МІНІСТЕРСТВО СІЛЬСЬКОГО ГОСПОДАРСТВА РФ
Кемеровський державний СІЛЬСЬКОГОСПОДАРСЬКИЙ ІНСТИТУТ
Кафедра «Фінанси і кредит»
Курсова робота
з дисципліни: «Гроші. Кредит. Банки »
на тему: «Комерційні банки, їх види і структура»
Виконав:
____________________________
____________________________
Перевірив:
____________________________
____________________________
Дата защіти________________
Оценка_____________________
Кемерово 2007
Зміст
Введення. 2
1. Виникнення і структура комерційних банків. 4
1.1 Нормативно-правова база діяльності комерційних банків. 10
1.2 Організаційно правові аспекти .. 21
2. Види комерційних банків. 24
3. Рівні кредитної системи .. 25
4. Принципи діяльності комерційних банків. 27
5. Функції комерційних банків. 30
Висновок. 33
Список використаної літератури .. 35
Основне призначення банку - посередництво в переміщенні грошових коштів від кредиторів до позичальників і від продавців до покупців. Поряд з банками переміщення грошових коштів на ринках здійснюють і інші фінансові та кредитно-фінансові установи: інвестиційні фонди, страхові компанії, брокерські, дилерські фірми і т.д. Але банки як суб'єкти фінансового ризику мають дві суттєві ознаки, що відрізняє їх від усіх інших суб'єктів.
По-перше, для банків характерний подвійний обмін борговими зобов'язаннями: вони розміщують свої власні боргові зобов'язання (депозити, вкладні свідоцтва, ощадні сертифікати тощо), а мобілізовані на цій основі кошти розміщують в боргові зобов'язання і цінні папери, випущені іншими. Це відрізняє банки від фінансових брокерів і дилерів, що здійснюють свою діяльність на фінансовому ринку, не випускаючи власних боргових зобов'язань.
По-друге, банки відрізняє прийняття на себе безумовних зобов'язань з фіксованою сумою боргу, перед юридичними і фізичними особами, наприклад при приміщенні коштів клієнтів на рахунки й у вклади, при випуску депозитних сертифікатів і т.п. Цим банки відрізняються від різних інвестиційних фондів, мобілізуючих ресурси на основі випуску власних акцій. Фіксовані за сумою боргу зобов'язання несуть у собі найбільший ризик для посередників (банків), оскільки повинні бути сплачені в повній сумі незалежно від ринкової кон'юнктури, в той час як інвестиційна компанія (фонд) всі ризики, пов'язані зі зміною вартості її активів і пасивів, розподіляє серед своїх акціонерів.
Характерна особливість комерційних банків, що відрізняє їх від державних банків другого рівня та кредитних кооперативів, полягає в тому, що основною метою їх діяльності є отримання прибутку (в цьому полягає їх «комерційний інтерес» в системі ринкових відносин).
Метою даної курсової роботи є вивчення структури і видів комерційних банків Російської Федерації
Оскільки до виникнення паперових грошей в якості грошей використовувалися переважно золото та інші дорогоцінні метали, торговці при купівлі та продажу розплачувалися золотими монетами і злитками. Але зберігати, перевозити і розплачуватися золотом було справою ризикованою, не кажучи вже про численні випадки фальсифікації та підміни золота іншими сплавами. Все це спонукало торговців звертатися за порадою і допомогою до ювелірів, які могли встановити пробу золота, а також зберігати його у своїх коморах. Купці незабаром переконалися, що замість того, щоб платити за товари золотом, можна пред'явити продавцю розписку або квитанцію золотих справ майстри, яка засвідчує наявність на зберіганні у нього відповідної кількості золота певної проби.
Така практика купівлі-продажу товарів за розписками ювелірів отримала настільки широке поширення, що ці розписки по суті справи стали звертатися як паперові гроші, і такі розписки з'явилися навіть раніше комерційних векселів. На самому початку, коли деякі ювелірні майстри стали займатися переважно зберіганням та обміном золота на свої розписки, їх діяльність по суті не відрізнялися від камер зберігання або звичайних ломбардів. На кожен шматок золота вони ставили пробу, визначали його вага і давали відповідну розписку. Поступово золотих справ майстри переконалися, що немає необхідності, зберігати ці порції золота окремо, так як вони завжди могли по пред'явленої розписці відважити відповідну кількість золота певної проби. Тут вже порівняння з ломбардом або камерою зберігання закінчується, бо в них по пред'явленої квитанції ви отримуєте не власну, здану на зберігання річ, а один шматок золота, який нічим не відрізняється від іншого, якщо він того ж самої ваги і проби.
