Контрольна робота № 2
Вологда
2007
Зміст
Введення. 3
1. Принципи банківського кредитування. Забезпечення зобов'язань за банківськими позиками 4
2. Операції банків з кредитування клієнтури 7
2.1. Позикові (кредитні) операції: поняття, класифікація. 7
2.2. Порядок оформлення кредитів у банку. 12
3. Методи кредитування. Кредити населенню. 15
Висновок. 24
Список використаної літератури. 26
Введення.
Відносини у сфері кредиту будуються за певною системою. Під системою банківського кредитування розуміється сукупність взаємопов'яза них елементів, які визначають організацію кредитного процесу та його регулювання відповідно до принципів кредитування і теорією кредитного ризику.
В якості складових елементів вона включає в себе:
• суб'єкти кредитування;
• об'єкти кредитування;
• порядок і ступінь участі власних коштів позичальників у кредитуемой операції (угоди);
• способи регулювання позичкової заборгованості;
• методи кредитування;
• форми позичкових рахунків;
• банківський контроль в процесі кредитування.
Актуальність цього питання в сучасних умовах визначається необхідністю вибору організаціям прийнятних для себе видів кредитування. Основною метою даної роботи - описати кредитую сферу діяльності комерційних банків РФ. Завданнями роботи є:
1) вивчення літератури з банківського кредитування;
2) опис організації кредитної діяльності комерційних банків;
3) виявлення позитивних і негативних сторін у кредитній діяльності комерційних банків
1. Принципи банківського кредитування.
Організація кредитування банком конкретного позичальника базується на певних принципах, на яких банк надає кредити позичальникам. До них відносяться повернення, терміновість і платність, забезпеченість і диференційованість.
Повернення означає, що банк може позичати кошти тільки на таких умовах і на такі цілі, які забезпечують вивільнення позиченої вартості і її зворотний приплив в банк. Повернення реально проявляється у визначенні конкретного джерела погашення кредиту та юридичному оформленні прав банку на його використання. Конкретні джерела погашення кредитів повинні бути зазначені в кредитному договорі з банком.
Терміновість кредитування є необхідну форму досягнення повернення кредиту. Цей принцип означає, що кредит повинен бути не просто повернений, а повернений в суворо певний термін.
Платність кредитування означає, що за надання вартості у тимчасове користування банк стягує з позичальника певну плату, яка забезпечує відшкодування його витрат по прімеченном ресурсів, на утримання самого банку і формування банківського прибутку. Плата за кредит стягується у формі відсотка. Розмір ставки відсотка встановлюється угодою сторін і диференціюється в залежності від кредитного ризику кожної кредитної угоди.
Диференційованість кредитування означає, що комерційні банки не повинні однозначно підходити до питання про видачу кредиту своїм клієнтам, що претендують на його отримання. Він повинен надаватися тільки тим госпорганам, які в змозі його своєчасно повернути.
Принцип забезпеченості кредиту означає, що на випадок непередбачених обставин, погіршення фінансового стану позичальника банк повинен мати у своєму розпорядженні вторинними джерелами погашення кредиту, до яких відносяться заставу майна, поручительства третіх осіб і банківська гарантія. Забезпечення зобов'язань за банківськими позиками передбачається обома сторонами кредитної угоди в укладається ними між собою кредитному договорі.
Забезпечення зобов'язань за банківськими позиками.
Забезпечення кредиту як принцип кредитування спрямовано, по-перше, на стимуляцію виконання позичальником своїх зобов'язань перед кредитором, а по-друге, на компенсацію збитків банку, викликаних неповерненням або несвоєчасним поверненням позичальником кредиту.
Відповідно до російського законодавства в якості засобів забезпечення кредиту можуть використовуватися «заставу, поручительство, банківська гарантія, неустойка та інші способи». Оскільки кожен із цих способів забезпечення оформляється відповідним договором, у момент укладення якого виникають зобов'язання сторін щодо його виконання, будь-який з них являє собою сукупність зобов'язань. Ці зобов'язання мають грошову оцінку, термін виконання і починають реалізовуватися з моменту неповернення позичальником суми кредиту.
Застава майна - це така форма забезпечення виконання зобов'язань, при якій кредитор - заставодержатель має право реалізувати це майно, якщо забезпечене заставою зобов'язання не буде виконано. Цей кредитор має право у разі невиконання боржником - заставодавцем забезпеченого заставою зобов'язання одержати задоволення з вартості заставленого майна переважно перед іншими кредиторами.
Заставодавцем може бути:
• сам позичальник або третя особа - з точки зору суб'єкта відносин;
• особа, якій предмет застави належить на правах власності, повного господарського відання або оперативного управління - з точки зору права на майно.
Предметами застави можуть бути підприємство в цілому, земельні ділянки, основні фонди, товарно-матеріальні цінності, товарно-транспортні документи (залізничні накладні, контракти і т.п.), валютні кошти, цінні папери (акції, облігації, векселі, і т. д.), майнові права.
Відносини між заставодавцем і заставодержателем з приводу предмета застави, що виступає в якості забезпечення повернення кредиту, регулюються договором про заставу, який повинен бути укладений у письмовій формі.
Право звернення на предмет застави кредитор набуває, якщо в момент терміну виконання зобов'язання, забезпеченого заставою, воно не буде виконано.
Порука. За договором поруки третя особа - поручитель зобов'язується перед кредитором іншої особи (позичальника, боржника) відповідати за виконання останнім свого зобов'язання повністю або частково. Позичальник і поручитель залишаються зобов'язаними до тих пір, поки зобов'язання не буде виконано повністю. Договір поруки укладається у письмовій формі і діє до закінчення зазначеного в ньому строку або виконання забезпеченого нею зобов'язання.
Банківська гарантія. Вона покликана забезпечити належне виконання боржником (принципалом) свого обов'язку перед кредитором (бенефіціаром). В якості гаранта можуть виступати банки, інші кредитні установи або страхові організації. Банківська гарантія є односторонньою угодою, відповідно до якої гарант дає письмове зобов'язання виплатити обумовлену грошову суму за поданням кредитором письмової вимоги про її сплату. Банківська гарантія набуває чинності, як правило, з дня її видачі. За її отримання боржник (принципал) зобов'язаний сплатити гаранту комісійну винагороду. Дія гарантії припиняється в наступних випадках: закінчення терміну, на який вона видана; виплати бенефіціару її суми; внаслідок відмови бенефіціара від своїх прав за гарантією.
2. Операції банків з кредитування клієнтури
Позикові (кредитні) операції: поняття, класифікація.
Позичкові операції - операції з надання (видачу) коштів позичальнику на засадах терміновості, зворотності і платності. Позичкові операції, пов'язані з покупкою (обліком) векселів або прийняттям векселів в заставу, є облікові (обліково-позичкові) операції;
Види позичкових операцій надзвичайно різноманітні. Вони діляться на групи за такими критеріями (ознаками): тип позичальника; спосіб забезпечення; терміни кредитування; характер кругообігу коштів; призначення (об'єкти кредитування); вид відкривається рахунку; порядок видачі коштів; метод погашення позики; порядок нарахування та погашення відсотків; ступінь ризику ; вид оформлюваних документів та ін
Отже, класифікація позик позичальників та об'єктів кредитування може бути проведена за низкою ознак.
За напрямками використання (Об'єктами кредитування) позики в нашій країні поділяють на: цільові (кредити на оплату матеріальних цінностей для забезпечення виробничого процесу, кредити для здійснення торговельно-посередницьких операцій, кредити на будівництво і придбання житла, кредити на формування оборотних коштів тощо) і нецільові ( наприклад, кредити на тимчасові потреби).
За суб'єктам кредитної угоди (по зовнішності кредитора і позичальника)
розрізняють:
а) залежно від типу кредитора:
• банківські позики (надаються окремими банками або банківськими консорціумами, об'єднаннями);
• позики кредитних організації небанківського типу (ломбардів, пунктів прокату, кас взаємодопомоги, кредитних кооперативів, будівельних товариств, пенсійних фондів і т.д.);
• особисті або приватні позики (надаються приватними особами);
• позики, що надаються позичальникам підприємствами та організаціями (у порядок комерційного кредитування або позики з розстрочкою
платежу, що надаються населенню торговими організаціями та ін);
б) за типом позичальника:
• позики юридичним особам: комерційним організаціям, некомерційним, урядовим організаціям;
• позики фізичним особам.
За галузевою ознакою розрізняють позики, що надаються банками підприємствам промисловості, сільського господарства, торгівлі, транспорту, зв'язку і т.д.
По термінах кредитування позики поділяють на;
• короткострокові (строком від одного дня до одного року);
• середньострокові (терміном від одного року до трьох-п'яти років);
• довгострокові (терміном понад трьох-п'яти років).
Короткострокову позику можна оформити на певний строк (у межах року) або до запитання. Позика до запитання не має фіксованого терміну, і банк може вимагати її погашення в будь-який час. При наданні позички до запитання часто передбачається, що позичальник порівняно ліквідний і що активи, в які вкладено позикові кошти, можуть бути перетворені в готівку в найкоротший термін.
По виду відкривається рахунки бувають разові позики, якi надаються мі з окремих (простих) позичкових рахунків або кредитування зі специфічним альних позичкових рахунків, які передбачають облік сукупної заборгованості клієнта перед банком.
