] / А. В. Тавас. - М.: Юнити-Дана, 2005. - 671 с.
26. Томковіч Р. Р. Банківські операції: правове регулювання та практика обслуговування клієнтів [Текст] / / Р. Р. Томковіч. - М.: Амалфея, 2003. - 752 с.
27. Фрост С. Настільна книга банківського аналітика. Гроші, ризик і професійні прийоми [Текст] / С. Фрост - М.: Баланс Бізнес Букс, 2006. - 312 с.
28. Челнокова В. А. Банки та банківські операції [Текст] / В. А. Челнокова. - М.: Вища школа, 2004. - 291 с.
29. Щербакова Г.М. Аналіз та оцінка банківської діяльності (на основі звітності, яку зводять за російським і міжнародним стандартам) [Текст] / Г.М. Щербакова. - Москва: Вершина, 2007. - 464с.
30. Ярочкін В. І. Безпека банківських систем [Текст] / В. І. Ярочкін. - М.: Ось-89, 2004. - 416 с.
б) економія витрат обігу.
Практична реалізація цієї функції безпосередньо витікає з економічної суті кредиту, джерелом якого виступають, в тому числі фінансові ресурси, тимчасово вивільняються в процесі кругообігу промислового і торгового капіталів. Часовий розрив між надходженням і витрачанням грошових коштів суб'єктів господарювання може визначити не тільки надлишок, але і нестача фінансових ресурсів. Саме тому таке широке поширення отримали позики на заповнення тимчасової нестачі власних оборотних коштів, що використовуються практично всіма категоріями позичальників і забезпечують істотне прискорення оборотності капіталу, а, отже, і економію загальних витрат звертання.
в) прискорення концентрації капіталу.
Процес концентрації капіталу є необхідною умовою стабільності розвитку економіки і пріоритетною метою будь-якого суб'єкта господарювання. Реальну допомогу у вирішенні цієї задачі надають позикові кошти, що дозволяють істотно розширити масштаб виробництва (або іншої господарської операції) і, таким чином, забезпечити додаткову масу прибутку. Навіть з урахуванням необхідності виділення частини її для розрахунку з кредитором залучення кредитних ресурсів більш виправдане, ніж орієнтація виключно на власні кошти.
г) обслуговування товарообігу.
У процесі реалізації цієї функції кредит активно впливає на прискорення не тільки товарного, але і грошового обігу, витісняючи з нього, зокрема, готівку. Вводячи в сферу грошового обігу такі інструменти, як векселі, чеки, кредитні картки і т.д., він забезпечує заміну готівкових розрахунків безготівковими операціями, що спрощує і прискорює механізм економічних відносин на внутрішньому і міжнародному ринках. Найбільш активну, роль у вирішенні цього завдання відіграють комерційний кредит як необхідний елемент сучасних відносин товарообміну.
д) прискорення науково-технічного прогресу.
У післявоєнні роки науково-технічний прогрес став визначальним чинником економічного розвитку будь-якої держави і окремого суб'єкта господарювання. Найбільш наочно роль кредиту в його прискоренні може бути відстежено на прикладі процесу фінансування діяльності науково-технічних організацій, специфікою яких завжди був більший, ніж в інших галузях, тимчасової розрив між первинним вкладенням капіталу і реалізацією готової продукції. Саме тому нормальне функціонування більшості наукових центрів (за винятком що знаходяться на бюджетному фінансуванні) немислимо без використання кредитних ресурсів. Настільки ж необхідний кредит і для здійснення інноваційних процесів у формі безпосереднього впровадження у виробництво наукових розробок і технологій, витрати на які спочатку фінансуються підприємствами, в тому числі і за рахунок цільових середньо - і довгострокових позик банку.
В умовах ринкової економіки кредит виконує такі функції:
а) акумуляція тимчасово вільних грошових коштів;
б) перерозподіл грошових коштів на умовах їх подальшого повернення;
в) створення кредитних знарядь обігу (банкнот і казначейських квитків) і кредитних операцій;
г) регулювання обсягу сукупного грошового обороту [17, с. 285].
Умови кредитування.
Під умовами кредитування розуміються вимоги, які пред'являються до певних (базовим) елементам кредитування: суб'єктам, об'єктам і забезпечення кредиту.
Кредитування має виражати інтереси обох сторін кредитної угоди. Банки, що виникли у зв'язку з інтересами (потребами) господарства, орієнтуються на задоволення потреб клієнта. Мета кредитування - створення передумов для розвитку економіки позичальника, його конкурентоспроможності та прибутковості, безперервності виробництва та обігу. [19, с. 408] Разом з тим лише інтереси клієнта не можуть стати вирішальним, домінуючим чинником здійснення кредитних операцій.
При кредитуванні повинен бути дотриманий інтерес іншого боку - банку-кредитора. Його інтереси можуть не збігатися з інтересами клієнтів. У банку завжди є вибір, куди краще вкласти власні і акумульовані капітали. Його можливості часто обмежені. Банки працюють в конкретних межах, визначених сукупністю наявних у даний момент ресурсів, нормативами економічного регулювання центрального банку. Обсяг кредитів, який може бути наданий клієнтам, завжди залежить від обсягу власних і залучених коштів, регламентованою пропорції між ними, поточних нормативів ліквідності, вимог збалансованості активів і пасивів за термінами, розміру грошових ресурсів, що перераховуються в централізовані резерви центрального банку та ін
Можливості кредитування позичальника багато в чому визначаються ступенем ризику. Як би не хотілося позичальнику отримати позику, але, якщо ризик для банку надзвичайно великий і немає повних гарантій, найімовірніше, така позика не буде йому надана. Клієнт повинен продемонструвати реальну можливість і бажання платити за своїми боргами, включаючи позичковий відсоток.
Умови кредитування пов'язані також з принципами кредитування - цільовим характером, терміновістю і забезпеченість кредиту. Якщо клієнт потенційно може порушити один з них, кредитна операція не відбудеться. При порушенні цих принципів у процесі кредитування банк, керуючись своїми інтересами, інтересами своїх вкладників, розриває кредитні зв'язки, відкликає кредит, вимагає його негайного повернення.
Окрім іншого, необхідне укладення кредитної угоди між банком і позичальником. Кредитування базується на договірній основі, причому передбачаються певні зобов'язання і права кожної сторони кредитної угоди, економічна відповідальність сторін.
Так само для кредитування потрібне планування взаємовідносин сторін. Об'єкти планування в банку - сума наданого кредиту, розмір його погашення, доходи та витрати по кредитних операціях. Кредитний процес зобов'язує і позичальника так регулювати виробничі і фінансові можливості, щоб повною мірою передбачити своєчасне і повне погашення кредиту та сплату позичкового відсотка.
Отже, умови кредитування наступні:
1) дотримання вимог, що пред'являються до певних (базовим) елементам кредитування;
2) збіг інтересів обох сторін кредитної угоди;
3) наявність можливостей, як у банку-кредитора, так і у позичальника виконувати свої зобов'язання;
4) дотримання принципів кредитування;
5) можливість реалізації застави і наявність гарантій;
6) забезпечення комерційних інтересів банку;
7) укладення кредитної угоди;
8) планування взаємовідносин сторін кредитної угоди [19, с. 409].
1.2 Форми і види кредиту
Відповідно до вимог Банку Росії надання кредиту на різноманітні потреби позичальників може здійснюватися кількома способами:
• у разовому порядку;
• багаторазовим чином в міру потреби в межах відкривається позичальнику лінії та терміну кредитування, встановленого в кредитній угоді;
• за допомогою оплати розриву в платіжному обороті організації у вигляді дебетового сальдо на його розрахунковому (поточному, кореспондентському) рахунку;
• на базі об'єднання кредитного потенціалу низки банків (консорциального кредиту);
• іншими способами.
Кредит може видаватися як шляхом оплати за рахунок нього різного роду платіжних документів, так і шляхом зарахування грошових коштів на розрахунковий (поточний, кореспондентський) рахунок. Кредити юридичним особам надаються тільки в безготівковому порядку, фізичним особам - у безготівковій та готівковій формі через касу банку. При зміні умов кредитування банк-кредитор і клієнт складають додаткову угоду.
Заборгованість за кредитом погашається шляхом списання грошових коштів з розрахункового рахунку позичальника або за платіжною вимогою банку-кредитора (якщо клієнт обслуговується в іншому банку). Якщо мова йде про кредит фізичній особі, то погашення здійснюється згідно письмовим розпорядженням фізичної особи, шляхом поштового переказу, внеску в касу банку готівкових грошей, утримання із заробітної плати позичальника, що є співробітником даного кредитної установи.
У сучасних умовах терміни кредитування організацій встановлюються банками у таких межах: до 30 днів, від 31 до 90 днів, від 91 до 180 днів, від 181 дня до 1 року, від 1 року до 3 років, понад 3 років.
У сучасній системі кредитування розрізняються дві категорії кредитів:
1) кредити, що надаються юридичним особам;
2) кредити, що надаються фізичним особам. До категорії кредитів, що видаються юридичним особам, відносяться:
- Кредити за овердрафтом;
- Кредити за укрупнення об'єктів в межах кредитної лінії;
- Синдиковані кредити;
- Цільові кредити.
До кредитами, що надаються фізичним особам, можна віднести:
- Споживчі кредити;
- Іпотечний кредит.
Короткострокові кредити. Найбільш поширеними в сучасних російських умовах є короткострокові кредити. По термінах вони не перевищують одного року, носять разовий характер і обслуговують конкретні господарські операції. За цільовим призначенням можна виділити кредити на виробничі цілі, кредити на торгово-посередницькі операції, кредити на тимчасові потреби. Позичальниками цільових кредитів можуть бути організації, що не мають розрахункових рахунків у банку-кредиторі, однак, оскільки ризики банку в даному випадку зростають, банки воліють кредитувати своїх клієнтів.
Позики на виробничі цілі пов'язані з отриманням позичальниками кредитів для фінансування закупівель сировини, складування готової продукції і здійсненням виробничих витрат. Якщо позичка пов'язана з накопиченням виробничих запасів, банк може надати позичальнику кредит у певному розмірі від суми поточних товарно-матеріальних запасів. У даному випадку повернення кредиту здійснюється по мірі продажу товарно-матеріальних запасів.
При позитивному вирішенні питання про кредитування, позичальнику відкривається позиковий рахунок. Кредит може бути виданий з простого позичкового рахунку шляхом оплати розрахункових документів, або шляхом зарахування позичкових коштів на розрахунковий рахунок клієнта. Обумовлена ​​сума кредиту може бути видана клієнту одноразово або за певним графіком. У тому випадку, якщо кредит надається шляхом зарахування на розрахунковий рахунок, банку необхідно велику увагу приділити контролю цільового використання кредиту. З цією метою банк може зажадати від клієнта документи, що підтверджують оплату відповідних видів сировини і товарів.
Подібні кредити можуть бути пролонговані за умови, що позичальник виплатив значну частину позики до моменту її пролонгації. Погашення кредиту, як правило, відбувається шляхом списання коштів з розрахункового рахунку позичальника. Якщо позичальник перебуває в іншому банку, то кредит погашається на підставі угоди на безакцептне списання коштів.
Кредити на тимчасові потреби надаються на виплату заробітної плати та платежі до бюджету, тобто служать для задоволення короткострокової потреби клієнта в коштах.
Кредити на торгово-посередницькі операції також носять короткостроковий характер і найчастіше пов'язані з виникненням дебіторської заборгованості клієнта. Кредитування позичальника в даному випадку проводиться за схемою, аналогічною кредитуванню на виробничі цілі.
Кредитування в порядку кредитної лінії. Кредитна лінія являє собою юридично оформлена угода між банком і позичальником про обов'язок банку надавати позичальнику протягом певного періоду часу кредити в межах узгодженого ліміту [16, с. 338].
Кредитна лінія зручна для обох сторін кредитного процесу, оскільки дозволяє планувати обсяг використовуваних грошових коштів, економить час в ході ведення переговорів і укладення нового кредитного договору. Кредитна лінія дозволяє позичальникові запозичити кошти в межах певного ліміту, погашати всі або частину позикових засобів і вчинити повторне запозичення в межах строку користування кредитної лінії.
Розмір кредитної лінії, як правило, встановлюється на підставі балансових даних позичальника про розміщення оборотних коштів і наявних у його розпорядженні джерел їх формування. Розмір кредитної лінії може бути розрахований за формулою (1).
Р = (ПЗ + НП + ДП + ДЗ + ТО) - (КЗ + СС), (1)