Спочатку кількість розписок, які фігурували як паперові гроші, суворо дорівнювали кількості золота, яке зберігалося в коморах ювелірів. Поступово деяким, найбільш винахідливим з них, прийшла в голову думка, що кількість таких розписок, або грошей, може бути збільшено. На сучасній мові ми б могли назвати це випуском не забезпечених золотом грошей. Такого роду гроші ювеліри давали за певний відсоток кредиторам, тобто в принципі робили так, як надходять комерційні банки, коли приймають вклади від підприємств і приватних осіб. Адже вони також не мають в своєму розпорядженні такою сумою готівкових грошей, щоб одразу, скажімо, в один день розрахуватися зі всіма вкладниками одночасно. Але така ситуація, як показує практика і доводить закон великих чисел, вкрай малоймовірна. У стійко функціонуючої та економіці, що розвивається кількість людей, які роблять внески, перевищує кількість людей, вилучали свої вклади. Тому чим більше клієнтів банку, чим більше сума їх внесків, тим менш імовірна ситуація одночасного вилучення вкладів у нормально працюючій економіці.
Банки ювелірів, зрозуміло, відрізняються від сучасних комерційних, перш за все двома характерними особливостями. Віддаючи у позику гроші у формі розписок, ювеліри часто не мали в своєму розпорядженні достатні резерви для створення подібних грошей, і тому піддавали ризику своїх клієнтів. Очевидно, що в разі банківської паніки банк ювеліра не може звернути всі розписки в золото, якщо до нього відразу звернутися велику кількість клієнтів. Такого роду паніка і крах відбувалися і з комерційними банками в несприятливих економічних ситуаціях, наприклад, в період Великої депресії 30-х років. Але зараз встановлена банківська система зобов'язана законодавством створити лише таку кількість банківських грошей, які забезпечені відповідним резервом, а саме готівкою, що зберігаються в самому банку, та додатковими резервами у вищому банку.
На відміну від колишніх банків ювелірів, які практикували видачу позик, сучасні комерційні банки значною мірою інвестують грошові внески, або, як кажуть економісти, депозити, отримані від своїх клієнтів. Якщо деякі клієнти висловлять невдоволення такими дійствами, то банкіри можуть їм відповісти, що вони можуть у будь-який час отримати свої депозити, надійність яких гарантированна резервами. У той же час інвестиції допомагають підйому економіки, збільшують кількість робочих місць і тим самим сприяють поліпшенню добробуту людей. Тому за сприятливої економічної кон'юнктури, якщо керівники банку досить обережні у виборі підприємств, яким можна давати позики або куди без особливого ризику можна робити інвестиції, то цілком достатньо мати резервами, складовими 2% готівки, або, як прийнято говорити, касових залишків, по відношенню до суми зберігаються депозитів вкладників.
Однак, що станеться, якщо банкіри допустять помилку і інвестують свій капітал в ненадійні підприємства? Від цього, звичайно, можуть постраждати вкладники, довіра до банку буде втрачено, і він навіть може збанкрутувати. Щоб цього не сталося, існує ряд заходів, максимально знижують ступінь ризику від краху. Добре відомий спосіб поділу інвестицій: внески робляться в різні підприємства, завдяки чому ризик зменшується, тому що, коли одні з них несуть збитки, інші - отримують прибуток. Таким же чином у нас надходять різні фонди, які беруть приватизаційні чеки. У просторіччі таке приміщення капіталу та інших цінностей характеризують як застереження: «не кладіть всі яйця в одну корзину».
Західні комерційні банки нерідко вдаються також до залучення акціонерного капіталу, сума якого зазвичай покриває величину вкладених інвестицій у надійній справі (наприклад, у державні облігації, під заставні і т.п.). Нарешті, керівництво банку повинно стежити за рухом депозитів. Якщо виявилася тенденція до вилучення вкладів з банку внаслідок несприятливо складається економічної ситуації в тій місцевості, де розташований банк, то банківські інвестиції слід перетворити на цінні папери і надійні короткострокові позики, які можна в свою чергу перетворити в готівку гроші, щоб забезпечити ними тих, хто має намір вилучити свої вклади. Зрозуміло, тримати для цього готівкові гроші невигідно, тому що вони не приносять доходу. Тому навіть процвітаючі банки заради зменшення ризику тримають у своїх портфелях надійні цінні папери, зокрема випущені урядом, які можна швидко перетворити в готівку гроші на фінансовому ринку. У цих цілях використовуються, наприклад, короткострокові облігації держави.
Які б, однак, часткові резерви для виплати вкладів і гарантії можливого ризику не створювалися, в принципі завжди припустимо виникнення банківської паніки, бо жоден банк не може зберігати готівку в розмірі, рівному величині вкладів клієнтів. Але саме тут на допомогу банкам приходить уряд зі своїм центральним банком. Такі банки завжди можуть прийти на допомогу приватним, комерційним банкам, виділивши відповідний резерв готівки. Зрештою, уряд може розпорядитися надрукувати стільки грошей, скільки необхідно для виплати вкладів.