По забезпечення виділяють позички незабезпечені (бланкові) і забезпечені (заставою, гарантіями, поручительствами, страхуванням). Головна причина, по якій банк вимагає забезпечення, - ризик зазнати збитків у разі небажання або неспроможності позичальника погасити позику в строк і повністю. Забезпечення не гарантує погашення позики, але зменшує ризик, тому що у випадку ліквідації банк одержує перевагу перед іншими кредиторами відносно будь-якого виду активів, які є забезпеченням банківської позики.
За графіком погашення розрізняють позички, що погашаються едіновремен але, і позики з розстрочкою платежу. Кредити без розстрочки платежів мають важливу особливість: за такими кредитами погашення заборгованості за позикою і відсотків здійснюється одноразово.
Позики з розстрочкою платежу включають: позики з рівномірним періодичним погашенням позики (щомісяця, щокварталу і т.д.); позики з нерівномірним періодичним погашенням позики (сума платежу в погашення позики змінюється (зростає або знижується) залежно від певних чинників, наприклад в міру наближення дати остаточного погашення позики або завершення кредитного договору; позики з нерівномірним неперіодичним погашенням. При видачі позики з розстрочкою платежу діє принцип, згідно з яким сума позики списується частинами протягом періоду дії договору. Для банку вигідніше, щоб позичка погашалася періодично протягом всього періоду дії договору, оскільки це прискорює оборотність кредиту і вивільняє кредитні ресурси для нових вкладень, підвищуючи таким чином його ліквідність.
Можливо також поділ позичок на позички з пільговим періодом погашений ня і без пільгового періоду.
За методом стягнення відсотків позики класифікують таким чином: позики з утриманням відсотків у момент надання позики; позики зі сплатою відсотків у момент погашення кредиту та позики зі сплатою відсотків рівними внесками протягом усього терміну користування (щокварталу, один раз на півріччя або за спеціально обумовленим графіком ).
За характером кругообігу коштів позики поділяють на: а) сезонні і несезонні, б) разові і відновлювальні. До групи разових кредитів, як правило, включають кредити, що надаються клієнтам за кредитними картками або кредити за єдиними активно-пасивними рахунками.
Кредит з розстрочкою платежу передбачає періодичне погашення позики і відсотків. У більшості випадків позичальник одержує такий кредит для покупки товарів або покриття інших витрат і зобов'язується погашати кредит щомісяця рівними частками. Кредити, надані по кредитних картах, і овердрафт за поточними рахунками формально можна віднести до кредитів з розстрочкою платежу, тому що по них також здійснюються періодичні (в основному щомісячні) платежі. Однак вони мають ряд особливостей, що дозволяє виділити їх в окрему групу кредитів.
На відміну від разових кредитів більшість позик з розстрочкою платежу є забезпеченими.
Кредити з розстрочкою платежу можуть приймати форму прямого чи непрямого банківського кредиту. При наданні прямого банківського кредиту укладається кредитний договір між банком і позичальником - користувачем позики. Непрямий банківський кредит передбачає наявність посередника в кредитних відносинах банку з клієнтом. Таким посередником найчастіше виступають підприємства роздрібної торгівлі. Кредитний договір у цьому випадку укладається між клієнтом і магазином, який у подальшому порядку отримує позику в банку.
Пряме і непряме банківське кредитування має свої переваги і недоліки. Перше, що вигідно відрізняє пряме банківське кредитування від непрямого, - це простота організації кредитного процесу, яка дозволяє точно оцінити об'єкт кредитування, з'ясувати економічну доцільність видачі позички і організувати дієвий контроль за її використанням і погашенням. Все це, поза сумнівом, позитивно впливає на організацію кредитних відносин банку з позичальником. До негативних факторів, з позицій банку, пов'язаних з прямим банківським кредитуванням, зазвичай відносять дещо вищий рівень ризику, ніж при непрямому банківському кредитуванні. Чим обумовлений такий висновок?
По-перше, тим, що сучасна практика кредитування в нашій країні має ряд складнощів: а) глибокий аналіз кредитоспроможності клієнтів на стадії, що передує видачі позики, проводять далеко не всі комерційні банки; б) методики аналізу кредитоспроможності не завжди відповідають вимогам практики; в) наявність забезпечення по позичці нерідко носить формальний характер.
По-друге, макроекономічна ситуація в країні (економічна, політична, соціальна нестабільність, інфляція, платіжний криза тощо) також негативно відбивається на організації кредитного процесу.
Непряме банківське кредитування дозволяє банку скоротити вплив ризиків (кредитних, процентних, валютних, ринкових та ін), оскільки позики, що надаються, наприклад, юридичним особам (торговельним організаціям, підприємствам, фірмам і т.д.), дозволяють з більшим ступенем вірогідності і реальності визначити кредитоспроможність позичальника (юридичної особи), можливості погашення позички в строк і повністю, організувати дієвий контроль, у тому числі на стадії погашення позики. З точки зору клієнта, важливо також, що він: а) отримує позику в момент виникнення потреби в ній (у торговельній організації при купівлі товарів тривалого користування, наприклад, по кредитній карті), б) для нього немає необхідності звертатися до банку з проханням про видачу позики і т.д.
по Гроші, кредит, банки
на тему «Кредитна діяльність комерційних банків»Вологда
2007
Зміст
Введення. 3
1. Принципи банківського кредитування. Забезпечення зобов'язань за банківськими позиками 4
2. Операції банків з кредитування клієнтури 7
2.1. Позикові (кредитні) операції: поняття, класифікація. 7
2.2. Порядок оформлення кредитів у банку. 12
3. Методи кредитування. Кредити населенню. 15
Висновок. 24
Список використаної літератури. 26
Введення.
Відносини у сфері кредиту будуються за певною системою. Під системою банківського кредитування розуміється сукупність взаємопов'яза них елементів, які визначають організацію кредитного процесу та його регулювання відповідно до принципів кредитування і теорією кредитного ризику.
В якості складових елементів вона включає в себе:
• суб'єкти кредитування;
• об'єкти кредитування;
• порядок і ступінь участі власних коштів позичальників у кредитуемой операції (угоди);
• способи регулювання позичкової заборгованості;
• методи кредитування;
• форми позичкових рахунків;
• банківський контроль в процесі кредитування.
Актуальність цього питання в сучасних умовах визначається необхідністю вибору організаціям прийнятних для себе видів кредитування. Основною метою даної роботи - описати кредитую сферу діяльності комерційних банків РФ. Завданнями роботи є:
1) вивчення літератури з банківського кредитування;
2) опис організації кредитної діяльності комерційних банків;
3) виявлення позитивних і негативних сторін у кредитній діяльності комерційних банків
1. Принципи банківського кредитування.
Організація кредитування банком конкретного позичальника базується на певних принципах, на яких банк надає кредити позичальникам. До них відносяться повернення, терміновість і платність, забезпеченість і диференційованість.
Повернення означає, що банк може позичати кошти тільки на таких умовах і на такі цілі, які забезпечують вивільнення позиченої вартості і її зворотний приплив в банк. Повернення реально проявляється у визначенні конкретного джерела погашення кредиту та юридичному оформленні прав банку на його використання. Конкретні джерела погашення кредитів повинні бути зазначені в кредитному договорі з банком.
Терміновість кредитування є необхідну форму досягнення повернення кредиту. Цей принцип означає, що кредит повинен бути не просто повернений, а повернений в суворо певний термін.
Платність кредитування означає, що за надання вартості у тимчасове користування банк стягує з позичальника певну плату, яка забезпечує відшкодування його витрат по прімеченном ресурсів, на утримання самого банку і формування банківського прибутку. Плата за кредит стягується у формі відсотка. Розмір ставки відсотка встановлюється угодою сторін і диференціюється в залежності від кредитного ризику кожної кредитної угоди.
Диференційованість кредитування означає, що комерційні банки не повинні однозначно підходити до питання про видачу кредиту своїм клієнтам, що претендують на його отримання. Він повинен надаватися тільки тим госпорганам, які в змозі його своєчасно повернути.
Принцип забезпеченості кредиту означає, що на випадок непередбачених обставин, погіршення фінансового стану позичальника банк повинен мати у своєму розпорядженні вторинними джерелами погашення кредиту, до яких відносяться заставу майна, поручительства третіх осіб і банківська гарантія. Забезпечення зобов'язань за банківськими позиками передбачається обома сторонами кредитної угоди в укладається ними між собою кредитному договорі.
Забезпечення зобов'язань за банківськими позиками.
Забезпечення кредиту як принцип кредитування спрямовано, по-перше, на стимуляцію виконання позичальником своїх зобов'язань перед кредитором, а по-друге, на компенсацію збитків банку, викликаних неповерненням або несвоєчасним поверненням позичальником кредиту.
Відповідно до російського законодавства в якості засобів забезпечення кредиту можуть використовуватися «заставу, поручительство, банківська гарантія, неустойка та інші способи». Оскільки кожен із цих способів забезпечення оформляється відповідним договором, у момент укладення якого виникають зобов'язання сторін щодо його виконання, будь-який з них являє собою сукупність зобов'язань. Ці зобов'язання мають грошову оцінку, термін виконання і починають реалізовуватися з моменту неповернення позичальником суми кредиту.
Застава майна - це така форма забезпечення виконання зобов'язань, при якій кредитор - заставодержатель має право реалізувати це майно, якщо забезпечене заставою зобов'язання не буде виконано. Цей кредитор має право у разі невиконання боржником - заставодавцем забезпеченого заставою зобов'язання одержати задоволення з вартості заставленого майна переважно перед іншими кредиторами.
Заставодавцем може бути:
• сам позичальник або третя особа - з точки зору суб'єкта відносин;
• особа, якій предмет застави належить на правах власності, повного господарського відання або оперативного управління - з точки зору права на майно.