де, Р - розмір кредитної лінії; ПЗ - виробничі витрати; НП - незавершене виробництво; ГП - готова продукція; ДЗ - дебіторська заборгованість; ТО - товари відвантажені; КЗ - кредиторська заборгованість; СС - власні засоби [17, с. 338].
Кредитна лінія відкривається для підприємств і організацій зі стійким фінансовим становищем. Оформляється кредитна лінія кредитним договором. У кредитному договорі сторони можуть обумовити зміни умов кредитування в певних умовах. У російській практиці кредитна лінія відкривається на термін не більше 1-1,5 років. Як правило, її пролонгація не допускається.
Особливу увагу при використанні кредитної лінії банки приділяють контролю ліміту за кредитним договором та лімітом заборгованості за позичковим рахунком. Даний вид кредитування є особливо ризикованим. Тому повинна бути чітко визначена відповідальність банківських працівників за дотриманням лімітів кредитування. Кредитна лінія відкривається тільки клієнтам банку, які мають у банку-кредиторі розрахунковий рахунок.
При кредитуванні позичальника в порядку кредитної лінії банк стягує з клієнта відсотки за користування кредитом при виникненні на рахунку дебетового сальдо. За відкриття кредитної лінії банк-кредитор може крім відсотків отримувати одноразову винагороду у вигляді комісії. Розмір комісії визначається диференційовано в кожному конкретному випадку. Банк також має право при укладенні кредитного договору наполягати на умови зберігання мінімального компенсаційного залишку на розрахунковому рахунку. Крім того, банк вимагає від клієнта надання ліквідного та достатнього застави.
Об'єктом банківського контролю в процесі кредитування у формі кредитної лінії є наступне. Перш за все, особливу увагу банк звертає на фінансовий стан позичальника. Якщо у позичальника простежується погіршення кредитоспроможності, то банк може змінити схему кредитування, наприклад, зменшити ліміт кредитування.
Об'єктом контролю є також інші показники звітності клієнта. Щоквартально банк розглядає баланс оборотних коштів, порівнює його з плановими даними, при необхідності коригує розмір кредитної лінії. Оскільки кредитна лінія, як правило, планується на рік, то її фактична величина під впливом певних факторів може істотно відрізнятися від прогнозованої суми. Своєчасне коригування кредитної лінії дає можливість уникнути викривлень і помилок при оцінці кредитних взаємовідносин банку з позичальником.
Важливим є також оперативний контроль стану заборгованості за позикою, її відхиленням від встановленої кредитної лінії. У цьому випадку банк має право ввести штрафну надбавку до договірної процентної ставки.
Недовикористання кредитної лінії також є порушенням кредитного договору. Для банку це означає, що він розміщує зібрані ним в основному на платній основі вільні грошові кошти. У порядку компенсації за втрачену вигоду від скорочення кредитних операцій банк стягує з позичальника відповідну комісію. Її розмір залежить від величини і тривалості недовикористання кредитної лінії і обов'язково фіксується в кредитному договорі.
У кредитному договорі може фіксуватися і розмір штрафу, що виплачується клієнтові у випадку, якщо банк через відсутність у нього ресурсів не виконав своїх зобов'язань по видачі позики в межах кредитної лінії.
Кредитна лінія, що відкривається позичальнику, може бути рамкової, відновлюваної і невідновлюваної.
Рамкова кредитна лінія є цільовою, тобто кредит у даному випадку надається на оплату товарних поставок в рамках одного договору протягом обумовленого терміну.
Відновлювана кредитна лінія є найбільш поширеним видом кредитної лінії. У даному випадку кредит надається і погашається в межах встановленого ліміту і термінів кредитування автоматично, без додаткових переговорів. Даний вид кредиту дозволяє вирівнювати коливання в рамках виробничого циклу фірми, надаючи можливість запозичення додаткових коштів у періоди скорочення обсягів продажів та виплачувати їх у періоди збільшення цих обсягів.
Невідновлювальна кредитна лінія характеризується тим, що після видачі та погашення кредиту відносини між банком і позичальником припиняються.
Овердрафт. Овердрафт являє собою короткостроковий кредит, який надається шляхом списання коштів по рахунку клієнта банку, понад залишок коштів на рахунку; іншими словами, це - можливість утворення на рахунку клієнта негативного дебетового сальдо. Кредит у порядку овердрафту має багатоцільовий характер і видається для покриття потреби клієнта в оборотних коштах. Овердрафт може бути дозволеним, тобто освіченою за домовленістю сторін, і недозволеним, тобто без згоди банку. [17, с. 341] Надання клієнту позикових коштів проводиться на підставі додаткової угоди про овердрафт, що є додатком до договору банківського рахунку.
У російській банківській практиці овердрафти надаються клієнтам при дотриманні наступних умов:
- Укладення договору банківського рахунку на розрахунково-касове обслуговування;
- Відсутності вимог до розрахункового рахунку (картотека № 2) протягом півроку;
- Наявності постійних оборотів по розрахунковому рахунку;
- Бездоганної кредитної історії;
- Стійкого фінансового становища.
Для обліку заборгованості позичальника перед банком з кредитування в режимі овердрафту банки відкривають позичкові рахунки. Всі надходять на розрахунковий рахунок позичальника грошові кошти спрямовуються на погашення наявної перед кредитором заборгованості.
Ліміт овердрафту представляє собою максимально можливу суму боргу позичальника перед банком за кредитом, наданим за овердрафтом. Максимально можливий ліміт овердрафту залежить від обсягу кредитових оборотів по рахунку клієнта без урахування надходжень за виданими кредитами.
Встановлений банком ліміт овердрафту підлягає постійному моніторингу. Крім того, банки відслідковують розмір кредитових оборотів рахунок, за яким встановлено овердрафт, проводять періодичну перевірку фінансового стану позичальника, аналізують надходження вимог до даних рахунках. У додатковій угоді про овердрафт має бути обумовлено право банку при виникненні простроченої заборгованості зі сплати будь-яких платежів по овердрафту, накладення арешту на грошові кошти клієнта в безакцептному порядку списувати кошти з будь-якого рахунку клієнта в цьому банку і інших кредитних організаціях.
Поточний аналіз фінансового стану клієнта, що проводиться протягом періоду дії угоди про овердрафт, може свідчити про покращення платоспроможності клієнта. У такій ситуації банки можуть збільшити ліміт овердрафту, якщо позичальник відчуває потребу в цьому і дає згоду на подібне збільшення.
При наданні кредиту у формі овердрафту банки отримують дохід у вигляді:
- Відсотків за користування позиковими засобами, які обчислюються виходячи з дебетового сальдо за рахунком за фактичний час користування овердрафтом;
- Комісійної плати за можливість користування овердрафтом. Розмір комісійної винагороди визначається за домовленістю сторін.
При виникненні простроченої заборгованості за овердрафтом надходять в погашення грошові кошти клієнта, як правило, направляються в першу чергу на погашення комісії, а потім на погашення відсотків і основного боргу.
Споживчі кредити. Споживчими позиками в нашій країні називають позики, що надаються населенню. При цьому споживчих характер позичок визначається метою надання позики (об'єктом кредитування). У Росії до споживчих позиках відносять будь-які види позик, що надаються населенню, в тому числі позики на придбання товарів тривалого користування, іпотечні позики, позики на нагальні потреби і т.д. На відміну від російської трактування споживчі позики в західній банківській практиці визначаються трохи інакше, а саме : споживчими називають позики, що надаються приватним позичальникам для придбання споживчих товарів та оплати відповідних послуг.
Класифікація споживчих позик позичальників може бути проведена за низкою ознак, у тому числі по суб'єктах кредитної угоди, за цільовим направленням, за видами забезпечення, за способом надання, за термінами і методами погашення.
По виду позичальника розрізняють позики, що надаються:
- Всім верствам населення;
- Різним соціальним групам;
- Групам позичальників, що розрізняються за рівнем доходів та платоспроможності;
- Студентам і т.д.
За цільовим спрямуванням позики можуть бути цільовими (позики на освіту, іпотечні, автокредитування і т.д.) і нецільовими (на невідкладні потреби, овердрафт).
За способом надання позики діляться на разові і відновлювальні. До групи поновлюваних кредитів включаються кредити, що надаються клієнтам за кредитними картками, або кредити за єдиними активно - пасивними рахунками у формі овердрафту.
По термінах кредитування споживчі позики поділяють на:
- Короткострокові (строком від одного дня до одного року);
- Середньострокові (терміном від одного року до 3-5 років);
- Довгострокові (терміном понад 3-5 років);
За методом погашення розрізняють позички, що погашаються без розстрочки платежу, і позики з розстрочкою платежу. У Росії в останні роки широко розвинене кредитування населення через торговельні організації.
Для отримання кредиту позичальник представляє пакет документів. Після прийняття позитивного рішення про видачу кредиту оформляються кредитний договір, графік погашення кредиту і термінове зобов'язання. Обов'язковою умовою надання кредиту є наявність забезпечення своєчасного і повного виконання зобов'язань позичальником, тому в залежності від виду забезпечення оформляються договори поруки, договори застави й інші документи.
Всі умови надання споживчих позик узгоджуються двома сторонами - кредитором і позичальником - і обумовлюються у кредитному договорі. При укладанні кредитного договору банки фактично пропонують позичальникові приєднатися до заздалегідь приготовленим стандартних умов, які залежать від виду наданого споживчого кредиту. Узгоджувальної зазвичай підлягають лише такі істотні умови, як сума кредиту, розмір плати за неї, термін користування кредитом, рідше - розмір штрафних санкцій.
При використанні в якості забезпечення поручництва та застави майна, видача кредиту проводиться після оформлення договорів поруки та застави в установленому порядку та страхування заставодавцем на користь банку у страхових компаніях.
Для обліку виданого кредиту банк відкриває позичковий рахунок - внутрібалансовий рахунок банку, за яким відбиваються суми вже виданого позичальнику кредиту. Як правило, банк надає позичальникові кредит шляхом видачі грошей з каси або в безготівковому порядку шляхом: перерахування на його рахунок до запитання, відкритий у цьому банку; зарахування на рахунок пластикової карти позичальника; оплати рахунків торговельних та інших організацій.
В даний час комерційні банки Росії надають фізичним особам житлові іпотечні кредити - довгострокові кредити на придбання об'єктів нерухомості та під заставу цих об'єктів.
Основними документами, що визначають взаємини банку і позичальника при наданні позики, є кредитний договір і договір іпотеки. Кредитні умови житлового кредитування встановлюються банком за погодженням з позичальником. При цьому можливе використання плаваючої процентної ставки, індексування суми основного боргу, відстрочка платежів позичальника.
Для становлення і розвитку системи довгострокового іпотечного житлового кредитування необхідно передбачити вирішення таких основних завдань:
- Вдосконалення законодавчої та нормативної бази, що забезпечує виконання зобов'язань по іпотечному кредитуванню, і в першу чергу - створення чіткої процедури звернення стягнення на предмет іпотеки і виселення неплатника по кредиту із закладеного житла;
- Створення і впровадження універсального механізму забезпечення припливу довгострокових позабюджетних фінансових ресурсів у бюджетну сферу;
- Створення механізмів соціального захисту позичальників, як від неправомірних дій банків-кредиторів, так і для їх соціальної адаптації при процедурі виселення у випадку неможливості погашення взятого раніше іпотечного кредиту.
1.3 Етапи кредитного процесу в комерційному банку
Розгляд кредитної заявки. Кредитування можна умовно розділити на кілька етапів, на кожному з яких уточнюються характеристики позички, способи її видачі та погашення:
- Розгляд кредитної заявки і співбесіду з клієнтом;
- Вивчення кредитоспроможності клієнта;
- Підготовка та укладення кредитного договору, видача кредиту;
- Формування резерву на можливі втрати по позиках;
- Контроль банку за виконанням умов договору і погашенням кредиту (супровід кредиту);
- Робота банку з проблемними позиками;
Клієнт, який звернувся до банку за отриманням кредиту, повинен надати заяву-клопотання (кредитну заявку) у довільній формі, в якій вказується:
- Сума кредиту
- Термін використання
-Передбачене забезпечення
- Прийнятна для підприємства процентна ставка
Банк вимагає, щоб до кредитної заявки були включені необхідні документи і фінансові звіти, службовці обгрунтуванням прохання про кредит і пояснюють причини звернення в банк. Ці документи - необхідна складова частина заявки. Їх ретельний аналіз проводиться на наступних етапах, після того як представник банку проведе попереднє інтерв'ю із заявником і зробить висновок про перспективність угоди.
До складу пакету супровідних документів, що подаються в банк разом із заявкою, входять такі документи:
- Техніко-економічне обгрунтування потреби в кредиті з розрахунками планованих витрат і очікуваних надходжень від реалізації продукції (ТЕО);
- Фінансовий звіт, що включає баланс і звіт про прибутки і збитки, річні і на останні звітні дати з відмітками ИФНС про їх прийняття. Баланс показує структуру активів, зобов'язань і капіталу компанії. Звіт про прибутки та збитки дає докладні відомості про доходи та витрати компанії, чистий прибуток, її розподілі:
- Звіт про рух касових надходжень, заснований на зіставленні балансів компанії на дві дати і дозволяє визначити зміни різних статей і рух фондів. Звіт дає картину використання ресурсів, часу вивільнення фондів і утворення дефіциту касових надходжень;
- Внутрішні фінансові звіти, що характеризують більш детально фінансове положення компанії, зміна її потреби в ресурсах протягом року;
- Внутрішні управлінські звіти. Зіставлення балансу вимагає багато часу. Банку можуть знадобитися дані оперативного обліку, які містяться в записках і звітах, підготовлених для керівництва компанії. Ці документи стосуються операцій та інвестицій, зміни кредиторської та дебіторської заборгованості, продажів, величини запасів;
- Прогноз фінансування, містить оцінки майбутніх доходів, витрат, витрат на виробництво продукції, дебіторської заборгованості, оборотності запасів, потреби в готівці, капіталовкладень. Є два види прогнозу: оцінний баланс і касовий бюджет. Перший включає прогнозний варіант балансових рахунків і рахунок прибутків і збитків на майбутній період, другий прогнозує надходження і витрачання готівки;
- Бюджети. Багато кредитні заявки пов'язані з фінансуванням починаючих підприємств, які ще не мають фінансових звітів та іншої документації. У цьому випадку є докладний бізнес-план, який повинен містити відомості про цілі проекту, методи ведення операцій;
- Документи, що засвідчують право власності на майно, нерухомість;
- Зобов'язання по забезпеченню своєчасного повернення кредиту (гарантії, поруки, страхові поліси, цінні папери);
- Довідки, акти податкових органів, пенсійного фонду та інших позабюджетних фондів для оцінки можливих штрафів та стану бухгалтерського обліку.
Заявка на отримання кредиту надходить до відповідного кредитному працівнику і протягом одного-двох днів повинна бути розглянута ним на предмет прийняття, або відмови. Процедура розгляду заявки різна для постійних і нових клієнтів, для клієнтів, що користуються довірою банку і не володіють їм, що мають досвід господарської діяльності і для нових, знову початківців організацій. Віднесення потенційних позичальників до тієї чи іншої групи залежить від наявної інформації про клієнта, об'єктивної та розумної обережності банку у виборі клієнта. Видача кредиту без попередньої перевірки не допускається незалежно від значимості господарських органів, від повноважень посадових осіб, інтересів і очікуваного ефекту (доходів).
Так як банк оперує в основному позиковими капіталами, значна частина яких може бути затребувана власниками (вкладниками) в короткі терміни, то, розглядаючи заявку на отримання кредиту, банк повинен враховувати перспективу погашення зобов'язань перед вкладниками. Тому перед тим як видати кредит, необхідно оцінити пов'язаний з ним ризик і в першу чергу - ймовірність непогашення позики в строк. Збереження основної суми боргу - таким є один з головних принципів, який завжди повинен дотримуватися при проведенні банком кредитних операцій.
Якщо під час попереднього обстеження банк не отримає задовільної відповіді на ключові питання, пов'язані з видачею позички, заявку слід беззастережно відкинути. При цьому необхідно пояснити заявнику причини, за якими кредит не може бути наданий. Ні наявність солідного забезпечення, ні будь-які інші позитивні фактори не зможуть запобігти кризову ситуацію, якщо позика в основі своїй не є обгрунтованою.
Найчастіше експерти нехтують аналізом багатьох факторів кредитної заявки, зосереджуючи свою увагу на забезпеченості кредиту. Безсумнівно, наявність застави або якого-небудь іншого забезпечення значно зменшать ризик кредиту і спрощує процедуру прийняття рішення про кредитування, але обмежувати аналіз заявки тільки наявністю забезпечення неправильно.
Разом з тим необхідно мати на увазі, що лише небагато заявки на кредит є бездоганними з усіх точок зору. Професійна підготовка керівників і рядових працівників банку полягає в тому, щоб дати зважену оцінку сильних і слабких сторін передбачуваної угоди і прийняти обгрунтований ризик, який в тій чи іншій мірі присутній в кожній конкретній операції.
Після розгляду заявки і перед проведенням переговорів з позичальником відповідальний працівник банку заздалегідь знайомиться з представленими йому довідковими, юридичними і фінансовими документами, що підтверджують і характеризують:
- Юридичний статус і правомочність, повноваження керівних органів;
- Фінансове становище клієнта;
- Мета і призначення позички, реальність її виконання;
- Джерела погашення;
- Способи гарантування;
- Наявність боргів перед іншими кредиторами.
Співбесіда дає можливість позичальникові особисто обгрунтувати необхідність кредиту, а працівнику банку - оцінити характер і щирість його намірів. При співбесіді слід не тільки з'ясувати ключові питання з приводу позики (питання про клієнта і його компанії з приводу прохання про кредит, про погашення кредиту, про забезпечення позики, про зв'язки клієнта з іншими банками і т.д.), але й оцінити особистість клієнта , зосередивши увагу на таких якостях, як порядність, чесність і професійні здібності. Якщо клієнт недостатньо переконливий у вказівці мети і реальності її досягнення або виникають сумніви в його порядності у виконанні умов договору, ці обставини повинні бути враховані як сильний негативний фактор при розгляді кредитної заявки.
Розглядаючи кредитну заявку по суті, банк може відмовити в кредиті з наступних причин:
- Якщо цілі і засоби її досягнення, зазначені в кредитній заявці, розходяться з основними принципами кредитної політики банку;
- Якщо частка ссудозаемщика-власника в загальному капіталі його підприємства незначна;
- Якщо немає впевненості в доцільності видачі кредиту;
- Якщо є сумніви з приводу особистостей, що беруть участь в кредитній угоді.
У цьому випадку заявка підшивається в окрему справу за заявками, які не одержали схвалення. Ведення банківського бізнесу і ділова етика вимагають ввічливого, аргументованої відмови. Якщо ж банк за підсумками розгляду кредитної заявки і попереднього інтерв'ю вирішує продовжувати роботу з клієнтом, то настає наступний етап - етап визначення кредитоспроможності позичальника.
Визначення кредитоспроможності позичальника проводиться на підставі аналізу його фінансово-господарської діяльності. А саме проводиться аналіз ліквідності та платоспроможності позичальника, аналіз наявності власних коштів, аналіз рентабельності діяльності. Так само проводиться розрахунок і аналіз коефіцієнтів оборотності (запасів, дебіторської заборгованості, кредиторської заборгованості і д.р.). Крім того, необхідно провести аналіз грошових потоків організації.
Рішення про доцільність видачі кредиту приймається або уповноваженою посадовою особою, або відповідним органом управління банку. Для раціональної організації кредитної роботи рішенням правління визначаються повноваження начальника кредитного відділу, заступника голови правління по кредитах. Встановлюються максимальні суми, в межах яких позики можуть бути видані. В одних банках кредитний інспектор лише розробляє умови позики і готує всі матеріали, право ж твердження належить вищої адміністрації і кредитному комітету, що складається з директорів та досвідчених кредитних працівників. В інших банках кредитний інспектор може приймати рішення по всіх кредитних заявок, які він готує, з наступним затвердженням на кредитному комітеті. Кредитний комітет - це спеціальний орган, уповноважений розглядати або приймати рішення з більшості питань, пов'язаних з кредитуванням, і лише в особливих випадках виносити їх на розгляд правління. До складу кредитного комітету входять представники правління, кредитного, юридичного, валютного та комерційного відділів, а також головний бухгалтер банку.
Пакет документів для розгляду кредитним комітетом включає:
- Заявку;
- Укладення кредитного експерта;
- Анкетне лист позичальника;
- Висновок служби безпеки;
-Висновок юридичної служби;
При необхідності пакет документів може бути доповнений іншими документами, що мають істотне значення при прийнятті рішення кредитним комітетом про видачу кредиту. Рішення кредитного комітету з питання видачі кредиту клієнту оформляється протоколом узгодження, що є конфіденційним документом.
У разі позитивного рішення про видачу кредиту кредитний експерт:
- Доводить до клієнта рішення кредитного комітету в письмовому вигляді (лист, факс і т.д.);
- Робить позначку про позитивне рішення у Книзі реєстрації заявок;
- Готує кредитна справа.
Після того, як отримано рішення на надання позики, банк приступає до розробки кредитного договору. Цей етап називається структуруванням позички.
Кредитний договір являє собою розгорнутий документ, що підписується обома сторонами кредитної угоди та містить докладний виклад всіх умов. Основні розділи кредитного договору:
- Загальні положення. Тут вказуються: найменування сторін; предмет договору, вид кредиту, його сума, термін, мета, процентна ставка, умови забезпечення виконання зобов'язань по кредиту, порядок видачі та погашення кредиту, а також порядок нарахування і сплати відсотків за кредит;
- Права та обов'язки позичальника;
- Права та обов'язки банку. Права та обов'язки позичальника та кредитора випливають з чинного законодавства, а також визначаються особливостями кожної кредитної угоди, ситуацією на ринку кредитних ресурсів, кредитоспроможністю позичальника;
- Відповідальність сторін;
- Порядок вирішення спорів;
- Термін дії договору;
- Юридичні адреси сторін.
Після складання кредитного договору він повинен бути завізований юридичною службою банку. Підписання кредитного договору та договору застави здійснюють: з боку позичальника - особи, які мають повноваження на право підпису, підтверджені документально (директор і головбух). Наявність повноважень на право підпису зобов'язаний перевірити економіст кредитного відділу. З боку банку кредитний договір підписують директор і головбух.
Кредитний договір і договір застави складаються у двох примірниках, якщо не вимагається нотаріальне посвідчення та реєстрація договору застави, у чотирьох примірниках, якщо необхідно нотаріальне посвідчення та реєстрація договору застави: один - для заставодавця, інший - для банку, третій - залишається у нотаріуса, четвертий - в органі, що реєструє угоду.
Кредитний експерт забезпечує виконання наступних вимог при оформленні кредитних документів:
- В текстах документів грошові суми повинні бути позначені літерами (одного разу достатньо), адреси, прізвища, імена, по батькові, найменування написані повністю;
- Договір підписується тими особами, які згадані в тексті. Особливу увагу слід звернути на неприпустимість використання клієнтом факсиміле при підписанні договору;
- Клієнт підписує кожну сторінку договору.
Після цього комплект усіх документів передається клієнту, а інший комплект із супровідними документами йде в кредитне досьє банку. Якщо рішенням кредитного комітету передбачено обов'язкове страхування забезпечення, договори страхування оформляються у відповідності з Єдиною методикою страхування. Кредитний експерт зобов'язаний простежити за оплатою страхового внеску клієнтом. Клієнт представляє в банк оригінал договору страхування, страховий поліс та копію платіжного документа про оплату страхового внеску. Кредитний договір вступає в силу з моменту його підписання банком та позичальником, якщо інше не передбачено договором.
У відповідності з кредитним договором, в якому визначені основні економічні та юридичні параметри позички, здійснюється видача кредиту. У залежності від потреби позичальника та інтересів банку можуть бути відкриті простий позичковий рахунок або овердрафт. Незалежно від обраного способу кредитування і форми позичкового рахунку заборгованість (сума виданого кредиту) відображається за дебетом активних позичкових рахунків, за кредитом - погашення.
Обгрунтованість відкриття позичкового рахунку підтверджується внутрішньобанківських документом - розпорядженням операційного відділу, підписаним уповноваженою особою (або його заступником) і кредитним працівником. У розпорядженні вказується сума кредиту, строк, процентна ставка, підставу для видачі.
Документація по позиці має виключно важливе значення, тому що відсутність будь-яких матеріалів або їх неправильне оформлення можуть призвести до великих втрат у разі непогашення кредиту та інших недобросовісних дій позичальника. Банк повинен зберігати в кредитному досьє наступні документи:
- Укладення кредитного працівника з візою начальника кредитного відділу або його особливою думкою;
- Виписку з протоколу засідання кредитного комітету;
- Всі раніше перелічені документи з видачі позики, за винятком установчих, які зберігаються в операційному відділі;
- Кредитний договір;
- Договір застави або інші види забезпечення повернення кредиту (поручительство, гарантія, страховий поліс);
- Акт оцінки заставленого майна;
- Довідки висновків юридичної служби та служби безпеки банку;
- Аналіз банком діяльності позичальника за минулий період;
- Розпорядження операційного відділу на відкриття позичкового рахунку та видачу позики, тощо
Видача кредиту може здійснюватися шляхом оплати розрахункових документів за цінності та послуги, минаючи розрахунковий рахунок позичальника, або безпосередньо на розрахунковий рахунок позичальника і відображається бухгалтерським проведенням. Одночасно з відкриттям позичкового рахунку та видачею кредиту створюється резерв на можливі втрати з позик (РВПС).
Формування резерву на можливі втрати по позиках. Кредитні операції є високоризиковими видами діяльності комерційних банків. З метою зниження цих ризиків банки з 1 січня 1995 року стали формувати спеціальні резерв на можливі втрати по позиках.
На сьогоднішній день формування резерву здійснюється відповідно до Положення ЦБ РФ від 26 березня 2004 р. № 254-П "Про порядок формування кредитними організаціями резервів на можливі втрати по позиках, по позичкової і прирівняної до неї заборгованості"
Зазначений резерв забезпечує створення банкам більш стабільних умов фінансової діяльності і дозволяє уникати коливань величини прибутку банків у зв'язку зі списанням втрат по позиках.
Класифікація позичок і формування резерву здійснюються на підставі наступних принципів:
- Відповідність фактичних дій по класифікації позик і формуванню резерву вимогам цього Положення та внутрішніх документів кредитної організації;
- Комплексний і об'єктивний аналіз всієї інформації, що відноситься до сфери класифікації позик і формування резерву;
- Своєчасність класифікації позики та формування резерву і достовірність відображення змін розміру резерву в обліку і звітності;
З метою визначення розміру розрахункового резерву у зв'язку з дією факторів кредитного ризику позички класифікуються на підставі професійного судження (за винятком позик, згрупованих в портфель однорідних позичок) в одну з п'яти категорій якості:
1) Вища категорія якості (стандартні позики) - відсутність кредитного ризику (ймовірність фінансових втрат внаслідок невиконання або неналежного виконання позичальником зобов'язань за позикою дорівнює нулю);
2) Категорія якості "нестандартні позики" - помірний кредитний ризик (ймовірність фінансових втрат внаслідок невиконання або неналежного виконання позичальником зобов'язань за позикою зумовлює її знецінення в розмірі до 20%);
3) Категорія якості "сумнівні позики" - значний кредитний ризик (ймовірність фінансових втрат внаслідок невиконання або неналежного виконання позичальником зобов'язань за позикою зумовлює її знецінення в розмірі від 21% до 50%);
4) Категорія якості "проблемні позики" - високий кредитний ризик (ймовірність фінансових втрат внаслідок невиконання або неналежного виконання позичальником зобов'язань за позикою зумовлює її знецінення в розмірі від 51% до 100%);
5) Нижча категорія якості "безнадійні позики" - відсутня ймовірність повернення позики в силу нездатності або відмови позичальника виконувати зобов'язання за позикою, що зумовлює її повне (10%) знецінення.
Позики, віднесені до другої-п'ятої категорій якості, є знеціненими.
Оцінка кредитного ризику за кожною виданої позичку (професійне судження) повинна проводитися кредитною організацією на постійній основі.
Професійне судження виноситься за результатами комплексного і об'єктивного аналізу діяльності позичальника з урахуванням його фінансового становища, якості обслуговування позичальником боргу за позикою, а також усієї наявної в розпорядженні кредитної організації інформації про будь-які ризики позичальника, включаючи відомості про зовнішні його зобов'язаннях, про функціонування ринку, на якому він працює.
Джерелами отримання інформації про ризики позичальника є його правовстановлюючі документи, бухгалтерська, податкова, статистична та інша звітність, додатково надаються відомості, засоби масової інформації та інші джерела, визначені кредитною організацією самостійно. Кредитна організація повинна забезпечити отримання інформації, необхідної і достатньої для формування професійного судження про розмір розрахункового резерву.
Вся інформація про позичальника, включаючи інформацію про ризики, фіксується в кредитному досьє позичальника. Дані, наведені кредитною організацією для оцінки якості позики, включаючи оцінку фінансового стану позичальника, повинна бути доступна органам управління, підрозділам внутрішнього контролю кредитної організації, аудиторам і органам банківського нагляду.
Формування резерву здійснюється кредитною організацією на момент отримання інформації про появу кредитного ризику. При зміні фінансового становища позичальника, зміні якості обслуговування позички, а також за наявності інших відомостей про ризики позичальника кредитна організація зобов'язана здійснити рекласифікацію позики і за наявності підстав уточнити розмір резерву.
Фінансове становище позичальника оцінюється відповідно до методики, затвердженої внутрішніми документами банку, відповідними вимогами Положення № 254-П.
Перелік показників, які використовуються для аналізу фінансового стану позичальника, і порядок їх розрахунку визначаються кредитною організацією самостійно в залежності від галузі та сфери діяльності позичальника, завдань аналізу, з урахуванням всієї наявної інформації, як на звітні, так і на внутрімесячние дати.
Супровід кредиту. Повернення банківських позик означає своєчасне і повне погашення позичальником виданих їм позичок і відповідних сум відсотків за користування позиковими засобами. Забезпечення повернення кредиту - це складна цілеспрямована діяльність банку, що включає систему організаційних, економічних і правових заходів, складових особливий механізм, що визначає способи видачі позик, джерела, терміни і способи погашення, документацію, що забезпечує повернення позик.
Джерела повернення позик поділяються на первинні і вторинні (додаткові). Первинним джерелом є дохід позичальника (для юридичних осіб - виручка в готівковій або безготівковій формі, для фізичних осіб - заробітна плата або інші надходження). Вторинними вважаються виручка від реалізації заставленого майна, перерахування коштів гарантом або страховою організацією.
Порядок використання банком первинних і вторинних джерел погашення різний. Погашення позик за рахунок доходу позичальника регулюється кредитним договором, строковим зобов'язанням або дорученням на перерахування відповідних коштів. Погашення здійснюється в день настання терміну платежу або в інший визначений період при наявності коштів на розрахунковому рахунку клієнта. Погашення позички за рахунок вторинних джерел означає включення банком в дію механізму примусового стягнення належної йому боргу. Даний механізм також має правове забезпечення (крім кредитного договору) у вигляді договору застави, гарантійного листа, договору поручительства, страхового поліса.
Використання додаткових джерел навіть при наявності зазначених юридичних документів вимагає від банку особливих зусиль і чималого часу. Так, реалізація прав по поверненню кредиту при використанні застави майна позичальника припускає звернення в суд або арбітраж, а також вимагає дотримання певних умов по суті заставного права, як з боку банку, так і позичальника. У результаті виникає тривала процедура розгляду і задоволення позову банку. Використання гарантійних зобов'язань поручителя для погашення позички також вимагає часу, навіть при його готовності виконати ці зобов'язання. Страхова організація відшкодує збиток банку від неповернення кредиту тільки після ретельного вивчення чинників виникнення кредитного ризику і за умови дотримання умов страхової угоди.
Враховуючи трудомісткість роботи з вторинними джерелами і тривалість процедур включення їх у реальний механізм погашення банківської позики, основний акцент при вирішенні питання про можливість видачі позики слід відводити первинному джерелу - доходу. Якщо виникає серйозний сумнів у реальності використання доходу в якості основного джерела погашення позики, у видачі позики краще відмовити. Вторинні джерела лише підкріплюють первинний, але не заміняють його.
Після того як кредит виданий, головним завданням банку є активна робота зі спостереження за кредитом з метою управління ім. Умови, при яких надавався кредит, постійно змінюються, що має певні наслідки для фінансового стану позичальника і його можливості погасити кредит. Тому в період дії кредитного договору кредитний працівник, який працює з позичальником повсякденно, здійснює контроль виконання останнім умов договору, цільовим використанням кредиту, фінансовим станом позичальника (тобто здійснює супровід кредиту до повного його погашення). Спостереження припускає наявність достовірної та оперативної інформації про всі зміни, що відбуваються у позичальника.
Супровід кредиту включає в себе виконання наступних дій:
- Оцінку фінансового стану позичальника і його кредитоспроможність протягом всього періоду кредитування;
- Перевірку збереження заставленого майна, його ліквідності (такі перевірки за звичайні кредити слід виробляти щоквартально, за кредитами підвищеного ризику - щомісяця);
- Контроль своєчасного надходження відсотків за кредит, при частковому погашенні кредиту - за надходженнями відповідно до графіків платежів позичальника;
- Щомісячну коригування резерву на можливі втрати по позиках у залежності від якості забезпечення і змін кредитного договору;
- Ведення ділової переписки з клієнтом і проведення ділових зустрічей;
- Щомісячне проведення аналізу позичкового портфеля.
По відношенню до позичальника, не виконує своїх зобов'язань за кредитним договором (що ставить під загрозу своєчасне і повне погашення заборгованості за кредитом), а також при виявленні випадків недостовірності в звітності чи занедбаності бухгалтерського обліку, банк-кредитор може застосовувати такі заходи впливу:
- Попередити позичальника про припинення подальшого кредитування, якщо в узгоджені терміни не будуть виконані вимоги банку;
- Призупинити подальшу видачу, передбачену договором кредиту;
- У разі несплати чергового внеску в погашення кредиту і безперспективності його своєчасного погашення надалі - пред'явити залишилася на день платежу частину боргу за цим кредитом до стягнення;
- При систематичному невиконанні позичальником умов кредитного договору та рекомендацій банку - зажадати достроково погашення всіх раніше наданих йому кредитів. Можливість застосування цього заходу обумовлюється в кредитному договорі виходячи з практики кредитних відносин банку з конкретним позичальником.
Банк здійснює контроль виконання умов кредитного договору, головна мета якого - забезпечити регулярну сплату чергових внесків в погашення позики і відсотків по боргу. Зрозуміло, по кожній позиці існує ризик непогашення, через непередбачені розвитків подій. Банк може проводити політику видачі кредитів тільки абсолютно надійним позичальникам, але тоді він упустить багато прибуткових можливостей. У той же час, якщо виникнуть труднощі з погашенням кредиту, це обійдеться банку дуже дорого. Тому розумна кредитна політика спрямована на забезпечення балансу між обережністю і максимальним використанням усіх потенційних можливостей прибуткового розміщення ресурсів.
Труднощі з погашенням позик найчастіше виникають не випадково і не відразу. Це процес, який розвивається протягом певного часу. Досвідчений працівник банку може ще на ранній стадії помітити ознаки зародження фінансових труднощів, які долають клієнтом, і вжити заходів до виправлення ситуації і захисту інтересів банку. Ці заходи слід прийняти якомога раніше, перш ніж ситуація вийде з під контролю і втрати стануть необоротними. При цьому слід враховувати, що збитки банку не обмежуються лише несплатою боргу і відсотків.
Основні причини виникнення труднощів з погашенням позик можуть бути з вини, як банку, так і позичальника. Даними причинами можуть бути:
1. Помилки, допущені персоналом банку при розгляді кредитної заявки, розробці умов угоди і наступному контролі. Найбільш часто зустрічаються такі порушення:
- Не досить суворе ставлення до позичальника;
- Непрофесійно проведений фінансовий аналіз;
- Недостатнє забезпечення позики;
- Помилки у документальному оформленні позики;
- Погане структурування позички, як наслідок недостатнього знайомства кредитного інспектора до потреб підприємства, специфікою галузі;
- Поганий контроль над позичальником в період погашення позики.
2. Неефективна робота компанії, що отримала позику:
- Слабке керівництво;
- Погіршення якості продукції і витіснення її з ринку;
- Неефективний маркетинг через відсутність плану рекламної кампанії, помилки в оцінці майбутніх ринків;
- Слабкий контроль фінансового стану компанії.
Крім того, важливу роль можуть зіграти фактори, які не знаходяться під контролем банку: погіршення економічної кон'юнктури, зміна законодавства, технологічні прориви.
Труднощі з погашенням кредиту рідко виникають раптово. Як правило, є численні тривожні сигнали, що дозволяють запідозрити, що фінансове становище позичальника погіршується і що видані йому кредит може бути не погашений в строк або взагалі перетвориться на безнадійний борг.
Ці тривожні сигнали виявляються шляхом: аналізу фінансових звітів, особистих контактів з боржником, повідомлень третіх осіб, відомостей з інших відділів банку.
У період дії кредиту позичальник зобов'язаний представляти банку баланси, звіти про прибутки та збитки, звіти про надходження готівки та інші матеріали. Їх ретельний аналіз та співставлення з минулими звітами може вказати на що виникає небезпека. Банк повинен звернути увагу на:
- Непредставлення фінансових звітів у встановлені терміни;
- Різке збільшення дебіторської заборгованості;
- Уповільнення оборотності оборотних коштів;
- Зниження коефіцієнта ліквідності;
- Зниження обсягу продажів;
- Зростання прострочених боргів;
- Несплату податків і платежів у позабюджетні фонди;
- Часті прохання щодо зміни терміну гасіння позики;
- Наявність тенденції до зниження прибутковості підприємства і т.д.
Для банку важливо постійно підтримувати персональні контакти з клієнтом: відвідувати компанію та її філії, зустрічатися з керівними кадрами.
Банк має насторожити зміна взаємовідносин позичальника з іншими діловими партнерами, що виражається в отриманні запитів про кредитоспроможність позичальника у зв'язку з його проханнями про надання пільг в оплаті товарів або про компанії з боку нових її кредиторів.
При виявленні неблагополучної (проблемної) позики необхідно негайно вжити заходів для забезпечення погашення кредиту. Найкращий варіант - розробка спільно з позичальником плану заходів для відновлення стабільності компанії. Якщо намічена програма проходить успішно, то позичальник досить швидко погашається. Якщо ситуація ускладнюється, то можуть бути наступні варіанти:
1. Позику вдається повернути після реалізації застави.
2. Погашення позики передує рішення суду про банкрутство та реалізації активів позичальника.
3. Якщо банком не було вжито заходів своєчасно, він несе збитки.
Реалізація застави здійснюється тільки після отримання судового рішення про накладення стягнення на предмети застави, при цьому запорука реалізується тільки з торгів.
Використання РВПС здійснюється при списанні основного боргу з банку у разі його безнадії і нереальності до стягнення за рішенням ради банку.