Крім того, щоб уникнути банківських крахів після Великої депресії 30-х років у всіх розвинених країнах з ринковою економікою було здійснено ряд заходів, що сприяють зміцненню всієї кредитної системи: контроль місцевих банків з боку вищестоящих і центрального банку; перевірки їх платоспроможності; страхування банківських депозитів, не перевищують певної суми. Всі ці заходи, безсумнівно, вплинули.
Можливості комерційного банку здійснювати фінансові операції визначаються основними його функціями і структурою діяльності. Головними функціями такого банку є: прийом внесків і надання кредитів підприємствам і населенню за певний відсоток, що перевищує відсоток, який банк сплачує вкладникам. Що стосується структури діяльності, то вона знаходить точний вираз в балансових звітах комерційного банку. З одного боку, в активах банку фіксуються власність, готівкові гроші, отримані за вкладами, резерви та видані позики, а з іншого, - в пасиві відображаються зобов'язання банку по вкладах, акціях, за рахунок яких був зібраний первинний капітал і придбана власність банку (будівлі і конторське обладнання). Така власність необхідна для того, щоб почати справу і відкрити банк. Другий крок у діяльності банку пов'язаний із залученням вкладників, без чого неможливо мати при собі готівку необхідні для кредитування. Очевидно, що не всі ці гроші можна віддавати в борг позичальникам, певна їх частина повинна бути залишена в якості резерву. Крім того, кожен банк має касовою готівкою для того, щоб оплатити вилучаються з нього вклади.
У різних країнах і в різних банках існують певні норми резервів. Вони визначаються як відношення обов'язкових резервів, наприклад, комерційного банку, до його зобов'язань за вкладами.
Довгий час головною функцією комерційних банків вважалася видача комерційних позик, у зв'язку з чим такі банки і отримали свою назву. Найбільш прийнятними визнавалися лише короткострокові позики, оскільки за ним сам банк встановлює прийнятні терміни погашення, забезпечуючи тим самим постійний приплив грошових коштів. Обмеження банківських операцій видачею короткострокових позик мало сприяти посиленню стабільності та безпеки банківської системи.
В даний час такі погляди на роль комерційних банків і структуру їх діяльності вважаються застарілими, бо вони не враховують значних змін, що відбулися у фінансовій системі та сучасній економіці в цілому. Зараз ці банки на Заході видають позики під заставу нерухомості, на придбання товарів тривалого користування, відкривають ощадні і термінові рахунки поряд з чековими і т.п. З наданням позичок і кредитуванням пов'язана діяльність банків щодо створення додаткових, так званих банківських грошей.
Цивільний кодекс РФ визначає правове становище банків як господарюючих суб'єктів, що здійснюють підприємницьку діяльність, встановлює порядок здійснення ними права власності, регулює їхні договірні та інші зобов'язання.
Федеральний закон «Про Центральний банк Російської Федерації (Банку Росії)» встановлює принципи його взаємовідносин з кредитними організаціями, визначає повноваження Банку Росії з втручання в діяльність кредитних організацій у ситуаціях, що загрожують законним інтересам вкладників, а також його повноваження щодо застосування до кредитних організацій санкцій за порушення вимог законодавства та нормативних актів Центрального банку РФ. Останні є для кредитних організацій обов'язковими документами, якими вони повинні керуватися у своїй діяльності. Нормативні акти Центрального банку РФ доводяться до відома кредитних організацій у формі інструкцій, положень і вказівок, що містять встановлення, зміни або скасування постійних або тимчасових приписів Федеральний закон «Про банки і банківську діяльність» визначає поняття банківської системи Російської Федерації та її складових, встановлює перелік банківських операцій, виконання яких допускається лише за наявності відповідної ліцензії Банку Росії, та операцій, які кредитні організації можуть здійснювати в рамках своєї діяльності без ліцензії. У цьому законі також містяться основні вимоги до установчих документів кредитних організацій, регламентується порядок їх реєстрації та ліцензування, встановлюються форми звітності кредитних організацій перед Центральним банком РФ. Федеральний закон «Про неспроможність (банкрутство) кредитних організацій» доповнює і розвиває положення Федерального закону від 8 січня 1998 р. № 6-ФЗ «Про неспроможність (банкрутство)» (в ред. Від 12 березня 2001 р.) стосовно діяльності банків і небанківських кредитних організацій. Цей закон встановлює порядок і умови прийняття заходів щодо попередження неспроможності кредитних організацій, особливості підстав визнання їх банкрутами і здійснення цієї процедури.