Предметами застави можуть бути підприємство в цілому, земельні ділянки, основні фонди, товарно-матеріальні цінності, товарно-транспортні документи (залізничні накладні, контракти і т.п.), валютні кошти, цінні папери (акції, облігації, векселі, і т. д.), майнові права.
Відносини між заставодавцем і заставодержателем з приводу предмета застави, що виступає в якості забезпечення повернення кредиту, регулюються договором про заставу, який повинен бути укладений у письмовій формі.
Право звернення на предмет застави кредитор набуває, якщо в момент терміну виконання зобов'язання, забезпеченого заставою, воно не буде виконано.
Порука. За договором поруки третя особа - поручитель зобов'язується перед кредитором іншої особи (позичальника, боржника) відповідати за виконання останнім свого зобов'язання повністю або частково. Позичальник і поручитель залишаються зобов'язаними до тих пір, поки зобов'язання не буде виконано повністю. Договір поруки укладається у письмовій формі і діє до закінчення зазначеного в ньому строку або виконання забезпеченого нею зобов'язання.
Банківська гарантія. Вона покликана забезпечити належне виконання боржником (принципалом) свого обов'язку перед кредитором (бенефіціаром). В якості гаранта можуть виступати банки, інші кредитні установи або страхові організації. Банківська гарантія є односторонньою угодою, відповідно до якої гарант дає письмове зобов'язання виплатити обумовлену грошову суму за поданням кредитором письмової вимоги про її сплату. Банківська гарантія набуває чинності, як правило, з дня її видачі. За її отримання боржник (принципал) зобов'язаний сплатити гаранту комісійну винагороду. Дія гарантії припиняється в наступних випадках: закінчення терміну, на який вона видана; виплати бенефіціару її суми; внаслідок відмови бенефіціара від своїх прав за гарантією.
2. Операції банків з кредитування клієнтури
Позикові (кредитні) операції: поняття, класифікація.
Позичкові операції - операції з надання (видачу) коштів позичальнику на засадах терміновості, зворотності і платності. Позичкові операції, пов'язані з покупкою (обліком) векселів або прийняттям векселів в заставу, є облікові (обліково-позичкові) операції;
Види позичкових операцій надзвичайно різноманітні. Вони діляться на групи за такими критеріями (ознаками): тип позичальника; спосіб забезпечення; терміни кредитування; характер кругообігу коштів; призначення (об'єкти кредитування); вид відкривається рахунку; порядок видачі коштів; метод погашення позики; порядок нарахування та погашення відсотків; ступінь ризику ; вид оформлюваних документів та ін
Отже, класифікація позик позичальників та об'єктів кредитування може бути проведена за низкою ознак.
За напрямками використання (Об'єктами кредитування) позики в нашій країні поділяють на: цільові (кредити на оплату матеріальних цінностей для забезпечення виробничого процесу, кредити для здійснення торговельно-посередницьких операцій, кредити на будівництво і придбання житла, кредити на формування оборотних коштів тощо) і нецільові ( наприклад, кредити на тимчасові потреби).
За суб'єктам кредитної угоди (по зовнішності кредитора і позичальника)
розрізняють:
а) залежно від типу кредитора:
• банківські позики (надаються окремими банками або банківськими консорціумами, об'єднаннями);
• позики кредитних організації небанківського типу (ломбардів, пунктів прокату, кас взаємодопомоги, кредитних кооперативів, будівельних товариств, пенсійних фондів і т.д.);
• особисті або приватні позики (надаються приватними особами);
• позики, що надаються позичальникам підприємствами та організаціями (у порядок комерційного кредитування або позики з розстрочкою
платежу, що надаються населенню торговими організаціями та ін);
б) за типом позичальника:
• позики юридичним особам: комерційним організаціям, некомерційним, урядовим організаціям;
• позики фізичним особам.
За галузевою ознакою розрізняють позики, що надаються банками підприємствам промисловості, сільського господарства, торгівлі, транспорту, зв'язку і т.д.
По термінах кредитування позики поділяють на;
• короткострокові (строком від одного дня до одного року);
• середньострокові (терміном від одного року до трьох-п'яти років);
• довгострокові (терміном понад трьох-п'яти років).
Короткострокову позику можна оформити на певний строк (у межах року) або до запитання. Позика до запитання не має фіксованого терміну, і банк може вимагати її погашення в будь-який час. При наданні позички до запитання часто передбачається, що позичальник порівняно ліквідний і що активи, в які вкладено позикові кошти, можуть бути перетворені в готівку в найкоротший термін.
По виду відкривається рахунки бувають разові позики, якi надаються мі з окремих (простих) позичкових рахунків або кредитування зі специфічним альних позичкових рахунків, які передбачають облік сукупної заборгованості клієнта перед банком.
По забезпечення виділяють позички незабезпечені (бланкові) і забезпечені (заставою, гарантіями, поручительствами, страхуванням). Головна причина, по якій банк вимагає забезпечення, - ризик зазнати збитків у разі небажання або неспроможності позичальника погасити позику в строк і повністю. Забезпечення не гарантує погашення позики, але зменшує ризик, тому що у випадку ліквідації банк одержує перевагу перед іншими кредиторами відносно будь-якого виду активів, які є забезпеченням банківської позики.
За графіком погашення розрізняють позички, що погашаються едіновремен але, і позики з розстрочкою платежу. Кредити без розстрочки платежів мають важливу особливість: за такими кредитами погашення заборгованості за позикою і відсотків здійснюється одноразово.
Позики з розстрочкою платежу включають: позики з рівномірним періодичним погашенням позики (щомісяця, щокварталу і т.д.); позики з нерівномірним періодичним погашенням позики (сума платежу в погашення позики змінюється (зростає або знижується) залежно від певних чинників, наприклад в міру наближення дати остаточного погашення позики або завершення кредитного договору; позики з нерівномірним неперіодичним погашенням. При видачі позики з розстрочкою платежу діє принцип, згідно з яким сума позики списується частинами протягом періоду дії договору. Для банку вигідніше, щоб позичка погашалася періодично протягом всього періоду дії договору, оскільки це прискорює оборотність кредиту і вивільняє кредитні ресурси для нових вкладень, підвищуючи таким чином його ліквідність.
Можливо також поділ позичок на позички з пільговим періодом погашений ня і без пільгового періоду.
За методом стягнення відсотків позики класифікують таким чином: позики з утриманням відсотків у момент надання позики; позики зі сплатою відсотків у момент погашення кредиту та позики зі сплатою відсотків рівними внесками протягом усього терміну користування (щокварталу, один раз на півріччя або за спеціально обумовленим графіком ).
За характером кругообігу коштів позики поділяють на: а) сезонні і несезонні, б) разові і відновлювальні. До групи разових кредитів, як правило, включають кредити, що надаються клієнтам за кредитними картками або кредити за єдиними активно-пасивними рахунками.
Кредит з розстрочкою платежу передбачає періодичне погашення позики і відсотків. У більшості випадків позичальник одержує такий кредит для покупки товарів або покриття інших витрат і зобов'язується погашати кредит щомісяця рівними частками. Кредити, надані по кредитних картах, і овердрафт за поточними рахунками формально можна віднести до кредитів з розстрочкою платежу, тому що по них також здійснюються періодичні (в основному щомісячні) платежі. Однак вони мають ряд особливостей, що дозволяє виділити їх в окрему групу кредитів.
На відміну від разових кредитів більшість позик з розстрочкою платежу є забезпеченими.
Кредити з розстрочкою платежу можуть приймати форму прямого чи непрямого банківського кредиту. При наданні прямого банківського кредиту укладається кредитний договір між банком і позичальником - користувачем позики. Непрямий банківський кредит передбачає наявність посередника в кредитних відносинах банку з клієнтом. Таким посередником найчастіше виступають підприємства роздрібної торгівлі. Кредитний договір у цьому випадку укладається між клієнтом і магазином, який у подальшому порядку отримує позику в банку.
Пряме і непряме банківське кредитування має свої переваги і недоліки. Перше, що вигідно відрізняє пряме банківське кредитування від непрямого, - це простота організації кредитного процесу, яка дозволяє точно оцінити об'єкт кредитування, з'ясувати економічну доцільність видачі позички і організувати дієвий контроль за її використанням і погашенням. Все це, поза сумнівом, позитивно впливає на організацію кредитних відносин банку з позичальником. До негативних факторів, з позицій банку, пов'язаних з прямим банківським кредитуванням, зазвичай відносять дещо вищий рівень ризику, ніж при непрямому банківському кредитуванні. Чим обумовлений такий висновок?
По-перше, тим, що сучасна практика кредитування в нашій країні має ряд складнощів: а) глибокий аналіз кредитоспроможності клієнтів на стадії, що передує видачі позики, проводять далеко не всі комерційні банки; б) методики аналізу кредитоспроможності не завжди відповідають вимогам практики; в) наявність забезпечення по позичці нерідко носить формальний характер.
По-друге, макроекономічна ситуація в країні (економічна, політична, соціальна нестабільність, інфляція, платіжний криза тощо) також негативно відбивається на організації кредитного процесу.
Непряме банківське кредитування дозволяє банку скоротити вплив ризиків (кредитних, процентних, валютних, ринкових та ін), оскільки позики, що надаються, наприклад, юридичним особам (торговельним організаціям, підприємствам, фірмам і т.д.), дозволяють з більшим ступенем вірогідності і реальності визначити кредитоспроможність позичальника (юридичної особи), можливості погашення позички в строк і повністю, організувати дієвий контроль, у тому числі на стадії погашення позики. З точки зору клієнта, важливо також, що він: а) отримує позику в момент виникнення потреби в ній (у торговельній організації при купівлі товарів тривалого користування, наприклад, по кредитній карті), б) для нього немає необхідності звертатися до банку з проханням про видачу позики і т.д.