2. Аналіз кредитних операцій міського відділення № 2363 Ощадбанку Росії (ВАТ)
2.1 Характеристика Міського відділення № 2363 Ощадбанку Росії (ВАТ)
Міське відділення № 2363 є структурним підрозділом Ощадного банку Росії, тобто входить у єдину організаційну структуру Ощадбанку Росії і є його філією, що здійснює функції Ощадбанку РФ на території міст Новокузнецька, Осічняки та Новокузнецького району.
У своїй діяльності Міське відділення № 2363 керується законодавством Російської Федерації, нормативними актами Центрального Банку Російської Федерації, що носять обов'язковий характер, Статутом Банку, а також Положенням про відділення (філії) "Ощадбанку Росії".
Міське відділення № 2363 не є юридичною особою. Воно вступає в господарські, договірні, кредитно-розрахункові відносини від імені Ощадбанку Росії.
Міське відділення № 2363 має окремий баланс, який є невід'ємною частиною балансу Сибірського банку Ощадбанку Росії. Відповідно до правил, встановлених ЦБ РФ, філія у складі зведеного балансу Сибірського банку Ощадбанку Росії забезпечує:
- Дотримання економічних нормативів та показників ліквідності;
- Депонування частини залучених коштів у фонді обов'язкових резервів, передбачених чинним в РФ законодавства про банки;
- Створення усередині банківських резервів і страхових фондів.
Цілями і предметом діяльності банку є:
- Залучення грошових коштів від юридичних і фізичних осіб (клієнтів) і розміщення їх на умовах повернення, платності, строковості;
- Здійснення розрахунково-касового обслуговування клієнтів;
- Здійснення операцій з іноземною валютою і цінними паперами, інших банківських операцій;
- Забезпечення збереження грошових коштів, довірених банку.
Сучасний Ощадбанк - це універсальне підприємство. Здійснюючи "пакетне" обслуговування, Ощадбанк прагне розвивати як можна більше видів послуг. Реалізація банківських продуктів і послуг - найважливіший етап діяльності будь-якого банку в умовах ринку. Метою політики банку та всіх його служб є залучення клієнтури шляхом розширення сфери збуту своїх продуктів та послуг, завоювання ринку і в кінцевому підсумку збільшення прибутку.
В даний час конкуренція на банківському ринку зросла настільки, що для того щоб вижити, банки повинні навчитися продавати повний набір банківських продуктів і послуг, тобто створювати свого роду банківський універмаг з обслуговуванням клієнта з одного прилавка. Широка диверсифікація операцій дозволяє банкам, як зберегти клієнтів, так і збільшити їх кількість за рахунок припливу нових.
Діяльність сучасних банків зазнає постійних змін. Змінюються форми банківської діяльності, різко розширилися самі операції. Сьогодні комерційні банки здатні запропонувати клієнту до 200 видів різноманітних банківських продуктів.
Банк може від імені РБ РФ виконувати наступні банківські операції та послуги:
- Прийом, видачу вкладів та інших видів заощаджень;
- Прийом платежів від клієнтів;
- Довгострокове і короткострокове кредитування фізичних і юридичних осіб;
- Продаж, купівлю та управління державними цінними паперами;
- Надання клієнтам індивідуальних сейфів у тимчасове користування для зберігання документів і цінностей;
- Надання брокерських і консультаційних послуг, здійснення лізингових та трастових операцій;
- Здійснення розрахунків за дорученнями клієнтів, їх касове обслуговування, а також послуги з інкасації та перевезення грошей та цінностей;
- Ведення рахунків клієнтів;
- Видачу і оплату, купівлю та продаж, зберігання платіжних документів і цінних паперів (облігації, чеки, акредитиви, векселі, акції і т.д.) та інші операції з ними;
- Проведення операцій з обміну валюти та інших валютних операцій у встановленому РБ Росії порядку;
- Видача гарантій на забезпечення зобов'язань за третіх осіб, що передбачають виконання в грошовій формі, в установленому РБ Росії порядку;
- Інші операції з банківського обслуговування клієнтів у відповідності з ліцензією ЦБ РФ і з дозволу СБ Росії.
У галузі кредитної політики це не тільки короткострокове, але і довгострокове кредитування, кредитування клієнта незалежно від характеру його власності і галузевої приналежності, кредитування і населення і підприємств.
Таким чином, Ощадний банк Росії за родом своєї діяльності та видами здійснюваних операцій все більше перетворюється в універсальний комерційний банк. Ощадбанк динамічно розвивається в усіх напрямках діяльності, забезпечивши клієнтам широкий спектр послуг з використанням сучасних банківських технологій, економічну безпеку довірених їм засобів, якісне та своєчасне виконання доручень клієнтів, а також проведення ефективної економічної політики, що сприяє підвищенню прибутковості і зниження ризику здійснюваних операцій.
Послуги банку носять головним чином грошовий і комерційний характер. Суть банку як комерційного підприємства, що виконує певні функції і операції, накладає свій відбиток на його організаційну побудову, структуру апарату управління.
Міське відділення № 2363 Ощадбанку РФ, є філією Сибірського банку Ощадбанку Росії ВАТ, а також має органи управління:
- Рада відділення;
- Керуючий Міським відділенням № 2363 Ощадбанку Росії, який здійснює керівництво поточною діяльністю банку.
Повноваження органів управління Міського відділення № 2363 Ощадбанку РФ закріплені в Положенні про відділення і в Генеральній довіреності, виданої Керуючому Міським відділенням № 2363 Ощадбанку РФ.
Згідно з Положенням про Міському відділенні № 2363 Ощадбанку РФ персональний склад Ради відділення затверджується наказом Голови Правління Сибірського банку Ощадбанку РФ за поданням Керуючої Міського відділення Ощадбанку РФ. Рада відділення у своїй діяльності діє на підставі Статуту Ощадбанку РФ, Положення про Міському відділенні № 2363, Положення про Раду відділення та інших нормативних та розпорядчих документів.
Рада розглядає питання, що визначають основні напрями вдосконалення діяльності відділення, розробляються заходи щодо всебічного задоволенню потреб клієнтів у банківських послугах і отримання на цій основі максимального прибутку, затверджуються плани роботи підлеглих внутрішніх структурних підрозділів та відділів, заслуховуються звіти їх керівників, розглядаються матеріали ревізій, приймаються рішення по списанню безнадійної до стягнення позичкової заборгованості в порядку і на умовах, встановлених в Ощадбанку РФ, а також вирішуються інші виробничі та соціальні проблеми.
Керуючий Міським відділенням № 2363, який призначається Головою Правління Сибірського банку РБ РФ здійснює свої повноваження в межах виданої йому Генеральної довіреності.
Крім того, Головою правління Сибірського банку РБ РФ призначено трьох Заступника керуючого Міським ОСБ № 2363. Між Керуючим і його заступниками розподілено наказом по відділенню курирування виробничих питань, віднесених до їх компетенції.
Для своєчасної координації діяльності та прийняття рішень у відділенні діють Комітети та Робочі групи. Комітет Відділення з активно-пасивних операціях та Комітет з надання кредитів приватним клієнтам, відповідає за забезпечення умов для ефективної реалізації кредитної політики, приймає рішення у межах своєї компетенції і в межах встановлених лімітів.
Послуги з надання кредитів юридичним особам та ІПБОЮЛ здійснюються у Відділі кредитування, яке є структурним підрозділом Міського відділення № 2363 ОСБ, створеним з метою отриманням відділенням доходу від здійснення кредитних операцій. Відділ кредитування складається з трьох секторів: Сектор кредитування юридичних осіб, Сектор кредитування малого бізнесу, Сектор кредитування та фінансування інвестиційних проектів. Основні цілі, які стоять перед відділом кредитування:
- Здійснення розміщення грошових ресурсів відділення за допомогою кредитних операцій;
- Ведення та здійснення контролю ходу виконання кредитних операцій;
- Застосування різних форм і методів кредитування для максимального задоволення інтересів клієнтів;
- Забезпечення повної та своєчасної сплати відсотків і повернення розміщених коштів.
У своїй роботі Відділ кредитування керується чинним законодавством, а також Статутом Ощадбанку РФ, Положенням про відділення і вказівками та інструкціями Сибірського банку РБ РФ і Ощадбанку Росії.
Кредитна політика Міського відділення № 2363 визначається з урахуванням кон'юнктури фінансового ринку, спрямована на підвищення якості кредитного портфеля та оптимізацію системи управління кредитними ризиками.
Операції з кредитування фізичних осіб здійснюються у Відділі кредитування фізичних осіб. Цілі і завдання стоять перед відділом кредитування фізичних осіб, аналогічні цілям, які стоять перед відділом кредитування юридичних осіб, а саме забезпечення зростання кредитного портфеля з збереженням його якості на належному рівні.
У 2009 році в Міському відділенні № 2363 за розпорядженням Сибірського Банку РБ РФ, було створено два нових структурних підрозділи Відділ по роботі з простроченою заборгованістю фізичних осіб на пізніх термінах і Сектор по роботі з проблемними активами. Основна мета діяльності, що стоїть перед вищезгаданими підрозділами - це робота з простроченою заборгованістю позичкової, термін перебування якої на рахунках простроченої позичкової заборгованості становить понад 90 днів. Дані підрозділи були сформовані по причині того, що істотно збільшився обсяг простроченої позичкової заборгованості як юридичних, так і фізичних осіб, і необхідні підрозділи, які б здійснювали діяльність з повернення простроченої заборгованості і координували дану роботу в інших відповідальних підрозділах.
У таблиці 1 представлені основні економічні показники діяльності Міського відділення № 2363 Ощадбанку Росії станом на 1 січня 2009
З таблиці видно, що в 2008 році відділенням були виконані практично всі заплановані показники. Активи банку складають 17764 млн. крб., При цьому частка працюючих активів становить 89%. Кредитний портфель відділення складає 67% від обсягу працюючих активів і 59,9% активів відділення. Слід зазначити, що обсяг простроченої заборгованості становить 5,4% кредитного портфеля.
Таблиця 1 - Економічні показники діяльності Міського відділення 2363 Ощадбанку Росії ВАТ за станом на 01.01.2009 р. тис. руб.
Найменування показників
План
01.01.09
Факт 01.01.09
Виконання,%
Разом активів
17934201
17764706
99,1%
Працюючі активи
15 937 679
15 814 428
99,2%
Кредитний портфель юр. осіб
5342 052
4683 946
87, 7%
Кредитний портфель фіз. осіб
6 203 000
5 966 ​​425
96,2%
Кредитний портфель за все
11 545 052
10 650 371
92,3%
Кредитний портфель-нетто, кредити-нетто
10 699 291
9 931 219
92,8%
Прострочена заборгованість за кредитами юр.осіб
277 052
270 608
виконаний
Прострочена заборгованість за кредитами фіз.осіб
311 000
312 288
не виконано
Всього пасивів
17 934 201
17 764 706
99,1%
Платні пасиви
17307 881
16752 212
96,8%
Зобов'язання
17 442 111
17 229 030
98,8%
Кошти юридичних осіб
3 378 257
3 480 078
103,0%
Розрахункові рахунки юридичних осіб
2 563 749
2 152 196
83,9%
Термінові депозити юридичних осіб
531 102
1037 506
195,3%
Кошти фізичних осіб
13699 783
13182 994
96,2%
Вклади фізичних осіб
13 529 690
13 007 200
96,1%
Ощадні сертифікати
169 493
175 246
103,4%
Інші зобов'язання
134 230
158 870
118,4%
Власні кошти
492 090
535 676
108,9%
Накопичена нерозподілений прибуток
258 564
302 152
116,9%
Фінансові результати
Процентні доходи
1 578 156
1 608 457
101,9%
Процентні витрати
683 816
709 194
103,7%
Чистий процентний дохід
894 340
899 263
100,6%
Чистий процентний дохід після резервів
579 731
642 440
110,8%
Комісії отримані
392 164
409 399
104,4%
Комісії сплачені
2 376
1 912
80,5%
Чистий дохід за конверсійними операціями
47 676
45 518
95,5%
Чистий дохід по операціях з драг. металами
12484
12622
101,1%
Непроцентні доходи
60 952
55 835
91,6%
Операційні доходи
1030 470
1105 763
107,3%
Операційні витрати
577 035
593 629
102,9%
Прибуток до податків на прибуток
453 435
512 133
112,9%
Чистий прибуток
453 435
504 865
111,3%
У структурі пасивів відділення 96,9% займають залучені кошти і 3,1% власні кошти банку. У структурі залучених коштів 20,2% - це кошти юридичних осіб, при цьому 2152,19 млн. крб. (12,5%) складають кошти юридичних осіб на розрахункових рахунках. 76,5% у загальному обсязі залучених коштів складають кошти, залучені від фізичних осіб. При цьому залишок коштів у внесках фізичних осіб станом на 01.01.09 дорівнює 13007,2 млн. крб. За 2008 рік Міським відділенням № 2363 було отримано 504,8 млн. руб. чистого прибутку. Як і раніше, найбільший обсяг доходів відділення отримує від операцій кредитування 1608,45 млн. крб. Чистий процентний дохід склав 899 тис. руб. За рахунок створення і до створення резервів на можливі втрати по позиках ЧПД склав 642,4 млн. руб. Обсяг комісійних доходів склав 409 млн. руб. У зв'язку з істотним зниженням ставки рефінансування, і виконанням вимог уряду Росії, Ощадбанк також проводить внутрішню політику зі зниження процентних ставок, як за кредитними продуктами, так і за вкладами. З метою збереження досягнутих у 2008 р. обсягів чистого прибутку, банку бажано збільшувати обсяги комісійних доходів.