Закон РФ «Про валютне регулювання та валютний контроль» наділяє комерційні банки, що отримали ліцензію Центрального банку РФ на проведення валютних операцій, повноваженнями агентів валютного регулювання і валютного контролю та встановлює порядок ведення ними валютних операцій. Кемеровський державний СІЛЬСЬКОГОСПОДАРСЬКИЙ ІНСТИТУТ
Кафедра «Фінанси і кредит»
Курсова робота
з дисципліни: «Гроші. Кредит. Банки »
на тему: «Комерційні банки, їх види і структура»
Виконав:
____________________________
____________________________
Перевірив:
____________________________
____________________________
Дата защіти________________
Оценка_____________________
Кемерово 2007
Зміст
Введення. 2
1. Виникнення і структура комерційних банків. 4
1.1 Нормативно-правова база діяльності комерційних банків. 10
1.2 Організаційно правові аспекти .. 21
2. Види комерційних банків. 24
3. Рівні кредитної системи .. 25
4. Принципи діяльності комерційних банків. 27
5. Функції комерційних банків. 30
Висновок. 33
Список використаної літератури .. 35
Введення
Банк - це організація, створена для залучення грошових коштів і розміщення їх від свого імені на умовах повернення, платності і терміновості.Основне призначення банку - посередництво в переміщенні грошових коштів від кредиторів до позичальників і від продавців до покупців. Поряд з банками переміщення грошових коштів на ринках здійснюють і інші фінансові та кредитно-фінансові установи: інвестиційні фонди, страхові компанії, брокерські, дилерські фірми і т.д. Але банки як суб'єкти фінансового ризику мають дві суттєві ознаки, що відрізняє їх від усіх інших суб'єктів.
По-перше, для банків характерний подвійний обмін борговими зобов'язаннями: вони розміщують свої власні боргові зобов'язання (депозити, вкладні свідоцтва, ощадні сертифікати тощо), а мобілізовані на цій основі кошти розміщують в боргові зобов'язання і цінні папери, випущені іншими. Це відрізняє банки від фінансових брокерів і дилерів, що здійснюють свою діяльність на фінансовому ринку, не випускаючи власних боргових зобов'язань.
По-друге, банки відрізняє прийняття на себе безумовних зобов'язань з фіксованою сумою боргу, перед юридичними і фізичними особами, наприклад при приміщенні коштів клієнтів на рахунки й у вклади, при випуску депозитних сертифікатів і т.п. Цим банки відрізняються від різних інвестиційних фондів, мобілізуючих ресурси на основі випуску власних акцій. Фіксовані за сумою боргу зобов'язання несуть у собі найбільший ризик для посередників (банків), оскільки повинні бути сплачені в повній сумі незалежно від ринкової кон'юнктури, в той час як інвестиційна компанія (фонд) всі ризики, пов'язані зі зміною вартості її активів і пасивів, розподіляє серед своїх акціонерів.
Характерна особливість комерційних банків, що відрізняє їх від державних банків другого рівня та кредитних кооперативів, полягає в тому, що основною метою їх діяльності є отримання прибутку (в цьому полягає їх «комерційний інтерес» в системі ринкових відносин).
Метою даної курсової роботи є вивчення структури і видів комерційних банків Російської Федерації
1. Виникнення і структура комерційних банків
Комерційний банк є діловим підприємством, яке надає послуги своїм клієнтам, тобто вкладникам і позичальникам, витягуючи прибуток за рахунок різниці відсотків, одержуваних від позичальників і вкладників за надані грошові кошти. Прообразом перших комерційних банків були стародавні ювелірні майстерні, господарі яких - золотих справ майстри - почали приймати золото на зберігання і встановлювати на нього пробу.Оскільки до виникнення паперових грошей в якості грошей використовувалися переважно золото та інші дорогоцінні метали, торговці при купівлі та продажу розплачувалися золотими монетами і злитками. Але зберігати, перевозити і розплачуватися золотом було справою ризикованою, не кажучи вже про численні випадки фальсифікації та підміни золота іншими сплавами. Все це спонукало торговців звертатися за порадою і допомогою до ювелірів, які могли встановити пробу золота, а також зберігати його у своїх коморах. Купці незабаром переконалися, що замість того, щоб платити за товари золотом, можна пред'явити продавцю розписку або квитанцію золотих справ майстри, яка засвідчує наявність на зберіганні у нього відповідної кількості золота певної проби.
