Кредитна політика підприємства

[ виправити ] текст може містити помилки, будь ласка перевіряйте перш ніж використовувати.

скачати

ЗМІСТ
Введення. 2
1. Методи і принципи надання кредитів. 4
2. Кредитна політика комерційного банку. 6
Висновок. 13
Список літератури .. 15

ВСТУП
Вступ Росії в ринок у значній мірі пов'язане з реалізацією потенціалу кредитних відносин. Створення фінансового ринку означає принципову зміну ролі кредитних інститутів в управлінні народним господарством і підвищення ролі кредиту в системі економічних відносин.
Кредит в умовах переходу України до ринку являє собою форму руху позичкового капіталу, тобто грошового капіталу, що надається в позику. Кредит забезпечує трансформацію грошового капіталу в позичковий і виражає відносини між кредиторами і позичальниками. При його допомозі вільні грошові капітали і доходи підприємств, особистого сектора і держави акумулюються, перетворюючись у позичковий капітал, який передається за плату в тимчасове користування. Капітал фізично, у вигляді засобів виробництва, не може переливатися з одних галузей в інші. Цей процес здійснюється зазвичай у формі руху грошового капіталу. Тому кредит в ринковій економіці необхідний перш за все як еластичний механізм переливу капіталу з одних галузей в інші і зрівняння норми прибутку. [2, с. 14]
Кредит дозволяє суперечність між необхідністю вільного переходу капіталу з одних галузей виробництва в інші і закріпленістю виробничого капіталу в певній натуральній формі. Він дозволяє також долати обмеженість індивідуального капіталу.
У той же час кредит необхідний для підтримки безперервності кругообігу фондів діючих підприємств, обслуговування процесу реалізації виробничих товарів, що особливо важливо в умовах становлення ринкових відносин.
Регулюючи доступ позичальників на ринок позикових капіталів, надаючи урядові гарантії та пільги, держава орієнтує банки на переважне кредитування тих підприємств і галузей, діяльність яких відповідає завданням здійснення загальнонаціональних програм соціально-економічного розвитку. Держава може використовувати кредит для стимулювання капітальних вкладень, житлового будівництва, експорту товарів, освоєння відсталих регіонів.
Без кредитної підтримки неможливо забезпечити швидке і цивілізоване становлення фермерських господарств, підприємств малого бізнесу, впровадження інших видів підприємницької діяльності на внутрішньодержавному і зовнішньому економічному просторі.
Макроекономічна ситуація в Росії в даний час оцінюється як досить стабільна. Цьому сприяє ряд факторів, що носять як політичний, так і економічний характер. Російська банківська система зараз оговталася після кризи і цілком задовільно виконує свої функції. [2, с. 15]