Наведена класифікація умовна, оскільки в банківській практиці часом неможливо виділити той чи інший вид позики в «чистому вигляді» відповідно до певною ознакою класифікації. Разом з тим представлена класифікація відображає різноманіття позик, але не вичерпує всіх можливих критеріїв класифікації, в силу чого її можна продовжити залежно від інших ознак.
Усі кредитні операції здійснюються комерційними банками відповідно до договорів, укладених з клієнтами. Крім кредитного договору для оформлення позики клієнти представляють в банк термінове зобов'язання (зобов'язання-доручення), заставне або гарантійне зобов'язання та заяву на отримання позики.
При порушенні позичальником зобов'язань за кредитним договором комерційний банк має право достроково стягнути надані позички і нараховані відсотки, якщо це передбачено договором, звертати стягнення на заставлене майно в порядку, встановленому федеральним законом. Більш того, банк зобов'язаний вжити всіх передбачених законодавством Російської Федерації заходи для стягнення заборгованості. У цьому відношенні комерційний банк має право звернутися до арбітражного суду з заявою про порушення провадження у справі про неспроможність (банкрутство) щодо позичальників, які не виконують свої зобов'язання з повернення отриманих кредитів.
Порядок оформлення кредитів у банку.
Для отримання кредиту потенційний позичальник має подати до банку такі документи:
1) заява - клопотання на видачу позики (в ньому вказуються сума, мета і термін необхідного кредиту);
2) анкета позичальника (найменування підприємства, фірми; юридичну адресу та фактичне місцезнаходження; організаційно-правова форма; основні засновники, їх частка в статутному капіталі; дати державної реєстрації та початку функціонування; найменування банків, де відкриті розрахункові рахунки; основні види діяльності, продуктів , робіт, послуг; положення на ринку збуту по кожному виду діяльності; результати діяльності: обсяг продажів, балансовий і чистий прибуток);
3) бізнес-план (на поточний та наступні 1-2 роки);
4) техніко-економічне обгрунтування потреби в кредиті (дозволяє судити про витрати кредитованого заходу, угоди, про реальні терміни окупності витрат і, отже, про терміни повернення кредиту);
5) копії контрактів (договорів) на закупівлю товарів, продукції, послуг, робіт, під які проситься кредит;
6) відомості про обороти по розрахункових рахунках позичальника за останні 6 місяців і план-прогноз грошових потоків позичальника на період користування кредитом;
7) копії контрактів (договорів) на реалізацію продукції, робіт, послуг;
8) бухгалтерська звітність за останній фінансовий рік, завірена аудиторською фірмою;
9) баланс на останню звітну дату з додатками і розшифровками окремих балансових статей;
10) довідки з інших банків, що підтверджують сумлінну кредитну історію позичальника;
11) довідки про отримані в інших банках кредити (із зазначенням суми кредиту, терміну повернення, форми забезпечення);
12) проекти забезпечувальних зобов'язань за позикою (договорів застави майна з короткою характеристикою останнього; договорів поруки третіх осіб або гарантій банків з документами про їх фінансовий стан);
13) проект кредитного договору з банком.
Всі пред'явлені клієнтом банку документи на отримання позики ретельно їм вивчаються і аналізуються. У процесі цього банк оцінює статус позичальника, його бізнес, фінансове становище і кредитоспроможність, об'єкт кредитування з точки зору відповідності статутної діяльності позичальника, а також і кредитній політиці банку, реальність повернення кредиту за рахунок виручки від реалізації своєї продукції, робіт, послуг, кінцевий економічний або соціальний ефект від кредитування об'єкта, статус і платоспроможність поручителів і гарантів за позикою, прийнятність і достатність застави майна. При позитивному вирішенні питання про видачу кредиту результатом всієї проведеної роботи є складене фахівцем банку висновок на видачу кредиту, яке затверджується на кредитному комітеті банку, що в підсумку є підставою для укладення між банком і позичальником кредитного договору.
Відносини кредитного договору встановлюються Цивільним кодексом РФ, згідно з яким його специфіка і відмінності від звичайного договору позики, що укладається між будь-якими юридичними та фізичними особами, полягають у наступному:
• банк-кредитор надає кредит позичальнику тільки в грошовій формі;
кредит видається тільки під відсотки, розмір яких встановлюється кредитним договором;
• кредитний договір повинен бути укладений у письмовій формі, недодержання якої робить його недійсним.
Кредитний договір регулює відносини між банком-кредитором і позичальником з приводу величини і характеру використання кредиту, термінів його погашення, розміру і періодичності сплати відсотків за кредит, способу додаткового забезпечення його повернення, відповідальність сторін за недотримання умов договору.
Кожним банком розробляється кредитна політика, яка повинна орієнтуватися на географічні регіони розміщення коштів на кредитному ринку і встановлювати співвідношення між ними, визначати бажану концентрацію кредитів в галузевому розрізі, оптимальну їх структуру за термінами, видами валют, вказувати пріоритети щодо суб'єктів кредитування та його видів, а також перевагу забезпечення по позиках, передбачати рівень великих, а також проблемних та прострочених кредитів для підтримки якості кредитного портфеля на належному рівні.
3. Методи кредитування. Кредити населенню.
Під методом кредитування розуміється спосіб видачі та погашення кредиту. В даний час вітчизняній банківській практиці використовуються наступні способи видачі і погашення кредиту, рекомендовані Банком Росії:
• разовим зарахуванням грошових коштів на банківський рахунок або разової видачею готівки;
• відкриттям кредитних ліній різного виду;
• кредитуванням банком розрахункового (поточного, кореспондентського) рахунки клієнта (при відсутності або недостатності на не грошових коштів);
• на синдикованої (консорциальной) основі;
• іншими способами.
Разові кредити - це кредити, які надаються позичальникам від випадку до випадку на задоволення різних їх потреб. При цьому кожна позика оформляється індивідуальним кредитним договором з зазначенням мети та суми кредиту, терміну його повернення, ставки відсотка і забезпечення. Для вирішення банком питання про видачу такого кредиту позичальник повинен кожен раз представляти йому необхідний у таких випадках для його оформлення пакет документів. Видача разової позики завжди проводиться одноразово. Кредит видається з простого позичкового рахунку із зарахуванням суми кредиту на розрахунковий рахунок позичальника. Підприємство (фірма)-позичальник може мати в банку кілька простих позичкових рахунків, якщо воно одночасно користується кредитом під кілька об'єктів кредитування, тобто виданими на різні цілі, в різний час і на різні терміни. Погашення разових кредитів може здійснюватися позичальником як одноразово разовим платежем після закінчення встановленого договором терміну кредиту, так і періодично в узгоджені з банком терміни і у відповідній обумовленій сумі.
Відкрита кредитна лінія являє собою зобов'язання комерційного банку надати позичальнику позику в межах заздалегідь встановленого йому на певний строк ліміту, який може бути використаний позичальником на підставі кредитного договору в міру виникнення потреби в додаткових коштах у межах обумовленого терміну без додаткових переговорів з банком і яких-небудь документальних оформлень. Відкрита кредитна лінія дозволяє сплатити за рахунок кредиту будь-які розрахунково-грошові документи, передбачені в кредитній угоді, що укладається між клієнтом і банком. Кредитна лінія відкривається в основному на один рік, але може мати і більш короткий період. На прохання клієнта і за наявності достатніх підстав ліміт кредитної лінії може переглядатися. Розрізняють відновлювальну і непоновлювану кредитні лінії.
Під відновлювальною кредитною лінією розуміється договір (угода) про надання позичальнику позики, в якому визначається максимальний розмір одноразової заборгованості клієнта-позичальника за отриманими кредитами (ліміт заборгованості) і який передбачає можливість її повного або часткового погашення протягом терміну дії договору (угоди) з правом подальшого докредітованія клієнта до встановленого ліміту. Неодноразові автоматичні видачі та погашення кредиту в рамках договору про відкриття кредитної лінії під ліміт заборгованості є головним достоїнством відновлюваної («револьверною») кредитної лінії. Повернення кредитів за таким договором може бути передбачений на конкретну дату (у межах загального строку договору) або до запитання, або ж до запитання, але не раніше визначеного терміну.
Під невідновлювальної кредитної лінією розуміється договір, за яким передбачена видача кредиту кількома сумами (траншами) в межах загальної суми договору (ліміту видач) незалежно від часткового погашення. По кожній окремій видачу кредиту в рахунок відкритої невідновлювальної кредитної лінії (під ліміт видач) може встановлюватися свій конкретний термін погашення, але в межах загального терміну користування кредитною лінією. У договорі про кредитну лінію може передбачатися і такий порядок, щоб терміни погашення всіх траншів кредиту припадали на один термін - термін закінчення кредитного договору. Ліміт видач вважається повністю використаним, якщо оборот сумарною видачі кредитів по всіх траншах дорівнює сумі, передбаченої в кредитному договорі (угоді). У даному випадку кредитна лінія вважається вичерпаною.