Така практика купівлі-продажу товарів за розписками ювелірів отримала настільки широке поширення, що ці розписки по суті справи стали звертатися як паперові гроші, і такі розписки з'явилися навіть раніше комерційних векселів. На самому початку, коли деякі ювелірні майстри стали займатися переважно зберіганням та обміном золота на свої розписки, їх діяльність по суті не відрізнялися від камер зберігання або звичайних ломбардів. На кожен шматок золота вони ставили пробу, визначали його вага і давали відповідну розписку. Поступово золотих справ майстри переконалися, що немає необхідності, зберігати ці порції золота окремо, так як вони завжди могли по пред'явленої розписці відважити відповідну кількість золота певної проби. Тут вже порівняння з ломбардом або камерою зберігання закінчується, бо в них по пред'явленої квитанції ви отримуєте не власну, здану на зберігання річ, а один шматок золота, який нічим не відрізняється від іншого, якщо він того ж самої ваги і проби.
Спочатку кількість розписок, які фігурували як паперові гроші, суворо дорівнювали кількості золота, яке зберігалося в коморах ювелірів. Поступово деяким, найбільш винахідливим з них, прийшла в голову думка, що кількість таких розписок, або грошей, може бути збільшено. На сучасній мові ми б могли назвати це випуском не забезпечених золотом грошей. Такого роду гроші ювеліри давали за певний відсоток кредиторам, тобто в принципі робили так, як надходять комерційні банки, коли приймають вклади від підприємств і приватних осіб. Адже вони також не мають в своєму розпорядженні такою сумою готівкових грошей, щоб одразу, скажімо, в один день розрахуватися зі всіма вкладниками одночасно. Але така ситуація, як показує практика і доводить закон великих чисел, вкрай малоймовірна. У стійко функціонуючої та економіці, що розвивається кількість людей, які роблять внески, перевищує кількість людей, вилучали свої вклади. Тому чим більше клієнтів банку, чим більше сума їх внесків, тим менш імовірна ситуація одночасного вилучення вкладів у нормально працюючій економіці.
Банки ювелірів, зрозуміло, відрізняються від сучасних комерційних, перш за все двома характерними особливостями. Віддаючи у позику гроші у формі розписок, ювеліри часто не мали в своєму розпорядженні достатні резерви для створення подібних грошей, і тому піддавали ризику своїх клієнтів. Очевидно, що в разі банківської паніки банк ювеліра не може звернути всі розписки в золото, якщо до нього відразу звернутися велику кількість клієнтів. Такого роду паніка і крах відбувалися і з комерційними банками в несприятливих економічних ситуаціях, наприклад, в період Великої депресії 30-х років. Але зараз встановлена банківська система зобов'язана законодавством створити лише таку кількість банківських грошей, які забезпечені відповідним резервом, а саме готівкою, що зберігаються в самому банку, та додатковими резервами у вищому банку.
На відміну від колишніх банків ювелірів, які практикували видачу позик, сучасні комерційні банки значною мірою інвестують грошові внески, або, як кажуть економісти, депозити, отримані від своїх клієнтів. Якщо деякі клієнти висловлять невдоволення такими дійствами, то банкіри можуть їм відповісти, що вони можуть у будь-який час отримати свої депозити, надійність яких гарантированна резервами. У той же час інвестиції допомагають підйому економіки, збільшують кількість робочих місць і тим самим сприяють поліпшенню добробуту людей. Тому за сприятливої економічної кон'юнктури, якщо керівники банку досить обережні у виборі підприємств, яким можна давати позики або куди без особливого ризику можна робити інвестиції, то цілком достатньо мати резервами, складовими 2% готівки, або, як прийнято говорити, касових залишків, по відношенню до суми зберігаються депозитів вкладників.
Однак, що станеться, якщо банкіри допустять помилку і інвестують свій капітал в ненадійні підприємства? Від цього, звичайно, можуть постраждати вкладники, довіра до банку буде втрачено, і він навіть може збанкрутувати. Щоб цього не сталося, існує ряд заходів, максимально знижують ступінь ризику від краху. Добре відомий спосіб поділу інвестицій: внески робляться в різні підприємства, завдяки чому ризик зменшується, тому що, коли одні з них несуть збитки, інші - отримують прибуток. Таким же чином у нас надходять різні фонди, які беруть приватизаційні чеки. У просторіччі таке приміщення капіталу та інших цінностей характеризують як застереження: «не кладіть всі яйця в одну корзину».
Західні комерційні банки нерідко вдаються також до залучення акціонерного капіталу, сума якого зазвичай покриває величину вкладених інвестицій у надійній справі (наприклад, у державні облігації, під заставні і т.п.). Нарешті, керівництво банку повинно стежити за рухом депозитів. Якщо виявилася тенденція до вилучення вкладів з банку внаслідок несприятливо складається економічної ситуації в тій місцевості, де розташований банк, то банківські інвестиції слід перетворити на цінні папери і надійні короткострокові позики, які можна в свою чергу перетворити в готівку гроші, щоб забезпечити ними тих, хто має намір вилучити свої вклади. Зрозуміло, тримати для цього готівкові гроші невигідно, тому що вони не приносять доходу. Тому навіть процвітаючі банки заради зменшення ризику тримають у своїх портфелях надійні цінні папери, зокрема випущені урядом, які можна швидко перетворити в готівку гроші на фінансовому ринку. У цих цілях використовуються, наприклад, короткострокові облігації держави.