2.2 Аналіз структури кредитного портфеля
Кредитний портфель Держбюджет Укр № 2363 являє собою сукупність вимог банку за наданими кредитами.
До складу кредитного портфеля банку входять, таблиця 2:
- Кредити організаціям (юридичним особам) і ІПБОЮЛ;
- Кредити приватним (фізичним) особам;
Таблиця 2 - Кредитний портфель Держбюджет Укр № 2363 Ощадбанку Росії тис. руб.
Показники
На
01.01.2007
На
01.01.2008
На 01.01.2009
Відхилення 2009 р. від
2007
2008
Позички юридичним особам і індивідуальним підприємцям
6 232 800
5674 329
4 683 946
- 1548 854
- 990 383
Позики фізичним особам
6 967 789
6678 935
5966 425
- 1001364
- 712 510
Позичковий портфель банку
13200 589
12 353 264
10 650 371
- 2550 218
- 1702893
Прострочена позичкова заборгованість, в т. ч.:
157 399
411 543
582 896
+ 425 497
+ 171 353
Прострочена позичкова заборгованість юр. осіб
58 832
198 780
270 608
+ 211 776
+71 828
Питома вага простроченої позичкової заборгованості юр. осіб у кредитному портфелі
0,9%
3,5%
5,7%
+ 4,8%
+ 2,2%
Прострочена позичкова заборгованість фіз. осіб
98 567
212 763
312 288
+ 213 721
+ 99 525
Питома вага простроченої позичкової заборгованості фіз. осіб у кредитному портфелі
1,4%
3,2%
5,2%
+ 3,8%
+ 2,0%
З таблиці видно, що кредитний портфель відділення майже в рівних частках складається із позичкової заборгованості юридичних і фізичних осіб, з невеликою перевагою у бік заборгованості фізичних осіб. Протягом аналізованого періоду 2007-2008 р.р. відбулося істотне зменшення кредитного портфеля за позиками, наданими як юридичним особам, так і фізичним особам. Динаміка зміни кредитного портфеля представлена ​​на малюнку 1.