Овердрафт - це особлива форма короткострокового кредиту, при якій банк здійснює кредитування розрахункового або поточного рахунку клієнта. Під кредитуванням рахунка розуміється здійснення банком платежів з рахунку, незважаючи на відсутність на ньому грошових коштів. Овердрафт слід розглядати як пільгову форму кредитування, тобто даний кредит повинен надаватися досить стійким у фінансовому відношенні позичальникам при тимчасовому недоліку або короткостроковому відсутності у них на рахунках коштів для здійснення платежів на нетривалий термін, з огляду на характер потреби в позикових коштах.
Кредитування банком розрахункового (поточного) рахунку клієнта при недостатності або відсутності на ньому грошових коштів для здійснення платежів здійснюється при встановленому йому ліміті (тобто при максимальній сумі, на яку можуть бути проведені операції по рахунку понад залишок коштів на ньому) і терміну, протягом якого мають бути погашені виникли кредитні зобов'язання клієнта перед банком. При цьому слід розрізняти загальний термін кредитування за овердрафтом і в його рамках строк кожного кредиту.
Комерційні банки зазвичай надає три види ліміту овердрафту:
1) стандартний;
2) під інкасацію, якщо не менше 50% кредитових оборотів по розрахунковому рахунку клієнта складає виручка від інкасації, що здаються в банк;
3) технічного овердрафту, під оформлені в банку платежі, наприклад, продаж / купівля валюти на біржі або інші гарантовані надходження на рахунок клієнта без урахування його фінансового стану.
Стандартний ліміт овердрафту та ліміт овердрафту під інкасацію слід розраховувати виходячи з мінімального скоригованого місячного кредитового обороту по розрахунковому (поточному) рахунку клієнта в банку.
Російські комерційні банки встановлюють ліміт овердрафту в основному в розмірі до 30% від суми середньомісячних за останні 3-6 місяців чистих надходжень коштів на розрахунковий рахунок клієнта, але не більше 50% мінімальних щомісячних надходжень за цей же період.
При овердрафт грошові документи оплачуються за рахунок кредиту понад залишок коштів на розрахунковому рахунку позичальника на кінець операційного дня, але в межах вільного ліміту. Утворилося в результаті таких операцій на розрахунковому рахунку клієнта-позичальника дебетове сальдо переноситься з розрахункового рахунку на окремий позичковий рахунок з обліку кредиту (овердрафту). Погашаються надані кредити за овердрафтом щоденно шляхом списання коштів з розрахункового (поточного) рахунку клієнта-позичальника в безакцептному порядку в межах вільного залишку коштів на рахунку клієнта на кінець операційного дня.
Кредити на синдикованої основі надаються позичальнику за рахунок об'єднання ресурсів декількох банків. Цей вид кредиту використовується як для короткострокового, так і для довгострокового кредитування, якщо обсяг кредиту або кредитний ризик надто великі для одного банку. Кредитування може здійснюватися в рублях і іноземній валюті. Таким чином, суб'єктами кредитних відносин, з одного боку, виступають як мінімум два банки, а з іншого - один або кілька позичальників, безпосередньо причетних до здійснення кредитованого заходу. Відносини з приводу кредиту між банками і позичальником оформлюються або одним загальним кредитним договором або договорами з кожним банком окремо. Заборгованість за позикою погашається позичальником всім банкам-учасникам одночасно і прямо пропорційно виданим часткам кредиту (виходячи з встановленої частки участі).
До інших способів надання (розміщення) банками грошових коштів відносяться вексельні, факторинговий і форфейтинговой кредити і кредит-оренда (лізинг).
Вексельні кредити поділяються на векселедательский і представницькою. Останні бувають двох видів: облікові та заставні.
Облік векселів - це купівля їх банком, в результаті чого вони повністю переходять у його розпорядження, а разом з ними і право вимоги платежу від векселедавців. За таку операцію банк стягує відсоток, який називається обліковим процентом, або дисконтом. Його величина визначається в залежності від терміну, що залишився до настання терміну платежу за векселем. Обліковий відсоток утримується банком у момент його покупки.
Позики під заставу векселів відрізняються від обліку векселів, по-перше, тим, що власність на вексель банку не переуступати, вексель тільки закладається векселедержателем на певний термін з наступним викупом після погашення позики, по-друге, позика видається не в межах повної суми векселя, а тільки на 60-90% його номінальної вартості.
Векселедател'скім кредитом користуються підприємства, які виступають у ролі покупців, при нестачі оборотних коштів для розрахунків з постачальниками продукції, товарів, послуг. У цьому випадку банк укладає з клієнтом кредитний договір, відповідно до якого позичальник як кредит отримує пакет власних векселів банку-кредитора, виписаних останнім на нього на загальну суму, зазначену в договорі. Ставка відсотка за векселедательский кредит встановлюється нижче ставки за звичайний банківський кредит у зв'язку з більш низькою ліквідністю векселів у порівнянні з грошима.
Факторинг. Факторингова діяльність банків регулюється гл. 43 Цивільного кодексу РФ «Фінансування під поступку грошової вимоги». За договором фінансування під відступлення грошової вимоги одна сторона (фактор) передає або зобов'язується передати другій стороні (клієнту) кошти в рахунок грошової вимоги клієнта (кредитора) до третьої особи (боржника), що випливає з надання товарів, виконання робіт або надання послуг третій особі, а клієнт відступає або зобов'язується відступити факторові своє право грошової вимоги. Отже, надання грошових коштів у формі кредиту для передоплати боргових вимог є визначальною ознакою факторингової діяльності. Розрізняють два види факторингу: відкритий і закритий.
При відкритому факторингу платник (боржник) повідомляється про те, що постачальник (клієнт) переуступив вимога фактору-посереднику. Боржник здійснює платіж безпосередньо останньому.
Закритий, або конфіденційний, факторинг є прихованим джерелом коштів на кредитування постачальника, оскільки покупець взагалі не обізнаний про переуступку вимоги факторові-посереднику. У даному випадку боржник веде розрахунки з самим постачальником, який після отримання платежу повинен перерахувати відповідну його частину факторингової компанії для погашення кредиту.
Форфетування представляє собою форму кредитування експорту банком (або фінансовою компанією) шляхом покупки без обороту на продавця векселів і інших боргових вимог по зовнішньоторговельних операціях. Воно застосовується при поставках основних засобів (машин, устаткування) на великі суми з тривалою розстрочкою платежу (у світовій практиці до семи років). Постачальник звертається до банку (або групі банків) з пропозицією купити передбачувані боргові вимоги стосовно покупця. Після оцінки банком своїх ризиків між банком (форфетором) та постачальником оформляється договір про надання форфейтингового кредиту. На його основі постачальник передає банку всі вимоги до покупця, а банк виплачує постачальнику суму вартості поставки за вирахуванням відсотка за відволікання ресурсів на придбання боргових зобов'язань покупця, комісійної винагороди за здійснення операції, а також суми відшкодування витрат.
Лізинг. Лізингові операції банків, або кредит-оренда, засновані на умовах оренди на середньо-і довгостроковий період коштів виробництва підприємствами-користувачами за певну плату. Для підприємства-орендаря лізинг насправді є способом кредитування основних фондів у формі відстрочки платежів на вигідних умовах. Лізингові операції дозволяють підприємствам без попереднього нагромадження певної суми власних коштів і без отримання банківських та інших кредитів у грошовій формі швидко набувати і оперативно впроваджувати у себе нову сучасну техніку.
Кредити населенню.
Кредит надається громадянам від 18 до 70 років за умови, що термін його повернення за договором настане до виконання позичальникові 75 років. При наданні кредиту на суму, що не перевищує 100 дол. США (або його рублевий еквівалент), або на строк не більше 2 місяців максимальне обмеження за віком не встановлюється. Обов'язковою умовою надання кредиту є наявність забезпечення. В якості забезпечення Ощадбанк приймає:
1) порука громадян РФ, які мають постійне джерело доходу. Порука приймається від громадян у віці від 18 до 70 років. Кількість поручителів залежить від суми кредиту;
2) поручительство санації підприємств та організацій-клієнтів банку;
3) передані в заставу фізичною особою ліквідні цінні папери;
4) передаються в заставу юридичною особою ліквідні цінні папери;
5) передаються в заставу об'єкти нерухомості, транспортні засоби та інше майно.
При використанні в якості забезпечення повернення кредиту застави майна позичальник має подати певний перелік документів як при заставі нерухомості, так і при заставі транспортних засобів та цінних паперів.
Для отримання кредиту позичальник подає до банку документи, що підтверджують його платоспроможність, на підставі яких банк проводить аналіз платоспроможності позичальника.
Визначивши кредитоспроможність клієнта, банк і ссудозаемщик укладають кредитний договір, в якому обумовлюються всі умови по видачі, використання і погашення позики. В даний час банки надають три види споживчих позичок: коротко-, середньо-і довгострокові.
До короткострокових позиках відноситься експрес-кредит. Цей кредит один з найшвидших в часу оформлення видів кредиту. Він може бути наданий протягом 1-3 днів.
Сплата відсотків за кредит і повернення його основної суми здійснюються клієнтом одночасно в кінці терміну дії кредитного договору. Цей кредит характеризується простотою оформлення. Максимальний розмір кредиту не обмежений і не потрібно довідки про доходи позичальника і його поручителів.
До середньострокових кредитах ставляться позики на нагальні потреби. Цей кредит може бути наданий на термін до 5 років громадянам, що мають самостійне джерело доходу (в тому числі й пенсіонерам), відділенням Ощадбанку за місцем їх проживання на різні цілі: придбання транспортних засобів, гаражів, дорогих предметів домашнього побуту (меблів, побутової техніки та ін), господарське обзаведення, оплату медичних послуг, придбання туристичних та санаторних путівок, організацію святкових урочистостей та інші цілі споживчого характеру. В даний час ця позика видається в розмірі до 10 тис. дол. або в рублевому еквіваленті цієї суми (за курсом Центрального банку РФ). Обов'язковою умовою отримання кредиту є постійна прописка або місце роботи, постійне джерело доходу (стаж на останньому місці роботи не менш ніж 1 рік).
