Кредитно-грошова система в умовах переходу до ринкової економіки

[ виправити ] текст може містити помилки, будь ласка перевіряйте перш ніж використовувати.

скачати

Кредитно-грошова система більше інших зазнала зміни в перехідний період. Раніше, при централізованому плануванні існувала і централізована банківська система. Був банк монополіст, який здійснював контроль за виконанням планових завдань. Де завгодно були відділення Держбанку, але існували і самостійний державні банки, такі як Будбанку, Зовнішекономбанк, державні ощадкаси, які приймали вклади від населення, і видавали кредити на певних умовах (наприклад, на покупку машини). Відсотки за вкладами до запитання були 2%, за строковими - 3%. НЕ було бірж, фондових бірж, практично не було операцій з цінними паперами, за винятком позик та облігацій, коли в населення займалися гроші, і дуже часто не поверталися назад.

Однак розрахунки проводилися як готівковим, так і безготівковим способом. Для безготівкових розрахунків Держбанк відкривав рахунки. Проте все одно система безготівкових витрат відрізнялася до переходу до ринкової економіки: за кожним клієнтом закріплювали банк (відділення банку), не питаючи клієнта. Зараз, в умовах ринкової економіки вибір банку - вільний вибір кожного клієнта.

Час платежу обмовляється умовами договірних відносин контрагентів. Банк до цього має відношення з точки зору часу платежу, так як здійснював розрахунок. Банк дивиться за правильним дотриманням умов платежу. Є договір між банком і клієнтом, де це визначалося.

За згодою платника здійснюється списання грошей з його рахунку (акцепт). Завданням банку було вчасно і в повній мірі здійснити платіж. Джерелом платежу служили власні кошти клієнта, або позикові кошти у вигляді банківського кредиту. Раніше Держбанк мав право втручатися в джерело платежу, зараз КБ на це не має права.

В даний час форма безготівкових розрахунків визначається ЦБ в рамках положень про організацію безготівкових розрахунків (акредитив, платіжні доручення), але вибір форми розрахунку цілком і повністю залежить від бажання клієнта. А завданням КБ є дотримання правил проведення цієї форми. Форма платіжних документів повинна відповідати встановленим ЦБ однаковим типовим бланків. До речі, це вимога існувало і в РФ (тобто зараз), і в СРСР.

В умовах соціалістичного господарювання усі безготівкові розрахунки орієнтувалися на обслуговування інтересів постачальників (через цю форму і здійснювався контроль за виконанням плану на випуск і реалізацію продукції). Головним було відвантажити продукцію, тому головною формою було платіжну вимогу.

Зараз платник (покупець) сам визначає, як він буде розплачуватися. І платоспроможність покупця - основний регулятор контролю за безготівковим розрахунком, безготівковими операціями.

У нас існує черговість платежів. Однак все вважаю, що це тимчасова міра.

При переході до ринкової економіки все повинно базуватися на наступних принципах:

1) Безготівкові розрахунки повинен здійснюватися за банківськими рахунками, які для цього відкриваються клієнтом, переказ коштів за вказівкою клієнта.

2) При здійсненні розрахунків платежі здійснюються банками за вказівкою власників в порядку черговості або за розпорядженням клієнта. Але і в тих і в інших випадках у межах залишку коштів на рахунках. Дебетове сальдо на рахунку може бути, якщо в договорі передбачено овердрафт, або з-за помилки операціоніста. Проте в соціалістичній економіці можна було мати дебетовий залишок.

3) Суб'єкти безготівкових розрахунків (клієнти) самі визначають форму розрахунку зі своїми партнерами, і це закріплюється в договорі (у плановій економіці такого не було)

4) Дотримання терміновості платежу має велике значення. Може існувати договір або, наприклад законодавчі акти з виплати аліментів, з / п та інше. Платіж може бути здійснений до початку торгової операції (авансовий платіж), тобто до моменту постачання товару покупцеві. Платежі можуть носити і відстрочений характер, якщо один з контрагентів не може заплатити в строк, та іншої погоджується дати йому відстрочку, вони встановлюють новий термін і домовляються про покриття збитків. При відстрочених платежах необхідно мати умови відстрочки, відбувається пролонгація платежу. Є ще прострочений платіж, коли не встановлюється новий термін платежу, він викликаний браком коштів на рахунку.

5) Повинен виконуватися принцип забезпеченості платежу - це або наявність живих коштів на рахунку платника, або банківським кредитом, або гарантією третьої особи. При укладенні господарського договору платник повинен надати гарантії платежу.

Всі ці принципи між собою взаємопов'язані.

Для здійснення безготівкових розрахунків всі господарюючі суб'єкти повинні відкрити в банку поточні, розрахункові та інші рахунки відповідно до статей Цивільного Кодексу. Розрахункові рахунки відкриваються юридичними особами, які працюють на принципах комерційного розрахунку, вони повинні мати право розпоряджатися своїми коштами.

Поточні рахунки відкриваються організаціями та установами, не займаються комерційною діяльністю і не мають статусу юридичної особи. Вони не володіють повною незалежністю і не можуть на свій розсуд розпоряджатися коштами на рахунках, так як вони керуються розкладом кошторису, переліком операцій.

Для відкриття розрахункових або поточних рахунків надаються документи:

1) Заява

2) Документ, що підтверджує реєстрацію або статус організації (комерційної чи некомерційної).

3) Копії статутів

4) Довідки з податкової інспекції про взяття на облік

5) Довідки з позабюджетних фондів

6) Картка самоподпісей керівника і головного бухгалтера підприємств та копія друку, завірена нотаріально.

7) Документи про правомочність директора і головного бухгалтера.

В окремих випадках надаються фінансові історії.

Дозвіл ЦБ на здійснення різних видів операцій.

Пакет договорів перевіряється бухгалтерської та юридичною службою банку. При згоді прийняти рахунок, відкривається досьє. Умови здійснення розрахунків, перелік комісійних та інші умови формулюються договором про розрахунково-касове обслуговування. У договорі визначаються права і обов'язки сторін, відповідальність сторін та інше.

