Кредитні операції банків (на прикладі Ростовського філії ВАТ Альфа-банк)

По-четверте: морально-етична - пов'язана з суб'єктивним сприйняттям кредитної системи як споживачів, так і учасників її функціонування. Тут можна виділити такі основні проблеми:
· Відсутність довіри громадян до банків;
· Споживацьке ставлення до банків керівників виробництва.
1.2 Кредитний процес і його стадії
Операції, економічний зміст яких полягає у розміщенні власних і залучених коштів «на умовах повернення, платності, терміновості», іменуються активними операціями. [3]
Кредитні операції - це один з видів активних операцій. Сутність кредитних операцій полягає у наданні банком клієнту коштів на перерахованих вище умовах і, можливо, на умовах забезпеченості.
Кредитні операції становлять істотну частину активних операцій, що здійснюються російськими банками. Для багатьох банків вони є найважливішим джерелом доходу. Існує тенденція до збільшення частки кредитних операцій в сукупності активних операцій, здійснюваних комерційними банками. У міру вдосконалення законодавства і збільшення ділового досвіду комерційних банків усе різноманітнішою стають надаються ними види кредитних послуг.
Відносини між кредитором і позичальником з приводу отримання кредиту визначаються змістом кредитного договору, який відноситься до одного з видів двосторонньої угоди. «За кредитним договором банк або інша кредитна організація (кредитор) зобов'язується надати грошові кошти (кредит) позичальникові у розмірі та на умовах, передбачених договором, а позичальник зобов'язується повернути отриману грошову суму і сплатити відсотки на неї». [4]
Як видно з визначення кредитного договору, ГК РФ виділяє дві основні категорії засобів, що є предметом кредитного договору - кредит та відсотки.
Продовжимо класифікацію грошових коштів, що приводяться в рух кредитною операцією. При цьому будемо використовувати наступні поняття.
Кредит - це сума грошових коштів, виражена в деякій валюті, надана на термін кредитором позичальнику. У більш вузькому сенсі для визначення власне суми кредиту і характеру її зміни в часі використовується поняття основного боргу. [5]
Забезпечення - це сукупність зобов'язань позичальника або третьої особи (гаранта, заставодавця) перед кредитором, що служать для того, щоб знизити ймовірність неповернення грошових сум, наданих у кредит позичальнику. Ці зобов'язання мають грошову оцінку, термін надання і починають реалізовуватися з моменту неповернення позичальником суми кредиту. Чим більшу частину заборгованості за основним боргом, відсотками та комісіями, штрафних санкцій і витратам може покрити реалізація забезпечення і чим менше термін, необхідний для реалізації прав на забезпечення, тим якіснішим є це забезпечення. [6]
Резерв - це грошові кошти, резервовані кредитором для компенсації можливих втрат, викликаних імовірним непогашенням кредиту. Резерв формується в сумі, яка визначається множенням суми заборгованості за даним кредитом на імовірнісний коефіцієнт ризику. Цей коефіцієнт відповідає групі ризику, до якої кредит віднесений при виконанні процедури рекласифікації позичкової заборгованості. [7]
Рекласифікація виробляється самим банком чи спеціалізованою організацією. Формування та врегулювання резерву регламентується Інструкцією Центробанку РФ № 62а. Інструкція передбачає методику оцінки ризику неповернення кредиту на підставі формалізованих критеріїв. При виконанні рекласифікації може бути використана методика оцінки, запропонована Інструкцією або спеціальна. Однак група ризику, привласнена кредиту при рекласифікації, повинна бути не нижче значення, отриманого за методикою Інструкції № 62а у припущенні, що позика є повністю забезпеченою.
Забезпечення кредиту та резерв мають різні джерела формування: забезпечення формується позичальником або третьою особою, а резерв формується банком. При цьому забезпечення і резерв мають одне і те ж призначення - дати можливість банку функціонувати стійко в разі непогашення або несвоєчасного погашення взятих у борг коштів. Розмір забезпечення і розмір резерву безпосередньо залежать від суми кредиту, тому ці категорії засобів можуть бути названі відповідно забезпечує (гарантійним, заставним) покриттям і резервним покриттям кредиту.
Відсотки - це сума грошових коштів, які позичальник зобов'язується сплатити кредитору за користування кредитом. Ця сума, як правило, визначається відповідно до суми кредиту і терміном користування цим кредитом. [8]
Комісії - це плата, яку клієнт вносить за виконання банком будь-яких операцій. Комісійні платежі можуть також виплачуватися банком посередника. [9]
Штрафні санкції - це плата, яку клієнт вносить за порушення ним будь-яких зобов'язань.
Премії - це суми грошових коштів, які банк може виплачувати позичальникові в деяких випадках за належне виконання умов договору або інші дії, вигідні банку. По використовуваних методиками обчислення премії аналогічні комісіям або штрафним санкціям. [10]
Відсотки, комісії та штрафні санкції являють собою види доходу банку. При цьому відсотки та комісії представляють собою категорії доходів, відповідні змісту операції, тобто одержувані при нормальному виконанні умов договору. Штрафні санкції - це категорія доходів, поява яких обумовлена ​​порушенням зобов'язань позичальником, тобто отримання цих доходів не планується при нормальному виконанні умов договору. Стягнення штрафних санкцій має на меті в першу чергу компенсацію нанесеного збитку, а не отримання прибутку.
Хоча в перекладі з латинської «кредитувати» означає «довіряти», тим не менш процес кредитування в сучасних російських умовах є однією з ризикових активних операцій, здатних при нерозумному підході призвести до втрати ліквідності і банкрутства.
Процес кредитування є складною процедурою, що складається з декількох взаємодоповнюючих стадій, зневага кожної з яких загрожує серйозними помилками та прорахунками.
Перша стадія кредитного процесу - програмування, полягає в оцінці макроекономічної ситуації в країні в цілому, регіону роботи потенційних позичальників зокрема, аналізу галузевої динаміки вибраних напрямів кредитування, перевірці готовності персоналу банку-кредитора до роботи з різними категоріями ссудополучателем, прийняття низки внутрішньобанківських нормативних документів.
Виходячи з проведених досліджень, керівництво банку (зазвичай правління банку) приймає меморандум кредитної політики на конкретний період (звичайно на рік). У цьому документі викладаються:
1) Основні напрями кредитної роботи банку на майбутній період, конкретні показники кредитної діяльності (нормативи і ліміти), що забезпечують необхідний рівень рентабельності і захищеності від кредитних ризиків, наприклад, співвідношення кредитів і депозитів, співвідношення власного капіталу і активів, клієнтські активи і т.д .
2) Наступним внутрішньобанківських нормативним документом по кредитній роботі є Положення про порядок видачі кредитів, де відображається:
· Організація кредитного процесу;
· Перелік необхідних документів від позичальника і стандарти підготовки проектів кредитних договорів;
· Правила проведення оцінки забезпечення.
Тільки після прийняття цих документів, що регламентують кредитний процес, можна говорити про внутрішню готовність банку до другої основної стадії кредитування.
Друга стадія - надання банківської позики.
Відповідно до розроблених та прийнятими у кожного банку напрямками відбору співробітники (інспектори) кредитного підрозділи здійснюють прийом заявок на одержання позики. У залежності від видів кредитування до заявки на кредит йде отримання та підбір необхідної документації.
Для отримання кредиту позичальники, як правило, надають до банку такі документи:
· Установчий договір;
· Бухгалтерську і статистичну звітність;
· Бізнес-план, ТЕО і підтверджують його документи;
· Статут і картку зі зразками підписів (якщо кредитор обслуговується в іншому банку);
· Свідоцтво про реєстрацію підприємства;
· Кредитну заявку;
· Інші документи на розсуд банку.
При позитивному рішенні про видачу кредиту подаються такі документи:
· Заяву на видачу кредиту за формою № 875;
· Документ з податкового органу про взяття на облік.
Банк готує кредитний договір, який підписується керівниками та головними бухгалтерами банку і позичальника (або уповноваженими ними особами).
Всі документи, надані клієнтом-позичальником, в тому числі відповіді на запити банку та документи, що підтверджують перерахування коштів по кредиту, поміщаються в досьє клієнта. У досьє містяться також кредитний договір і супутні йому договори.
Досьє зберігається не менше 5 років з моменту погашення кредиту, після чого передається в архів.
Тут співробітник кредитного підрозділу зобов'язаний провести економічний аналіз наданої документації, зробити висновки про ринкову можливості та привабливості проведення кредитуемой операції. При проведенні такої роботи від співробітника кредитного підрозділу потрібні навички і вміння економіста, фахівця з маркетингу, знання макроекономіки, галузевих і регіональних тенденцій розвитку народного господарства. Щоб уникнути помилок, допущених в аналізі сторін та елементів діяльності ссудополучателя практика підказує використання максимально формалізованого документа, заповнення (відповіді на питання) якого дозволяє скласти повну картину кредитуемой угоди.
На основі проведеного аналізу потрібно вибрати найбільш оптимальний метод кредитування, вид позичкового рахунку, термін кредитування, провести переговори про величину і вигляді позичкової ставки, про спосіб погашення позики.
Окремим питанням у сучасній російській банківській практиці проходить рішення проблеми забезпечення. Гіпертрофоване цього питання пояснюється відсутністю практично діючого механізму звернення судового стягнення на несумлінного позичальника. Поки в Росії кредитор не буде бачити реальної можливості стягнути свої кошти через арбітраж, до тих пір одним з показників професіоналізму кредитних працівників буде наявність навичок роботи із забезпеченням. Криза ліквідності і банкрутство багатьох російських банків прямо залежало від ризикової кредитної політики керівництва банків і невміння працювати із забезпеченням співробітників кредитних підрозділів.
Основними видами забезпечення зобов'язань є:
· Заставу;
· Банківська гарантія;
· Поручництво.
Необхідно підкреслити, що позика повинна видаватися на здійснення певної господарської операції, а не в обмін на забезпечення як таке. Забезпечення - це остання лінія оборони для банку і рішення надати кредит завжди повинно базуватися на достоїнствах самого проекту, що фінансується, а не на привабливості забезпечення. Якщо сама основа кредитної угоди пов'язана з підвищеним ризиком, було б великою помилкою видати кредит під гарне забезпечення, використавши його як джерело погашення боргу. Тому питання забезпечення повинно вирішуватися вже після того, як кредитна угода визнана прийнятною для банку.
Саме друге місце питання із забезпеченням після економічного аналізу відрізняє банківське кредитування від позичкових операцій небанківських кредитних установ, наприклад, від ломбардів. Правда, в існуючій російській банківській практиці треба зазначити, що питання забезпечення виходить часто на перше місце. Це відбувається, ймовірно, через підвищену ризикованості кредитуються банками операцій, наявності великої кількості ризиків у навколобанківськими ринковому просторі, відсутністю якісних, високо надійні з тривалої кредитною історією позичальників.
Бажано для банку наявність тісних контактів з найбільш професійними учасниками ринку, товари якого приймаються банком в якості забезпечення. Професіонали сприятимуть в проведенні якісної експертизи товару, можливо, нададуть інформацію про позичальника і його ринкової позиції в той чи інший період, складуть оптимальну схему можливої ​​реалізації, у разі неповернення.
Найважливішою завершальній стадії процедурою надання кредиту є підготовка та укладення кредитного договору.
Третя стадія кредитного процесу - контроль за використанням кредиту.
Використання позики означає напрямок виділених банком коштів на здійснення платежів за зобов'язаннями господарсько-фінансової діяльності. Найважливіша умова використання позик - ефективність кредитного заходу, що дозволяє забезпечити надходження грошової виручки і прибутку для погашення боргу банку та сплати процентних грошей.
Головна мета цієї стадії кредитного процесу - забезпечення регулярної виплати відсотків по боргу й погашення позики.
Зрозуміло, по кожній позиці існує ризик непогашення через непередбаченого розвитку подій. Банк може проводити політику видачі кредитів тільки абсолютно надійним позичальникам, але тоді він упустить багато прибуткових можливостей. У той же час, якщо виникнуть труднощі з погашенням кредиту, це обійдеться банку дуже дорого. Тому розумна кредитна політика спрямована на забезпечення балансу між обережністю і максимальним використанням усіх потенційних можливостей прибуткового розміщення ресурсів.
Труднощі з погашенням позик найчастіше виникають не випадково і не відразу. Це процес, який розвивається протягом певного часу. Досвідчений працівник банку може ще на ранній стадії помітити ознаки зароджується процесу фінансових труднощів, які долають клієнтом, і вжити заходів до виправлення ситуації і захисту інтересів банку. Ці заходи слід прийняти якомога раніше, перш ніж ситуація вийде з-під контролю і втрати стануть необоротними. При цьому слід врахувати, що збитки банку не обмежуються лише несплатою боргу і відсотків. Збиток, що наноситься банку, значно більше, і він може бути пов'язаний з іншими обставинами, які теж доводиться враховувати:
· Підривається репутація банку, так як велика кількість прострочених і непогашених кредитів призведе до падіння довіри вкладників, інвесторів і т.д.;
· Збільшаться адміністративні витрати, оскільки проблемні позики вимагають особливої ​​уваги кредитного персоналу та непродуктивного витрачання робочого часу;
· Підвищиться загроза відходу кваліфікованих кадрів з-за зниження можливостей їхнього стимулювання в умовах падіння прибутковості операцій;
· Кошти будуть заморожені в непродуктивних активах;
· Виникає небезпека зустрічного позову боржника до банку, який може довести, що вимога банку про відкликання позички привели його на грань банкрутства.
1.3 Види кредитних операцій банків
Банківський кредит має певними особливостями, відмінними від інших видів кредиту:
· По-перше, ці правовідносини характеризуються спеціальним суб'єктним складом: кредитором у даному випадку виступає банк або інша кредитна організація, яка регулярно, професійно на підставі спеціально виданого Центральним банком РФ дозволу (ліцензії) здійснює подібного роду операції для отримання прибутку як основну мету своєї діяльності .
· По-друге, якщо за договором позики або в результаті надання товарного або комерційного кредиту предметом договору можуть служити не тільки грошові кошти, а й інші речі, визначені родовими ознаками, то предметом договору банківського кредиту можуть бути лише грошові кошти.
· По-третє, особливістю договору банківського кредиту є його БЕЗОПЛАТНО характер, тобто сплата клієнтом відсотків за користування грошовими коштами кредитної організації протягом певного терміну - на відміну від звичайного договору позики, який передбачає як відшкодувальний, так званий безоплатний характер правовідносин сторін.
· По-четверте, забезпечення кредиту. В якості забезпечення своєчасного повернення кредиту банки приймають заставу, поручительство, гарантію іншого банку, а також зобов'язання в інших формах, допустимих банківською практикою.
· По-п'яте, відмінність від договору позики кредитний договір, як правило, містить вимогу цільового використання позикових коштів із зазначенням конкретних цілей.
· По-шосте, кредитний договір укладається обов'язково і письмовій формі. Обов'язковість такого оформлення визначена чинним законодавством (ст. 820 ГК РФ), при цьому недотримання письмової форми тягне за собою недійсність кредитного договору, який інакше називають договором банківської позички. Правила надання кредиту, порядок, етани і умови укладання кредитних договорів комерційні банки розробляють самостійно з урахуванням рекомендацій і вказівок ЦБ РФ.
· По-сьоме, відповідно до чинного законодавства кошти за договором кредиту (договору банківської позики) можуть бути надані позичальнику тільки в безготівковій формі. [11]
Банківські кредити класифікуються по ряду базових ознак:
1) Строки погашення.
Короткострокові позики, надаються, як правило, на заповнення тимчасової нестачі власних оборотних коштів у позичальника. Сукупність подібних операцій утворює автономний сегмент ринку позикових капіталів - грошовий ринок. Середній термін погашення по цьому виду кредиту звичайно не перевищує шести місяців. Найбільш активно застосовуються короткострокові позики на фондовому ринку, у торгівлі та сфері послуг, в режимі міжбанківського кредитування.
У сучасних вітчизняних умовах короткострокові кредити, що отримали однозначно домінуючий характер на ринку позикових капіталів, характеризується наступними відмітними ознаками:
· Більш короткими термінами, що звичайно не перевищують одного місяця;
· Ставкою відсотка, обернено пропорційній терміну повернення позики;
· Обслуговуванням в основному сфери обігу, оскільки недоступні через ціни для структур виробничого характеру.
Середньострокові позики, надаються на термін до одного року (у вітчизняних умовах - до трьох-шести місяців) на цілі як виробничого, так і чисто комерційного характеру. Найбільше поширення отримали в аграрному секторі, а також при кредитуванні інноваційних процесів із середніми обсягами необхідних інвестицій.
Довгострокові позики, надаються, як правило, в інвестиційних цілях. Як і середньострокові позички, вони обслуговують рух основних засобів, відрізняючись великими об'ємами кредитних ресурсів. Застосовуються при кредитуванні реконструкції, технічного переозброєння, нового будівництва на підприємствах всіх сфер діяльності. Особливий розвиток отримали в капітальному будівництві, паливно-енергетичному комплексі, сировинних галузях економіки. Середній термін їх погашення зазвичай від трьох до п'яти років, але може досягати 25 і більше років, особливо при отриманні відповідних фінансових гарантій з боку держави.