До довгострокових відносяться позики на придбання, будівництво та реконструкцію об'єктів нерухомості, освітній кредит, іпотечне кредитування власників державних житлових сертифікатів (ГЖС).
Кредит на придбання, будівництво та реконструкцію об'єктів нерухомості видається на термін до 15 років, але на відміну від кредиту на невідкладні потреби в цьому випадку від населення вимагається подання звіту про використання кредиту та документів, що підтверджують цільове направлення отриманих в банку сум.
Деякі комерційні банки мають свої схеми надання споживчих позик населенню. Так, банки надають:
• позики приватним клієнтам під заставу нерухомості і коштовностей;
• кредити індивідуальним клієнтам, що працюють на підприємствах, під гарантії підприємств;
• позики на будівництво житла;
• кредити своїм приватним клієнтам під забезпечення:
-Квартири власника в розмірі 50-70% вартості квартири;
-Акціями даного банку в розмірі 90% номіналу;
-Договором по вкладах строком на 3 місяці з можливістю пролонгації;
• позики індивідуальним позичальникам, які працюють на підприємствах - клієнтів банку під заставу: депозитного вкладу, автомобілів, квартир, домашнього майна клієнтів;
• кредити на навчання, лікування, проведення відпустки, придбання будматеріалів для будівництва та ремонту дач, квартир, житлових будинків; придбання житла, обмін житла, купівлю і ремонт автомобіля.
Висновок.
В умовах нарощування темпів кредитування реального сектора економіки, а також споживчого кредитування між банками загострюється конкурентна боротьба. Йде боротьба за клієнта і проводиться агресивна кредитна політика, що в кінцевому рахунку призводить до зростання кредитних ризиків, у тому числі ризиків неповернення кредитів. У даній ситуації особливого значення для банку набуває зворотність наданих кредитів, яка в першу чергу залежить від фінансового стану позичальника. З метою зниження ризику неповернення кредиту у зв'язку з незадовільним фінансовим станом банківська практика виробила різні способи оцінки фінансової стійкості потенційного позичальника, результатів його діяльності. Однак у зв'язку зі значним терміном кредитування дані способи не дають достатньої впевненості в поверненні кредиту.
Поворот банків у бік роздрібного бізнесу обумовлений перш за все, стабілізацією економічної кон'юнктури і, відповідно, підвищенням реальних доходів населення. В даний час темпи зростання споживчих кредитів випереджають темпи зростання депозитів населення: якщо на початку 2001 р. їх співвідношення в комерційних банках становила 4%, то зараз більше 30%.
Споживче кредитування стає природною альтернативою розміщення банківських ресурсів. Зростаючі доходи населення дозволяють розміщувати ресурси під більше високі відсотки і одночасно розширювати коло позичальників.
Фундаментальний макроекономічний фактор ризику - кредити, спрямовані в реальний сектор економіки, пов'язані зі збільшенням виробництва, оскільки використовуються для нарощування виробничої бази, її модернізації або направляються в оборотні кошти. Таким чином, кредитування спрямоване на збільшення прибутку підприємства, що, властиво, та є основою для виконання зобов'язань по кредиту. Споживчий ж кредит орієнтований на витрати позичальника і ніяк не впливає на його дохідну частину. Іншими словами, якщо кредит у виробничий сектор як би сам створює додаткові умови для повернення грошей, то, виступаючи в якості споживчого, він жодним чином не орієнтований на джерело коштів для погашення.
На закінчення слід зазначити, що життєво необхідною стає система постійного спостереження за станом економіки, макроекономічних тенденцій та банківського сектора. Іншими словами, мова йде про серйозну аналітичній роботі, налагодженій системі моніторингу (що включає аналітичну і прогнозну компоненту) за загальноекономічними процесами. Причому моніторинг з полуакадеміческого методу дослідження повинен стати практичним інструментом нагляду, що дозволяє своєчасно визначити наближаються ризики і вжити адекватні заходи реагування з боку регулятора, і таким чином реалізувати основну функцію нагляду - забезпечення стійкості і надійності банківського сектора економіки.
Список використаних джерел:
1. Банківська справа. 5 / 2006 М.К. Бєляєв. Специфічні ризики споживчого кредитування. 54-56 с., 72 с.
2. Банківська справа. 7 / 2006 Д.В. Орєхов. Теорія і практика визначення лімітів кредитування у формі овердрафту. 54-56 с., 72 с.
3. Банківська справа. 9 / 2006 Д. Кандаурова. Забезпечення кредиту: місце і роль у кредитній політиці. 40-45 с., 72 с.
4. Гроші. Кредит. Банки. Підручник / Г.Є. Алпатов, Ю.В. Базулін, під. ред. В.В. Іванова, Б.І. Соколова. - М.: ТК Велбі, вид. Проспект, 2006. - 624 с
Усі кредитні операції здійснюються комерційними банками відповідно до договорів, укладених з клієнтами. Крім кредитного договору для оформлення позики клієнти представляють в банк термінове зобов'язання (зобов'язання-доручення), заставне або гарантійне зобов'язання та заяву на отримання позики.
При порушенні позичальником зобов'язань за кредитним договором комерційний банк має право достроково стягнути надані позички і нараховані відсотки, якщо це передбачено договором, звертати стягнення на заставлене майно в порядку, встановленому федеральним законом. Більш того, банк зобов'язаний вжити всіх передбачених законодавством Російської Федерації заходи для стягнення заборгованості. У цьому відношенні комерційний банк має право звернутися до арбітражного суду з заявою про порушення провадження у справі про неспроможність (банкрутство) щодо позичальників, які не виконують свої зобов'язання з повернення отриманих кредитів.
Порядок оформлення кредитів у банку.
Для отримання кредиту потенційний позичальник має подати до банку такі документи:
1) заява - клопотання на видачу позики (в ньому вказуються сума, мета і термін необхідного кредиту);
2) анкета позичальника (найменування підприємства, фірми; юридичну адресу та фактичне місцезнаходження; організаційно-правова форма; основні засновники, їх частка в статутному капіталі; дати державної реєстрації та початку функціонування; найменування банків, де відкриті розрахункові рахунки; основні види діяльності, продуктів , робіт, послуг; положення на ринку збуту по кожному виду діяльності; результати діяльності: обсяг продажів, балансовий і чистий прибуток);
3) бізнес-план (на поточний та наступні 1-2 роки);
4) техніко-економічне обгрунтування потреби в кредиті (дозволяє судити про витрати кредитованого заходу, угоди, про реальні терміни окупності витрат і, отже, про терміни повернення кредиту);
5) копії контрактів (договорів) на закупівлю товарів, продукції, послуг, робіт, під які проситься кредит;
6) відомості про обороти по розрахункових рахунках позичальника за останні 6 місяців і план-прогноз грошових потоків позичальника на період користування кредитом;
7) копії контрактів (договорів) на реалізацію продукції, робіт, послуг;
8) бухгалтерська звітність за останній фінансовий рік, завірена аудиторською фірмою;
9) баланс на останню звітну дату з додатками і розшифровками окремих балансових статей;
10) довідки з інших банків, що підтверджують сумлінну кредитну історію позичальника;
11) довідки про отримані в інших банках кредити (із зазначенням суми кредиту, терміну повернення, форми забезпечення);
12) проекти забезпечувальних зобов'язань за позикою (договорів застави майна з короткою характеристикою останнього; договорів поруки третіх осіб або гарантій банків з документами про їх фінансовий стан);
13) проект кредитного договору з банком.
Всі пред'явлені клієнтом банку документи на отримання позики ретельно їм вивчаються і аналізуються. У процесі цього банк оцінює статус позичальника, його бізнес, фінансове становище і кредитоспроможність, об'єкт кредитування з точки зору відповідності статутної діяльності позичальника, а також і кредитній політиці банку, реальність повернення кредиту за рахунок виручки від реалізації своєї продукції, робіт, послуг, кінцевий економічний або соціальний ефект від кредитування об'єкта, статус і платоспроможність поручителів і гарантів за позикою, прийнятність і достатність застави майна. При позитивному вирішенні питання про видачу кредиту результатом всієї проведеної роботи є складене фахівцем банку висновок на видачу кредиту, яке затверджується на кредитному комітеті банку, що в підсумку є підставою для укладення між банком і позичальником кредитного договору.
Відносини кредитного договору встановлюються Цивільним кодексом РФ, згідно з яким його специфіка і відмінності від звичайного договору позики, що укладається між будь-якими юридичними та фізичними особами, полягають у наступному:
• банк-кредитор надає кредит позичальнику тільки в грошовій формі;
кредит видається тільки під відсотки, розмір яких встановлюється кредитним договором;
• кредитний договір повинен бути укладений у письмовій формі, недодержання якої робить його недійсним.
Кредитний договір регулює відносини між банком-кредитором і позичальником з приводу величини і характеру використання кредиту, термінів його погашення, розміру і періодичності сплати відсотків за кредит, способу додаткового забезпечення його повернення, відповідальність сторін за недотримання умов договору.