Рисунок 1 - Динаміка зміни позичкового портфеля Держбюджет Укр № 2363 (тис. крб.)
Темп зниження в цілому кредитного портфеля за аналізований період склав 19%
У той же час відзначається істотне зростання простроченої заборгованості, тобто знижується якість кредитного портфеля. Так, при зменшенні позичкової заборгованості в 0,8 рази, прострочена заборгованість збільшилася в 3,7 рази.
Дані негативні зміни в кредитному портфелі пояснюються тим, що на аналізований період 2008 р. припадає економічна криза, яка торкнулася більшості країн світу, в тому числі й Росію. Сформована економічна ситуація в другій половині 2008 р. негативно відбилася на платоспроможності більшості суб'єктів малого підприємництва.

2.3 Аналіз кредитного портфеля за позиками, наданими юридичним особам та ІПБОЮЛ
Операції кредитування юридичних осіб у Міському відділенні № 2363 здійснюються у Відділі кредитування юридичних осіб, який складається з трьох секторів: сектор кредитування юридичних осіб, сектор кредитування малого бізнесу і сектор кредитування та фінансування інвестиційних проектів.
Рішення про надання кредиту приймається членами колегіального органу - Комітету з активно-пасивних операціях, шляхом більшості голосів.
З метою зниження кредитного ризику територіальним банком щоквартально встановлюється для підлеглих відділень ліміт максимального розміру ризику на одного або групу пов'язаних позичальників. Станом на 01.01.2009 цей показник дорівнює 180 млн. руб.
При зверненні до філії потенційного позичальника, у якого величина цього кредиту перевищує встановлений ліміт на відділення, то підготовлена ​​інспекторами кредитна заявка направляється на розгляд до Головне відділення, яке може прийняти рішення про надання кредиту, але так само в рамках наданих їм лімітів.
Надання кредитів здійснюється в рамках наступних основних внутрішніх нормативних документів:
- 285 - 5р "Регламент кредитування юридичних осіб і суб'єктів малого підприємництва"
- 931-3р "Порядок короткострокового кредитування юридичних осіб і суб'єктів малого підприємництва"
- 1221-3р "Порядок кредитування суб'єктів малого підприємництва"
Міським відділенням № 2363 Ощадбанк Росії кредити клієнтам пропонуються наследующие мети:
- Поповнення оборотних коштів (фінансування поточної діяльності, сплата податків, зборів, витрат поаренде, ремонту, заробітної плати, рекламі і т.д.);
- Придбання рухомого інедвіжімого майна, нематеріальних активів;
- Покриття витрат покапітальному ремонту, технічного переозброєння (модернізації);
- Проведення науково-дослідних іопитно-конструкторських, передпроектних іпроектних робіт;
- Розширення іконсолідація бізнесу;
- Кредитування операцій лізингу;
- Погашення заборгованості перед третіми кредиторами (рефінансування кредитів);
- Формування покриття поаккредітівам.
Крім того, Банк пропонує наступні види кредитів:
· Овердрафтне кредитування;
· Кредитування операцій саккредітівной формою розрахунків;
· Кредити під заставу об'єктів комерційної нерухомості;
· Кредити наусловіях, що враховують специфіку діяльності операторів торгових мереж, підприємств срібло - ізолотодобивающей галузі, сільськогосподарських виробників.

Режими кредитування

З огляду на особливості кредитуемой угоди, грошових потоків Позичальника іпотребностей Вашої компанії, Банк пропонує наступні режими кредитування:
- Кредит седіновременним наданням кредитних коштів;
- Поновлювана кредитна лінія сосвободним графіком вибірки кредитних ресурсів;
- Невідновлювальна кредитна лінія сосвободним іліустановленним режимом вибірки кредиту;
- Рамкова кредитна лінія, спредоставленіем кредитів поокремих кредитними договорами, атакож договорами оботкритіі відновлюваної (невідновлюваної) кредитної лінії, що укладаються врамках Генеральної угоди оботкритіі рамкової кредитної лінії.
У таблиці 3 представлена ​​структура кредитного портфеля юридичних осіб за видами кредитів.
Таблиця 3 - Структура кредитного портфеля за видами кредитів тис. руб.
Вид кредиту
На
01.01.2007
На
01.01.2008
На 01.01.2009
Відхилення 2009 р. від
2007
2008
Відновлювана кредитна лінія
1788 568
1809 128
1073 599
- 714 969
- 735 529
Кредитний договір
2996 148
2498 543
2078 653
- 917495
- 419890
Невідновлювальна кредитна лінія
1350 980
1267 894
1 465 896
114 916
198 002
Овердрафт
127 104
98 764
65 798
- 61 306
- 32 966
Разом
6232 800
5 674 329
4683 946
-1548 854
-990 383
Оскільки в цілому спостерігається істотне зниження аналізованого кредитного портфеля за період 2007-2008 р.р., то й у структурі кредитного портфеля за видами кредитування також очевидна негативна динаміка, крім кредитів, що надаються як невозобнавляемая кредитна лінія. Дані види кредитування використовуються при видачі кредитів на цілі інвестиційного характеру. У таблиці 4 представлена ​​структура кредитного портфеля за строками розміщення.
Таблиця 4 - Структура кредитного портфеля за термінами розміщення тис.руб.
Строки розміщення
На 01.01.2007
На 01.01.2008
На 01.01.2009
Короткострокові - всього:
- "Овердрафт"
- До запитання
- До 30 днів
- Від 31 до 90 днів
- Від 91 до 180 днів
- Від 181 до 1 року
1306 962
127104
-
-
-
-
1179 858
1026 053
98764
-
-
-
-
927 289
886 082
65798
-
-
-
-
820 284
Середньострокові (від 1 до 3 років) всього, в т.ч.
- Від 1 року до 1,5 років включно
4175158
2288 572
3957 818
2288 572
2906 100
1496 806
Довгострокові (понад 3 років)
750 680
690 458
891 764
Разом
6232 800
5 674 329
4683 946
З таблиці видно, що найбільшу частку протягом всього аналізованого періоду займають кредити, надані на середньостроковий період, а саме на термін від 1 року до 3 років (станом на 01.01.09 їх частка становила 62% від кредитного портфеля в цілому). Даний період кредитування є найкращим для клієнтів, тому що є практично за всіма кредитами періодом окупності. Короткострокові кредити з терміном кредитування від 181 дня до 1 року надаються в основному великим позичальникам на цілі поповнення оборотних коштів. Як було сказано раніше, довгострокові кредити мають тенденцію зростання (тим зростання 118%), тому що надаються на цілі інвестиційного характеру. У той же час майже в 2 рази зменшився обсяг кредитних коштів, наданих з овердрафтного кредитування. На малюнку 2 представлена ​​структура кредитного портфеля юр. осіб за строками розміщення на 01.01.2009.