2) Спосіб погашення.
Тут виділяють два способи. У першу чергу, позики, що погашаються одноразовим внеском (платежем) з боку позичальника. Це - традиційна форма повернення короткострокових позик, вельми функціональна з позиції юридичного оформлення, так як не вимагає використання механізму обчислення диференційованого відсотка.
Існують також позики, що погашаються в розстрочку протягом усього терміну дії кредитного договору. Конкретні умови (порядок) повернення визначаються договором, в тому числі-у частині антиінфляційного захисту інтересів кредитора. Завжди використовуються при довгострокових позиках і, як правило, при середньострокових.
3) Метод стягування позикового відсотка.
· Позики, відсоток по яких виплачується в момент її загального погашення. Традиційна для ринкової економіки форма оплати короткострокових позик, що має найбільш функціональний з позиції простоти розрахунку характер.
· Позики, відсоток по яких виплачується рівномірними внесками позичальника протягом всього терміну дії кредитного договору. Традиційна форма оплати середньо-і довгострокових позик, що має досить диференційований характер залежно від домовленості сторін (наприклад, по довгострокових позиках виплата процента може починатися як по завершенні першого року користування кредитом, так і через більш тривалий термін).
· Позики, відсоток по яких утримується банком в момент безпосередньої видачі їх позичальнику. Для розвиненої ринкової економіки ця форма абсолютно нехарактерна і використовується лише лихварським капіталом. Через нестабільність економічної ситуації активно застосовувалася в період 1993-1995 рр.. багатьма російськими комерційними банками, особливо з сверхкраткосрочним (до п'яти робочих днів) позиках.
4) Наявність забезпечення.
· Довірчі (бланкові) позички, єдиною формою забезпечення повернення яких є безпосередньо кредитний договір. В обмеженому обсязі застосовуються деякими зарубіжними банками в процесі кредитування постійних клієнтів, що користуються їх повною довірою (підкріпленим можливістю безпосередньо контролювати поточний стан розрахункового рахунку позичальника). При середньо-і довгостроковому кредитуванні можуть використовуватися лише як виняток з обов'язковим страхуванням виданої позички, звичайно - за рахунок позичальника. У вітчизняній практиці застосовуються комерційними банками лише при кредитуванні власних установ.
· Забезпечені позики є основним різновидом сучасного банківського кредиту, висловлюючи один з його базових принципів. У ролі забезпечення може виступити будь-яке майно, що належить позичальникові на правах власності: нерухомість; цінні папери; продукція; депозити, розміщені в банку, що видає кредит. У ролі забезпечення можуть виступити також права і вимоги по контрактах і договорах позичальника. Таке забезпечення називається факторингом. При порушенні позичальником своїх зобов'язань це майно переходить у власність банку, який в процесі його реалізації відшкодовує понесені збитки. Розмір позики, як правило, менше середньоринкової вартості запропонованого забезпечення і визначається угодою сторін. У вітчизняних умовах основна проблема при оформленні забезпечених кредитів - процедура оцінки вартості майна через незавершеність процесу формування іпотечного та фондового ринків.
· Позики під фінансові гарантії третіх осіб, реальним вираженням яких служить юридично оформлене зобов'язання з боку гаранта відшкодувати фактично нанесений банку збиток при порушенні безпосереднім позичальником умов кредитного договору. У ролі фінансового гаранта можуть виступати юридичні особи, що користуються достатньою довірою з боку кредитора, а також органи державної влади будь-якого рівня. В умовах розвиненої ринкової економіки набули широкого поширення насамперед у сфері довгострокового кредитування, у вітчизняній практиці до цього часу мають обмежене застосування через недостатнє довір'я з боку кредитних організацій не тільки до юридичних осіб, але і до державних органів, особливо муніципального до регіонального рівнів .
5) Цільове призначення.
· Позики загального характеру, використовуються позичальником за своїм розсудом для задоволення будь-яких потреб у фінансових ресурсах. У сучасних умовах мають обмежене застосування в сфері короткострокового кредитування, при середньо-і довгостроковому кредитуванні практично не використовується.
· Цільові позики, що передбачають необхідність для позичальника використовувати виділені банком ресурси виключно для вирішення завдань, визначених умовами кредитного договору. (Наприклад, розрахунку за товари, виплати заробітної плати персоналу, капітального розвитку і т.п.) Порушення вказаних зобов'язань, тягне за собою застосування до позичальника встановлених договором санкцій в формі дострокового відгуку кредиту або збільшення процентної ставки, нарахування штрафних відсотків.
6) Категорії потенційних позичальників.
· Аграрні позики - одна з найбільш поширених різновидів кредитних операцій, що визначили появу спеціалізованих кредитних організацій - агробанків. Характерною їх особливістю є чітко виражений сезонний характер, обумовлений специфікою сільськогосподарського виробництва. В даний час в Росії ці кредитні операції здійснюються в основному по лінії державного кредиту через вкрай важкого фінансового стану більшості позичальників - традиційних для планової економіки аграрних структур, практично не адаптуються до вимог ринкової економіки.
· Комерційні позики, що надаються суб'єктам господарювання, що функціонують у сфері торгівлі та послуг. В основному вони мають терміновий характер, задовольняючи потреби в позикових ресурсах в частині, що не покривається комерційним кредитом. Складають основний обсяг кредитних операцій російських банків. Останнім часом найважливішим видом комерційних позик стає надання споживчого кредиту. На сьогоднішній день споживчим кредитуванням займаються всі найбільші банки РФ.
Залучати клієнтів банкам допомагають торговельні мережі - зараз практично всі великі торговці побутовою технікою проводять спеціальні акції, пов'язані зі споживчим кредитуванням. Найпопулярніша - «кредит зі ставкою 0%": у договорах банки вказують певну процентну ставку, але ці відсотки і всі комісії за покупця платить магазин. (По суті це та ж продаж зі знижкою.)
«На зміну розпродажах прийшли спільні маркетингові акції з банками», - говорить директор з маркетингу компанії «М. Відео »Михайло Кучмент:« Знижки і подарунки вже не є конкурентною перевагою. Актуальні програми лояльності та споживче кредитування ». «Торговці усвідомили, що кредитування в місцях продажів - дієвий спосіб збільшення оборотів. Тому наявність у торговельній мережі кредитної послуги - це свого роду правило хорошого тону і для споживача, і для торговців », - така думка представників банку« Російський стандарт », який за оцінками експертів є лідером з надання споживчих кредитів у РФ. [12]
· Позики посередникам на фондовій біржі, що надаються банками брокерським, маклерським і дилерським фірмам, що здійснюють операції з купівлі-продажу цінних паперів. Характерна особливість цих позик в зарубіжній і російській практиці-початкова орієнтованість на обслуговування не інвестиційних, а ігрових (спекулятивних) операцій на фондовому ринку.
· Іпотечні позики власникам нерухомості, що надаються як звичайними, так і спеціалізованими іпотечними банками. У сучасній зарубіжній практиці набули такого широкого поширення, що в деяких джерелах, наприклад в [7], виділяються як самостійна форма кредиту.
· Міжбанківські позики - одна з найбільш поширених форм господарської взаємодії кредитних організацій. Поточні ставки по міжбанківських кредитах є найважливішим чинником, що визначає облікову політику конкретного комерційного банку по інших видах видаваних їм позичок. Конкретна величина цієї ставки прямо залежить від центрального банку, який є активним учасником і прямим координатором ринку міжбанківських кредитів.
7) Скільки разів кредит видається.
· Одноразове перерахування позикових коштів на розрахунковий рахунок позичальника.
· Кредитна лінія - перерахування позикових коштів на розрахунковий рахунок позичальника частинами (траншами) по мірі виникнення необхідності,
8) Синдикований кредит.
Синдикація (англ. syndication) - кредитування банківським пулом одного позичальника.
Сьогодні на російському ринку представлені наступні типи синдикованих кредитів.
За видами кредиту:
· Використовується одноразово;
· Кредитна лінія.
Як випливає з наведеного переліку, види кредиту відповідають тим, які надаються при звичайному кредитуванні на традиційних умовах їх оформлення і стягнення.
За принципами формування банківського пулу:
• приватне розміщення: банки-учасники визначені заздалегідь і є, як правило, партнерами або традиційними кредиторами позичальника. Такий синдикований кредит називається приватним або клубним. У РФ в основному використовується даний різновид синдикованого кредиту.
· Публічне розміщення: учасником може бути будь-який банк, згоден з умовами кредиту.
Можна також виділити наступні види кредитів:
· Контокорентний кредит - кредит за спеціальним контокоррентному (поточному) рахунку. Контокорентний рахунок являє собою поєднання поточного та позичкового рахунків, він відкривається за спеціальним дорученням клієнта. На контокоррентном рахунку відбиваються всі операції банку з клієнтом.
У формі контокорентного кредиту може бути наданий певний (обумовлений в кредитній угоді) ліміт грошових коштів, що визначається коштами позичальника, масштабами його діяльності, міцністю зв'язків з банком, основними характеристиками кредитоспроможності. Контокорентний кредит може надаватися із забезпеченням або без нього (бланковий кредит надається тільки першокласним позичальникам).
Раз на квартал або на півріччя банк проводить розрахунки, при цьому підраховується весь прихід і весь витрата коштів клієнта і визначається фактична сума кредиту з контокорентного рахунку.
Схожа ситуація може мати місце і на поточних рахунках клієнта банку, вона називається овердрафт. Овердрафт - це одна з форм короткострокового банківського кредитування. Вперше з'явилася в Англії. Банк надає своєму клієнтові право розплачуватися чеками понад залишок на поточному рахунку. Подібне право надається найнадійнішим клієнтам. При цьому укладається додатковий договір, в якому фіксується граничний термін покриття боргу, що утворився, а також відсоток відрахувань банку за надання овердрафту.
В даний час ситуація овердрафту часто виникає при чекових формах розрахунків, використання кредитних карток.
Онкольний кредит (англ. on call - на вимогу) являє собою різновид контокорентного кредиту і видається звичайно під заставу товарно-матеріальних цінностей або цінних паперів. У межах забезпеченого кредиту банк сплачує рахунки клієнта, отримуючи право погашення кредиту за першою свою вимогу за рахунок коштів, що надійшли на рахунок клієнта, а за їх недостатності - шляхом реалізації застави. Процентна ставка по онкольному кредиту нижче, ніж по звичайних банківських кредитах. В даний час зустрічається рідко.
· Кредитування під вексель. Вексель (нім. Wechsel - зміна, розмін) письмове боргове зобов'язання, що оформляється за нормами особливого (вексельного) законодавства, що видається позичальником кредитору. Вексель - універсальний платіжний, розрахунковий і кредитний документ, придатний для оплати товарів і послуг, надання короткострокових кредитів, отримання раніше виданих кредитів.
Простий вексель (соло) - свідоцтво, що містить письмове безумовне зобов'язання векселедавця сплатити певну суму грошей пред'явнику векселя або особі, яка зазначена у векселі, через встановлений термін або за пред'явленням.
Переказний вексель (тратта) являє собою документ, що містить письмове безумовне вказівку векселедавця особі, на яку виставлений вексель (платникові), сплатити певну суму грошей власникові векселя або особі, яка зазначена у векселі, через встановлений термін або на вимогу. Платником за простим векселем є векселедавець, за переказним - інша особа, що бере на себе зобов'язання оплатити вексель в строк і є вексельним боржником.
Видаючи вексель, векселедавець стає зобов'язаним перед векселедержателем. По перекладному векселі зобов'язаним є платник, тому переказний вексель насамперед пред'являється платникові для акцепту (лат. acceptus - прийнятий), тобто згоди на оплату. За допомогою акцепту платник приймає на себе зобов'язання сплатити переказний вексель. Акцепт оформлюється написом на векселі («Акцептований», «Зобов'язуюсь заплатити» або іншим рівнозначним словом або фразою) і підписом платника. Так він стає акцептантом - головним вексельним боржником. За простим векселем векселедавець зобов'язаний так само, як і акцептант за переказним.
Векселедержатель після закінчення встановленого терміну може пред'явити вексель до оплати або, не чекаючи встановленого терміну, може передати його іншій особі за допомогою спеціальної передавальної написи-індосаменту (лат. indorsum - спина) на обороті векселя або на спеціально прикріпленому листі - алонжі (фр. allonge - надставка), але вже для оплати свого боргу, або він може вексель продати. Продаж векселя до настання строку погашення називається урахуванням векселі; має на меті негайне отримання грошей.
Платіж за векселем (у межах всієї вексельної суми або тільки її частини) може бути гарантований третьою особою або однією з осіб, які підписали вексель. Таке вексельне поручництво називається аваль (фр. aval - порука за векселем); оформляється гарантійним написом і підписом аваліста - особи, що здійснює аваль. Аваль може бути зроблено і за допомогою видачі спеціального документа. За поручництво авалісти беруть плату.
1) Кредит під заставу векселя.
Подібна операція вже згадувалася при розгляді характеру забезпечення кредиту - вексель згадувався як спосіб забезпечення кредиту.
Під заставу векселя банк може надати разовий кредит. Розмір кредиту складає 60-90% номінальної суми векселя. Термін кредиту визначається терміном погашення векселя. При здійсненні подібної операції банк ретельно аналізує вексель: правильність юридичного оформлення, економічну надійність векселедержателя, а також зміст угоди, що лежить в основі виписки векселя. На векселі банк ставить напис "Валюта в заставу», «Валюта у забезпечення», зберігає вексель до закінчення терміну у встановленому порядку.
Кредит під заставу векселя може мати постійний характер. Такий кредит здійснюється за спеціальним позичковим рахунком у межах ліміту кредитування, що встановлюється окремо для кожного клієнта. Погашення кредиту здійснюється або перерахуванням коштів з розрахункового рахунку клієнта на позичковий, або за рахунок платежів по закладених векселями. Спеціальний позичковий рахунок відкривається тільки солідним клієнтам, які мають велику кількість надійних векселів, термін погашення за якими ще не настав. Найбільш ефективний у взаємовідносинах банку з торговельними та постачальницько-посередницькими підприємствами.
2) Дисконтний кредит.
Банки часто й охоче враховують векселі. Це одна із самих старих і традиційних банківських операцій. Здійснюється через індосамент (передавальний напис на векселі). Держатель векселя в момент обліку отримує вексельну суму за вирахуванням облікового відсотка, або дисконту. Оскільки власник векселя отримує гроші, не чекаючи строку погашення, то фактично він отримує від банку кредит.
3) Акцептний кредит.
Банк часто буває акцептантом, тобто платником за переказним векселем. Акцептний кредит, на відміну від дисконтного, не приймає характеру кредиту, а є лише гарантією, наданої банком. Акцептуючи вексель, банк гарантує здійснення платежу точно у встановлені терміни. Векселедавець вносить вексельну суму в банк до настання терміну платежу за векселем (зазвичай за 1-2 дні), а також сплачує комісію за акцепт (зазвичай 0,5% від суми).
4) авальний кредит.
Банки та інші кредитні організації часто виступають авалістами (поручителями за векселем). За видачу вексельного поручництва банк стягує плату, так званий надпісательний відсоток. У разі авального кредиту, так само як і при акцептному кредиті, йдеться не про власне кредит, а лише про гарантії, наданих банком з виплати вексельної суми або її частини.
Зауважимо, що три останні форми кредиту (особливо акцептний і авальний) носять характер непрямого кредитування, безпосередньо не мають справи з наданням додаткових коштів у тимчасове користування позичальнику.
5) Форфетування.
(Сталося від фр. A forfait - цілком) - купівля банком у виробника (кредитора) комерційних векселів, акцептованих покупцем (боржником або платником), термін по яких ще не настав, що виключає можливість регресу (обігу вимоги про стягнення боргу) на попередніх боржників. Вексель передається банку (фейтору). Власник векселя (виробник) отримує відразу суму боргу за вирахуванням облікової ставки форфетирования, яка звичайно вище, ніж за іншими формами кредитування. Розмір ставки залежить від категорії боржника, термінів кредиту, валюти (природно, перевага віддається векселями, виписаними в стійких валютах). При настанні терміну платежу вексель пред'являється боржнику від імені форфейтора.
Зовні операція форфетирования схожа з операцією обліку векселя, але відрізняється обсягом прав і обов'язків форфейтора і покупця векселя. Форфейтор не має права регресу до продавця векселя, в той час як власник векселя має право вимагати виплати за векселем у всіх осіб, позначених на векселі.
Найчастіше форфетирование використовується у зовнішній торгівлі. Векселі купуються на великі суми і на тривалий термін (від 6 місяців до 5 років). Форфетування зазвичай застосовується як разова операція, пов'язана з купівлею-продажем окремого векселя.