Кожним банком розробляється кредитна політика, яка повинна орієнтуватися на географічні регіони розміщення коштів на кредитному ринку і встановлювати співвідношення між ними, визначати бажану концентрацію кредитів в галузевому розрізі, оптимальну їх структуру за термінами, видами валют, вказувати пріоритети щодо суб'єктів кредитування та його видів, а також перевагу забезпечення по позиках, передбачати рівень великих, а також проблемних та прострочених кредитів для підтримки якості кредитного портфеля на належному рівні.
3. Методи кредитування. Кредити населенню.
Під методом кредитування розуміється спосіб видачі та погашення кредиту. В даний час вітчизняній банківській практиці використовуються наступні способи видачі і погашення кредиту, рекомендовані Банком Росії:
• разовим зарахуванням грошових коштів на банківський рахунок або разової видачею готівки;
• відкриттям кредитних ліній різного виду;
• кредитуванням банком розрахункового (поточного, кореспондентського) рахунки клієнта (при відсутності або недостатності на не грошових коштів);
• на синдикованої (консорциальной) основі;
• іншими способами.
Разові кредити - це кредити, які надаються позичальникам від випадку до випадку на задоволення різних їх потреб. При цьому кожна позика оформляється індивідуальним кредитним договором з зазначенням мети та суми кредиту, терміну його повернення, ставки відсотка і забезпечення. Для вирішення банком питання про видачу такого кредиту позичальник повинен кожен раз представляти йому необхідний у таких випадках для його оформлення пакет документів. Видача разової позики завжди проводиться одноразово. Кредит видається з простого позичкового рахунку із зарахуванням суми кредиту на розрахунковий рахунок позичальника. Підприємство (фірма)-позичальник може мати в банку кілька простих позичкових рахунків, якщо воно одночасно користується кредитом під кілька об'єктів кредитування, тобто виданими на різні цілі, в різний час і на різні терміни. Погашення разових кредитів може здійснюватися позичальником як одноразово разовим платежем після закінчення встановленого договором терміну кредиту, так і періодично в узгоджені з банком терміни і у відповідній обумовленій сумі.
Відкрита кредитна лінія являє собою зобов'язання комерційного банку надати позичальнику позику в межах заздалегідь встановленого йому на певний строк ліміту, який може бути використаний позичальником на підставі кредитного договору в міру виникнення потреби в додаткових коштах у межах обумовленого терміну без додаткових переговорів з банком і яких-небудь документальних оформлень. Відкрита кредитна лінія дозволяє сплатити за рахунок кредиту будь-які розрахунково-грошові документи, передбачені в кредитній угоді, що укладається між клієнтом і банком. Кредитна лінія відкривається в основному на один рік, але може мати і більш короткий період. На прохання клієнта і за наявності достатніх підстав ліміт кредитної лінії може переглядатися. Розрізняють відновлювальну і непоновлювану кредитні лінії.
Під відновлювальною кредитною лінією розуміється договір (угода) про надання позичальнику позики, в якому визначається максимальний розмір одноразової заборгованості клієнта-позичальника за отриманими кредитами (ліміт заборгованості) і який передбачає можливість її повного або часткового погашення протягом терміну дії договору (угоди) з правом подальшого докредітованія клієнта до встановленого ліміту. Неодноразові автоматичні видачі та погашення кредиту в рамках договору про відкриття кредитної лінії під ліміт заборгованості є головним достоїнством відновлюваної («револьверною») кредитної лінії. Повернення кредитів за таким договором може бути передбачений на конкретну дату (у межах загального строку договору) або до запитання, або ж до запитання, але не раніше визначеного терміну.
Під невідновлювальної кредитної лінією розуміється договір, за яким передбачена видача кредиту кількома сумами (траншами) в межах загальної суми договору (ліміту видач) незалежно від часткового погашення. По кожній окремій видачу кредиту в рахунок відкритої невідновлювальної кредитної лінії (під ліміт видач) може встановлюватися свій конкретний термін погашення, але в межах загального терміну користування кредитною лінією. У договорі про кредитну лінію може передбачатися і такий порядок, щоб терміни погашення всіх траншів кредиту припадали на один термін - термін закінчення кредитного договору. Ліміт видач вважається повністю використаним, якщо оборот сумарною видачі кредитів по всіх траншах дорівнює сумі, передбаченої в кредитному договорі (угоді). У даному випадку кредитна лінія вважається вичерпаною.
Овердрафт - це особлива форма короткострокового кредиту, при якій банк здійснює кредитування розрахункового або поточного рахунку клієнта. Під кредитуванням рахунка розуміється здійснення банком платежів з рахунку, незважаючи на відсутність на ньому грошових коштів. Овердрафт слід розглядати як пільгову форму кредитування, тобто даний кредит повинен надаватися досить стійким у фінансовому відношенні позичальникам при тимчасовому недоліку або короткостроковому відсутності у них на рахунках коштів для здійснення платежів на нетривалий термін, з огляду на характер потреби в позикових коштах.
Кредитування банком розрахункового (поточного) рахунку клієнта при недостатності або відсутності на ньому грошових коштів для здійснення платежів здійснюється при встановленому йому ліміті (тобто при максимальній сумі, на яку можуть бути проведені операції по рахунку понад залишок коштів на ньому) і терміну, протягом якого мають бути погашені виникли кредитні зобов'язання клієнта перед банком. При цьому слід розрізняти загальний термін кредитування за овердрафтом і в його рамках строк кожного кредиту.
Комерційні банки зазвичай надає три види ліміту овердрафту:
1) стандартний;
2) під інкасацію, якщо не менше 50% кредитових оборотів по розрахунковому рахунку клієнта складає виручка від інкасації, що здаються в банк;
3) технічного овердрафту, під оформлені в банку платежі, наприклад, продаж / купівля валюти на біржі або інші гарантовані надходження на рахунок клієнта без урахування його фінансового стану.
Стандартний ліміт овердрафту та ліміт овердрафту під інкасацію слід розраховувати виходячи з мінімального скоригованого місячного кредитового обороту по розрахунковому (поточному) рахунку клієнта в банку.
Російські комерційні банки встановлюють ліміт овердрафту в основному в розмірі до 30% від суми середньомісячних за останні 3-6 місяців чистих надходжень коштів на розрахунковий рахунок клієнта, але не більше 50% мінімальних щомісячних надходжень за цей же період.
При овердрафт грошові документи оплачуються за рахунок кредиту понад залишок коштів на розрахунковому рахунку позичальника на кінець операційного дня, але в межах вільного ліміту. Утворилося в результаті таких операцій на розрахунковому рахунку клієнта-позичальника дебетове сальдо переноситься з розрахункового рахунку на окремий позичковий рахунок з обліку кредиту (овердрафту). Погашаються надані кредити за овердрафтом щоденно шляхом списання коштів з розрахункового (поточного) рахунку клієнта-позичальника в безакцептному порядку в межах вільного залишку коштів на рахунку клієнта на кінець операційного дня.
Кредити на синдикованої основі надаються позичальнику за рахунок об'єднання ресурсів декількох банків. Цей вид кредиту використовується як для короткострокового, так і для довгострокового кредитування, якщо обсяг кредиту або кредитний ризик надто великі для одного банку. Кредитування може здійснюватися в рублях і іноземній валюті. Таким чином, суб'єктами кредитних відносин, з одного боку, виступають як мінімум два банки, а з іншого - один або кілька позичальників, безпосередньо причетних до здійснення кредитованого заходу. Відносини з приводу кредиту між банками і позичальником оформлюються або одним загальним кредитним договором або договорами з кожним банком окремо. Заборгованість за позикою погашається позичальником всім банкам-учасникам одночасно і прямо пропорційно виданим часткам кредиту (виходячи з встановленої частки участі).
До інших способів надання (розміщення) банками грошових коштів відносяться вексельні, факторинговий і форфейтинговой кредити і кредит-оренда (лізинг).
Вексельні кредити поділяються на векселедательский і представницькою. Останні бувають двох видів: облікові та заставні.
Облік векселів - це купівля їх банком, в результаті чого вони повністю переходять у його розпорядження, а разом з ними і право вимоги платежу від векселедавців. За таку операцію банк стягує відсоток, який називається обліковим процентом, або дисконтом. Його величина визначається в залежності від терміну, що залишився до настання терміну платежу за векселем. Обліковий відсоток утримується банком у момент його покупки.
Позики під заставу векселів відрізняються від обліку векселів, по-перше, тим, що власність на вексель банку не переуступати, вексель тільки закладається векселедержателем на певний термін з наступним викупом після погашення позики, по-друге, позика видається не в межах повної суми векселя, а тільки на 60-90% його номінальної вартості.
Векселедател'скім кредитом користуються підприємства, які виступають у ролі покупців, при нестачі оборотних коштів для розрахунків з постачальниками продукції, товарів, послуг. У цьому випадку банк укладає з клієнтом кредитний договір, відповідно до якого позичальник як кредит отримує пакет власних векселів банку-кредитора, виписаних останнім на нього на загальну суму, зазначену в договорі. Ставка відсотка за векселедательский кредит встановлюється нижче ставки за звичайний банківський кредит у зв'язку з більш низькою ліквідністю векселів у порівнянні з грошима.
Факторинг. Факторингова діяльність банків регулюється гл. 43 Цивільного кодексу РФ «Фінансування під поступку грошової вимоги». За договором фінансування під відступлення грошової вимоги одна сторона (фактор) передає або зобов'язується передати другій стороні (клієнту) кошти в рахунок грошової вимоги клієнта (кредитора) до третьої особи (боржника), що випливає з надання товарів, виконання робіт або надання послуг третій особі, а клієнт відступає або зобов'язується відступити факторові своє право грошової вимоги. Отже, надання грошових коштів у формі кредиту для передоплати боргових вимог є визначальною ознакою факторингової діяльності. Розрізняють два види факторингу: відкритий і закритий.