Малюнок 2 - Структура кредитного портфеля юр. осіб за термінами розміщення станом на 01.01.2009р.,%
Далі розглянемо розподіл кредитного портфеля відділення за видами економічної діяльності клієнтів таблиця 5.
Таблиця 5 - Розподіл кредитного портфеля за видами економічної діяльності клієнтів тис. руб.
Види економічної діяльності
На
01.01.2007
На
01.01.2008
На 01.01.2009
Сільське господарство
71 076
68 129
76 374
Видобуток корисних копалин
318 067
298 736
276 312
Обробляє виробництво
963 235
802 576
752 949
Виробництво, передача та розподіл електроенергії, газу, пари та гарячої води, збір, очищення та розподілення води
12 456
10 980
6 785
Будівництво
356 780
370 564
348 780
Торгівля
3209 550
3 021 282
2 241 069
Діяльність готелів і ресторанів
28 943
23 655
19 780
Транспорт
684 523
535 418
493 290
Операції з нерухомим майном
29 670
32 580
30 970
Освіта
6 790
6 420
5 850
Виконавчі органи влади різних рівнів
186 235
195 630
194 580
Інші види економічної діяльності
365 475
308 359
237 207
Разом
6232 800
5 674 329
4683 946
Незважаючи на зниження кредитного портфеля в цілому, пайовий розподіл кредитного портфеля за видами економічної діяльності клієнтів протягом аналізованого періоду не зазнало істотних змін. Найбільша частка кредитів на всьому аналізованому періоді припадає на обробні виробництва і галузь торгівлі, за станом на 01.01.09 17,6% і 48,9% відповідно, при цьому на галузь торгівлі на всі звітні дати припадає половина кредитного портфеля. На малюнку 3 представлено пайовий розподіл кредитного портфеля юридичних осіб за видами економічної діяльності клієнтів за станом на 01.01.2009. Виходячи з представлених даних, можна зробити висновок про те, що представлена ​​диверсифікація аналізованого кредитного портфеля дозволяє знизити ризик залежності кредитного портфеля від однієї галузі.

Рисунок 3 - Структура кредитного портфеля за кредитами, наданими юридичним особам, за видами економічної діяльності клієнтів за станом на 01.01.2009р.
Далі проведемо аналіз структури позичкової заборгованості по кожній категорії її якості, як за всіма видами позичкової заборгованості, так і окремо по кожному портфелю, представлений в таблицях 6.7.8.

Таблиця 6 - Аналіз повноти формування РВПС на 01.01.2009 у Міському відділенні № 2363 Ощадбанку Росії
Група ризику
Залишки позичкової заборгованості, тис. руб.
Питома вага позичкової заборгованості кожної групи ризику
Розрахунковий РВПС
Розрахунковий резерв, скоригований на суму забезпечення, тис. руб.
Фактично сформований РВПС, тис. руб.
Частка сформованого РВПС кожної групи ризику у величині сформованого РВПС,%
Коефіцієнт резервування (відношення фактично сформованого РВПС до суми заборгованості за позикою)
Чистий позичкова заборгованість (стор.2-стор.5), тис. руб.
Питома вага чистого позичкової заборгованості кожного виду в загальній сумі чистої заборгованості,%
I
605 367
5,7%
-
-
-
-
-
605 367
6,2%
II
6 742 461
63,3%
67 425
39 670
39 670
4,6%
0,005
6702 791
68,5%
III
1912 961
17,9%
416 995
144 280
144280
16,8%
0,075
1768 681
18,1%
IV
1 021 112
9,6%
583 652
307 463
307 463
35,8%
0,301
713 649
7,2%
V
368 470
3,5%
368 470
368 470
368470
42,8%
1
0
0
Всього
10 650 371
100%
1436 542
859 883
859 883
100%
0,080
9790 488
100%
Таблиця 7 Аналіз повноти формування РВПС за кредитами, наданими юридичним особам і індивідуальним підприємця на 01.01.2009 у Міському відділенні № 2363 Ощадбанку Росії
Група ризику
Залишки позичкової заборгованості, тис. руб.
Питома вага позичкової заборгованості кожної групи ризику
Розрахунковий РВПС
Розрахунковий резерв, скоригований на суму забезпечення, тис. руб.
Фактично сформований РВПС, тис. руб.
Частка сформованого РВПС кожної групи ризику у величині сформованого РВПС,%
Коефіцієнт резервування (відношення фактично сформованого РВПС до суми заборгованості за позикою)
Чистий позичкова заборгованість (стор.2-стор.5), тис. руб.
Питома вага чистого позичкової заборгованості кожного виду в загальній сумі чистої заборгованості,%
I
605 367
12,9%
-
-
-
-
-
605 367
13,7%
II
2148 312
45,9%
21483
12 105
12 105
4,5%
0,005
2136 207
48,4%
III
1149 259
24,6%
241 344
51 888
51 888
19,4%
0,045
1 097 371
24,8%
IV
615 396
13,1%
313 851
37 662
37 662
14,1%
0,061
577 734
13,1%
V
165 612
3,5%
165 612
165 612
165 612
62%
1
0
0
Всього
4 683 946
100%
742 290
267 267
267 267
100%
0,057
4416 679
100%
Таблиця 8 Аналіз повноти формування РВПС за кредитами наданими клієнтам - фізичним особам на 01.01.2009 у Міському відділенні № 2363 Ощадбанку Росії
Група ризику
Залишки позичкової заборгованості, тис. руб.
Питома вага позичкової заборгованості кожної групи ризику
Розрахунковий РВПС
Розрахунковий резерв, скоригований на суму забезпечення, тис. руб.
Фактично сформований РВПС, тис. руб.
Частка сформованого РВПС кожної групи ризику у величині сформованого РВПС,%
Коефіцієнт резервування (відношення фактично сформованого РВПС до суми заборгованості за позикою)
Чистий позичкова заборгованість (стор.2-стор.5), тис. руб.
Питома вага чистого позичкової заборгованості кожного виду в загальній сумі чистої заборгованості,%
I
-
-
-
-
-
-
-
-
II
4594 149
77%
45 942
27 565
27 565
4,7%
0,006
4 566 584
84,9%
III
763 702
12,8%
175 651
92 392
92 392
15,6%
0,12
671 310
12,6%
IV
405 716
6,8%
269 ​​801
269 ​​801
269 ​​801
45,5%
0,66
135 915
2,5%
V
202 858
3,4%
202 858
202 858
202 858
34,2%
1
0
0
Всього
5 966 ​​425
100%
694 252
592 616
592 616
100%
0,099
5 373 809
100%

Отже, сукупна величина ризику кредитного портфеля складає 859883 тис. руб., Причому на частку портфеля за кредитами, наданими юридичним особам та ВП припадає 31%. Найбільшу питому вагу в сукупній позичкової заборгованості банку має заборгованість II групи ризику. Позичкова заборгованість V групи ризику складає всього 3,5% від позичкового портфеля, тим не менш, резерв під неї сформований у розмірі 42,8% від сукупної величини ризику.
Розрахунковий резерв за всіма видами виданих позичок, істотно зменшений на суму забезпечення, отже, чинне забезпечення за позичковим заборгованостях є ліквідним.
Фактично сформований в банку резерв не відрізняється від розрахункового. Коефіцієнт резервування (коефіцієнт якості кредитного портфеля) дорівнює процентному відношенню всіх створених резервів до всіх кредитних вкладень банку; характеризує ступінь покриття резервів позичкової заборгованості. Нормальним вважається значення цього коефіцієнта, рівне 15%, в нашому випадку ми отримали значення дорівнює 8%, що свідчить про досить хорошій якості кредитного портфеля.
Сукупна розрахункова величина ризику за кредитами, наданими юридичним особам дорівнює 267267 тис. крб., При цьому найбільший обсяг 165612тис. руб. припадає на кредити V групи ризику і фактично сформований резерв за даного групі ризику склав 62%. До даної групи ризику відноситься позичкова заборгованість, класифікована як "проблемна", терміном перебування на рахунках прострочених позичок понад 90 днів і вже без обліку забезпечення. Велика частка фактично сформованого резерву припадає і на II групу ризику, а це в основному кредити, пов'язані з портфеля однорідних вимог, тобто кредити, надані суб'єктам малого підприємництва.
Фактично сформований резерв за кредитами, наданими юридичним особам значно зменшений на суму забезпечення, коефіцієнт резервування 5,7%, що говорить про задовільний якості даного кредитного портфеля.
Далі розраховується коефіцієнт сукупного кредитного ризику (Кр), що враховує ступінь достатності резерву. Чим ближче Кр до одиниці, тим краще якість кредитного портфеля з позиції повернення і достатності резерву. У нашому випадку на дату 01.01.2009 коефіцієнт Кр = 0,91.
Коефіцієнт ризику кредитного портфеля, за кредитами, наданими юридичним особам, дорівнює 0,94, що говорить про хорошу якість даного кредитного портфеля
Процентні доходи, отримані відділенням у 2008 році від операцій кредитування юридичних осіб, склали 579122 тис. руб., Тобто дохідність кредитних вкладень склала 12,3%.
Таким чином, аналіз кредитного портфеля за кредитами, наданими юридичним особам та ІПБОЮЛ, показав, що за аналізовані два роки обсяг даного портфеля зменшився в 0,25 рази або на 24,9%. З метою залучення клієнтів розробляються нові види кредитних продуктів. В даний час банком пропонуються такі нові види кредитів для юридичних осіб та ВП: кредити на придбання об'єктів нерухомості і кредити на придбання автотранспортних засобів. Дані кредити так само носять довгостроковий характер. Варто звернути увагу на негативний фактор - збільшення частки простроченої позичкової заборгованості в обсязі кредитного портфеля, так прострочена заборгованість збільшилася в 4,5 рази. Але, незважаючи на дану негативну ситуацію, аналіз сформованого відділенням резерву на можливі втрати по даному кредитному портфелю показав, що його якість поки зберігається на належному рівні.

2.4 Аналіз кредитного портфеля за позиками, наданими приватним клієнтам
Операції кредитування фізичних осіб в Міському відділенні № 2363 здійснюються у Відділі кредитування приватних клієнтів.
Рішення про надання кредиту приймається членами колегіального органу - Комітетом з надання кредитів приватним клієнтам, шляхом більшості голосів.
З метою зниження кредитного ризику територіальним банком щоквартально встановлюється для підлеглих відділень ліміт максимального розміру ризику на одного або групу пов'язаних позичальників, а так само ліміт за видами кредитних продуктів.
Відділенням надається весь перелік кредитних продуктів приватним клієнтам, встановлений Ощадбанком Росії.
Розглянемо структуру даного кредитного портфеля за видами кредитних продуктів.
Таблиця 9 - Структура кредитного портфеля за видами кредитних продуктів тис. руб.
Вид кредиту
На
01.01.2007
На
01.01.2008
На 01.01.2009
Відхилення 2009 р. від
2007
2008
Кредити на невідкладні потреби
2635 382
2 218 364
1452 968
- 1182 414
- 765 396
Пенсійні кредити
458 963
409 257
365 851
- 93 112
- 43406
Іпотечні кредити
663 896
782 962
715 639
- 51743
67323
Кредити на придбання нерухомості
895 263
765 326
618 963
- 276300
- 146363
Довірчі кредити
968 329
1 168 574
1 336 512
+ 368 183
+ 167 938
Кредити на придбання транспортних засобів
968 897
1015 698
1184 263
+ 215 366
+168 565
Кредити на розвиток ЛПХ
1 589
4 695
3 968
+ 2 379
- 727
Освітні кредити
12 896
15 374
13 896
+ 1 000
- 1 478
Корпоративні кредити
362 574
298 685
274 365
- 88 209
- 24 320
Разом
6 967 789
6678 935
5966 425
- 1001 364
- 712 510
У цілому аналізований кредитний портфель за 2 роки зменшився у 0,144 рази або на 14,4% (темп зниження даного кредитного портфеля за аналізований період менше, ніж темп зниження кредитного портфеля за позиками, наданими юридичним особам). У цілому за аналізований період структура кредитного портфеля не зазнала істотних змін, за винятком кредитів, наданих на невідкладні потреби, довірчих кредитів і автокредитів. Так, частка кредитів, наданих на невідкладні потреби, у кредитному портфелі знизилася з 37,8% до 24,4%, а частка довірчих кредитів зросла з 13,9% до 22,4%. Це пов'язано з тим, що довірчі кредити користуються найбільшим попитом у клієнтів, тому що не потребують надання поручительств і термін розгляду кредиту становить 1-2 дні. Рішення про надання даного виду кредиту приймається на підставі наявності позитивної кредитної історії потенційного позичальника. Власна інформаційна база по позичальниках у Ощадбанку досить обширна. Зростання частки автокредитів з 13,9% до 19,8% пов'язано з просуванням Ощадбанком Державної програми підтримки вітчизняної автоіндустрії.
На малюнку 4 представлена ​​структура кредитного портфеля за видами кредитів станом на 01.01.2009