2. Аналіз кредитної діяльності філії «Ростовський» ВАТ «Альфа-банк»
2.1 Основні результати діяльності філії «Ростовський» ВАТ «Альфа-Банк»
ВАТ «Альфа-Банк» (надалі, Альфа-банк) - найбільший приватний банк Росії, який успішно працює з 1990 року. В даний час Альфа-Банк є високотехнологічним універсальним банком, що надає повний комплекс послуг корпоративним і приватним клієнтам. Банк входить до числа самих надійних і диверсифікованих фінансових структур Росії.
Альфа-Банк входить до п'ятірки найбільших фінансових структур Росії за величиною активів і власного капіталу. За даними аудованої фінансової звітності (МСФЗ) за 2002 рік, активи групи «Альфа-Банк», куди входять ВАТ «Альфа-Банк», дочірні банки та фінансові компанії, склали $ 4,12 млрд., чистий прибуток - $ 105 млн., власний капітал - $ 431 млн., кредитний портфель - $ 2,4 млрд.
В Альфа-Банку обслуговується понад 50 тисяч корпоративних клієнтів і близько 500 тисяч фізичних осіб.
Найважливіша складова частина стратегії розвитку банку - застосування західних технологій, адаптованих до російських умов. Значний внесок в успіхи банку вносять іноземні фахівці з їх багатим досвідом роботи в західних компаніях і на міжнародних ринках.
У 2003 році Альфа-Банк представив новий стандарт роботи з приватними клієнтами та компаніями малого бізнесу - «Альфа-Банк Експрес». У проекті «Альфа-Банк Експрес» зосереджені всі самі значимі досягнення світової практики надання фінансових послуг роздрібним клієнтам. Унікальність «Альфа-Банк Експрес» полягає в тому, щоб продавати не окремі банківські продукти, а цілий комплекс сучасних продуктів і послуг, максимально орієнтованих на бажання, потреби і завдання клієнта. Детальніше ця система буде розглянута в п. 3.3.
Комерційні банківські продукти, пропоновані корпоративним і приватним клієнтам, - пріоритетний для Альфа-Банку напрямок бізнесу. Розрахунково-касове обслуговування, відповідне найвищим стандартам, вимагає впровадження сучасних інформаційних технологій, і Альфа-Банк створює нову інформаційну систему, покликану задовольнити запити найвимогливішого клієнта.
До числа пріоритетних напрямків діяльності банку відносяться випуск та обслуговування пластикових карт і електронний бізнес. За основними показниками діяльності на російському ринку пластикових карт Альфа-Банк входить до трійки провідних російських банків. В даний час емісія карток міжнародних платіжних систем перевищує 400 тисяч карток. За оборотами безготівкового еквайрингу Альфа-Банк займає 14% російського ринку. Банк обслуговує карти через власний процесинговий центр. У 2000 році Альфа-Банк почав активно впроваджувати проекти на основі інтернет-технологій.
Одним з найбільш серйозних наслідків кризи 1998 р. стало закриття зовнішніх ринків для вітчизняних банків. Альфа-Банк завжди повністю виконував всі свої зобов'язання, більше того, став першим російським банком, розрахувалися за докризовим боргами. У 2003 році Альфа-Банк підписав угоду про отримання торгового синдикованого кредиту в розмірі 50 млн. доларів США. Угода є найбільшою угодою з фінансування приватного російського банку без необхідності надання забезпечення після фінансової кризи 1998 року.
Альфа-Банк - один з небагатьох вітчизняних банків, що проводять міжнародну аудиторську перевірку з 1993 року (PriceWaterhouseCoopers).
У 2003 році Альфа-Банк був визнаний «Кращим банком Росії» журналом Global Finance.
У 2001-2003 роках міжнародне видання Global Finance назвало Альфа-Банк "Кращим банком в Росії у сфері торгового фінансування». При оцінці номінантів з даної категорії в якості критеріїв враховувалися такі параметри, як обсяг транзакцій, конкурентноздатна цінова політика та впровадження нових технологій. Вищої оцінки удостоївся підхід Альфа-Банку до роботи в складних умовах сучасного ринку.
У 2003 році Global Finance вперше назвав Альфа-Банк «Кращим консультантом на ринку злиттів і поглинань».
У 2002 і 2003 роках JP Morgan Chase Bank вручив Альфа-Банку нагороду Quality Recognition Award. Альфа-Банк був визнаний «одним з кращих» банків за якістю здійснюваних платежів в доларах США. Кращі банки визначаються серед 6000 банків-кореспондентів JP Morgan Chase Bank по всьому світу.
У липні 2002 року Альфа-Банк увійшов до рейтингу журналу The Banker «1000 кращих банків світу». Авторитетний міжнародний журнал The Banker видавничої групи Financial Times за результатами останніх рейтингових публікацій вперше включив Альфа-Банк до рейтингу «1000 кращих банків світу». У рейтингу Альфа-Банк посів 777 місце.
У липні 2002 року журнал Euromoney оголосив Альфа-Банк «Кращим банком 2002 року» та «Кращим банком Росії» в 2002 році.
У квітні 2002 року Альфа-Банк став лауреатом конкурсу НАУФОР «Еліта фондового ринку». Альфа-Банк став переможцем у номінації «Кредитна організація» та лауреатом у двох номінаціях «Трейдинг» і «Компанія ринку облігацій».
У лютому 2002 року Альфа-Банк визнаний банком з найкращою репутацією серед фінансових організацій в рейтингу репутацій російських компаній журналу «Експерт». У рейтингу представлені сто російських компаній з різних галузей економіки, чия репутація отримала найвищу оцінку фахівців. Альфа-Банк зайняв 22 місце в загальному рейтингу репутації компаній і розділив перше місце в списку фінансових інститутів з Газпромбанком і Ощадбанком. За впізнаваності Альфа-Банк в числі банків поступається лише Ощадбанку, займаючи в загальному рейтингу популярності 13 місце.
У січні 2002 року Альфа-Банк очолив прес-рейтинг «Благодійність банків у дзеркалі преси». Альфа-Банк посів перше місце в прес-рейтингу, здійснене Національним інститутом дослідження репутацій для газети «Известия», за ступенем згадуваності у зв'язку з благодійними та спонсорськими акціями у центральній та регіональній пресі. Альфа-Банк посів перше місце з рейтингом 1942, залишивши далеко позаду стоїть на другій позиції «Ощадбанк».
Довгострокові поточні рейтинги Альфа-Банку - Fitch (B +), Moody's (B1) і Standard & Poor's (B).
Альфа-Банк був визнаний «Кращим банком Росії» журналом Central European (Euromoney) в 1997-2000 роках, а також журналом Global Finance у 1999-2002 роках.
У 2000 році Euromoney назвав Альфа-Банк «Банком, найбільш заслуговує довіри», в цьому ж році журнал The Banker визнав Альфа-Банк «Банком року» в Росії.
Щорічна «Нагорода за найкращі досягнення» (Award for Excellence) присуджується впливовим британським журналом Euromoney кращим банкам світу. У 2000 році до числа кращих журнал включив Альфа-Банк.
У докризовий період банк також достаівался подібних звань. Крім нагород Central European (Euromoney) (квітень 1997 року і квітень 1998 року), в грудні 1996 року Альфа-Банк був названий «одним з найбільш перспективних і організованих банківських інститутів Росії» (Merrill Lynch).
Прагнучи бути присутнім на всіх основних російських ринках, Альфа-Банк створив розгалужену філіальну мережу, що представляє собою найважливіший канал розповсюдження послуг і продуктів. У Москві та інших регіонах Росії відкрито більше 100 відділень і філій банку, в тому числі дочірні банки в Башкортостані і Татарстані, також дочірні банки працюють в Казахстані, Україні та Нідерландах, представництва банку діють у Великій Британії та США.
Кредитування - найважливіший продукт, пропонований банком корпоративним клієнтам. Кредитна діяльність Альфа-Банку включає торгове кредитування, кредитування оборотного капіталу і капітальних вкладень, торгове і проектне фінансування. Серед клієнтів банку є великі підприємства, однак основні позичальники - підприємства середнього бізнесу, а диверсифікованість кредитного портфеля в умовах Росії - гарантія стійкості.
Філія «Ростовський» один з наймолодших філій Альфа-Банку. Свою роботу він почав 25 липня 2000 року. Вже в перші дні банк видав кілька кредитів великим державним і комерційним підприємствам агропромислового комплексу Ростовської області на загальну суму в 5 млн. доларів США і 40 млн. рублів. В даний час понад 300 підприємств, організацій та фірм відкрили свої рахунки в Ростовському філії і стали його клієнтами.
7 вересня 2000 пройшло офіційне відкриття та презентація Ростовського філії, в рамках якого були підписані Генеральні угоди про співробітництво між Адміністраціями області, Ростова-на-Дону і ВАТ «Альфа-Банк». Альфа-Банк є єдиним банком в Ростовській області, з яким керівництво місцевих адміністрацій підписали довгострокові угоди.
Ростовський філія розташована в будівлі, площею 1200 кв. м., яке було придбано Альфа-Банком у власність і повністю відреставровано. Ця будівля, відома в минулому сторіччі як «Прибутковий будинок», було побудовано в 1870 році і є пам'ятником архітектури ХІХ століття. Проводили реставрацію фахівці з стародавнім фотографіям повністю відновили його первинний вигляд, внутрішню ліплення стель і стін, звели зруйновану під час Великої Вітчизняної війни центральну вежу, увінчану позолоченим куполом. Фасад будівлі підсвічується в темний час доби і вважається одним з найкрасивіших будівель Ростова-на-Дону.
Показники роботи Ростовського філії Альфа-Банку наведені нижче:
Таблиця 2.1. Підсумки діяльності філії «Ростовський» ВАТ «Альфа-Банк» станом на 01.10.03