Які б, однак, часткові резерви для виплати вкладів і гарантії можливого ризику не створювалися, в принципі завжди припустимо виникнення банківської паніки, бо жоден банк не може зберігати готівку в розмірі, рівному величині вкладів клієнтів. Але саме тут на допомогу банкам приходить уряд зі своїм центральним банком. Такі банки завжди можуть прийти на допомогу приватним, комерційним банкам, виділивши відповідний резерв готівки. Зрештою, уряд може розпорядитися надрукувати стільки грошей, скільки необхідно для виплати вкладів.
Крім того, щоб уникнути банківських крахів після Великої депресії 30-х років у всіх розвинених країнах з ринковою економікою було здійснено ряд заходів, що сприяють зміцненню всієї кредитної системи: контроль місцевих банків з боку вищестоящих і центрального банку; перевірки їх платоспроможності; страхування банківських депозитів, не перевищують певної суми. Всі ці заходи, безсумнівно, вплинули.
Можливості комерційного банку здійснювати фінансові операції визначаються основними його функціями і структурою діяльності. Головними функціями такого банку є: прийом внесків і надання кредитів підприємствам і населенню за певний відсоток, що перевищує відсоток, який банк сплачує вкладникам. Що стосується структури діяльності, то вона знаходить точний вираз в балансових звітах комерційного банку. З одного боку, в активах банку фіксуються власність, готівкові гроші, отримані за вкладами, резерви та видані позики, а з іншого, - в пасиві відображаються зобов'язання банку по вкладах, акціях, за рахунок яких був зібраний первинний капітал і придбана власність банку (будівлі і конторське обладнання). Така власність необхідна для того, щоб почати справу і відкрити банк. Другий крок у діяльності банку пов'язаний із залученням вкладників, без чого неможливо мати при собі готівку необхідні для кредитування. Очевидно, що не всі ці гроші можна віддавати в борг позичальникам, певна їх частина повинна бути залишена в якості резерву. Крім того, кожен банк має касовою готівкою для того, щоб оплатити вилучаються з нього вклади.
У різних країнах і в різних банках існують певні норми резервів. Вони визначаються як відношення обов'язкових резервів, наприклад, комерційного банку, до його зобов'язань за вкладами.
Довгий час головною функцією комерційних банків вважалася видача комерційних позик, у зв'язку з чим такі банки і отримали свою назву. Найбільш прийнятними визнавалися лише короткострокові позики, оскільки за ним сам банк встановлює прийнятні терміни погашення, забезпечуючи тим самим постійний приплив грошових коштів. Обмеження банківських операцій видачею короткострокових позик мало сприяти посиленню стабільності та безпеки банківської системи.
В даний час такі погляди на роль комерційних банків і структуру їх діяльності вважаються застарілими, бо вони не враховують значних змін, що відбулися у фінансовій системі та сучасній економіці в цілому. Зараз ці банки на Заході видають позики під заставу нерухомості, на придбання товарів тривалого користування, відкривають ощадні і термінові рахунки поряд з чековими і т.п. З наданням позичок і кредитуванням пов'язана діяльність банків щодо створення додаткових, так званих банківських грошей.
1.1 Нормативно-правова база діяльності комерційних банків
Комерційні банки Російської Федерації є юридичними особами та підлягають обов'язковій державній реєстрації. Її здійснює Центральний банк РФ, який веде Книгу державної реєстрації кредитних організацій і заносить туди відомості про створення, реорганізації та ліквідації кредитних організацій та їх філій. Також він видає комерційним банкам ліцензію (спеціальний дозвіл на здійснення банківських операцій), без отримання якої вони не мають право починати банківську діяльність. Діяльність комерційних банків у Росії регламентують Цивільний Кодекс РФ і федеральні закони від 2 грудня 1990 Ns 394-1 «Про Центральному банку Російської Федерації (Банку Росії)» (в ред. Від 6 серпня 2001 р.), від 2 грудня 1990 р . № 395-1 «Про банки і банківську діяльність» (в ред. від 7 серпня 2001 р.), від 25 лютого 1999 р. № 40-ФЗ «Про неспроможність (банкрутство) кредитних організацій» (в ред. від 7 серпня 2001 р.), і закон РФ від 9 жовтня 1992 р. № 3615-1 «Про валютне регулювання та валютний контроль» (в ред. від 30 грудня 2001 р.) та інЦивільний кодекс РФ визначає правове становище банків як господарюючих суб'єктів, що здійснюють підприємницьку діяльність, встановлює порядок здійснення ними права власності, регулює їхні договірні та інші зобов'язання.