Умовою функціонування банківської системи СРСР була форма межфіліальних оборотів, яка успішно забезпечувалася системою безготівкових розрахунків у період з 1933-1991. До 1933 були самі різні банки. Система межфіліальних оборотів дозволяло списати з рахунку або записати авізо в інший банк, де клієнт платник. Ця форма ще базувалася нас відрогом дотриманні документообігу. Усі рахунки повинні бути сквитованих, тобто, підтверджені, для цього існувала система перевірки системи межфіліальних обертів.

З 1991 року існує децентралізована система міжбанківських розрахунків, яка здійснюється через мережу розрахунково-касових курсів.

Ми з вами охарактеризували систему безготівкових розрахунків як найважливіший елемент обслуговування банківської системи. Визначили, що в умовах переходу до ринкової економіки суть організації платіжної безготівково-готівкової системи залежить від відносин між клієнтами і системою КБ. Є право вибору клієнтом банку, право вибору клієнтом форми безготівкових розрахунків і визначення банком взаємин на підставі договірних умов і простежування за тим, щоб клієнти могли виробляти всі розрахунки в рамках чинного законодавства. Фактично банки контроль за напрямками коштів не здійснюють. У цьому головна суть повної економічної незалежності клієнтів банку.

Ми говорили з вами про особливості організації міжбанківського платіжного обороту. В умовах СРСР була схема межфіліальних обертів. Клієнт здавав пакет документів до свого відділення, відділення формувало по територіях пакети документів і саме відправляло їх у відповідний банк, і отримувало від того відділення банку авізо відповідного МПО. Яким чином відбувалися зарахування та списання з рахунків клієнта?

В умовах ринкової економіки наявність системи КБ система міжбанківських розрахунків базується на системі відкриття кожним КБ за місцем його перебування кореспондентського рахунку в обслуговуваному територіальному відділенні ЦП, яке називається розрахунково-касовий центр (РКЦ).

Банки можуть також відкривати коррахунки один у одного напряму. Така система міжбанківських розрахунків називається децентралізованою. Відкриття один у одного коррахунку базується на договорах про кореспондентські відносини, вони можуть носити односторонній і двосторонній характер. Рахунок, який відкриває даний банк в іншому банку, називається рахунок ностро, рахунок, який відкриває даний банк у себе для іншого банку, називається рахунок лоро. Односторонній характер - тільки рахунок ностро, двосторонній - і ностро і лоро.

Режим роботи цих рахунків визначається договором між банками, в якому визначається мінімальний необхідний залишок коштів на рахунках і порядок їх поповнення, умови оплати відсотків за залишками на рахунках, можливість або неможливість використання овердрафту, та інші умови взаємини між банками-кореспондентами. В даний час така система не одержала широкого поширення, і становить не більше 10% міжбанківського платіжного обороту. Прямі міжбанківські відносини - досить прогресивний метод, він дозволяє банкам швидко проводити операції, але він передбачає наявність певної кількості клієнтів або обсягу платіжного обороту між цими банками. Зазвичай встановлюють такі стосунки наші банки з закордонними тоді, коли між ними виникають великі платіжні обороти.

Найбільш поширеною нині діючою системою є централізована система, через мережу РКЦ. проходження коштів між РКЦ здійснюється за системою міжфілійних оборотів. Існує два варіанти оборотів КБ з РКЦ.

Перший варіант, даними одним РКЦ обслуговується декілька КБ (одногородние обслуговування).

Кредитно-грошова система в умовах переходу до ринкової економіки
Клієнт і один банк обслуговується в цьому місті, в цьому РКЦ, і інший клієнт з іншим банком обслуговується в цьому ж місті, в цьому РКЦ.

Тут відбувається операції:

1) Прийом РКЦ документів КБ1 і списання з його коррахунки

2) Зарахування РКЦ коштів на коррахунок КБ 2

І той і інший банк мають рахунки в одному РКЦ. Ситуація: клієнт 1 повинен клієнту 2, обидва вони знаходяться в одному місті, операція проходить елементарно. Кліент1 дає документи, КБ1 дебетує його рахунок, кредитує свій коррахунок, отримавши від РКЦ виписку, що гроші списані. РКЦ у себе дебетує коррахунок КБ1 і кредитує коррахунок КБ2. КБ2 отримує виписку, що на його рахунок прийшли якісь кошти для кліента2, у себе кредитує дебетує свій коррахунок і кредитує розрахунковий рахунок кліента2.

Ось такі проводки:

1. Д р / р Кліента1

2. Д к / с КБ1

3. Д к / с КБ2

К к / с КБ1

К к / с КБ2

До р / р Кліента2

Другий варіант: якщо клієнти і комерційні банки розташовані в різних містах, тобто діють два РКЦ. Платіжний оборот різних клієнтів, які обслуговуються в різних РКЦ здійснюється за допомогою межфіліальних обертів. Суть: РКЦ, який почав операцію з розрахунку (початковий провід) відправляє документи в РКЦ в іншому місті (РКЦБ). РКЦБ отримавши документи, оформляє операцію спеціальним документом, який називається авізо. Авізо - це офіційне повідомлення про виконання РКЦБ операції за отриманими документами від РКЦ А. Посилки документів можуть бути поштові, телеграфні, електронні.

Такий міжбанківський платіжний оборот оформляється КБ 1 в банку платника дебетованием р / р клієнта, кредитуванням коррахунки. РКЦА отримавши від КБ 1 документи оформляє на ім'я РКЦБ авізо і дебетує коррахунок КБ 1 і кредитує рахунок початкового кредитового обороту, тобто списує гроші з рахунку обслуговується КБ. РКЦБ отримавши авізо від РКЦА зараховує гроші на коррахунок КБ2 і оформляє відповідь авізо, роблячи запис: дебет (відповідні дебетові обороти), кредит коррахунок КБ2. На цьому завершуються розрахунки між РКЦ. А КБ 2 отримавши виписку, що на р / р клієнта 2 прийшли гроші, у себе кредитує розрахунковий рахунок клієнта і дебетує свій коррахунок.