1. МЕТОДИ І ПРИНЦИПИ НАДАННЯ КРЕДИТІВ

При здійсненні кредитних операцій кредитна організація виходить з принципів поворотності, терміновості, платності, забезпеченості та цільового характеру та критеріїв надання кредитів, відповідних затвердженої кредитної політики кредитної організації.
Надані кредити класифікуються за наступними критеріями:
¾ терміни: короткострокові (до 1 року), середньострокові (від 1 до 3 років), довгострокові (понад 3 років);
¾ якість і характер забезпечення: кредити забезпечені і бланкові кредити, не мають забезпечення і засновані на довірі до позичальника. В якості забезпечення позики можуть виступати: застава рухомого і нерухомого майна, поруки, банківські гарантії та ін;
¾ мети кредитування: на поповнення обігових коштів, на закупівлю обладнання і сировини, на торгово-закупівельну діяльність, на розвиток сфери послуг, на видачу заробітної плати та ін
Надання кредитів акціонерам, інсайдерам і співробітникам кредитної організації проводиться на загальних підставах. Вирішення питань про обсяги кредитування даних категорій позичальників здійснюється з урахуванням встановлених Банком Росії економічних нормативів.
Основними критеріями встановлення розміру плати за кредит по кожному позичальникові є: тривалість користування кредитом, ступінь ризику кредитної організації, що складаються попит і пропозиція на кредитні ресурси на регіональному ринку, якість забезпечення, ділова активність клієнта, а також зміна облікової ставки Банку Росії і вартості кредитних ресурсів для кредитної організації.
Порядок і строки сплати відсотків визначаються кредитним договором з позичальником, нарахування відсотків проводиться відповідно до вимог Положення Банку Росії від 26.06.98 N 39-П «Про порядок нарахування відсотків по операціях, пов'язаних із залученням і розміщенням коштів банками, і відображення зазначених операцій по рахунках бухгалтерського обліку ». [1, с. 156]
Надання кредитною організацією грошових коштів у вигляді кредитів здійснюється в наступному порядку:
¾ юридичним особам - тільки в безготівковому порядку шляхом зарахування грошових коштів на розрахунковий або кореспондентський рахунок (кореспондентський субрахунок) клієнта-позичальника, відкритий на підставі договору банківського рахунку, у тому числі при наданні коштів на оплату платіжних документів і на виплату заробітної плати;
¾ фізичним особам - у безготівковому порядку шляхом зарахування грошових коштів на банківський рахунок клієнта-позичальника - фізичної особи (рахунок з обліку вкладів або поточний рахунок) або готівкою грошовими коштами (тільки в рублях РФ) через касу кредитної організації.
Кредити надаються наступним чином:
- Разовим зарахуванням грошових коштів на банківські рахунки позичальників або видачею готівкових рублів РФ позичальнику - фізичній особі;
- Відкриттям кредитної лінії з лімітом видачі, коли загальна сума наданих клієнта-позичальника грошових коштів не перевищує максимального розміру (ліміту), визначеного в кредитному договорі, або з лімітом заборгованості, коли розмір одноразової заборгованості клієнта-позичальника не перевищує встановленого йому кредитним договором ліміту.
Кредитна організація має право обмежити розмір грошових коштів, що надаються клієнту-позичальнику в рамках відкритої кредитної лінії шляхом одночасного включення у відповідний договір ліміту видачі та ліміту заборгованості, а також використання в цих цілях будь-яких інших додаткових умов;
- Кредитуванням банківського рахунку клієнта-позичальника при недостатності або відсутності на ньому грошових коштів та оплати розрахункових документів з банківського рахунку клієнта-позичальника в межах встановленого ліміту і терміну, протягом якого клієнтом повинні бути погашені виникають кредитні зобов'язання. Аналогічні умови поширюються на кредитування фізичних осіб при недостатності або відсутності коштів на рахунку («овердрафт»);
- Участь у наданні грошових коштів клієнтам на синдикованої (консорциальной) основі. [3, с. 159]