Федеральний закон «Про Центральний банк Російської Федерації (Банку Росії)» встановлює принципи його взаємовідносин з кредитними організаціями, визначає повноваження Банку Росії з втручання в діяльність кредитних організацій у ситуаціях, що загрожують законним інтересам вкладників, а також його повноваження щодо застосування до кредитних організацій санкцій за порушення вимог законодавства та нормативних актів Центрального банку РФ. Останні є для кредитних організацій обов'язковими документами, якими вони повинні керуватися у своїй діяльності. Нормативні акти Центрального банку РФ доводяться до відома кредитних організацій у формі інструкцій, положень і вказівок, що містять встановлення, зміни або скасування постійних або тимчасових приписів Федеральний закон «Про банки і банківську діяльність» визначає поняття банківської системи Російської Федерації та її складових, встановлює перелік банківських операцій, виконання яких допускається лише за наявності відповідної ліцензії Банку Росії, та операцій, які кредитні організації можуть здійснювати в рамках своєї діяльності без ліцензії. У цьому законі також містяться основні вимоги до установчих документів кредитних організацій, регламентується порядок їх реєстрації та ліцензування, встановлюються форми звітності кредитних організацій перед Центральним банком РФ. Федеральний закон «Про неспроможність (банкрутство) кредитних організацій» доповнює і розвиває положення Федерального закону від 8 січня 1998 р. № 6-ФЗ «Про неспроможність (банкрутство)» (в ред. Від 12 березня 2001 р.) стосовно діяльності банків і небанківських кредитних організацій. Цей закон встановлює порядок і умови прийняття заходів щодо попередження неспроможності кредитних організацій, особливості підстав визнання їх банкрутами і здійснення цієї процедури.
У Російській Федерації комерційні банки (і інші кредитні організації) можуть бути утворені у формі господарських товариств, тобто у формі відкритого (ВАТ) і закритого (ЗАТ) акціонерних товариств, товариств з обмеженою (ТОВ) та додаткової (ТДВ) відповідальністю. Таким чином, регламентація діяльності комерційних банків доповнюється також положеннями федеральних законів від 26 грудня 1995 р. № 208-ФЗ «Про акціонерні товариства» (в ред. Від 21 березня 2002 р.) або від 8 лютого 1998 р. № 14-ФЗ « Про товариства з обмеженою відповідальністю »(в ред. від 21 березня 2002 р.). Статутний капітал (КК) комерційного банку, утвореного у формі акціонерного товариства, формується за рахунок розміщення його акцій.
Акціонери несуть відповідальність за зобов'язаннями банку тільки у межах вартості приналежних їм акцій. Серед акціонерів банку слід розрізняти засновників та інших учасників. Засновниками вважаються юридичні та фізичні особи, які прийняли рішення про заснування банку, що займаються його організацією і що володіють необхідними засобами для формування його статутного капіталу.
Якщо банк представляє собою відкрите акціонерне товариство, то число його акціонерів не обмежена, якщо ж він є закритим акціонерним суспільством, то число його акціонерів не може бути більше 50.
Банки, утворені у формі відкритого акціонерного товариства, вправі проводити відкриту підписку на випущені ними акції (тобто здійснювати їх розміщення серед будь-яких бажаючих осіб), а акціонери вправі перепродати свої акції іншим особам без згоди засновників та інших акціонерів. Відзначимо, однак, що банкам у формі ВАТ дозволяється проводити і закриту підписку (така можливість має бути передбачена в його статуті). У цьому випадку знову випущені акції розподіляють тільки серед його засновників або заздалегідь певного кола осіб.
Банки, утворені у формі закритого акціонерного товариства, не має права проводити відкриту підписку на випущені ними акції. Їх завжди розподіляють тільки серед засновників ЗАТ або заздалегідь певного кола осіб, а акціонери можуть перепродати свої акції переважно лише іншим акціонерам. Продати ж ці акції особі, яка не є учасником банку, можна лише за згоди інших акціонерів і відмову банку самому викупити їх.
Банки, що створюються у формі товариств з обмеженою відповідальністю та з додатковою відповідальністю, не можуть випускати свої акції. Їх статутний капітал формується одним або кількома особами шляхом внесення вкладів (паїв) у грошовій або натуральній формі (у вигляді будівель, приміщень тощо). Частка кожної особи в статутному капіталі визначена в установчих документах. Відповідальність осіб, які зробили внесок у статутний капітал банку, утвореного у формі ТОВ, за його зобов `язаннях обмежується вартістю внесених вкладів. Відповідальність осіб, які здійснили внесок у статутний капітал банку, утвореного у формі ТДВ, за його зобов'язаннями трохи вище. Вони несуть відповідальність не тільки вартістю своїх вкладів, а й своїм майном в однаковому для всіх вкладників кратному розмірі до вартості своїх вкладів. Організаційно-правова форма ТДВ більше підходить таким кредитним організаціям, як кредитні спілки, товариства взаємного кредитування і т.п.