Кредитно-грошова система в умовах переходу до ринкової економіки

Зазвичай дебетові і кредитові, початкові і відповідні авізо (або обороти), обробляються на міжрегіональні, регіональні кущових обчислювальних центрах на підставі реєстрів авізо. На базі цих реєстрів відбувається обробка і розсилка в РКЦ оброблених документів щодо зарахування грошей на коррахунку одного та списання грошей з коррахунку іншого банку.

Недоліком система міжбанківських розрахунків через РКЦ низька швидкість проходження і обробки документів, низька швидкість здійснюваних операцій, відсталість тих засобів використовуваних в РКЦ, недоліки технологій обробки їх за наявності великих потоків первинних платіжних документів.

Спогади Василь Івановича: 92-94 рік. Ми обслуговувалися в центральному операційному управлінні, де були арештовані всі керівники. Від кожного банку приносять мішки платіжних документів, в ті роки розрахунки проходили місяцями. Не дай бог, якщо клієнти знаходилися в різних містах. Яка була система. Просто операціоністи ОПЕРУ розбирали мішки тих банків, які платили їм другу зарплату або домовлялися, якщо блат був хороший, що надішлють операціоніста з мішком він все приготує і все зробить. Для досконалості міжбанківського платіжного обороту ЦБ РФ проводить заходи з технічної оснащеності та вдосконаленні технологій обробки, використовуючи електронні системи обробки (модемний система - у кожному банку ставлять модем) або застосовуючи системи міжбанківських оборотів за аналогією закордонних систем. Наприклад, близько 150 країн, які об'єднують понад 3000 банків, більше 20 років обслуговується системою СВІФТ (міжнародна система телекомунікації фінансової інформації). Існує інші міжбанківські платіжні системи: Федеральна Резервна Система США використовує ФЕДУАЕР. Існує міжбанківська система в Нью-Йорку - чіпсів. І ще є системи, які носять характер всеосяжних, як СВІФТ, чи обслуговуючих певні платіжні потоки (вексельний обіг, оборот цінних паперів). Суть в тому, що вся інформація потрапляє з робочого місця клієнта одразу в комп'ютер банку, які веде ці рахунки, враховує ці операції. ЦБ робить експерименти, які повинні копіювати такі системи як СВІФТ в різних регіонах РФ. Ось була спроба: був запущений в позаминулому році запущений супутник ЦБ, спочатку пропадали гроші, а потім і інформація про це супутнику, супутник пропав.

У системі безготівкових розрахунків важливе місце займає кліринг. Ця система, при якій грошові претензії контрагентів погашаються їх же грошовими зобов'язаннями. Дебіторська заборгованість погашається кредиторською заборгованістю, і навпаки, без використання реальних грошей. Існує схема заліку виникла дебіторської заборгованості. Кліринг може бути разовим (проводиться епізодично, у визначений термін шляхом заліку взаємних зобов'язань), а може бути у вигляді постійних заліків, коли учасники цих розрахунків щодня перевіряють їх взаємо борги і проводяться розрахунки з роздруківкою таблиць, що цей був повинен того, а той цього .

Кліринг став застосовуватися вперше в Англії ще в 18 столітті. У СРСР кліринг застосовувався на рівні міждержавних відносин. По клірингу СРСР виробляв розрахунки з Фінляндією, Югославією, Китаєм та Кореєю. З цими країнами тому, що з іншими країнами РЕВ застосовувався багатосторонній оборот, коли в кінці місяця всі постачання поставляються один одному Польщею, Румунією, Болгарією, НДР та ін враховувалися, оцінювалися, і виводилися заборгованості по залишках. А з цими країнами (Північна Корея, Фінляндія та інші) був одноразовий кліринг, і практично грошових розрахунків не було.

В даний час клірингом можуть займатися як банківські установи, так і не кредитні установи, що отримали ліцензію ЦБ РФ. Ці установи з ліцензією можуть проводити розрахунки між банками одного регіонами, але і між міжрегіональними банками. Наприклад, існують клірингові розрахункові палати Поволжя, Уралу, Сибіру, ​​Санкт-Петербурга та ін Природно, що клірингові розрахункові центри сприяють прискоренню платіжного обороту, спрощують документообіг.

Форми безготівкових розрахунків.

ФБР застосовуються залежно від умов управління господарською діяльністю. І кожна з форм має свої специфічні особливості, характер і рух розрахунково-платіжних документів. ФБР припускає певний спосіб платежу і відповідний йому документообіг. Незалежно від форми безготівкових розрахунків, кожна з них припускає застосування розрахункових документів, які повинні відповідати таким вимогам:

1) Найменування документа, його номер і дату виписки

2) Номер банку платника і його найменування

3) найменування платника і його р / р в банку

4) Найменування одержувача і його р / р в банку

5) Реквізити банку отримувача

6) Призначення платежу (крім чеків), сума платежу (прописом і цифрами)

7) Підписи посадових осіб та відбиток печатки (відповідно до картки)

Коли направляються електронною поштою, то існує електронний підпис, це якийсь шифр їх цифр.

Банки приймають розрахункові документи клієнтів протягом усього дня, однак операції за цими документами проводиться даними вдень у рамках операційного дня банку (наприклад, з 10 ранку до 3 дня).

ФБР встановлюється ЦБ в положенні про безготівкові розрахунки РФ (лист ЦБ № 14). ЦБ рекомендує: платіжні доручення, чек, акредитив, платіжне вимоги. До 1992 року основною формою була акцептна форма платіжного вимоги, коли відвантажив продукцію, виставив платіжну вимогу і в себе врахував виконання плану по виробництву і реалізації продукції. В даний час найпоширенішою формою є платіжне доручення, яке представляє собою вказівку платника або власника рахунку обслуживаемому банку списати з його р / с певні суми його партнерові по господарській діяльності, або оплата платежів обов'язкового порядку. Платіжне доручення діє протягом 10 днів з дня виписки. Відповідно до господарським договором платежі платіжними дорученнями можуть бути строковими, достроковими і авансовими. Авансовий, це коли просто приносять в банк і платять. Достроковими, це коли при обумовленому терміні платник хоче платити йому раніше щоб не сталося він може очікувати якихось незрозумілих речей коли хтось спише наприклад він не хоче кредит платити а хоче своєму партнерові. Він може достроково заплатити. Терміновий - коли у визначений термін. Ну і простроченими ще можуть бути платежі.