Малюнок 4 - Структура кредитного портфеля за видами кредитів станом на 01.01.2009,%
Далі розглянемо структуру аналізованого кредитного портфеля за строками розміщення (таблиця 10).
Таблиця 10 - Структура кредитного портфеля за кредитами, наданими приватним клієнтам, за термінами розміщення тис. руб.
Строки розміщення
На
01.01.2007
На
01.01.2008
На 01.01.2009
Короткострокові - всього:
-В т.ч. "Овердрафт"
196365
113 612
236412
166 652
212693
186 623
Середньострокові (від 1 до 3 років) всього, в т.ч.
- Від 1 року до 1,5 років включно
1896918
-
2109854
-
2326572
-
Довгострокові (понад 3 років)
4874 506
4332 669
3 427 160
Разом
6 967 789
6678 935
5966 425
З даної таблиці видно, що кредити, що надаються приватним клієнтам, носять довгостроковий характер (станом на 01.01.2009 - 57,4% від кредитного портфеля), тому що пріоритетні види кредитів надаються в основному на строк від 3 до 5 років. На середньостроковий період надаються довірчі та корпоративні кредити, за станом на 01.01.2009 на даний термін надано 38,9% кредитного портфеля.
Аналіз формування РВПС за кредитами, наданими фізичним особам, дані таблиці 8, показав, що 77% даного портфеля - кредити II групи ризику. Кредити, що перейшли в III, IV та V групи ризику вже несуть за собою ту чи іншу проблемність, тобто мають прострочену позичкову заборгованість. Фактично сформований РВПС по V групі ризику становить 34,2% у загальній величині сформованого РВПС, а залишки позичкової заборгованості по даній групі ризику 3,4% від сукупної позичкової заборгованості фізичних осіб, тобто повернення даного обсягу позичкової заборгованості вже проблематичний, і можливий лише через судові органи. Коефіцієнт резервування даного портфеля 9,9%, отже, якість позичкового портфеля за кредитами, наданими фізичним особам, поки відповідає відповідного рівня. Але негативною є динаміка зростання простроченої заборгованості, по даному кредитному портфелю, за аналізовані два роки, тим зростання 316%.
З січня 2008 року Головним відділенням було прийнято рішення про можливість списання на позабалансові рахунки нереальною до стягнення позичкової заборгованості, за умови, що після вступу в силу рішень судових органів про стягнення простроченої позичкової заборгованості, як з позичальника, так і з поручителів, пройшло не менше 1 року.
Процентні доходи, отримані від операцій кредитування приватних клієнтів, в 2008 році склали 748790 тис. руб., Прибутковість даного кредитного портфеля дорівнює 12,6%. Найбільш прибутковими є довірчі кредити і кредити на невідкладні потреби, найменш дохідними цільові кредити.
Розглянута структура даного кредитного портфеля допомагає виявити такі зони кредитного ризику:
- Збільшення абсолютної і відносної величини прострочених кредитів, наданих приватним клієнтам - існування загрози неповернення грошових коштів;
- Збільшення частки споживчого кредитування - найбільш ризикована сфера кредитування.
2.5 Виявлені проблеми при аналізі процесу кредитування
У силу специфіки банківського бізнесу, кредитні операції є основними для кредитно-фінансових інститутів. Кредитна діяльність спрямована в першу чергу на підвищення прибутковості банку, а також на забезпечення ліквідності.
Зростання економіки Росії в 2005-2007 р. дозволив банкам істотно збільшити обсяги кредитних портфелів. Оскільки великих позичальників мало, банки освоювали незайняті ніші, кредитуючи менш надійні компанії, малий бізнес і споживачів. З досвіду розвитку банківських криз відомо, що при різкому збільшенні кредитування частка традиційних надійних позичальників зменшується, а менш надійних - збільшується. До того ж для нарощування темпів росту кредитного портфеля банки знижують вимоги до кредитоспроможності позичальників.
Кредитний портфель відділення представлений позичкової заборгованістю юридичних і фізичних осіб. Протягом аналізованого періоду спостерігається відплив в кредитному портфелі відділення. Основна причина даної негативної тенденції - це кризова ситуація на фінансовому ринку як у країні, так і в світі. Крім того, в Ощадного Банку на території м. Новокузнецька збільшується присутність банків-конкурентів, які пропонують конкурентоспроможні кредитні продукти.
Економічна кон'юнктура, що склалася в регіоні, який обслуговує Держбюджет Укр № 2363, не зовсім сприятлива для ведення банківських операцій і ризик настання форс-мажорних ситуацій досить високий. Контроль регіональних ризиків включає в себе аналіз економічної кон'юнктури, політичної ситуації, стану банківського сегменту. Головна галузь в м. Новокузнецька - металургійна та вугільна, які належать великим холдинговим компаніям, які розташовуються в обласних містах, а, отже, і банківське обслуговування (кредитування, валютні операції і т.д.) даних компаній здійснюється в основному за місцем їх реєстрації . Отже, істотного потенціалу нарощування кредитного портфеля в відділення немає. Основний обсяг кредитного портфеля (47%) належить торгово-закупівельним організаціям, які істотно, схильні до ризику макроекономічної залежності.
Операції кредитування здійснюються в рамках внутрішніх нормативних документів, розроблених відповідно із законодавчою базою Російської Федерації. Дотримання всіх норм є необхідною, але не завжди достатньою умовою для ефективної роботи кредитної організації.
Проведений аналіз кредитного портфеля Держбюджет Укр № 2363, за кредитами, наданими юридичним особам та ІПБОЮЛ, показав, що за аналізований період обсяг даного портфеля зменшився в 0,25 рази або на 24,9%. При цьому суттєво зросла частка простроченої позичкової заборгованості 4,5 рази.
Одним з основних перешкод розвитку даного сегмента кредитування є небажання позичальників надавати банку інформацію про свій бізнес, адже ні для кого не секрет, що більшість малих підприємств працює із застосуванням так званих сірих схем. Друга причина - досить довгий термін розгляду кредитної заявки: часто позичальникам гроші потрібні "прямо зараз". Банк віддає перевагу позичальникам, які планують свої фінансові потоки і заздалегідь приходять за кредитом. Кредитне рішення діє протягом 60 днів, що дозволять позичальникові заздалегідь підготуватися до "високого" сезону, зібрати всі документи, одержати кредитне рішення і взяти гроші в той момент, коли вони йому будуть необхідні.
Для виходу з даної ситуації необхідно підвищувати довіру між банками і позичальниками. Банк і клієнт повинні виступати як ділові партнери. Позичальники повинні розуміти, що банку вигідно, щоб бізнес позичальника працював прибутково. Більш того, банк повинен виступати в якості фінансового консультанта для клієнтів. Потрібно проводити консультації своїх клієнтів з усіх виникаючих фінансових питань, що допомагає клієнту краще оцінювати і розвивати свій бізнес.
Основними проблемами кредитування бізнесу є кілька причин:
- Багато представників бізнесу не можуть взяти кредит, оскільки їхня фінансова звітність не відповідають жорстким вимогам банку;
- Низький рівень прозорості, проблеми з ліквідним забезпеченням, необхідність вибудовування спеціальних технологій з видачі кредитів малим підприємствам;
- Наявність "чорної каси" у більшості малих підприємств і, відповідно, бухгалтерська звітність, придатна тільки для мінімізації виплати налогов.Отсюда випливає, що кредит таким підприємствам давати дуже дорого, тому що потрібно ретельна перевірка.
В Ощадбанку ця проблема вирішується за допомогою беззаставних кредитів. Нохотя іхразмер може становити близько 1 млн руб., Розміри все одно обмежені у зв'язку з високими ризиками, які несе банк. Можливий також варіант, при якому ліміт беззаставного кредитування визначається в залежності від оборотів по розрахунковому рахунку - етоовердрафт по расчетномусчету. Проте багато підприємств малого та середнього бізнесу до цих пір не повністю проводять обороти по розрахунковому рахунку, в результатечего знижується ліміт кредитування.
Ще одна проблема у відсутності чіткого механізму підтримки малого та середнього бізнесу на федеральному рівні. Існуюча в даний час законодавча база стверджує необхідність підтримки малого і середнього бізнесу, передбачає певні програми, але при цьому набір конкретних заходів, спрямованих на реалізацію заявлених цілей, дуже обмежений.
У ринку кредитування малого і середнього бізнесу дуже хороші перспективи. У найближчий рік збережуться поточні тенденції - це зниження ставок за кредитами, збільшення термінів кредитування, спрощення процедури отримання кредиту. Тому Ощадбанку необхідно утримати вже завойовану нішу в кредитуванні малого і середнього бізнесу, а також по можливості збільшувати обсяги даного сегмента кредитування.
Розглянута структура кредитного портфеля за кредитами, наданими фізичним особам, дозволила виявити наступний негативний момент, а саме, збільшення абсолютної і відносної величини прострочених кредитів, наданих приватним клієнтам (темп зростання склав 316%), що говорить про існування загрози неповернення грошових коштів. Крім того, споживче кредитування є найбільш ризикованою сферою кредитування. За аналізований період збільшилася частка "Довірчих" кредитів, які надаються без забезпечення. Тобто з метою залучення клієнтів та збільшення кредитного портфеля, банк нехтує забезпеченістю кредиту.
Проблеми при управлінні кредитним ризиком часто пов'язані з тим, що кредитна організація іноді надає кредити своїм постійним клієнтам, не рахуючись з встановленими лімітами, інакше вона ризикує втратити партнерів.
Крім того, при визначенні ступеня кредитного ризику не враховується регіональна структура кредитного портфеля. Так, якщо позиковий портфель представлений кредитами, виданими в одному регіоні, то погіршення загального економічного стану в даному регіоні може призвести до появи відповідних проблем у банку, і велика ймовірність стати заручником внутрішньорегіональних проблем і ризиків.
Слід зазначити, що банку необхідно аналізувати диверсифікацію поручителів. Так наявність у банку різних поручителів, диференційованих з банківських продуктів, знижує ризикованість вкладень, так як проблеми з виконанням зобов'язань одним поручителем не завадять іншому виконати свої зобов'язання в повному обсязі.
Незважаючи на те, що робота відділу по кредитуванню фізичних осіб Міського відділення № 2363 Ощадбанку в цілому характеризується як успішна, існують окремі проблеми, вирішення яких призведе до підвищення прибутку і поліпшенню іміджу банку. Серед основних проблем споживчого кредитування Міського ОСБ можна назвати наступні:
1. Тривалий термін розгляду кредитної заявки потенційного позичальника;
2. Недосконалість системи погашення кредитної заборгованості та відсотків по кредиту.
Розглянемо докладніше ці проблеми та варіанти їх вирішення.
Для отримання споживчого кредиту в Ощадбанку позичальникові необхідно підготувати пакет документів. Після чого відповідні служби банку розглядають ці документи і приймають рішення про подання або неподання позики. Розгляд кредитної заявки клієнта займає мінімум 7 робочих днів. Природно, багатьох потенційних позичальників не влаштовує такий тривалий термін прийняття рішення, і вони звертаються за кредитом в інший банк.
Для вирішення даної проблеми відділенням Ощадбанку можна скористатися досвідом інших кредитних організацій, наприклад Банк "Російський стандарт" скоротив період розгляду кредитної заявки потенційних клієнтів до 15 хвилин. Це стало можливим завдяки впровадженню автоматичної системи моментальної оцінки кредитних ризиків, на основі скорингової системи оцінки кредитоспроможності, закупленої в американської фірми "NCR". Претендентові на кредит потрібно заповнити спеціально складену анкету. Відповіді звіряються з характеристиками змодельованого в системі "сумлінного платника". Таким чином, впровадивши автоматизовану систему оцінки кредитоспроможності, Ощадбанк і його відділення зможуть прискорити роботу кредитної служби і скоротити термін обробки наданих потенційним позичальником відомостей.
Проблема повернення кредиту і відсотків по ньому також досить актуальна. Деякі позичальники в силу своєї зайнятості не завжди вчасно вносять платежі. У практиці позичальники Ощадбанку змушені витрачати свій час, простоюючи в чергах біля кас, що приймають платежі, а також біля банкоматів або терміналів самообслуговування.
Вирішити цю проблему досить просто. Наприклад, при видачі так званого корпоративного кредиту Ощадбанк може укласти договір з підприємством, на якому працює позичальник про перерахування грошових коштів безпосередньо з рахунку підприємства на позичковий рахунок клієнта в період виплати заробітної плати. Це не тільки заощадить час клієнта, але і дозволить Ощадбанку знизити ризик неповернення кредиту. Крім того, необхідно надавати детальну інформацію про можливості погашення кредиту з використанням он-лайн доступу, або навчити клієнтів користуватися цією послугою.
Незважаючи на те, що в даний час Ощадбанк став приділяти належну увагу рекламної та маркетингової діяльності, багато кредитних продукти до цих пір виявляються незатребуваними. Особливо це характерно для периферії, де населення недостатньо активно цікавиться банківськими новинками, а задовольняється традиційними видами кредитних продуктів. Для вирішення даної проблеми можна запропонувати активізувати рекламну діяльність, а також створення маркетингового підрозділу, який би взяв би на себе заходи по відвідуванню підприємств та організацій міста з метою проведення презентацій кредитних продуктів.
Хоча при плануванні своєї діяльності Міське ОСБ орієнтується на цілі, встановлені територіальним відділеннями Ощадбанку, для поліпшення економічних і фінансових показників йому необхідно аналізувати існуючі тенденції місцевого банківського ринку. Схеми споживчого кредитування, пропоновані банками-конкурентами повинні ретельно аналізуватися. Результати цього аналізу допомагають визначити перспективи розвитку банку і його відділень.

Крім того, доцільно приділити велику увагу розвитку таких перспективних новинок, як прийом платежів на погашення кредитів через Інтернет і використання кредитних карт.

Звичні середнього класу усього світу кредитні картки, що дають свободу споживчої поведінки, стали масовим продуктом і на російському ринку. Ринок споживчого кредиту в Росії вступив в нову фазу. Щоб бути конкурентоспроможним, Ощадбанку необхідно також нарощувати обсяги надання кредитних карт, тим більше що у Ощадбанку в наявності велика база позичальників, що мають позитивну кредитну історію.
Слід зазначити, що для більш успішної роботи відділень Ощадбанку має сенс надати їм більш широкі повноваження. Зокрема відділення могли б самостійно встановлювати схеми кредитування, відповідні специфіці конкретних регіонів і населених пунктів. Це дозволило б оптимізувати їх діяльність та підвищити доходи за кредитами.
Порівнюючи зміни показників діяльності Держбюджет Укр № 2363 за 2007-2009 роки з загальноросійськими показниками по банківському сектору, можна говорити про те, що динаміка і напрямок діяльності Банку відповідають загальній тенденції розвитку.

3. Удосконалення процесу кредитування в міському відділенні № 2363 Ощадбанку Росії (ВАТ)

3.1 Удосконалення способів оцінки кредитоспроможності позичальників з метою мінімізації ризиків