Активи, тис. руб.	1492410
Зміна в порівнянні з 01.01.03,%.	44,6
Кредити, тис. руб.	411622
Зміна в порівнянні з 01.01.03,%.	13,3
Депозити, тис. руб.	412982
Вклади населення, тис. руб.	412601
Зміна в порівнянні з 01.01.03,%.	30,3
Прибуток, тис. руб.	10098
Зміна в порівнянні з 01.01.03,%.	-61,0

2.2 Характеристика різних видів кредитів, що видаються філією «Ростовський» ВАТ «Альфа-Банк»
За підсумками 2002 року філія «Ростовський» ВАТ «Альфа-Банк» (надалі - Банк) увійшов до десятки кращих банків Ростовської області за сумами виданих кредитів.

Таблиця 2.2. Суми кредитів, видані банками Ростовської області в 2002 році

Місце за підсумками 2002 р. (місце за підсумками 2001 р.).	Назва банку.	Сума, тис. руб.
1 (1)	Ощадбанк РФ, Ростовський філія.	10058732
2 (2)	Центр-інвест.	2031494
3 (3)	Внешторгбанк, Ростовський філія.	1075395
4 (5)	Донінвест.	520423
5 (-)	Метракомбанк.	496556
6 (-)	Південний торговий банк.	471661
7 (7)	Ростопромстройбанк.	462672
8 (8)	Донхлеббанк.	440966
9 (10)	Газпромбанк, Ростовський філія.	365625
10 (-)	Альфа-Банк, Ростовський філія.	363169

Станом на 01.10.03 дані виглядають так:
Таблиця 2.3. Суми кредитів, видані банками Ростовської області, в період з 01.01.03 по 01.10.03

Місце за підсумками 01.01-10.01 2003 (місце за підсумками 2002 р.)	Назва банку.	Сума, тис. руб.	Зміни, за порівнянні з 2002 р.,%
1 (1)	Ощадбанк РФ, Ростовський філія	26003622	158,5
2 (2)	Центр-інвест.	3638900	79,1
3 (3)	Внешторгбанк, Ростовський філія.	1143274	6,3
4 (5)	Метракомбанк.	833479	67,9
5 (7)	Ростпромстройбанк.	788462	70,4
6 (6)	Південний торговий банк.	736220	56,1
7 (5)	Донінвест.	572350	10,0
8 (9)	Газпромбанк, Ростовський філія.	569802	55,8
9 (-)	Банк Москви, Ростовський філія.	498559	-
10 (10)	Альфа-Банк, Ростовський філія	411622	13,3