Оплата платіжних доручень може носити акцептований характер, коли банк платника гарантує оплату за даним дорученням якщо гроші депонуються з р / р платника або банк гарантує видачу до моменту оплати платіжного кредиту. Коли банк гарантує оплату п / п в разі депонування коштів з р / р платника. Банк сам акцептує. Чи коли банк сам гарантує видачу кредиту на цю суму до терміну платежу. Такі платіжні доручення враховуються на окремому рахунку. Акцептовані банком платіжні доручення і зазвичай використовуються при платежах його клієнтом бюджету, за товари і послуги при розрахунках через органи зв'язку, при оплаті посилок і т.д. тобто тоді коли не просто платник гроші отримує, а коли платежі заздалегідь обов'язковими є. Коли визначені певні проміжки, терміни і умови поставок і платежів.

Розрахунки чеком.

Чек - це цінний папір встановленої форми дає право на одержання зазначеної в ньому суми грошей. Чеки можуть застосовуватися при розрахунках готівкою (з допомогою оформлення лімітованої або нелімітованої чекової книжки). І безготівкових розрахунках шляхом застосування розрахункових чеків (у Росії розрахункові чеками в розрахунках між фізичними особами не застосовуються). При розрахунках чеками бере участь:

Банк чекодавця, який видається йому клієнтом бланки чеків, та забезпечує виплату грошей для оформлення грошей пропонованих банком чекодержателя.

Чекодавець - особа виписала чек, забезпечив оплату.

Чекодержатель - особа має оформлений чек, який дає йому право на отримання грошей.

Банк чекодержателя - який оплачує пред'явлений чек чекодержателю.

Мій банк дає мені чек. Я його оформляю і залишаю в своєму банку. Я його оформляю і банк вже має право з отримання чека з боку списувати з мого р / с. я отримав у свого банку чекову книжку або чек. Виписавши певну суму, можу віддати його будь-якому в межах наявних коштів. Ви з цим чеком йдете в свій банк, не в мій, в свій банк і здаєте свій чек. Цей банк відсилає чек тому банку і списує, отримує гроші, зарахувавши попередньо по тому чеком своєму клієнтові. А між банками вже розрахунки між собою. Банк чекодавця повинен для розрахунків за чеком мати грошові кошти, щоб у будь-який час відшкодувати банку чекодержателя суму до оплати. Для цього клієнт, тобто чекодавець, на суму виписаного чека або чекової книжки виписує банку платіжне доручення на депонування певної суми коштів. Російська федерація розрахунки чеками регламентується положенням про чеки від 01.03.1992г. і додатковими вказівками ЦБ, одне з яких було скасування розрахунками чека. Була так звана система російських розрахункових чеків, яка призвела до різних неподобств. Наприклад, той банк, в якому він працював один дуже розумний клієнт, в той час 50 млн. була велика сума, прислав їм з Казахстану чек. Вони не знаючи правильного чекооборота, як з ним робити (треба було отримати на нього підтвердження) а в інструкціях нічого не було сказано і вони відразу ж цей чек отоварити. Вислали в банк в Новокузнецьку чекодавця суму, а той банк говорить, що він ніякого чека такому клієнту ніколи не виписував, і не збирається вам відшкодовувати. Не було ні депонування коштів. Стали розбиратися. Вони в ЦБ поділили претензії, ЦБ на 3 місяці ці гроші відшкодував, а через 3 роки - списав, але списав вже неденомінованих.

Незрозуміла історія про чеченське авізо: полягає в тому, що деякі невідомі з одного банку оформляв платіжний документ. У цьому авізо РКЦ списував з цього банку і зараховував іншому банку гроші, а клієнт зникав. Один банк отримував гроші і там потім їх вже використав. Це було дуже важко розкрити. Він повинен нам сказати, що днями йому довелося зустрічатися з оперативними працівниками Азербайджану. У його банку був один клієнт з Баку. І дуже пристойну суму кудись розкидав з отриманням грошей, займався обладнанням для нафти. А ті фірми пред'явили претензії, що вони ці гроші не отримали. Він говорить: "хлопців, ну що я вам можу сказати". П / п є, гроші пішли в конкретний банк, не в нашому банку шукайте гроші, а в тих банках, де вони надійшли. А ті банки говорять, а в нас документів не було. І все. І ось стільки пропадало грошей за допомогою таких авізо та чеків, що їх скасували.

Розрахунки акредитивами.

Акредитив являє собою умовне грошове зобов'язання банку, що видається їм за дорученням свого клієнта на користь контрагента відповідно до умов договору. Банк відкриває клієнту акредитив, називається банком емітентом. Банк емітент може зробити постачальникові платіж або надати повноваження іншому банку (банку виконуючому акредитив, банк виконавець) платежі за умови надання постачальнику документів передбачаються (передбачених) в акредитиві.

Простіше пояснюють не для запису. Банк емітент відкриває акредитив на прохання свого клієнта, який є платником. Відкриваючи акредитив, платник і банк повинні строго дотримуватися інструкції про порядок відкриття акредитива і його виконання. Там повинно бути розписано все: аж до того, яким видом транспорту повинен поставлятися товар. Не кажучи вже про сортності, страховку і т.д. Недотримання хоча б одного з цих умов постачальником не дає йому право отримати кошти пред'явлених документів по акредитиву, якщо це не вловить банк, який виконує. Якщо банк прогавить хоча б одну кому, яка суперечить інструкції відкриття акредитива, то винуватим за плату стає банк. Тому банк, виконуючий акредитив, повинен мати дуже кваліфіковані кадри, які розбираються в акредитивах, і дуже чітко і правильно працюють.