2. КРЕДИТНА ПОЛІТИКА КОМЕРЦІЙНОГО БАНКУ

Кредитна політика - це стратегія і тактика банку в галузі кредитних операцій. Не існує єдиної кредитної політики для всіх банків. Кожен банк формує свою власну кредитну політику, враховуючи економічні, політичні, географічні, організаційні та інші фактори, що впливають на його діяльність. Вважається, що ризики банку підвищуються, якщо він не має своєї кредитної політики; якщо він її має, але не довів до відома всіх виконавців, якщо він має суперечливу або неконкретне політику.
Кредитна політика в частині стратегії вбирає в себе пріоритети, принципи та змістовні мети конкретного банку на кредитному ринку, а в частині тактики - фінансовий і інший інструментарій, використовуваний даним банком для реалізації його цілей при здійсненні кредитних угод, правила їх здійснення, порядок організації кредитного процесу . Таким чином, кредитна політика створює необхідні загальні передумови ефективної роботи персоналу кредитного підрозділу банку (розуміння пріоритетів, цілей, інструментів, методів організації кредитних угод), об'єднує і організує зусилля персоналу, зменшує ймовірність помилок і прийняття нераціональних рішень.
У зарубіжній банківській практиці формування кредитної політики включає, по-перше, визначення стратегії, яка затверджується радою директорів (правлінням), по-друге, розробку докладного керівництва щодо здійснення кредитних операцій, покликаного забезпечити реалізацію стратегічних напрямів діяльності банку в даній сфері. Підготовкою такого керівництва зазвичай займається спеціальний підрозділ, в чиї функціональні обов'язки входить також контроль за виконанням вимог даного документа. Керівництво є конфіденційним документом і навіть усередині банку доводиться до відома лише тих службовців, які беруть участь в кредитному процесі.
Зрозуміло, кожен банк в тій чи в іншій формі приходить до власної кредитної політики.
Механізм надання позик містить у собі докладний аналіз планованої до кредитування операції, фінансового стану позичальника. Надаючи кредит, банк вимагає повної інформації про умови укладених позичальником договорів, про реальність надходження виручки, рентабельності операції. Як правило, кредити видаються під заставу нерухомості, товарних запасів, цінних паперів, поручительства банків. У відношенні клієнтів, котрий не раз кредитував і мають значні обороти по рахунках, режим кредитування може бути істотно пом'якшений.
Заявки на кредит розглядаються в середньому протягом 7 банківських днів з моменту надання клієнтом всіх необхідних документів. На прохання клієнта позикові кошти можуть бути перераховані як на його розрахунковий рахунок, так і безпосередньо на розрахункові рахунки його партнерів в оплату продукції або послуг. При необхідності позичальнику відкривається кредитна лінія.
Для прийняття банком рішень по вибору власних цілей у сфері кредитування важливе значення мають:
а) постановка загальних цілей діяльності банку на майбутній період, зокрема щодо прибутковості і ліквідності;
б) адекватний аналіз кредитного ринку (попиту і пропозиції кредитних послуг), включаючи відносини централізованих кредитних ресурсів до загальної маси кредитних вкладень по країні в цілому або регіону;
в) ясність перспектив розвитку ресурсної бази банку;
г) правильна оцінка якості свого кредитного портфеля;
д) облік динаміки рівня кваліфікації персоналу. [4, с. 74]
Існує ряд принципів організації кредитного процесу:
1. Принципи взаємовідносин з клієнтами. Мається на увазі перш за все кращий для даного банку курс або на довгостроковий, або на разові кредитні угоди з клієнтами. Банки, які думають про перспективу, прагнуть до встановлення довготривалих зв'язків, які дозволяють на основі гарного знання клієнта оперативніше вирішувати виникаючі питання. Одночасно такий підхід передбачає підвищення якості обслуговування клієнтів, знання і задоволення їхніх запитів, розвиток комплексного обслуговування.
2. Пріоритети, яких дотримується банк у кредитній справі. Вони можуть стосуватися як призначення і видів видаваних позик, так і форм забезпечення їх повернення.
3. Система моральних цінностей, яких повинні дотримуватися учасники кредитних операцій. Це такі цінності, як чесність, порядність, відвертість з обох сторін.
Керівництво по кредитній політиці, що регламентують всі аспекти роботи банку на кредитному ринку, концентрує в собі весь накопичений банком інструктивний і методичний матеріал з організації кредитного процесу. Воно повинно мати такі основні розділи:
а) функціональні ланки, які беруть участь у кредитному процесі, та їх повноваження;
б) порядок вирішення позики;
в) інструкції з організації кредитування;
г) методичні вказівки щодо аналізу кредитоспроможності клієнтів;
д) методичні вказівки щодо аналізу кредитного портфеля;
е) методичні вказівки щодо аналізу виконання кредитних договорів.