При відкритому факторингу платник (боржник) повідомляється про те, що постачальник (клієнт) переуступив вимога фактору-посереднику. Боржник здійснює платіж безпосередньо останньому.
Закритий, або конфіденційний, факторинг є прихованим джерелом коштів на кредитування постачальника, оскільки покупець взагалі не обізнаний про переуступку вимоги факторові-посереднику. У даному випадку боржник веде розрахунки з самим постачальником, який після отримання платежу повинен перерахувати відповідну його частину факторингової компанії для погашення кредиту.
Форфетування представляє собою форму кредитування експорту банком (або фінансовою компанією) шляхом покупки без обороту на продавця векселів і інших боргових вимог по зовнішньоторговельних операціях. Воно застосовується при поставках основних засобів (машин, устаткування) на великі суми з тривалою розстрочкою платежу (у світовій практиці до семи років). Постачальник звертається до банку (або групі банків) з пропозицією купити передбачувані боргові вимоги стосовно покупця. Після оцінки банком своїх ризиків між банком (форфетором) та постачальником оформляється договір про надання форфейтингового кредиту. На його основі постачальник передає банку всі вимоги до покупця, а банк виплачує постачальнику суму вартості поставки за вирахуванням відсотка за відволікання ресурсів на придбання боргових зобов'язань покупця, комісійної винагороди за здійснення операції, а також суми відшкодування витрат.
Лізинг. Лізингові операції банків, або кредит-оренда, засновані на умовах оренди на середньо-і довгостроковий період коштів виробництва підприємствами-користувачами за певну плату. Для підприємства-орендаря лізинг насправді є способом кредитування основних фондів у формі відстрочки платежів на вигідних умовах. Лізингові операції дозволяють підприємствам без попереднього нагромадження певної суми власних коштів і без отримання банківських та інших кредитів у грошовій формі швидко набувати і оперативно впроваджувати у себе нову сучасну техніку.
Кредити населенню.
Кредит надається громадянам від 18 до 70 років за умови, що термін його повернення за договором настане до виконання позичальникові 75 років. При наданні кредиту на суму, що не перевищує 100 дол. США (або його рублевий еквівалент), або на строк не більше 2 місяців максимальне обмеження за віком не встановлюється. Обов'язковою умовою надання кредиту є наявність забезпечення. В якості забезпечення Ощадбанк приймає:
1) порука громадян РФ, які мають постійне джерело доходу. Порука приймається від громадян у віці від 18 до 70 років. Кількість поручителів залежить від суми кредиту;
2) поручительство санації підприємств та організацій-клієнтів банку;
3) передані в заставу фізичною особою ліквідні цінні папери;
4) передаються в заставу юридичною особою ліквідні цінні папери;
5) передаються в заставу об'єкти нерухомості, транспортні засоби та інше майно.
При використанні в якості забезпечення повернення кредиту застави майна позичальник має подати певний перелік документів як при заставі нерухомості, так і при заставі транспортних засобів та цінних паперів.
Для отримання кредиту позичальник подає до банку документи, що підтверджують його платоспроможність, на підставі яких банк проводить аналіз платоспроможності позичальника.
Визначивши кредитоспроможність клієнта, банк і ссудозаемщик укладають кредитний договір, в якому обумовлюються всі умови по видачі, використання і погашення позики. В даний час банки надають три види споживчих позичок: коротко-, середньо-і довгострокові.
До короткострокових позиках відноситься експрес-кредит. Цей кредит один з найшвидших в часу оформлення видів кредиту. Він може бути наданий протягом 1-3 днів.
Сплата відсотків за кредит і повернення його основної суми здійснюються клієнтом одночасно в кінці терміну дії кредитного договору. Цей кредит характеризується простотою оформлення. Максимальний розмір кредиту не обмежений і не потрібно довідки про доходи позичальника і його поручителів.
До середньострокових кредитах ставляться позики на нагальні потреби. Цей кредит може бути наданий на термін до 5 років громадянам, що мають самостійне джерело доходу (в тому числі й пенсіонерам), відділенням Ощадбанку за місцем їх проживання на різні цілі: придбання транспортних засобів, гаражів, дорогих предметів домашнього побуту (меблів, побутової техніки та ін), господарське обзаведення, оплату медичних послуг, придбання туристичних та санаторних путівок, організацію святкових урочистостей та інші цілі споживчого характеру. В даний час ця позика видається в розмірі до 10 тис. дол. або в рублевому еквіваленті цієї суми (за курсом Центрального банку РФ). Обов'язковою умовою отримання кредиту є постійна прописка або місце роботи, постійне джерело доходу (стаж на останньому місці роботи не менш ніж 1 рік).
До довгострокових відносяться позики на придбання, будівництво та реконструкцію об'єктів нерухомості, освітній кредит, іпотечне кредитування власників державних житлових сертифікатів (ГЖС).
Кредит на придбання, будівництво та реконструкцію об'єктів нерухомості видається на термін до 15 років, але на відміну від кредиту на невідкладні потреби в цьому випадку від населення вимагається подання звіту про використання кредиту та документів, що підтверджують цільове направлення отриманих в банку сум.
Деякі комерційні банки мають свої схеми надання споживчих позик населенню. Так, банки надають:
• позики приватним клієнтам під заставу нерухомості і коштовностей;
• кредити індивідуальним клієнтам, що працюють на підприємствах, під гарантії підприємств;
• позики на будівництво житла;
• кредити своїм приватним клієнтам під забезпечення:
-Квартири власника в розмірі 50-70% вартості квартири;
-Акціями даного банку в розмірі 90% номіналу;
-Договором по вкладах строком на 3 місяці з можливістю пролонгації;
• позики індивідуальним позичальникам, які працюють на підприємствах - клієнтів банку під заставу: депозитного вкладу, автомобілів, квартир, домашнього майна клієнтів;
• кредити на навчання, лікування, проведення відпустки, придбання будматеріалів для будівництва та ремонту дач, квартир, житлових будинків; придбання житла, обмін житла, купівлю і ремонт автомобіля.
Висновок.
В умовах нарощування темпів кредитування реального сектора економіки, а також споживчого кредитування між банками загострюється конкурентна боротьба. Йде боротьба за клієнта і проводиться агресивна кредитна політика, що в кінцевому рахунку призводить до зростання кредитних ризиків, у тому числі ризиків неповернення кредитів. У даній ситуації особливого значення для банку набуває зворотність наданих кредитів, яка в першу чергу залежить від фінансового стану позичальника. З метою зниження ризику неповернення кредиту у зв'язку з незадовільним фінансовим станом банківська практика виробила різні способи оцінки фінансової стійкості потенційного позичальника, результатів його діяльності. Однак у зв'язку зі значним терміном кредитування дані способи не дають достатньої впевненості в поверненні кредиту.
Поворот банків у бік роздрібного бізнесу обумовлений перш за все, стабілізацією економічної кон'юнктури і, відповідно, підвищенням реальних доходів населення. В даний час темпи зростання споживчих кредитів випереджають темпи зростання депозитів населення: якщо на початку 2001 р. їх співвідношення в комерційних банках становила 4%, то зараз більше 30%.
Споживче кредитування стає природною альтернативою розміщення банківських ресурсів. Зростаючі доходи населення дозволяють розміщувати ресурси під більше високі відсотки і одночасно розширювати коло позичальників.
Фундаментальний макроекономічний фактор ризику - кредити, спрямовані в реальний сектор економіки, пов'язані зі збільшенням виробництва, оскільки використовуються для нарощування виробничої бази, її модернізації або направляються в оборотні кошти. Таким чином, кредитування спрямоване на збільшення прибутку підприємства, що, властиво, та є основою для виконання зобов'язань по кредиту. Споживчий ж кредит орієнтований на витрати позичальника і ніяк не впливає на його дохідну частину. Іншими словами, якщо кредит у виробничий сектор як би сам створює додаткові умови для повернення грошей, то, виступаючи в якості споживчого, він жодним чином не орієнтований на джерело коштів для погашення.
На закінчення слід зазначити, що життєво необхідною стає система постійного спостереження за станом економіки, макроекономічних тенденцій та банківського сектора. Іншими словами, мова йде про серйозну аналітичній роботі, налагодженій системі моніторингу (що включає аналітичну і прогнозну компоненту) за загальноекономічними процесами. Причому моніторинг з полуакадеміческого методу дослідження повинен стати практичним інструментом нагляду, що дозволяє своєчасно визначити наближаються ризики і вжити адекватні заходи реагування з боку регулятора, і таким чином реалізувати основну функцію нагляду - забезпечення стійкості і надійності банківського сектора економіки.
Список використаних джерел:
1. Банківська справа. 5 / 2006 М.К. Бєляєв. Специфічні ризики споживчого кредитування. 54-56 с., 72 с.
2. Банківська справа. 7 / 2006 Д.В. Орєхов. Теорія і практика визначення лімітів кредитування у формі овердрафту. 54-56 с., 72 с.
3. Банківська справа. 9 / 2006 Д. Кандаурова. Забезпечення кредиту: місце і роль у кредитній політиці. 40-45 с., 72 с.
4. Гроші. Кредит. Банки. Підручник / Г.Є. Алпатов, Ю.В. Базулін, під. ред. В.В. Іванова, Б.І. Соколова. - М.: ТК Велбі, вид. Проспект, 2006. - 624 с