Знову ж таки з його власної практики. Банк втратив 1 300 млн. руб. і судилися до верховного суду, хоча їх обдурили шахраї. Акредитив виставив, або відкрив Митіщинській банк за поставку цукру з Україною, ті не поставили цукор, але якимось чином пред'явили в його банк його покупцеві документ про оплату. І банк прогавив один момент, який відсуджували: акредитив повинен бути акцептований або не акцептовано. В інструкції не було написано, акцептовано він чи не акцептовано. Якщо немає такого запису, то вважається, що не акцептовано. І вони сплатили, як не акцептовано. Гроші пішли, а він прийшов і каже: «вибачте, ви неправильно сплатили нашому постачальнику, він замість піску цукрового надіслав пісок з піщаного кар'єру. А ви нас не попередили і сплатили гроші за нас. А він повинен бути акцептований. Ви не написали, що він повинен бути акцептований. »Тобто коли приходить документ, банк повинен викликати платника (і ти перевір, остережи), але не було написано акцептовано. Подали до одного суду, там вони підкупили, подали до іншого суду - підкупили, подали до верховного суду - на користь його банку. Постачальник втік на Україну кудись, а їх платник втік до США. Ось такі речі бувають.

Господарський договір з приводу акредитива, у ньому має бути зазначено:

1) Найменування банку емітента (платника), який відкриває акредитив.

2) Вид акредитива і спосіб його використання (закриття)

3) Способи повідомлення постачальника про відкриття акредитива

4) Повний перелік і характеристика документів, на підставі яких і буде виконаються акредитив

5) Терміни надання цих документів до банку постачальника

6) Вимоги до оформлення документів та інші умови

У заяві банку емітента на відкриття акредитива клієнт вказує номер договору, за яким відкривається акредитив, термін дії акредитива (дата його закриття), найменування постачальника та його банку з реквізитами, повну і точну назву документів, проти яких відкривається акредитив і по яких буде проведена виплата , терміни їх надання, вид акредитива, спосіб відвантаження і транспортування, сума акредитива і спосіб реалізації акредитива. Ось основні вимоги, які повинні бути зазначені в заяві про відкриття акредитива і в інструкції.

Акредитиви бувають безвідкличні (які не можуть бути змінені або анульовані платником без попередньої згоди постачальника) і відкличні (які можуть бути змінені або анульований банком емітента без попереднього погодження з постачальником, при недотриманні умов, передбачених договором).

З точки зору забезпечення оплати по акредитиву, він може бути: покритий і непокритий. Покритий акредитив - кошти платника при відкритті акредитива депонуються на спеціальному рахунку. Непокриті акредитиви - оплата їх може бути гарантована банком або іншим гарантом. В останньому випадку акредитив може відкриватися в банку-гаранта, з яким встановлені кореспондентські відносини банку платника. Акредитивна форма розрахунків передбачає при дотриманні умов, встановлених договором, та інструкції про порядок відкриття і виконання акредитива, повну гарантію отримання коштів постачальником.

Важливим є умови акцепту платежу по акредитиву. Тоді платник зобов'язаний у банку здійснити напис акцепту. Зазвичай для цього платник відправляє в банк виконуючого, свого представника, що має поняття про дотримання умов, він приїжджає з документами та паспортом, з правом робити акцепт, і робить напис, яка є для банку умовою виконання, закриття акредитива. Він може не акцептувати, але пояснити, чому не дає згоди. В останньому випадку банк відсилає акредитив, вважаючи його не виконаним.

Розрахунки платіжними вимогами-дорученнями (ПТП) представляють собою вимогу постачальника до покупця оплатити суму згідно договору на постачання продукції, на підставі надісланих покупцеві відвантажувальних документів. Відвантажувальні документи з платіжним дорученням-вимогою (у трьох примірниках) надходять до банку платника.

Платник протягом трьох днів (або інший строк за договором) повинен акцептувати ПТП або відмовитися від акцепту повністю або частково, повідомивши про це своєму банку. При відмові від акцепту всі документи повертаються постачальнику з мотивами відмови від акцепту. У разі не відмови, банк платника переводить гроші звичайним шляхом.

Спори, що виникають при розрахунках ПТП, між платником і постачальником розглядаються без участі банку у встановленому законом порядку (через арбітраж, третейський суд). Завданням банку є перевірка відповідності мотиву відмови від акцепту, наведеного в договорі між партнерами. У договорі сказано в спец розділі, що платник може відмовитися в таких таких-то випадках від оплати.

За згодою платити ПТП платник підписує його відповідними підписами, ставить на всіх ПТП друк і дає доручення своєму банку здійснити розрахунки.

Були розглянуті основні форми безготівкових розрахунків, які застосовуються у банківській системі. У міру розвитку ринкових відносин ЦП та інші органи вживають необхідних заходів щодо вдосконалення системи безготівкових розрахунків, включаючи в грошовий обіг нові види і форми розрахунків (електронні системи, модемний зв'язок, система банк-клієнт, банк-банк і т.д.), використовуючи досягнення інших країн і міжнародних банківських систем. До таких форм належать, наприклад, більш широке використання розрахункових чеків, переказних векселів, кредитних карток, електронних систем міжбанківського обороту і т.д.

Кредитна система та її розвиток у період переходу до ринкової економіки.

Основи організації кредитної системи.

При переході до ринкової економіки, перш за все, перебудовується кардинально банківська система, порушується дві її основні підсистеми: це підсистема безготівкових розрахунків, і підсистема кредитування. На відміну від планової економіки виникають інші елементи банківської системи: це фондові ринки і так далі, про які ми потім будемо говорити. Значні перетворення зазнає і кредитна система.

У широкому сенсі під кредитною системою розуміється сукупність кредитних відносин, форм і методів кредитування в рамках вимог тієї чи іншої соціально-економічної формації. У більш вузькому сенсі під кредитною системою розуміється сукупність банків і інших фінансово-кредитних установ, що здійснюють мобілізація вільних грошових капіталів і доходів та перерозподіл цих вільних коштів шляхом надання їх в позику у формі банківського кредиту. Отже, другий найважливішою функцією банків є їх посередництво в кредиті між грошовими і функціонуючими суб'єктами. Виконуючи ці функції, банки сприяють розширеного відтворення шляхом надання позик в розпорядження підприємців та інших господарюючих суб'єктів з метою розширеного відтворення.

Завдяки концентрацією в банках касових операцій, розвитку розрахунків за безготівковими платежами та виконання позичкових операцій відбувається скорочення непродуктивних витрат обігу і перетворення банками мобілізованих грошових заощаджень і частини особисто споживаних доходів у додатковий капіталу для розвитку виробничої діяльності. Суб'єктами кредитних відносин є: господарюючі організації всіх видів власності, населення, гос-во і самі банки.