З таблиць 3.2 та 3.3 помітна тенденція до збільшення кредитного портфеля банків Ростовської області.
Пріоритетним напрямом для Банку в сфері кредитування є надання кредитів у реальному секторі економіки, підприємств агропромислового комплексу, транспорту, енергетики, металургії та машинобудування. Банк віддає перевагу кредитам у всіх галузях економіки з терміном реалізації до трьох років за наявності достатнього забезпечення. Налагоджена робота з цінними паперами і випуск пластикових карт. На даний момент в Банку кредитується понад 200 підприємств, у тому числі 7 банків Ростовської області (міжбанківські кредити). Галузі промисловості, в яких кредитує Банк, відображені на діаграмі:
Діаграма 2.1. Структура кредитного портфеля Банку
\ S
Поряд з традиційними кредитними продуктами (кредитами, кредитними лініями і овердрафтами) все більшу частку в кредитному портфелі Банку займають складноструктурованих угоди - проектне фінансування, лізингові операції, організація експортно-імпортного фінансування, видача гарантій експортерам та імпортерам, надання кредитних ресурсів з використанням документарних акредитивів.
Банк активно здійснює довгострокове кредитування клієнтів для придбання і модернізації основних фондів як за рахунок власних коштів, так і за рахунок залучених ресурсів від західних фінансових інститутів, у тому числі під гарантії експортних страхових агентств.
Позичальникам в Російській Федерації Банк надає кредити без обмеження на суму від 200000 доларів США.
Термін кредитування залежить від цілей кредиту та кредитоспроможності позичальника.
Конкретні процентні ставки, під які надаються кредитні продукти Банку, залежать від безлічі факторів: від виду кредитного продукту, терміну та валюти кредитування, порядку сплати відсотків, а також від фінансового стану самого позичальника.
Кредитні продукти надаються на терміни:
· Від 1 до 3 місяців (короткострокові);
· Від 3 до 12 місяців (середньострокові);
· Понад 1 рік (довгострокові).
Клієнтам пропонуються будь-які форми надання позикових коштів:
· Кредит в рублях і валюті - одноразове перерахування позикових коштів на розрахунковий рахунок позичальника,
· Кредитна лінія в рублях та валюті - перерахування позикових коштів на розрахунковий рахунок позичальника частинами (траншами) по мірі виникнення необхідності,
· Кредитування банківського рахунку (овердрафт) у рублях - оплата платіжних документів позичальника при відсутності або недостатності коштів на розрахунковому рахунку,
· Кредитування векселями Банку (вексельні кредити) - надання позичальникові векселів Банку на суму кредиту за кредитним договором.
Для скорочення витрат клієнта на обслуговування кредитної угоди Банк при розгляді кредитних заявок надає необхідні консультації з оптимізації параметрів угоди.
При встановленні термінів користування кредитними коштами Банк орієнтується на особливості виробничого циклу, умови, передбачені контрактами та договорами, оборотність активів, обороти по рахунках клієнта.
В якості забезпечення повернення позикових коштів Банком приймається в заставу будь-яке майно, що належить позичальникові (третім особам) по праву власності, в тому числі:
· Нерухомість і обладнання;
· Сировина, напівфабрикати та готова продукція;
· Права вимоги за контрактами / договорами (факторинг);
· Векселі, що мають ринкову котирування, у тому числі векселі ВАТ «Альфа-Банк»;
· Корпоративні і державні цінні папери;
· Депозити, розміщені в Банку;
· Стабільні обороти інкасації (кредит під обсяги інкасації);
· Стабільні обороти по рахунках (овердрафт);
· Гарантії сторонніх банків, у тому числі авалі на векселях;
· Поруки (забезпечені і незабезпечені) третіх осіб.
Банком широко використовується надання банківських гарантій (в рублях і валюті) щодо виконання платіжних зобов'язань за контрактами та договорами, надання послуг, поверненню авансових платежів і кредитів, належного виконання поставок, якості або відповідності технічним вимогам, а також гарантій на користь митних органів з акцизним та митних платежах.
У разі необхідності гарантії можуть бути підтверджені в першокласних західних банках.
За імпортними контрактами Банк здійснює операції з відкриття та виставляння акредитивів, надаючи як гарантії платежу виконуючому Банку, так і кредити / кредитні лінії для грошового покриття акредитива без відстрочки та з відстрочкою платежу до 180 днів.
Клієнти Банку можуть скористатися послугами Банку з купівлі та авалювання векселів, емітованих в російських рублях.
Для здійснення операції з придбання векселів використовуються Договори купівлі-продажу, Угоди про відступне або Договори міни на векселі ВАТ «Альфа-Банк», а також надання кредитів / кредитних ліній під заставу цих векселів.
Аваль (гарантія платежу за векселем) надається шляхом проставляння відмітки про авалювання на підставі Договору про авалювання.
Банк здійснює фінансування клієнтів-імпортерів для виконання своїх платіжних зобов'язань за міжнародними контрактами у формі:
1) Грошового кредитування (у доларах США) на оплату імпортних контрактів.
Базові умови грошового кредитування:
· Термін - до 180 днів;
· Мінімальна сума - 100 000 доларів США;
· Ставка - від 15% річних;
· Забезпечення: застава товарно-матеріальних цінностей, поруки клієнтів Банку.
2) Документарних операцій:
· Акредитивів (з відстрочкою платежу, з постфінансування, резервний (stand-by), компенсаційний (back-to-back), який виставляється на користь зарубіжних постачальників для оплати імпортних торгових контрактів. При необхідності можливе підтвердження першокласними іноземними банками.
· Гарантій за контрактами клієнтів-імпортерів (при необхідності - підтверджених першокласними іноземними банками) на користь зарубіжних постачальників, а також на користь митних органів.
Базові умови надання гарантій та акредитивів:
· Термін - до 180 днів;
· Мінімальна сума - 100 000 доларів США;
· Ставка - від 5% річних;
· Забезпечення: застава товарно-матеріальних цінностей, поруки клієнтів Банку.
Базові вимоги до позичальника:
· Компанія з досвідом ведення бізнесу в галузі не менше 3 років.
· Компанія на останній звітний період не має збитків.
· Відсутність простроченої заборгованості перед бюджетними та позабюджетними обов'язковими фондами.
· Середньомісячний оборот компанії - не менше суми кредиту.
· Якщо компанія входить до складу холдингу, як правило, необхідно поручительство компанії, що володіє активами холдингу.
· Визначено основні параметри торгового контракту на імпорт продукції.
Банк здійснює фінансування клієнтів-експортерів на виконання експортних контрактів, укладених з першокласними іноземними покупцями у формі:
1) Грошового кредитування (у доларах США) на виконання експортних контрактів.
Базові умови грошового кредитування:
· Термін - до 180 днів;
· Мінімальна сума - 100 000 доларів США;
· Ставка - від 14% річних;
· Відкриття паспорта угоди за експортним контрактом у Банку;
· Забезпечення: застава товарно-матеріальних цінностей, поруки клієнтів Банку.
2) Гарантій виконання зобов'язань за експортними контрактами на користь іноземних покупців.
Види гарантій за експортним контрактом:
· Гарантія повернення авансу;
· Гарантія виконання контрактних зобов'язань (performance bond);
· Гарантія на участь у тендері.
Умови виставлення гарантій:
· Термін - до 180 днів;
· Мінімальна сума - 100 000 доларів США;
· Ставка - від 5% річних;
· Забезпечення: застава товарно-матеріальних цінностей, поруки клієнтів Банку.
Базові вимоги до позичальника:
· Компанія з досвідом ведення бізнесу в галузі не менше 3 років.
· Компанія на останній звітний період не має збитків.
· Відсутність простроченої заборгованості перед бюджетними та позабюджетними обов'язковими фондами.
· Середньомісячний оборот компанії - не менше суми кредиту.
· Якщо компанія входить до складу холдингу, як правило необхідно поручительство компанії, що володіє активами холдингу.
· Визначено основні параметри експортного контракту.
Банк здійснює фінансування проектів з придбання і модернізації основних фондів підприємств для розширення діючих і створення нових виробництв, у тому числі за рахунок ресурсів, залучених від іноземних фінансових інститутів по лінії національних експортно-кредитних (страхових) агентств.
Цільове використання кредитів в даному випадку може бути наступним:
· Оплата російського та імпортного обладнання.
· Будівництво об'єктів виробничого, адміністративного та торговельного призначення.
· Придбання об'єктів нерухомості виробничого, адміністративного та торговельного призначення.
· Рефінансування (відшкодування) коштів, вкладених в капітальні витрати.
· Придбання акцій, часток господарюючих суб'єктів Російської Федерації.
Основні умови фінансування:
· Сума фінансування: від 500 000 доларів США.
· Строк фінансування: від 1 року до 5 років.
· Порядок сплати основного боргу: допускається відстрочка з погашення основного боргу на період не більше 1 року в залежності від періоду будівництва та / або терміну постачання устаткування.
Забезпечення: застава основних засобів (устаткування, нерухомість), гарантії першокласних банків-нерезидентів, гарантії комерційних банків-резидентів, векселі ВАТ «Альфа-Банк», заставу цінних паперів компаній-резидентів РФ (акції, облігації), гарантії Уряду Російської Федерації (договори про надання державних гарантій РФ).
Існують наступні види проектного фінансування:
· Коротко-та середньострокові кредити від 3 до 12 місяців (на капітальні вкладення), в тому числі для цілей формування покриття за акредитивами.
· Довгострокові кредити на строк понад 12 місяців (на капітальні вкладення), в тому числі для цілей формування покриття за акредитивами.
· Невідновлювані кредитні лінії для фінансування капітальних вкладень, у тому числі для цілей формування покриття за акредитивами.
Використовуючи вказані продукти, клієнт отримує можливість залучити ресурси для здійснення капітальних витрат без відволікання власних коштів та зменшення власних оборотних коштів. У разі залучення ресурсів від іноземних фінансово-кредитних інститутів клієнт додатково отримує можливість отримати фінансування за нижчими ставками порівняно зі ставками за кредитами, що надаються за рахунок власних ресурсів Банку.
· Непокриті акредитиви (для фінансування капітальних вкладень), в тому числі підтверджені першокласними західними банками.
· Гарантії або резервні акредитиви (для фінансування капітальних вкладень), в тому числі підтверджені першокласними західними банками.
Виконання платіжних зобов'язань покупця (у разі використання акредитивів або платіжних гарантій), виконання зобов'язань Продавця (у разі використання гарантій виконання зобов'язань або гарантій повернення авансу) гарантовано банком-емітентом або банком-гарантом. У разі використання підтвердженого акредитиву або гарантії додатково до зобов'язань банку-емітента або банка-гаранта додаються також зобов'язання підтверджуючого банку. Маючи зазначені зобов'язання банку (банків), постачальник може надати покупцю відстрочку оплати товару, у клієнта-імпортера також з'являється можливість працювати без передоплати. Ставки за даними продуктам нижче ставок за комерційними кредитами при рівних часових параметрах.
Управління проектного фінансування Альфа-Банку активно реалізує схеми довгострокового фінансування капітальних вкладень із залученням валютних коштів від західних фінансово-кредитних інститутів. Нижче наведені основні схеми:
· Прямий кредит західного банку покупцеві під гарантію ВАТ «Альфа-Банк» і гарантію експортно-кредитного (страхового) агентства (наприклад, HERMES).
· Цільовий кредит західного банку ВАТ «Альфа-Банк» під гарантію експортно-кредитного (страхового) агенції для фінансування покупця.
· Товарний кредит постачальника покупцеві під гарантію або акредитив ВАТ «Альфа-Банк».
· Товарний кредит постачальника покупцеві під гарантію або акредитив ВАТ «Альфа-Банк», підтверджені західним банком.
· Акредитив ВАТ «Альфа-Банк», підтверджений західним банком, з умовою надання останнім постфінансування.
Використання зазначених схем дозволяє істотно знизити кінцеву вартість фінансування, що особливо важливо при довгому терміні фінансування (до 5 років), тому що на внутрішньому російському ринку вартість довгих валютних ресурсів досить висока.
Базові вимоги до позичальника:
· Мінімальний термін реального функціонування позичальника в даній галузі повинен складати не менше 2 років.
· Діяльність компанії має бути беззбитковою протягом останніх 5 кварталів.
· Відсутність нереструктурізірованной простроченої заборгованості перед бюджетом та іншими державними органами.
· Реальні активи компанії повинні перевищувати вартість фінансування не менше, ніж у 2 рази.
· Частка грошової складової у виручці від продажу повинна становити не менше 80%.
· Участь позичальника у проекті власними коштами має становити не менше 15% від вартості проекту.
Вимоги до позичальника при фінансуванні проекту з організації нового виробництва:
· До початку фінансування проекту Банком за рахунок коштів позичальника повинна бути отримана дозвільна документація на будівництво, а також профінансовано не менше 30% від вартості проекту (у тому числі викуплений земельну ділянку чи права оренди земельної ділянки та оплачена частина СМР).
· Участь позичальника у проекті власними коштами має становити не менше 50%.
Банк приймає до фінансування такі види капітальних витрат, за умови одночасного вкладення в проект коштів Банку і коштів клієнта:
· Закупівля обладнання;
· Оплата СМР за фактом виконання робіт;
· Рефінансування авансів на виконання БМР після виконання відповідного обсягу робіт;
· Оборотні засоби (на термін не більше 1 року).
На момент подачі документів в Банк, компанія повинна мати бізнес-план проекту, проектно-кошторисну та дозвільну документацію, а також специфікації необхідного устаткування.
Дочірня компанія Альфа-Банку - ТОВ «Альфа-Банк-лізинг» здійснює придбання за замовленням клієнтів основних засобів з подальшою передачею в лізинг.
Базові умови надання лізингу:
· Термін - від 1,5 до 5 років
· Вартість лізингового обладнання - від 500 000 доларів США
Базові вимоги до лізингоодержувача:
· Компанія-лізингоотримувач повинна володіти достатнім досвідом ведення бізнесу в галузі, в якій використовується передається в лізинг обладнання (не менше 2 років).
· Діяльність компанії має бути беззбитковою протягом останніх 4 кварталів.
· У компанії не повинно бути простроченої заборгованості по платежах до бюджету і позабюджетні фонди.
· Підприємство повинне сплатити аванс не менше 20% від вартості лізингового майна за рахунок власних коштів.
У Банку проводиться робота по боргових програмами.
Управління боргових програм (УДП) було сформовано у 1999 році за результатами роботи двох підрозділів ВАТ «Альфа-Банк»:
1) Борговий майданчика, що займалася купівлею продажем - банківських боргів, масово пропонувалися до продажу в результаті кризи 1998 року.
2) вексельного центру, який здійснював розшивку неплатежів у промисловості Росії з використанням векселів Альфа-Банку.
Практика роботи даних підрозділів показала, що на ринку практично не існує попиту на окремо взяті вексельні схеми та брокерські послуги з купівлі-продажу боргів, а є яскраво виражена потреба в наданні цілого спектру додаткових послуг, що супроводжують транзакції:
· Юридичний супровід угод.
· Кастодіальні (депозитарні послуги).
· Аналітика (оціночні послуги).
· Оцінка ризиків.
· Кредитування.
У результаті було створено підрозділ, покликане вирішувати весь спектр проблем клієнта, пов'язаних з не ринковими борговими зобов'язаннями.
За час роботи УДП було скоєно угод більш ніж на 200 мільйонів доларів США. Робота УДП зосереджена навколо не ринкових боргових зобов'язань. Це в першу чергу:
1) Не обслуговуються боргові зобов'язання:
· Векселі з простроченими термінами погашення;
· Облігації, за якими стався частковий (не погашений один з купонів), або повний (не погашена облігація) дефолт;
· Кредити, які не обслуговуються відповідно до умов договору про кредитування.
2) заборгованість за договорами про господарську діяльність, у тому числі договорами:
· Поставки;
· Надання послуг.
3) Заборгованість, переоформлена у вигляді Світових угод за результатами завершення процедури банкрутства підприємств.
4) Пропозиції про продаж будь-якого не ринкового активу, що не має твердих котирувань у будь-який з визнаних торговельних систем.
Банк випускає та обслуговує пластикові картки.
За такою ознакою, як надання кредиту, карти діляться на дебетові та кредитні. У Росії найбільше поширення отримали дебетові карти, за якими кредит не надається, а витрати виробляються власником карт в межах розміщеної на рахунку суми. У залежності від набору послуг, що надаються розрізняють «електронні», «класичні», «золоті» і «платинові» карти. Всі ці види карт можна отримати в Банку.
2.3 Механізм надання кредитів у філії «Ростовський» ВАТ «Альфа-Банк»
Банк зацікавлений у співпраці з надійними позичальниками, тому до організацій, що бажають скористатися кредитними продуктами Банку, пред'являються певні вимоги. Зокрема, у позичальника повинен бути свій стійкий і перспективний бізнес, він повинен володіти успішним досвідом роботи, в розпорядженні власний капітал і, якщо знадобиться, бути здатним надати Банку достатнє забезпечення. Вітається, коли позичальник розглядає кредитування у Банку як частину довгострокового і взаємовигідного співробітництва.
Для отримання кредиту необхідно подати попередню кредитну заявку. У заявці вказується вид кредитного продукту, розмір кредиту, валюта кредиту (рублі, долари, євро), термін надання кредиту, термін кредитування, мета отримання кредиту і відсоткова ставка. Після аналізу отриманих даних співробітники Банку дають попередню відповідь. У разі, якщо відповідь - позитивний; співробітники Банку влаштовують для кандидата на отримання кредиту кредитне інтерв'ю. Остаточна відповідь про можливість видачі Банком кредитного продукту дається після аналізу результатів кредитного інтерв'ю, а також вивчення фінансових та інших документів організації (орієнтовний термін - два тижні з моменту надання пакета документів).
Для отримання кредиту необхідно надати наступні документи:
1) Для Позичальника, Поручника, Заставника, Принципала, інших учасників угоди, які є юридичними особами (резидентами)
· Копія Статуту;
· Копія Установчого договору (якщо установчий договір віднесено чинним законодавством до установчих документів юридичної особи);
· Копії Свідоцтв про реєстрацію (Реєстраційної палати; Державної реєстраційної палати, Міністерства РФ з податків і зборів);
· Копії змін до установчих документів;
· Копії свідоцтв про реєстрацію змін до установчих документів (якщо на самих зміни відсутні відмітки про їх реєстрацію);
· Документ, що підтверджує надання установчих документів в контрольному стані з урахуванням всіх внесених до них і зареєстрованих у встановленому порядку змін (виписка з реєстру, який міститиме відомості, в тому числі і про дату реєстрації змін, внесених до установчих документів юридичної особи, яка повинна бути оформлена Міністерством РФ з податків і зборів (його територіальними підрозділами));
· Документ, що підтверджує державну реєстрацію всіх випусків акцій акціонерного товариства (зареєстрований проспект емісії акцій (або рішення про випуск акцій акціонерного товариства), звіт про випуск акцій або повідомлення реєструючого органу про реєстрацію випуску та звіту);
· Нотаріально завірена банківська картка із зразками підписів уповноважених осіб юридичної особи, які підписують відповідні договори з Банком.
· Документи, що підтверджують призначення на посаду та повноваження осіб, які укладають і підписують відповідні договори з Банком:
а) для акціонерних товариств: копія протоколу загальних зборів акціонерів (Ради директорів-відповідно до компетенції, визначеної Статутом) (виписка з нього) про обрання одноосібного виконавчого органу товариства (директора, генерального директора) або про передачу повноважень виконавчого органу керуючої організації (управляючому ), підписаного головою та секретарем загальних зборів; або копія рішення Ради директорів, якщо статутом товариства вирішення питання про обрання одноосібного виконавчого органу віднесено до компетенції Ради директорів, підписаного головою Ради директорів;
б) для товариства з обмеженою відповідальністю: копія протоколу (виписка з нього) загальних зборів учасників про обрання одноосібного виконавчого органу товариства (директора, генерального директора), підписаного головою та секретарем загальних зборів або копія договору з керуючим і копія рішення загальних зборів учасників про затвердження договору з керуючим (якщо повноваження одноосібного виконавчого органу передані управляючому);
в) копії наказів про призначення керівників унітарних підприємств;
г) копія контракту з керівником (якщо його висновок передбачено Статутом) або виписка з контракту, що містить термін його дії, а також права та обов'язки керівника, завірена особою, яка підписала зазначений контракт від імені юридичної особи (подається у разі, якщо в Статуті не вказано термін повноважень керівника, а також у разі наявності в Статуті посилання на контракт в частині повноважень керівника на укладення кредитної угоди або в разі відсутності переліку в Статуті);
д) оригінали або нотаріально завірені копії довіреностей на уповноважених осіб;
е) копії наказів про призначення головних бухгалтерів юридичних осіб.
· Рішення уповноваженого органу юридичної особи, якщо таке рішення необхідно для укладення договору відповідно до Закону або установчими документами товариства, у тому числі:
а) рішення загальних зборів акціонерів (загальних зборів учасників) або Ради директорів про здійснення великої угоди (для Позичальника, Поручника, Заставника, Принципала, Гаранта, Векселедавця, інших учасників угоди, створених у формі акціонерного товариства або товариства з обмеженою відповідальністю):
- У разі, якщо укладений договір пов'язаний з придбанням або відчуженням або можливістю відчуження майна, вартість якого складає від 25% до 50% величини балансової вартості активів акціонерного товариства, надається виписка з протоколу засідання (копія протоколу) Ради директорів (наглядової ради), в якої має бути ясно відображено одноголосне рішення ради директорів про здійснення великої угоди);
- У разі, якщо укладений договір пов'язаний з придбанням або відчуженням або можливістю відчуження майна, вартість якого становить більше 50% величини балансової вартості активів акціонерного товариства, надається виписка з протоколу (копія протоколу) загальних зборів акціонерів, в якій повинно бути ясно відображено рішення загальних зборів акціонерів більшістю в три чверті голосів акціонерів - власників голосуючих акцій, присутніх на зборах, про здійснення великої угоди;
- У разі, якщо укладений договір пов'язаний з придбанням або відчуженням або можливістю відчуження майна, вартість якого становить більше 25% вартості майна товариства з обмеженою відповідальністю, надається виписка з протоколу (копія протоколу) загальних зборів учасників товариства, в якій повинно бути ясно відображено рішення загальних зборів більшістю від загального числа голосів учасників товариства про здійснення великої угоди, якщо необхідність більшої кількості голосів для прийняття таких рішень не передбачена Статутом товариства;
- У разі, якщо укладений договір пов'язаний з придбанням або відчуженням або можливістю відчуження майна, вартість якого складає від 25% до 50% вартості майна товариства з обмеженою відповідальністю, надається виписка з протоколу (копія протоколу) засідання Ради директорів товариства, в якій повинно бути ясно відображено рішення Ради директорів про здійснення великої угоди, якщо Статутом товариства рішення цих питань віднесено до компетенції Ради Директорів товариства з обмеженою відповідальністю суспільства.
б) виписка з протоколу (копія протоколу) загальних зборів акціонерів (загальних зборів учасників) або Ради директорів про укладення товариством правочину, в здійсненні якої є зацікавленість у відповідності зі статтями 81-84 Закону «Про акціонерні товариства» та статтею 45 Федерального закону « Про товариства з обмеженою відповідальністю ».
2) Для Позичальника, Поручника, Заставника, Принципала, інших учасників угоди, які є фізичними особами:
· Ксерокопія документа, що посвідчує особу (копія знімається уповноваженим співробітником Банку) та засвідчується його підписом з проставленням дати і зазначенням посади та П.І.Б. співробітника);
· Нотаріально завірена згода чоловіка на укладення угоди із зазначенням всіх її умов.
3) За будь-яких видів застави:
· Документ, що підтверджує відсутність прав третіх осіб на передане в заставу майно;
· Копії документів, що підтверджують право власності на передане в заставу майно із зазначенням інвентарних і заводських номерів основних коштів, що передаються в заставу (копії контрактів, митних документів, інвойсів, накладних, платіжних документів, актів приймання-передачі, накладних та інших документів, що підтверджують наявність переданого майна та його оплату, в тому числі виписки з реєстру акціонерів);
· Письмова згода власника на заставу майна, що перебуває у господарському віданні чи на заставу прав оренди майна, що знаходиться в оренді;
· Виписка з протоколу (корпію протоколу) засідання Ради директорів акціонерного товариства (або загальних зборів акціонерів (якщо Рада директорів не створено) про визначення ціни переданого в заставу майна (для заставодавців, які є акціонерними товариствами при укладенні ними великої угоди).
4) За застави будівель і споруд з одночасним запорукою земельної ділянки або прав на земельну ділянку крім документів, зазначених за будь-яких видів застави:
· Копія свідоцтва про державну реєстрацію права власності на предмет застави;
· Виписка з паспорта БТІ з планом об'єкта нерухомості;
· Довідка БТІ про оцінку предмета застави;
· Копія договору оренди земельної ділянки, зареєстрованого в органі, що здійснює державну реєстрацію прав на нерухоме майно, свідоцтво про державну реєстрацію права оренди;
· Згоду (повідомлення) власника земельної ділянки на заставу прав оренди.
5) За застави земельних ділянок (без будинків і споруд) крім документів, зазначених вище, надаються:
· Копія свідоцтва про державну реєстрацію права власності на земельну ділянку;
· Копія плану (креслення кордонів) ділянки, видана комітетом із земельних ресурсів і землеустрою;
· Документ відповідного органу державної влади про нормативної ціні переданого в заставу земельної ділянки;
· Копія нормативного акта відповідного органу місцевого самоврядування, встановлює мінімальний розмір земельної ділянки, менше якого іпотека не допускається;
· Рішення відповідного органу державної влади про відведення земельної ділянки.
У разі необхідності, Юридичне управління Банку вправі запросити додатково інші документи клієнтів.