Кредитна політика затверджується Правлінням Банку та містить наступну інформацію:
¾ мети кредитної політики Банку;
¾ напрямок кредитної роботи Банку:
· Пріоритетні сектори клієнтської бази для здійснення кредитних вкладень;
· Основні види банківських продуктів;
· Пріоритетні напрямки кредитування;
· Терміни кредитування;
· Забезпечення кредитів.
¾ непріоритетні види кредитів;
¾ політика банку в області прийняття кредитних рішень:
· Органи, які приймають кредитні рішення;
· Склад Кредитних комітетів.
Кредитна політика Банку підлягає регулярному перегляду і при необхідності коригування. Питання організації кредитної роботи Банку, здійснення окремих видів кредитних угод регламентуються положеннями, порядками, інструкціями та іншими нормативно-технологічними документами. Дані документи є частиною кредитної політики банку.
Комерційні банки у відповідності зі своєю специфікою розробляють загальні принципи кредитної політики (у світовій практиці - меморандум про кредитну політику), формують її головну мету, основні напрямки кредитування. Кредитні операції пов'язані з ризиком, ступінь якого в РФ в умовах спаду виробництва, нестабільності економіки зростає. Це визначає необхідність формування якісного кредитного портфеля банку, в якому повинна бути менше частка більш ризикованих операцій, незважаючи на те, що в ряді випадків такі операції можуть бути більш прибутковими для банку. Ступінь ризику повинна відповідати звичайній нормі дохідності по позичках з урахуванням вартості кредитних ресурсів та адміністративних витрат банку. При визначенні кредитної політики слід орієнтувати кредитну стратегію на диверсифікацію як складу клієнтів, так і спектру їм позичок, що необхідно в умовах конкуренції. [4, с. 75]
Удосконалення практики кредитування потребує розробки оптимальної для банку організації кредитування. У цих цілях банки, що мають у своєму апараті кваліфікованих і професійних банківських працівників, приділяють увагу пошуку оптимальних варіантів методики розрахунку кредитоспроможності позичальників, правил кредитування. Організація кредитування повинна забезпечувати безумовний повернення позик, цільовий характер їх використання, стимулювання зростання обсягу виробництва продукції, що задовольняє потреби суспільства, і збільшення частки кредитних вкладень, спрямованих на інвестиційні проекти у перспективні високоефективні галузі. Загальні орієнтири і рекомендації повинні давати можливість ініціативної роботи практичних працівників, які займаються відбором конкретних кредитних проектів і виробленням умов кредитних договорів. При цьому можна визначити граничні суми кредитів, рішення по яких приймаються співробітниками різних посадових категорій. Кредитна політика банку розробляється також на основі положень економічної і грошово-кредитної політики держави, господарської ситуації в даному регіоні.
Кредитна робота банків спрямована на досягнення наступних цілей:
- Залучення на постійне обслуговування надійних і рентабельних клієнтів-позичальників і вкладників;
- Формування кредитного портфеля банку, диверсифікованого по клієнтах, галузям економіки, кредитним продуктам і ризиків;
- Отримання прибутку від кредитних операцій при допустимому рівні кредитного ризику відповідно до чинного законодавства та нормативними документами банку.
Організація кредитної роботи в банках має будуватися на індивідуальному підході до кожного клієнта або групі однотипних клієнтів з метою знаходження економічно обгрунтованою і взаємовигідній схеми кредитування кожного проекту.
Кредитування є одним з видів банківського обслуговування, пропонованого клієнтам банку. Пріоритетом у кредитному обслуговуванні користуються ті клієнти банку, які найбільш повно використовують весь спектр послуг банку, проводять всі свої грошові операції через рахунки, відкриті в банку, а також придбали солідну бездоганну кредитну історію в банку. [5, с. 48]
Підприємствам і організаціям, які не є клієнтами банку, кредитні послуги, як правило, не надаються.
До небажаних видів кредитування можна віднести:
- Одноразові позички, на основі яких не можна встановити довгострокові відносини з клієнтом;
- Кредити на "сумнівні цілі», в результаті яких може постраждати репутація банку;
- Кредити на цілі, що суперечать чинному законодавству;
- Довгострокові кредити на термін більше одного року;
- Позики новим компаніям, рівень капіталізації яких недостатній (недавно організовані, слабкі у фінансовому відношенні компанії, що не мають солідної історії господарської діяльності).
Вся кредитна робота банків орієнтована на розвиток ділової активності клієнтури. У організації кредитного обслуговування клієнтури банки повинні прагнути максимально, розширити пропонований спектр банківських послуг, орієнтуючись на загальновідомі міжнародні стандарти банківського обслуговування. [5, с. 49]