До переходу до ринкових умов основними суб'єктами кредитування були підприємства та організації. Відомо, що всі вони були державними. Причому, у сфері банківського кредитування ці відносини будувалися на теренах переваги однієї державної форми власності, тому що кредитування населення не було особливо розвинене. Населення кредитувалося для купівлі дорогих предметів через спеціальні торговельні організації. Виходила довідка з підприємства, і в універмазі замовляли телевізор. Давався кредит-товар, а підприємство розраховувалося за це заробітною платою. Або ощадбанк давав кредит для, наприклад, придбання ділянки.

При переході до ринкових відносин процес децентралізації виробництво його роздержавлення, приватизація значної частки власності, і створення нової системи комерційних банків призвело до різкого збільшення кількості господарюючих суб'єктів (в одному великому підприємство при переході до ринку створювалися сотні дрібних АТ, ТОВ, ТОВ і так далі) . Якщо був один розрахунковий рахунок, то виникло дві сотні. Я був в Зеленограді в одному закритому НДІ, коли нас почали водити по цих корпусів, то там 2000 ТОВ було створено на базі одного НДІ. Зав лабораторією та його дружина - це вже підприємство. Значить, дуже сильно змінилися умови грошового обігу. З двох тисяч цих підприємств майже всі відкрили рахунки і майже всі стали просити у банку кредит. А в них статутні фонди 10000 рублів.

По-друге, призвело все це справа до зміни приналежності більшості з них замість державної власності до найрізноманітніших її формах (державної, муніципальної, приватної, власності різних громадських об'єднань, змішаної, включаючи участь у власності юридичних та фізичних осіб резидентів та нерезидентів і так далі ). Для кожної цього різновиду визначені умови і відкриття, і вимоги з банками.

До початку реформ суб'єктом кредитних відносин були лише державні організації частково населення. З 1989 року суб'єктом кредитування, тобто позичальником держбанку, стала держава для покриття дефіциту бюджету. До 1989 року держава не була суб'єктом кредитування. Бюджет ніколи не отримував кредити.

Міністерство фінансів у встановлені терміни становило бюджет з перевищенням доходів над витратами. Причому бюджет складався приблизно так. Перед 6 листопада має бути сесія Верховної Ради для затвердження бюджету на майбутній годи затвердження звіту за минулий рік. Затверджувався бюджет 69 року і виконанням бюджету 1967. А 68 поки ще виконувався. Як складався бюджет? Міністру фінансів доповідають, що не вистачає 6 млн рублів. Він викликає людини, каже: «Слухай, я тут прочитав у газеті, у нас є фабрика якась, яка сосиски випускає, а їх замовляє Захід, плюс додай ніжинських огірочків млн банок. А ще мені з Чехословаччини лист надіслали, що просять збільшити кількість бочок квашеної капусти. Ось прорахуйте, скільки нам чого треба, щоб покрити дефіцит і зробити перевищення дохідної частини над видатковою на 2 млн. »І ось ми сиділи, а я тоді в обчислювальному центрі працював, вважали, скільки сосисок, капусти, огірків треба. Так раніше планувалося складання бюджету. Як сьогодні планується? За рахунок податків. Тобто різні були підходи. Раніше навіть поняття такого, як кредит дефіциту бюджету, просто не було.

По-моєму, покривати дефіцит бюджету за рахунок власних коштів ЦБ РФ це просто нісенітниця.

У міру розвитку ринку в коло кредитних відносин все більше будуть підключатися органи державної влади різних рівнів. Тому ЦБ і КБІ все більше надають їм кредити на:

покриття касового розриву при виконання бюджету на термін до закінчення бюджетного періоду,

покриття бюджетного дефіциту (на суму перевищення доходів над витратами)

під цінні папери, випущені для фінансування цільових програм соціально-економічного розвитку

і під інші цілі.

У кредитній угоді, як правило, виступають дві сторони:

Кредитор - це юридична або фізична особа, яка надає свої тимчасово вільні грошові кошти в розпорядження позичальника на певні термін і за певну плату.

Позичальник - це сторона кредитних відносин, отримує грошові кошти в користування (або в позику) і зобов'язана повернути їх у певні термін з оплатою вартості кредитних коштів.

В умовах ринкових відносин банки можуть виступати не тільки в ролі кредиторів, а й у ролі позичальників за системою міжбанківського кредитування (МБК).

Кредитні відносини здійснюються шляхом організації кредитного ринку. При соціалізмі кредитного ринку не було. Це економічний простір, в якому організуються відносини, пов'язані з рухом вільних грошей між позичальником і кредиторами на умовах повернення і платності. Ці відносини будуються між банками і ХЗ, між банками за системою МБК, між ЦБ і КБмі, між російськими банками і банками нерезидентів.

Таке різноманітне кредитного ринку створює різноманітність кредитних відносин, які можуть бути класифіковані наступним чином.

№ № п / п

Критерії класифікації

Види кредитів

1

За ознакою основних груп позичальників

юридичним та фізичним особам - ХЗ

населенню

органам державної влади

2

За призначенням

споживчий (під придбання товарів споживання)

промислово-виробничий (на придбання сировини, матеріалів і т.д.)

торговельний (на закупівлю продукції)

сільськогосподарський (під закупівлю сільськогосподарської техніки, під урожай, під добрива)

інвестиційний (як правило, довгостроковий, більше 3 років, для капітальних вкладень)

3

Залежно від сфери функціонування

позички, які беруть участь у розширеному відтворенні основних фондів (під нерухомість, під будівництво житлового та нежитлового фонду, під придбання)

кредити, які беруть участь в організації оборотних фондів (у сферах виробництва та обігу, торгівлі для забезпечення виробництва сировиною матеріалами, продукцією і т.п)

4

За строками користування

до запитання

строкові, які діляться на короткострокові (строком до року, що беруть участь у формуванні оборотних фондів), середньострокові (до 3 років, для розвитку виробництва), довгострокові (понад 3 років, для розширеного відтворення основних фондів)

5

За розмірами

великі (понад 100000 крб)

середні (від 1000 до 100000)

дрібні (торгові, населенню)

За великим кредитами банк несе якусь відповідальність, і повинен звітувати перед ЦБ.