3. Кредитна політика банку та шляхи підвищення її ефективності
Для розгляду шляхів поліпшення кредитної політики Банку охарактеризуємо поняття кредитного ризику.
Кредитний ризик (ризик контрагента) являє собою ризик порушення боржником умов договору чи іншого способу невиконання зобов'язань. [13] Такий ризик виникає в тих областях діяльності, де успіх залежить від результатів роботи позичальника, контрагента або емітента. Відповідно, управління кредитним ризиком грунтується на виявленні причин неможливості або небажання виконувати зобов'язання і визначенні методів зниження ризиків. Послідовність управління кредитним ризиком та ж, що і за іншими видами ризику:
1). Ідентифікація кредитного ризику. Визначення наявності кредитного ризику в різних операціях. Створення портфелів ризику.
2). Якісна і кількісна оцінка ризику. Створення методик розрахунку рівня ризику на основі виявлення причин неможливості або небажання повертати позикові кошти і визначенні методів зниження ризиків.
3). Планування ризику як складова частина стратегії банку.
4). Лімітування ризику.
5). Створення системи процедур, спрямованих на підтримку запланованого рівня ризику.
Отже, перший етап-ідентифікація кредитного ризику.
Структура кредитного ризику неоднорідна. Виділяються 3 види кредитного ризику: кредитування контрагента або ризик виплати, ризик розрахунковий, ризик предрасчетний. Склад зазначених ризиків наведено в таблиці:

Таблиця 3.1. Характеристика різних видів кредитного ризику

Вид ризику	Характеристика ризиків
Ризик кредитування контрагента або ризик виплати.	Полягає у можливості не повернення контрагентом банку основної суми боргу після закінчення терміну кредиту, векселя, поруки.
Розрахунковий ризик.	Виникає у випадках, коли здійснюється передача певних інструментів (наприклад, грошових коштів або фінансових інстументов) на умовах передоплати, або передпоставки з нашого боку. Ризик полягає в тому, що зустрічної поставки з боку контрагента не відбувається.
Предрасчетний ризик	Ризик того, що контрагент не виконає своїх зобов'язань за угодою до розрахунків і банку доведеться замінити даний контракт угодою з іншим контрагентом по існуючій (і можливо несприятливої) ринковою ціною.