При проведенні аналізу фінансово-господарської діяльності позичальників та оцінки його кредитоспроможності, у Держбюджет Укр № 2363 Ощадбанку Росії висновки за результатами показників будуються на основі особистої думки кредитного інспектора, які не завжди об'єктивні і більшою мірою залежать від рівня кваліфікації та особистого досвіду. Рішення Кредитного комітету про величину процентної ставки по кредиту, який надається юридичній особі або індивідуальному підприємцю, приймається на основі наступних показників - сума кредиту, кредитна історія, обороти по розрахунковому рахунку, а також від значимості позичальника для відділення і не залежить від оцінки ймовірності неповернення кредиту .
Кількісна оцінка кредитного ризику розраховується лише на основі присвоєння позичальникові категорії кредитного ризику і визначення розміру створення резерву на можливі втрати по позиках.
Для більш якісного аналізу та оцінки ризиків по компаніях-позичальникам, Ощадному банку можна запропонувати впровадити автоматизовану систему оцінки кредитних ризиків. Даний модуль пропонує компанія "РДТЕХ" (http://www.rdtex.ru). Різні програмні продукти даної фірми використовують такі організації: МВС РФ, Московський земельний комітет, Федеральна служба з фінансового моніторингу, Банк Росії, ВТБ, Райффайзенбанк і багато інших, що говорить про хорошу якість програмних продуктів.
Модуль "Кредитні ризики" призначений для автоматизації процесів збору, консолідації і збереження фінансової звітності позичальників в єдиному сховищі, аналізу різних видів фінансової звітності позичальників (по РСБО, МСФЗ, GAAP та ін), оцінки втрат у разі дефолту, ймовірності дефолту позичальників, суми кредитного ризику, побудови аналітичної звітності для аналізу кредитного портфеля банку.
Модуль "Кредитні ризики" http://www.rdtex.ru/image/new_site/module_risk.gifсостоит з декількох подмодулей:
- Підмодуль "Завантаження даних" - забезпечує надходження даних для аналізу у сховищі;
- Підмодуль "Користувальницькі інтерфейси" - забезпечує можливість вказівки параметрів необхідних для модулів розрахунку показників та побудови звітів;
- Підмодуль "Розрахунок показників" - забезпечує розрахунок показників, на підставі яких проводиться аналіз ризиків;
- Підмодуль "Побудова звітів" - забезпечує побудова звітів за допомогою інструментарію;
Схема роботи модуля "Кредитні ризики":
1. Завантаження та очищення даних з фінансової звітності позичальників за допомогою підмодуля "Завантаження даних".
2. Налаштування необхідних параметрів за допомогою підмодуля "Користувальницькі інтерфейси" (налагодження методики).
3. Розрахунок показників і оцінка кредитного ризику за допомогою підмодуля "Розрахунок показників".
4. Побудова звітів за допомогою підмодуля "Побудова звітності".
Підмодуль "Завантаження даних" забезпечує завантаження фінансової інформації по позичальниках, а також здійснює контроль "чистоти" завантажуються даних. Завантаження можливо проводити як з систем-джерел банку, так і з файлів різного формату (наприклад: dbf, xls, csv, txt, та ін.)
Контроль "чистоти" завантажуються даних здійснюється на самому початку завантаження, тим самим виключається завантаження недостовірних даних у сховище. Оцінити статус завантаження можна за допомогою протоколу завантаження, який автоматично формується подмодулей "Завантаження даних".
Підмодуль "Користувальницькі інтерфейси" забезпечує можливість настройки параметрів, необхідних для подмодулей "Розрахунок показників" і "Побудова звітів".
У підмодуль "Розрахунок показників" реалізовані методики оцінки наступних видів позичальників:
· Банки РСБО (тобто методика оцінки кредитного ризику по банку, який надав фінансову звітність у форматі РСБО (Російські системи бухгалтерського обліку)),
· Банки GAAP,
· Юридичні особи РСБУ,
· Юридичні особи МСФЗ,
· Юридичні особи GAAP,
· Страхові компанії,
· Органи влади,
· Фізичні особи.
При розрахунку кредитного ризику система спирається на фінансові показники, що характеризують діяльність клієнта, які витягуються з його фінансової звітності, а також на нефінансові показники і параметри, які визначаються і вводяться в систему фахівцями банку.
Розглянемо основні кроки алгоритму роботи підмодуля "Розрахунок показників" на прикладі оцінки кредитного ризику позичальників - юридичних осіб.
1. Розрахунок фінансових показників.
o Розрахунок фінансових показників здійснюється на основі завантаженої фінансової звітності по позичальниках.
2. Введення нефінансових показників (новинний фон, репутація, і ін)
o Введення нефінансових показників здійснюється фахівцями банку через інтерфейс користувача.
3. На основі аналітичних угруповань, показників, їх відхилень і динаміки проводиться бальна оцінка кредитоспроможності компанії.
o Для кожного фінансового та нефінансового показника фахівці банку налаштовують діапазони значень і відповідні діапазонам бали. У залежності від умови влучення значень фінансових показників позичальника в експертно встановлені діапазони значень розраховуються бальні оцінки для кожного фінансового показника. Підсумкова бальна оцінка кредитоспроможності компанії виробляється за допомогою підсумовування бальних оцінок по фінансовим і нефінансовим показниками.
4. Обчислення ймовірності дефолту PD - Probability of Default (за системою внутрішніх рейтингів).
o Розрахунок ймовірності дефолту в модулі здійснюється за поліноміальної формулою (шляхом зіставлення шкал ймовірнісної і бальної оцінки). Калібрування коефіцієнтів полінома проводиться за допомогою зіставлення бальних оцінок по декільком компаніям з їх міжнародним рейтингом і значенням імовірності дефолту за даними рейтингового агентства (наприклад, Standard & Poor's).
5. Обчислення схильних кредитним ризиком активів (EAD - Equity At Default).
o EAD дорівнює залишку заборгованості компанії на дату оцінки.
6. Розрахунок втрат у разі дефолту (LGD - Loss Given Default).
o Розрахунок втрат по зобов'язанням у разі дефолту позичальника (LGD) проводиться в модулі на основі даних по залишку заборгованості та вартості застави.
7. На основі розрахованих показників здійснюється оцінка кредитного ризику компанії (CR - Credit Risk) та кредитного ризику компанії до погашення (CRM - Credit Risk to Maturity)
Для оцінки кредитного ризику фізичних осіб в модулі використовується скоринговий метод.
Загальні принципи алгоритму розрахунку кредитного ризику по фізичних особах, реалізованого в модулі, показані нижче:
1. Клієнт заповнює анкету - скорингову карту (дані зберігаються в кредитному модулі АБС (автоматизована банківська система) Банку, звідки в подальшому завантажуються в сховище).
2. За даними з скорингової карти в модулі проводиться розрахунок підсумкового балу.
Підмодуль "Побудова звітів". Ефективність процесу прийняття своєчасних і обгрунтованих рішень з управління ризиками сильно залежить не тільки від повноти і якості даних, а й від можливостей системи звітності.
Результати аналізу можуть бути представлені як з використанням традиційної архітектури клієнт-сервер, так і на основі web-технологій.
Користувач має можливість отримувати звіти на будь-якому рівні деталізації та аналізувати отримані дані за заданими ієрархій. Усі звіти можуть автоматично зберігатися в потрібному форматі: Excel, Html, XML, txt, prn та інших.
У модулі "Кредитні ризики" реалізовані два підходи до оцінки кредитного ризику позичальника, а саме метод бальних оцінок, при якому кожному фактору кредитного ризику присвоюється певна оцінка (у балах) та метод експертних оцінок, коли на основі попереднього аналізу всіх кредитних ризиків підприємства, експерти вносять своє судження про ймовірність того, що кредит не буде повернений в строк. Причому можлива їх комбінація. При такому підході можна врахувати як експертну думку фахівців, так і оцінку кредитора за методом бальних оцінок на основі фінансової інформації щодо позичальника.
У відповідності з кредитним рейтингом позичальника, визначеним за внутрішньою методикою, програма визначає ймовірність дефолту. Кредитний ризик компанії-позичальника програма оцінює як добуток трьох показників: вірогідність дефолту компанії, втрати в разі дефолту і піддані кредитним ризиком активи.
Розрахунок процентної ставки за кредитом програмним продуктом проводиться залежно від оцінки ймовірності неповернення кредиту.
При розрахунку кредитного ризику система спирається на фінансові показники, що характеризують діяльність клієнта, які витягуються з його фінансової звітності, а також на нефінансові показники і параметри, які визначаються і вводяться в систему фахівцями банку.
Загальні принципи алгоритму розрахунку кредитного ризику по фізичних особах, реалізованого в модулі, такі:
а) Клієнт заповнює анкету - скорингову карту (дані зберігаються в кредитному модулі, звідки в подальшому завантажуються в сховище).
б) За даними з скорингової карти в модулі проводиться розрахунок підсумкового балу.
в) Проводиться оцінка ймовірності дефолту.
Основні можливості модуля "Кредитні ризики":
а) Оцінка кредитних ризиків за різними типами позичальників.
б) Можливість гнучкого налаштування методик бізнес-користувачем:
в) Можливість розрахунку за кількома сценаріями (позитивний негативний, стрес і т.д.);
г) Можливість введення нефінансових показників (для обліку експертних оцінок фахівців банку).
д) Завантаження даних форм звітності позичальника в різних форматах.
е) Оцінка ймовірності дефолту і розрахунок значення кредитного ризику:
ж) Зіставлення бальною і імовірнісну оцінок кредитоспроможності компаній (шляхом зіставлення бальної оцінки з її міжнародним рейтингом і значенням імовірності дефолту);
з) Розрахунок кредитного ризику з урахуванням типу забезпечення, терміну реалізації, ставки дисконтування і т.д.
і) Знаходження групи ризику компанії - позичальника (згідно з положенням ЦБ РФ № 254-П).
к) Оцінка фінансового стану, наприклад: розрахунок агрегованого балансу, розрахунок фінансових показників.
Провести оцінку ефективності впровадження даного модуля можна за допомогою аналізу кредитного портфеля банків, які в своїй діяльності використовують даний програмний продукт.
Наприклад, Райфайзенбанк і Росбанк є користувачами даного модуля. Так, протягом 2008 року темп зростання позичкового портфеля за кредитами, наданими фізичним особам у Райффайзенбанку, склав 233%, а простроченої позичкової заборгованості 190%, при цьому частка простроченої позичкової заборгованості зменшилася на 0,1% і склала 0,4%. За кредитами, наданими юридичним особам і індивідуальним підприємцям, портфель збільшився в 2 рази, а прострочена заборгованість в 1,6 рази, при цьому частка простроченої заборгованості знизилася на 0,04% і склала 0,17%.
Темп зростання позичкового портфеля в 2008 році за кредитами, наданими фізичним особам в Росбанку, склав 129%, а простроченої заборгованості 115%, частка простроченої заборгованості знизилася на 0,35% і склала 2,90%. Зростання портфеля за кредитами, наданими юридичним особам та ВП склав 1,74 рази, простроченої заборгованості зросла в 1,15 рази, частка простроченої заборгованості знизилася з 1,5% до 1,04%.
Зростання позичкової заборгованості завжди супроводжується зростанням простроченої заборгованості, основним показником якості кредитного портфеля є частка простроченої позичкової заборгованості. Аналіз показав, що частка простроченої заборгованості поступово зменшується, тобто використання даного програмного продукту позитивно позначається на якості кредитного портфеля в розглянутих вище банків.
За кредитами, наданими фізичним особам в цілому по Ощадбанку Росії за 2008 рік темп зростання позичкового портфеля за кредитами, наданими фізичним особам склав 135%, а простроченої заборгованості 200%, при цьому зростання частки простроченої заборгованості склав з 0,6% до 0,9 %. Портфель за кредитами, наданими юридичним особам та ВП, виріс на 155%, а прострочена заборгованість збільшилася на 136%, частка ж простроченої заборгованості зросла з 1,3% до 1,4%.
Вартість даного програмного продукту становить 1000 дол на 5 робочих місць. У цю вартість входить як впровадження, так і подальше супроводження цього модуля протягом 2-х років. У штаті Держбюджет Укр № 2363 числяться 72 кредитних фахівця, в т.ч. 37 кредитних інспектора з кредитування фізичних осіб і 46 кредитних інспектора з кредитування юридичних осіб. Додаткових витрат по устаткуванню робочих місць не вимагається. Модуль сумісний з системної оболонкою, використовуваної в банку. Таким чином, впровадження даного програмного продукту в Держбюджет Укр зажадає 432 тис. руб.
Використання даного програмного продукту дозволить:
- Поліпшити показники діяльності (якість кредитного портфеля та зростання позичкового портфеля);
- Збільшити обсяги надаваних кредитів, за рахунок скорочення термінів обробки інформації;
- Знизити трудомісткість роботи кредитних інспекторів;
- Розширити коло вирішуваних завдань, при розрахунку платоспроможності позичальників.
- Скоротити операційні ризики, пов'язані з неправильною оцінкою кредитоспроможності позичальника, проведеної кредитним інспектором.
Якісні показники ефективності хоча і не завжди мають кількісні вирази, але дозволяють знизити кредитні ризики, за рахунок більш якісної оцінки клієнтів-позичальників.
3.2 Вдосконалення процесу кредитування фізичних осіб
Для вирішення проблеми вдосконалення кредитування фізичних осіб пропонується введення нової послуги - консалтинг.
Консультування можна розглядати або як професійну службу, або як метод, що забезпечує практичні поради і допомогу. У той же час це також метод, що допомагає організаціям і керівним працівникам вдосконалювати практику управління і підвищувати індивідуальну продуктивність і ефективність роботи організації в цілому.
І як основне заняття, і як тимчасова технічна послуга, управлінське консультування забезпечує професійні знання і навички, що стосуються практичних проблем управління.
Людина стає консультантом з питань управління, коли накопичує шляхом навчання і практичного досвіду значні знання різних управлінських ситуацій і набуває навички, необхідні для: вирішення проблем та обміну досвідом, виявлення проблем, знаходження потрібної інформації, аналізу та синтезу, розробки пропозицій для вдосконалення роботи, спілкування з людьми, планування змін, подолання опору змінам, допомоги клієнтам у накопиченні досвіду, передачі методів управління з однієї країни в іншу і т.д.
Консалтинг є однією з форм реалізації права інтелектуальної власності.
Будь-який, навіть незалежний консультант з управління, є підприємцем в першу чергу по відношенню до бізнесу свого клієнта. Його завдання полягає в тому, щоб запропонувати оптимальну комбінацію ресурсів, якими володіє або розпоряджається клієнт. Звідси випливає, що праця консультанта є безсумнівно творчою працею, а продукт цієї праці, що вдає із себе інформацію, що володіє комерційною цінністю, є інтелектуальна власність.
Експертне консультування, це коли більшу частину роботи виконує консультант. Однак у цьому випадку, клієнт для виконання консультаційного проекту передає консультанту цінну комерційну інформацію (тобто, за визначенням інтелектуальну власність), яку консультант відповідно до норм професійного консультування зобов'язаний зберігати в суворій таємниці.
Вартість консультаційних послуг на Заході коливається від 500 до 1500 доларів за консультант-день. У Росії вартість послуг консультантів значно нижче, але постійно зростає.
У питанні консультування фізичних осіб вартість послуг може коливатися від двохсот до декількох тисяч рублів.
Консультування фізичних осіб в процесі кредитування зазвичай закладається у вартість кредиту. Для того щоб ефективна ставка відсотка, що включає в себе вартість даних послуг була конкурентоспроможною, необхідно вивести консультування в окремий вид послуг, коли клієнт на стадії збору документів, розрахунку суми кредиту може отримати кваліфіковану допомогу, окремо оплатити її. При цьому банк отримує додатковий прибуток і отримує конкурентоспроможну ставку відсотка, вивівши вартість консультаційних послуг за межі вартості кредиту. В даний час ефективна процентна ставка по кредитах на придбання об'єктів нерухомості становить від 11,65% до 16,25% в залежності від умов кредитування.
Виходячи з аналізу діяльності Міського відділення № 2363 Новокузнецька Ощадбанку Російської Федерації слід, що банку і далі необхідно розвивати кредитні відносини з фізичними особами.
Розрахуємо економічний ефект від запровадження послуги консалтингу в банку. Консалтингова послуга вводиться для надання допомоги при іпотечному кредитуванні, тому що незважаючи на тимчасове зниження обсягів по даному виду кредитування (з причини кризових фінансових явищ), розвиток ринку нерухомості в рамках національного проекту "Доступне житло" в найближчі роки буде продовжуватися.
Додати в блог або на сайт

Цей текст може містити помилки.

Банк | Диплом
551.4кб. | скачати


Схожі роботи:
Активні операції банку і управління ними на прикладі Удмуртського відділення № 8618 Ощадбанку Росії
Активні операції банку і управління ними на прикладі Удмуртського відділення 8618 Ощадбанку Росії
Операції Ощадного банку РФ (на прикладі Дуванської відділення Ощадбанку)
Оптимізація кредитного портфеля (на прикладі Красноярського Міського відділення Ощадбанку Росії №
Валютні операції на прикладі комерційного банку
Іпотечне кредитування в Росії на сучасному етапі на прикладі Сибірського Банку Ощадбанку РФ
Кредитні ресурси комерційного банку
Кредитні операції банку 2
Кредитні операції банку
© Усі права захищені
написати до нас