Але є ще інша градація за розмірами власних коштів банку (ССБ): до 1% ССБ - дрібний, близько 10% - середній, понад 10% - великий

6

За забезпеченням зворотності

незабезпечені (бланкові - даються перевіреним людям)

забезпечені

Забезпечення буває декількох видів: застава, застава, гарантія, гарантія - поручительство, страхування. Гарантія - зазвичай третіх осіб або іншого банку. Гарантія-поручительство - зобов'язання третіх осіб (або банку) в строк сплатити за позичальника або надати йому сприяння шляхом надання кредиту. Страхування та перестрахування - ризик на себе бере страхова компанія. Забезпечення кредиту здорожує вартість кредиту, тому що позичальник сплачує ще й гарантів.

7

За способом видачі

компенсаційні - позика, яка зараховується відразу на р / р позичальника для відшкодування йому використаних власних коштів, вкладених у товарно-матеріальні цінності, або у витрати

платіжні, направляються безпосередньо на оплату без зарахування коштів на р / с, в оплату розрахунково-грошових документів.

У першому випадку, кредити видаються як компенсаційні із зарахуванням на р / р, позбавляють банку можливості контролювати їх використання за призначенням.

8

За методами погашення

в розстрочку

погашаються одноразово на одну певну дату.

Принципи банківського кредитування

При будь-якої економічної формації існує наступні основні принципи кредитування:

Цільове призначення кредиту

Терміновість повернення кредиту

Диференційованість кредитування

Забезпеченість кредиту

Платність кредиту

Пояснення

Цільовий характер кредиту означає, що банк повинен точно знати, під яку конкретну діяльність позичальника видається позика (під формування основного або оборотного капіталу, для здійснення конкретної комерційної угоди, для спільного фінансування діяльності позичальника і т.д.). Банк повинен володіти достатньою і повною інформацією про позичальника, щодо його діяльності, про ефективність цієї діяльності для того, щоб обгрунтувати не тільки розмір кредиту і його форму, але і ступінь ризику та інші критерії.

Терміновість повернення кредиту представляє собою форму досягнення повернення кредиту. Тобто кредит повинен бути не просто повернений, а повернений в суворо визначені термін, встановлені умовами кредитування. Термін кредитування - це гранична час знаходження позичених коштів у позичальника, за межами якого кількісне значення кредиту переходить у якісне: якщо порушується термін кредиту і його повернення, то спотворюється суть кредиту, кредит втрачає своє дійсне призначення і чинить негативний вплив на діяльність як позичальника, так і кредитора. У банку виникають проблеми ліквідності, він сам у термін нічого не погасить, у нього виникає недоотримання коштів та прибутку. А для позичальника - його можуть оголосити банкрутом, йому не дадуть інший кредит, його можуть і посадити.

Диференційованість кредитування. По-перше, кредит видається тим клієнтам, які підтверджують свою кредитоспроможність і платоспроможність. Для цього банки повинні здійснювати глибоку економічну аналіз стану позичальника на предмет його ліквідності, забезпеченості ХЗ власними обіговими коштами, рівня рентабельності його діяльності на даний момент і в перспективі. Якщо ви отримали заявку на кредит, ви перш за все повинні вивчити досконально свого можливого позичальника. До вас приходить клієнт і говорить, що у нього є договір і йому потрібна тисяча рублів на покупку контейнера сосисок. Ви питаєте, скільки у нього коштів. У нього нічого немає. Не давайте йому кредит, у нього має бути хоча б тридцять відсотків власних коштів. Ви повинні кредитувати чисту вартість, ціну товару, що купується. Чому? Тому що реалізація цього товару дозволить вам повернення кредиту. По-друге, підстрахування банком-кредитором себе від ризиків різними видами забезпечення повернення кредиту. Якщо у клієнта є Джип чирок, то він може закласти його на місяць, і віддати кредит під закупівлю сосисок.

Забезпеченість кредиту досягається: матеріальним забезпеченням (кредит під конкретні матеріальні цінності), гарантії і поручительства платоспроможних юридичних і фізичних осіб, в т.ч. інших КБ (банк повинен вивчити і гаранта), страхові поліси, що оформляються позичальником у страховій компанії для зниження ризиків

Платність кредиту реалізується через т.зв. банківський відсоток. Банківська ставка - це ціна кредиту. Вона визначається як для позичальника, так і для КБ-кредитора:

- Для позичальника - прагнення більше використовувати власні кошти та економним використанням позикових коштів (незначна сума кредиту та короткий термін завжди здешевлює кредит)

- Для банку - покриття витрат своїх, пов'язаних зі сплатою відсотків за залучення коштів для кредитування (відсотки по МБК, за вкладами ...), покриття витрат на реалізацію банківської діяльності та отримання прибутку для створення спеціальних фондів, виплати дивідендів і так далі.

В умовах СРСР процентна політика будувалася на принципах, не прийнятних в ринкових умовах. Наприклад, процентні ставки встановлювалися зверху і залежали від галузі, від видів діяльності та від рентабельності. Для легкої промисловості була одна ставка, для іншої промисловості - інший. І він був незмінним багато років. При встановленні ставок не враховувалися терміни кредитування і часто процентні ставки по довгострокових кредитах були нижчі, ніж по короткострокових. Процентні ставки встановлювалися централізовано і були невиправдано низькими (3-9% річних), тому вони не надавали належного впливу на позичальника.

З 1988 року, з появою самостійних кооперативних та комерційних банків процентна політика зазнала корінні зміни:

кредити довгострокові стали дорожче короткострокових (як у всьому світі)

підвищився різко рівень процентних ставок взагалі

поширився принцип платності і на депозитні операції, клієнти банків зберігають свої кошти у вигляді депозитів на рахунку і отримують за це гроші

відмова від диференційованих процентних ставок за кредит за галузевою ознакою та по рентабельності діяльності.