Ці різновиди кредитного ризику впливають на його кількісну оцінку. Перші два припускають схильність ризику 100% активів, причому перший вид ризику збільшується у зв'язку з тривалим терміном операції. Предрасчетний ризик відповідає розміру витрат на заміщення угоди на ринку у випадку невиконання зобов'язань з боку контрагента. В одній операції може бути кілька об'єктів і видів кредитного ризику.
Другий етап - якісна і кількісна оцінка ризиків. Оцінка кредитного ризику, у практиці, здійснюється двома основними способами - якісним і кількісним. Якісний спосіб являє собою словесний опис рівня ризику і звичайно здійснюється шляхом складання кредитного рейтингу. Мета якісної оцінки ризиків - прийняття рішення про можливість кредитування, прийнятності застав і перехід до визначення якісних параметрів. Спираючись на показники по кожному ссудополучателю, можна визначити середньозважений показник ризику за кредитним портфелем в цілому.
Кредитні рейтинги визначаються, як правило, наступним чином.
1. Складається шкала оцінки ризику для позичальників (або окремих кредитів, або груп застав), наприклад, «мінімальний ризик», «помірний ризик», «граничний ризик», «неприпустимий ризик» або групи під номерами за зростанням або зменшення. Показниками кредитного рейтингу присвоюється кількісна оцінка, наприклад кількість балів або відсотків.

2. Виділяються суттєві показники діяльності позичальника, що визначають рівень ризику, їх питомі ваги при формуванні сукупного показника.
3. Для суттєвих показників з п. 2 визначаються кордону, що визначають їхню якість.
4. Формується сукупний показник ризику (кредитний рейтинг) шляхом з'єднання оцінок окремих показників, згідно з їх питомою ваг.
На думку автора [23], найбільш важливі показники, що визначають рівень ризику наступні: стабільність фінансових потоків, забезпеченість власними коштами і стійкими пасивами, ліквідність забезпечення та достатність забезпечення. Якісні кордону показників можуть бути наступними:
Стабільність фінансових потоків.
Низький ступінь ризику - бізнес більш 2-х років, стабільні фінансові потоки.
Помірна ступінь ризику - бізнес менш двох років, значні коливання фінансових потоків або бізнес менш року, стабільні фінансові потоки.
Високий ступінь ризику - бізнес менш року, нестабільні фінансові потоки.
Неприпустимий ризик - бізнес менше 6 місяців, або фінансові потоки неухильно скорочуються.
Забезпеченість власними обіговими коштами і стійкими пасивами.
Низький ступінь ризику - власні кошти і стійкі пасиви покривають не менше 70% потреби в оборотних коштах.
Помірна ступінь ризику - власні кошти і стійкі пасиви покривають не менше 50% потреби в оборотних коштах.
Високий ступінь - власні кошти і стійкі пасиви покривають не менше 30% потреби в оборотних коштах.
Неприпустимий ризик - власні кошти і стійкі пасиви покривають менше 30% потреби в оборотних коштах.
Ліквідність забезпечення.
Низький ступінь ризику - застава може бути реалізований на організаційних торгах, або може бути предметом масового попиту.
Помірна ступінь ризику - існує не менше двох потенційних покупців на предмет застави.
Високий ступінь ризику - запорука важкореалізований.
Неприпустимий ризик - ліквідність застави не визначена.
Достатність забезпечення.
Низький ступінь ризику - забезпечення достатньо для покриття суми основного боргу, відсотків по позиці за весь період дії кредитного договору, покриття витрат, пов'язаних з реалізацією заставних прав.
Помірна ступінь ризику - забезпечення достатньо для покриття суми основного боргу.
Високий ступінь ризику - забезпечення покриває 50% від суми основного боргу.
Неприпустимий ризик - сума забезпечення менше 50% суми основного боргу.
Кожному показнику присвоюється певний рівень ризику, оцінюваний у відсотках, відповідно до таблиці:

Таблиця 3.2. Значення різних рівнів ризику

Рівень ризику	Відсоток кредитного ризику
Низький	1-5%
Помірний	5-10%
Високий	10 -50%
Неприпустимий	50-100%

Оскільки ці показники рівнозначні, то рівнем кредитного ризику буде їх середньоарифметичне.
Кількісна оцінка - це присвоєння кількісного параметра якісному з метою визначення межі втрат по операції і включення процесу управління ризиками у бізнес-планування. Кількісний метод можна проілюструвати на прикладі інструкції Центрального Банку РФ № 62а «Про порядок формування і використання резерву на можливі втрати з позик». У цьому документа ув'язані групи кредитного ризику з розмірами можливих втрат. Такий метод має дві переваги:
1. Ризик оцінюється кількісно і можна обгрунтувати розміри резервів для його покриття.
2. Оцінка в рублях - порівнянна база для всіх видів ризику. Можливість підсумовування всіх видів ризиків дозволяє визначити «межа втрат» - один з елементів стратегії банку.
Надзвичайно важливо правильно визначити кількісні параметри, оскільки саме вони повинні надати саме прямий вплив на структуру оборотних коштів в процесі планування. Якщо якісна оцінка дає досить широкі межі показника, то у кількісній оцінці кордону конкретні. Кількісний показник визначається шляхом збільшення рівня кредитного ризику на розмір кредиту. Отримана сума може формувати резерв на можливі втрати по даному виду операцій.
Відзначимо також, що у світовій практиці при оцінці ризику кредитування використовується метод скоринг-систем.
Скоринг являє собою математичну або статистичну модель, за допомогою якої на основі кредитної історії «минулих» клієнтів банк намагається визначити, наскільки велика ймовірність, що конкретний потенційний позичальник поверне кредит в строк.
У самому спрощеному вигляді скорингова модель представляє собою зважену суму певних характеристик. У результаті виходить інтегральний показник, чим він вище, тим вище надійність клієнта, і банк може впорядкувати своїх клієнтів по мірі зростання кредитоспроможності.
Інтегральний показник кожного клієнта порівнюється з якимсь числовим порогом, або лінією розділу, яка, по суті, є лінією беззбитковості і розраховується з відношення, скільки в середньому потрібно клієнтів, які платять у строк, для того, щоб компенсувати збитки від одного боржника. Клієнтам з інтегральним показником вище цієї лінії видається кредит, клієнтам з інтегральним показником нижче цієї лінії - ні.
При переході до етапу планування ризиків, розрахований резерв по плановому кредитному портфелю повинен зіставлятися з сумою, яка, згідно з політикою у сфері ризиків, являє собою межа втрат для даної операції.
Наступними етапами є лімітування ризику, тобто встановлення якихось обмежувачів та створення системи процедур, спрямованих на підтримку запланованого рівня ризику. Лімітування кредитних ризиків включає кілька складових:
1. Встановлення структурних лімітів, що представляють собою певне процентне співвідношення кредитів з різним рівнем ризику. Наше завдання встановити це процентне співвідношення таким чином, щоб не перевищити запланованого межі втрат.
2. Лімітування кредитних ризиків конкретних позичальників.
3. Встановлення лімітів кредитування на різні види кредитних операцій.
У створення системи процедур, спрямованих на підтримку запланованого рівня ризику входять наступні заходи:
1. Створення системи делегування відповідальності - так званої «матриці повноважень».
2. Додатковий контроль на стадії видачі кредиту.
3. Періодичний моніторинг рівня ризику по портфелю в цілому.
Створення матриці повноважень необхідно для того, щоб правильно розподілити сили без шкоди для процесу управління ризиками. Контроль повинен здійснюватися на всіх етапах: етапі встановлення ліміту, етапі здійснення операції (дозволу угоди), етапі переказу коштів.
Участь у здійсненні операції Служби внутрішнього контролю передбачає додатковий контроль за виконанням всіх істотних умов і її належним оформленням.
Періодичний моніторинг рівня кредитного ризику по портфелю в цілому необхідний як при видачі нових кредитів, так і без видачі нових кредитів. Останнє актуально у зв'язку з тим, що рівень ризику може змінитися зі зміною фінансового становища позичальника, під дією цінових факторів, у зв'язку зі зміною ситуації на ринку різних товарів, зміні динаміки курсів валют і т.п. Такий моніторинг повинен бути поставлений в обов'язок підрозділу банку (бажано не кредитного), наприклад, Служби внутрішнього контролю або планово-економічного відділу.
Для зниження рівня кредитних ризиків у Росії необхідно створити систему інститутів кредитних історій, які дозволяли б банку, що видає кредит, збирати інформацію про його можливе одержувача. (Зараз банки одержують дані про підприємство, що бере кредит; обмінюючись між собою інформацією за неофіційними каналами.) Тут можливі наступні варіанти:
1. Централізований, коли функції інститутів кредитної історії беруть на себе Центральний Банк і його регіональні розрахунково-касові центри.
В [20] в якості прикладу наводиться Саратовська область, де інститут кредитних історій створений у квітні 1999 року при місцевому відділенні Центрального Банку. Інформацію для нього надають 25 банків області. На даний момент, число неповернених кредитів в Саратовській області знизилося в 5 разів, у порівнянні з тим часом, коли даного інституту не існувало.
2. Приватний, через створення кредитних бюро - приватних самоокупних підприємств.
На думку автора статті [24] Тарачева В.А. - Члена банківського комітету Державної Думи РФ, для розвитку банківської системи в РФ і зниження кредитних ризиків необхідно наступне:
1. Внести зміни до Закону «Про іпотечні цінні папери».
Надати право випускати іпотечні цінні папери не тільки спеціалізованим іпотечним агентствам, але і будь-яким комерційним банкам, не залучають вклади фізичних осіб. Зобов'язати всіх випускаючих іпотечні цінні папери формувати в якості забезпечення іпотечне покриття.
2. Для розвитку синдикування підготувати законопроект про договори про участь банків в кредитних ризиках. Такі договори можуть бути оформлені спеціальної цінним папером - кредитної нотою.
3. Внести зміни до Закону «Про неспроможність (банкрутство) кредитних організацій».
На підставі п. 2.2 видно, що спектр кредитних послуг Банку досить широкий, при цьому спостерігається тенденція до зростання кредитного портфеля Банку. Для підвищення ефективності кредитування Банку необхідно полегшувати процедуру роботи з юридичними особами, знизивши при цьому мінімальну суму кредитування, і починати впритул працювати з фізичними особами. За зразок можна взяти систему «Альфа-Банк Експрес». Розглянемо її детальніше.
«Альфа-Банк Експрес» - це нове роздрібний підрозділ Альфа-Банку, створене спеціально для приватних клієнтів і малих підприємств. Його основні переваги:
· Сучасний набір банківських продуктів і послуг, максимально орієнтований на бажання, потреби і завдання клієнта;
· Передові банківські технології, унікальні для нашої країни;
· Перша в Росії мережу відділень, де можна здійснювати банківські операції 24 години на добу і сім днів на тиждень;
· Цілодобове дистанційне обслуговування клієнтів через Телефонний банк, Інтернет-банк і мережу банкоматів з розширеною функціональністю;
· Бездоганний сервіс і високі стандарти Альфа-Банку, одного з найбільших і найбільш надійних російських банків.
Для фізичних осіб «Альфа-Банк Експрес» представляє наступні види послуг з кредитування:
1) Кредитні картки.
Процентна ставка тут становить від 18 до 26% річних по валютній карті і від 25 до 33% річних по рублевої карті. Сума кредитного ліміту може становити до 250% щомісячного доходу клієнта. Раз на місяць клієнт вносить мінімальну суму на рахунок кредитної карти.
Щоб оформити заявку на кредит, необхідний паспорт і один з наступних документів:
· Закордонний паспорт;
· Посвідчення водія;
· ІПН;
· Страхове свідоцтво державного пенсійного фонду;
· Поліс / карта обов'язкового медичного страхування.
Існують також кредитні карти з особливими умовами погашення та низькою процентною ставкою - 10% річних за кредитами у валюті і 15% по кредитах у рублях. Пільгові відсоткові ставки діють 35 днів з моменту отримання кредиту.
2) Споживче кредитування.
Оформити кредит для покупки товару можна безпосередньо в магазинах, які співпрацюють з «Альфа-Банк Експрес». Для отримання кредиту необхідний паспорт і один з додаткових документів, що засвідчують особу (див. вище). Банк розглядає заявку на кредит у присутності клієнта. Розмір відсоткової ставки споживчого кредитування не перевищує 23% річних.
3) Овердрафт.
У даному випадку, овердрафт - це кредит на строк до одного місяця, який «Альфа-Банк Експрес» надає власникам Поточного рахунку. Ліміт короткострокового кредитування становить не більше 30% від щомісячного доходу клієнта. Звернення до овердрафтом відбувається автоматично після того, як закінчуються кошти на поточному рахунку клієнта. Ця послуга особливо приваблива для тих, хто активно використовує свою пластикову карту.
Для юридичних осіб «Альфа-Банк Експрес» представляє наступні види послуг з кредитування:
1) Овердрафт.
У даному випадку, овердрафт - це короткостроковий (до 30 днів) кредит, який «Альфа-Банк Експрес» надає власникам розрахункового рахунку в рублях. Для оформлення овердрафту необхідно заповнити анкету-заяву з зазначенням основних фінансово-економічних показників компанії. Разом з анкетою-заявою до банку слід надати комплект фінансових і юридичних документів за спрощеною формою.
2) Середньостроковий кредит.
Цей кредитний продукт володіє всіма перевагами овердрафту по розрахунковому рахунку, але надається на більший термін - 3, 6 або 12 місяців.
Середньостроковим кредитом можна скористатися після трьох місяців успішної роботи за овердрафтом.
«Альфа-Банк Експрес» відкриває середньостроковий кредит у рублях. Порядок оформлення середньострокового кредиту подібний з оформленням овердрафту.
На жаль, на даний момент «Альфа-Банк Експрес» функціонує тільки в межах Москви й Московської області. Для підвищення ефективності кредитної діяльності Банку, необхідно створити цей підрозділ в Ростові-на-Дону.
При оцінці кредитного ризику в Банку використовується якісний метод оцінки. Можна порекомендувати фахівцям Банку, при аналізі ризику оцінювати, не тільки достатність забезпечення кредиту та забезпеченість одержувача власними коштами, але і стабільність його фінансових потоків. На думку автора [23], цей показник поглинає велику кількість ризиків. Так, стабільність фінансових потоків протягом тривалого часу свідчить: по-перше, про те, що бізнес клієнта відбувся, по-друге, про те, що є достатня кількість дебіторів і кредиторів. Навіть якщо відбувалися якісь збої в продажах і закупівлях, течії бізнесу вони не порушували. Висока забезпеченість власними оборотними засобами та умовно-постійними пасивами свідчить про те, що при виникненні цінових або виробничих ризиків, у підприємства достатньо грошей, щоб самостійно закрити «дірки», не роблячи банк заручником. Стабільність фінансових потоків позичальника слід враховувати не тільки при визначенні терміну кредиту, але і при вирішенні про величину процентної ставки. Представляється також доцільним при кредитуванні імпортерів і експортерів знизити значення досвіду ведення бізнесу у галузі, в разі стабільності фінансових потоків, з 3-х до 2-х років.
У Банку діє наступна «матриця повноважень»:
Таблиця 3.3. «Матриця повноважень» Банку (філії «Ростовський» ВАТ «Альфа-Банк»)