ВИСНОВОК

При здійсненні кредитних операцій кредитна організація виходить з принципів поворотності, терміновості, платності, забезпеченості та цільового характеру та критеріїв надання кредитів, відповідних затвердженої кредитної політики кредитної організації.
Надання кредитів акціонерам, інсайдерам і співробітникам кредитної організації проводиться на загальних підставах. Вирішення питань про обсяги кредитування даних категорій позичальників здійснюється з урахуванням встановлених Банком Росії економічних нормативів.
Основними критеріями встановлення розміру плати за кредит по кожному позичальникові є: тривалість користування кредитом, ступінь ризику кредитної організації, що складаються попит і пропозиція на кредитні ресурси на регіональному ринку, якість забезпечення, ділова активність клієнта, а також зміна облікової ставки Банку Росії і вартості кредитних ресурсів для кредитної організації.
Порядок і строки сплати відсотків визначаються кредитним договором з позичальником, нарахування відсотків проводиться відповідно до вимог Положення Банку Росії від 26.06.98 N 39-П «Про порядок нарахування відсотків по операціях, пов'язаних із залученням і розміщенням коштів банками, і відображення зазначених операцій по рахунках бухгалтерського обліку ».
Надання кредитною організацією грошових коштів у вигляді кредитів здійснюється в наступному порядку:
¾ юридичним особам - тільки в безготівковому порядку шляхом зарахування грошових коштів на розрахунковий або кореспондентський рахунок (кореспондентський субрахунок) клієнта-позичальника, відкритий на підставі договору банківського рахунку, у тому числі при наданні коштів на оплату платіжних документів і на виплату заробітної плати;
¾ фізичним особам - у безготівковому порядку шляхом зарахування грошових коштів на банківський рахунок клієнта-позичальника - фізичної особи (рахунок з обліку вкладів або поточний рахунок) або готівкою грошовими коштами (тільки в рублях РФ) через касу кредитної організації.
Основними напрямами у формуванні кредитного ринку повинна стати висока норма заощаджень (як у виробничому, так і особистому секторі), широке акціонування великої частини державної власності, пов'язане з організацією ринку цінних паперів, і створення на її базі розгалуженої мережі спеціалізованих кредитно-фінансових інститутів.

СПИСОК ЛІТЕРАТУРИ

1. Адабеков М.Г. Кредитні операції: класифікація, порядок залучення та облік / За ред. О.М. Ачкасова. - М.: АТ «Консалтбанкір», 2003.
2. Банківське кредитування: російський і зарубіжний досвід / За ред. Є. Г. Іщенко, В.І. Алексєєва. - М.: Російська Ділова Література, 2007.
3. Єрмаков С.Л. Робота комерційного банку з кредитування позичальників: методичні рекомендації. - М.: Компанія «Алес», 2005.
4. Захарова М.М. Кредитний договір: Практичний посібник. - М.: Инфра-М, 2003.
5. Іванов Ю.М., Сімулек В., Сотникова Р.А. Оптимальна кредитна політика підприємства і банку / / Економіка і математичні методи. 2005. № 4.
Додати в блог або на сайт

Цей текст може містити помилки.

Банк | Реферат
43.2кб. | скачати


Схожі роботи:
Грошово-кредитна політика ЦБ РФ 2
Грошово-кредитна політика
Кредитна політика банку 4
Грошово кредитна політика ЦБ РФ
Грошово кредитна політика ЦБ РФ 2
Кредитна політика держави 2
Грошово кредитна політика 4
Грошово кредитна політика 5
Грошово-кредитна політика
© Усі права захищені
написати до нас