В умовах ринку основними критеріями встановлення платності за кредит КБ для є:

базова процентна ставка з позик, що надається КБ Центробанком (відсотка по централізованим кредитах)

середня процентна ставка на ринку міжбанківського кредитування

середня процентна ставка, що сплачується КБмі своїм клієнтам за депозитами і вкладним операціям

структура кредитних ресурсів КБА (чим вище частка залучених коштів, тим вище повинна бути процентна ставка)

попит на кредит

терміни

вид кредиту за ступенем ризику для банку

стабільність грошового обігу в країні (інфляція, кредит дорожче, і навпаки)

Методи кредитування і розміщення найважливіших галузей.

Система банківського кредитування включає в себе сукупність елементів, які визначають організацію кредитного процесу, його регулювання відповідно до принципів та особливості кредитування тих чи інших банків залежно від різних умов діяльності. Зокрема, при кредитуванні враховується наявність власних коштів позичальника в кредитуемой операції, цільове призначення кредиту, методи і форми кредитування, різновид застосовуваних при цьому позичкових рахунків. Система банківського кредитування включає також способи регулювання позикової заборгованості, порядок і методи контролю за цільовим та ефективним використанням кредиту, а також його поверненням.

Приблизно такі принципи кредитування існують при різних формаціях, тобто вони в принципі схожі. Застосовувалося теж і при соціалізмі. Але кожному етапу розвитку економічних відносин властиві особливості. При соціалізмі, наприклад, принципи кредитування базувалися на принципах планового господарювання, на принципах контролю за виконанням планового завдання, кредити будувалися таким чином, що одержувачами грошей ставали не самі позичальники, а вищі організації, цінова вартість кредиту встановлювалася в наказовому порядку. Але ринкова форма господарювання вже застосовує інший підхід. Зокрема, скільки брати кредит визначає не вищестояща організація або банк, а сам позичальник. Банк повинен тільки правильно дотримуватися загальні принципи кредитування (остання частина попередньої лекції).

Основним елементом кредитного процесу є метод кредитування, тобто спосіб видачі та погашення кредиту у відповідності з діючими принципами кредитування.

Зокрема, в плановому господарстві основним методом кредитування було кредитування по залишку та обігу власних оборотних коштів підприємства. Коли критерієм кредитування був стан оборотних коштів.

У зарубіжній практиці є два методи:

позика видається на задоволення певної цільової потреби в коштах, і як правило, на короткі терміни. При цьому кожен кредит видається і розглядається в індивідуальному порядку.

позичка надається в межах заздалегідь встановленого банком для позичальника лімітом кредитування, і який використовується в міру потреби шляхом оплати наданих позичальникові платіжних документів протягом певного терміну. Позика видається позичальникові з метою забезпечення його платоспроможності.

Може застосовуватися такий метод, коли позичальник може отримувати позику без додаткових переговорів з банком і оформлень. Це метод відкриття кредитної лінії, коли позичальнику відкривається на рік кредитна лінія, в певній сумі. Ця КЛ може бути поновлювана (клієнт бере і повертає, і знову бере ...) і невідновлювальна (сума кредиту в межах ліміту). У цьому випадку не оформляється щоразу документацією кожен вид позики, але за банком залишається право контролю за дотриманням ліміту, за цільовим використанням обираних сум, контроль за фінансовим станом свого клієнта. Але тут не треба нічого оформляти договором.

Кредитну лінію банк буде відкривати тільки добре знайомим, нормально діючим клієнтам, які довго обслуговуються в даному банку.

У залежності від методів кредитування банки відкривають та відповідні форми позичкових рахунків. Для короткострокових разових позик відкриваються звичайні прості позичкові рахунки, коли позичальник відчуває потребу в кредиті отримує ці гроші на свій розрахунковий рахунок. Банки можуть відкривати спеціальні позичкові рахунки, такі рахунки відкриваються великим торговим, оптовим підприємством, у кого спостерігаються великі обороти грошових коштів, і банки спостерігають за рухом цих коштів через спеціальні рахунки. Третій різновид рахунку - контокорентний рахунок. Відкриття такого рахунку є вищою формою довіри банку до свого клієнта. При відкритті клієнту контокоррентному рахунки за дебетом цього рахунку списуються всі платежі клієнта, пов'язані з його виробничо-господарською діяльністю. А за кредитом цього рахунку зараховується виручка від реалізації та інші надходження на користь клієнта. При виникненні дебетового сальдо автоматично настає момент кредитування, і на суми кредиту автоматом стягується відсоток і списується сума кредиту при наступному надходженні грошей на кредиті рахунку. При контокорренте це обумовлений овердрафт.

Основними етапами організації кредитних відносин між клієнтом і банком є:

розгляд заявки на отримання кредиту

аналіз кредитоспроможності можливого позичальника та оцінка якості заявки, оцінка фінансового стану клієнта

підготовка матеріалів для надання на розгляд кредитному комітету

і укладення кредитного договору

Кредитний договір підписаний, там обговорюються питання, пов'язані з кредитуванням: мета кредиту, сума і термін, умови його надання та погашення, вартість кредиту, обов'язки банку і позичальника, відповідальність двох сторін, контрольні функції банку, умови пролонгації, припинення договору, форс-мажорні умови, особливі умови і т.д.

Список літератури

Для підготовки даної роботи були використані матеріали з сайту http://sergeev-sergey.narod.ru/start/glava.html


Додати в блог або на сайт

Цей текст може містити помилки.

Міжнародні відносини та світова економіка | Курсова
104кб. | скачати


Схожі роботи:
Основні фонди підприємства в умовах переходу до ринкової економіки
Проблеми реформування системи оплати праці в умовах переходу до ринкової економіки
Облік основних засобів та шляхи його вдосконалення в умовах переходу до ринкової економіки
Концепції переходу до ринкової економіки Особливості перехідної економіки України
Особливості переходу до ринкової економіки в Росії
Проблеми переходу від планової до ринкової економіки в Росії
Соціальна політика держави в умовах переходу до ринкової системи
Пропозиція грошей і банківська система кредитно грошова політика
Дослідження проблеми тіньової економіки в умовах переходу України до ринку
© Усі права захищені
написати до нас