Ліміт суми кредитування	Повноваження по встановленню ліміту	Повноваження на дозвіл угоди	Повноваження щодо дозволу на переказ коштів
До $ 500000	Комітет з управління активами та пасивами Банку	Начальник кредитного управління Банку	Уповноважений співробітник Служби внутрішнього контролю
Від $ 500000 до $ 1000000	Правління Банку	Віце-президент Банку	Керівник Служби внутрішнього контролю
Понад $ 1000000	Правління Альфа-Банку	Віце-президент Альфа-Банку	Уповноважений співробітник Служби внутрішнього контролю Альфа-Банку

Для спрощення процедури прийняття рішень по кредитах на суми понад $ 1000000, слід за кредитами від $ 1000000 до $ 3000000 передати з Альфа-Банку в розглянутий нами Банк - його філію. Повноваженнями з даного ліміту сум кредитування повинен володіти Рада Директорів Банку, повноваженнями на дозвіл угоди - Президент Банку, повноваженнями за дозволом на переказ коштів - керівник Служби внутрішнього контролю Банку. По кредитах на суми понад $ 3000000 рішення повинні приймати співробітники Альфа-Банку.

Висновок
Отже, на підставі проведеної роботи ми можемо зробити наступні висновки:
Банк відіграє провідну роль у кредитній системі РФ і регіону, тому що його клієнтами є більше 300 підприємств. Банк входить до десятки кращих банків Ростовської області за сумами виданих кредитів, при цьому його кредитний портфель має тенденцію до збільшення. На даний момент в Банку кредитується понад 200 підприємств, у тому числі 7 банків Ростовської області (міжбанківські кредити).
Кредитний процес при наданні кредиту здійснює такі кредитні стадії: визначення кредитної політики банку; прийом заявок на отримання банківських кредитів; розгляд документів позичальника та вивчення його фінансового становища; підготовка та укладення кредитного договору; контроль за використанням кредиту та забезпечення регулярної виплати боргу і відсотків по ньому .
Основні види кредитних операцій Банку: для юридичних осіб - кредити на різні терміни, кредитні лінії, овердрафти, кредитування експортерів та імпортерів, проектне фінансування, лізинг, боргові програми; для фізичних осіб - випуск та обслуговування кредитних карт.
Основні результати діяльності Банку наведені нижче:
Таблиця 2.1. Підсумки діяльності філії «Ростовський» ВАТ «Альфа-Банк» станом на 01.10.03

Активи, тис. руб.	1492410
Зміна в порівнянні з 01.01.03,%.	44,6
Кредити, тис. руб.	411622
Зміна в порівнянні з 01.01.03,%.	13,3
Депозити, тис. руб.	412982
Вклади населення, тис. руб.	412601
Зміна в порівнянні з 01.01.03,%.	30,3
Прибуток, тис. руб.	10098
Зміна в порівнянні з 01.01.03,%.	-61,0

У Банку діє наступний механізм надання кредитів: організаціям, що бажають скористатися кредитними продуктами Банку, пред'являються певні вимоги. Зокрема, у позичальника повинен бути свій стійкий і перспективний бізнес, він повинен володіти успішним досвідом роботи, в розпорядженні власний капітал і, якщо знадобиться, бути здатним надати Банку достатнє забезпечення. Вітається, коли позичальник розглядає кредитування у Банку як частину довгострокового і взаємовигідного співробітництва. Для отримання кредиту необхідно подати попередню кредитну заявку. У заявці вказується вид кредитного продукту, розмір кредиту, валюта кредиту (рублі, долари, євро), термін надання кредиту, термін кредитування, мета отримання кредиту і відсоткова ставка. Після аналізу отриманих даних співробітники Банку дають попередню відповідь. У разі, якщо відповідь - позитивний; співробітники Банку влаштовують для кандидата на отримання кредиту кредитне інтерв'ю. Остаточна відповідь про можливість видачі Банком кредитного продукту дається після аналізу результатів кредитного інтерв'ю, а також вивчення фінансових та інших документів організації (орієнтовний термін - два тижні з моменту надання пакета документів). Контроль за використанням та поверненням кредитів здійснюється Службою внутрішнього контролю Банку або Альфа-Банку.
Для виявлення основних завдань і проблем підприємства у сфері кредитних операцій автором роботи був проведений детальний аналіз питань, перерахованих вище. Автор вважає, що для підвищення ефективності кредитної політики банку необхідно наступне. У першу чергу, Банку варто розширювати перелік послуг з кредитування фізичних осіб (споживче кредитування, випуск нових різновидів кредитних карт). Слід зменшити розміри мінімальної суми кредитування для юридичних осіб. Потрібні також нові програми з кредитування підприємств малого та середнього бізнесу по спрощеній формі кредитування. Для вирішення цих завдань необхідно відкриття роздрібного підрозділу «Альфа-Банку» - підприємства «Альфа-Банк Експрес» у нашому регіоні.
Для зниження кредитних ризиків Банку необхідно при проведенні якісного методу оцінки цих ризиків вивчати нарівні із забезпеченням кредиту стабільність фінансових потоків позичальників. Передбачається також змінити «матрицю повноважень» і збільшити максимальну суму кредиту, за якою рішення приймається в Банку - філії Альфа-Банку, а не в центральному відділенні Альфа-Банку, з $ 1000000 до $ 3000000.

Список використаної літератури
1. Цивільний кодекс РФ.
2. Закон РФ «Про банки і банківську діяльність».
3. Астахов В.П. Кредитні операції. - Ростов-на-Дону: Фенікс, 2002.
4. Банки та банківські операції. Під редакцією Жукова Є.Ф. - М.: Банки і біржі, 1997.
5. Банківська справа. Під редакцією Колесникова В.І., Кроливецкой Л.П. - М.: Фінанси і статистика, 1996.
6. Банківська справа. Під редакцією Лаврушина В.І. - М.: Фінанси і статистика, 2001.
7. Введення в банківську справу. Підручник. - М.: 1997.
8. Курсів В.М., Яковлєв Г.А. Бухгалтерський облік в комерційному банку. Нові типові бухгалтерські проводки - М.: ИНФРА, 1998 р.
9. Маркова О.М., Сахарова Л.С., Сидоров В.М. Комерційні банки і їх операції. - М.: Банки і біржі, 1995.
10. Операції комерційних банків. Підручник. - М.: 2000.
11. Основи банківської справи. Під редакцією Семенюта О.Г. - Ростов-на-Дону: Фенікс, 2002.
12. Основи підприємницької справи. Під редакцією Осипова Ю.М., Смирнової Є.Є. - М.: Бек, 1996.
13. Сибіряков А.І. Комерційний банк сьогодні. М.: 2002.
14. Челноков В.А. Банки: Буквар кредитування. Технології банківських позичок. Навколобанківськими ринковий простір. - М.: Антедор, 1996.
15. Ануфрієв В. синдицирование: потрібен чіткий план дій. / / Банківська справа в Москві-2002. - № 12.
16. Березанська Є. Цей кредитний бум почнеться через рік. / / Відомості 24.11.03.
17. Васильєв М. Розвиток операцій кредитування для обслуговування фінансових ринків. / / Ринок цінних паперів-2001. - № 24
18. Грядунова М. Екзотичний вид позичкового капіталу. / / Банківська справа в Москві. - 2002. - № 9.
19. Іванов К.Г. Кредитні операції. / / Бухгалтерія і банки. - 2003 .- № 7-8.
20. Іллінський І.В. Росія на шляху до створення інституту кредитних історій. / / Банківська справа. - 2003 .- № 7.
21. Парфьонов К. Облік і аналіз кредитних операцій. / / Бухгалтерія і банки-2003. - № 7-8.
22. Петров М.С. Капітал зростання. / / Експерт-2002. - № 44
23. Супруновіч Є. Лімітування кредитних ризиків. / / Банківська справа. - 2002. - № 4.
24. Тарачев В.А. Кредитні ризики та розвиток банківської системи. / / Гроші і кредит. - 2003. - № 6.
25. Фетисов Г.Г. До питання про стійкість банківської системи. / / Фінанси. - 2003. - № 2.
26. Чеботарьов В. Досвід моделювання кредитно-депозитних операцій комерційного банку. / / Аудит і фінансовий аналіз-2000. - № 4.
27. Альфа-Банк збільшив свій кредитний портфель. / / Економіка-2003. - № 10.
28. Банки та фінанси - огляд. / / Місто N-2003. - № 4.
29. Банки та фінанси - огляд. / / Місто N-2003. - № 42.
30. Бюлетень асоціації банків Північно-заходу. / / -2002. - № 39.
31. Інститут фінансових досліджень. / / Новини ринків щотижневий аналітичний огляд 28.07.2000.
32. ЦБ розширить перелік паперів, прийнятих у заставу від банків. / / Банківські новини 03.12.03.

---

[1] Банківська справа. Під редакцією Лаврушина В.І. - М.: Фінанси і статистика, 2001. Стор. 27.

[2] Закон РФ «Про банки і банківську діяльність». Стор. 1.

[3] Операції комерційних банків. Підручник .- М.: 2000. Стор. 33.

[4] Цивільний кодекс РФ. Ст. 819, п. 1.

[5] Операції комерційних банків. Підручник .- М.: 2000. Стор. 33.

[6] Там же, стор 34.

[7] Операції комерційних банків. Підручник .- М.: 2000. Стор. 34.

[8] Там же, стор 34.

[9] Там же, стор 34.

[10] Операції комерційних банків. Підручник .- М.: 2000. Стор. 35.

[11] Астахов В. П. Кредитні операції .- Ростов-на-Дону: Фенікс, 2002. Стор. 98.

[12] Березанська Є. Цей кредитний бум почнеться через рік. / / Відомості 24.11.03. Стор. 22.

[13] Супруновіч Є. Лімітування кредитних ризиків. / / Банківська дело.-2002 .- № 4. Стор. 7.