Серед учасників (пайовиків) банків, утворених у формі ТОВ та ТДВ, слід розрізняти засновників та інших учасників (тобто інших пайовиків). Загальна кількість учасників таких банків (тобто і засновників, і інших пайовиків) не повинна перевищувати 50 осіб. Продати свою частку в статутному капіталі вони можуть тільки іншим учасникам, а стороннім особам тільки за згодою інших учасників.
При формуванні статутного капіталу банку, який створюється в будь-якій організаційно-правовій формі, використання коштів бюджетів усіх рівнів, державних позабюджетних фондів і засобів, що знаходяться у віданні федеральних органів державної влади, допускається тільки на підставі спеціальних законодавчих актів.
Рішення про заснування банку приймають загальні збори його засновників. Там же обирають раду директорів (наглядова рада), стверджують кандидатури на посади керівників виконавчих органів банку і головного бухгалтера, а також бізнес-план і план прибутків і витрат строком на 3-5 років і приймають основний установчий документ банку - статут. У статуті визначається орга-нізаціонно правова форма створюваного банку, його офіційне найменування та місцезнаходження, порядок формування КК і порядок управління діяльністю банку, перелік операцій, які банк передбачає здійснювати, порядок його ліквідації та реорганізації. Якщо банк створюється у формі ВАТ і ЗАТ, то, крім статуту, приймають рішення про випуск його акцій (порядок реєстрації випуску акцій кредитних організацій встановлений Федеральним законом від 22 квітня 1996 р. № 39-ФЗ «Про ринок цінних паперів» (в ред. від 7 серпня 2001 р.) та нормативними актами Центрального банку РФ).
Якщо ж банк створюється у формі ТОВ або ТДВ, то, крім статуту, приймають засновницький договір, у якому визначають склад засновників, розмір КК, частку кожного засновника в КК, порядок і строки внесення вкладів у КК, порядок розподілу прибутку між засновниками та іншими учасниками , порядок їх виходу з кредитної організації.
Після проведення загальних зборів засновники направляють в Центральний банк РФ заяву з клопотанням про державну реєстрацію банку та видачі йому ліцензії на здійснення банківських операцій, до якого докладають протокол загальних зборів засновників, всі ухвалені на цих зборах документи, висновок аудиторської організації про сталий фінансовий стан засновників і свідоцтво про сплату державного мита за реєстрацію кредитної організації.
Розглянувши подані документи, Центральний банк РФ приймає рішення про можливість державної реєстрації банку. При прийнятті позитивного рішення він вносить відомості про новому банку до Книги державної реєстрації кредитних організацій, видає засновникам свідоцтво про реєстрацію та відкриває банку кореспондентський рахунок для оплати засновниками статутного капіталу. Оплата 100% заявленого статутного капіталу повинна бути проведена протягом одного місяця після отримання свідоцтва про реєстрацію.
Після оплати статутного капіталу Центральний банк РФ видає банку ліцензію на здійснення банківської діяльності, в якій вказуються банківські операції, які даний банк має право проводити, і валюта, в якій ці операції можуть виконуватися. Новоствореному банку може бути видана ліцензія на здійснення банківських операцій тільки в рублях або і в рублях, і в іноземній валюті, але в будь-якому випадку без права залучення у внески грошових коштів фізичних осіб.
Отримання ліцензії на залучення у внески коштів фізичних осіб у гривнях та іноземній валюті можливо тільки після закінчення двох років з дати державної реєстрації.
Надалі банки можуть отримувати ліцензії, розширюють коло виконуваних ними операцій, і, нарешті, - генеральну ліцензію. Генеральна ліцензія видається банкам, що мають ліцензії на виконання всіх банківських операцій у рублях і іноземній валюті. Банки, що отримали генеральну ліцензію, мають право в установленому порядку відкривати за кордоном філії та купувати частки в статутному капіталі банків-нерезидентів.
Припинення діяльності банку відбувається шляхом його реорганізації або ліквідації. Під реорганізацією розуміють злиття, приєднання, виділення, поділ або перетворення банку. Його права і обов'язки після реорганізації переходять до правонаступників. При цьому в Книгу державної реєстрації кредитних організацій і в статут реорганізованого банку вносять необхідні уточнення.
Ліквідація банку може бути проведена у добровільному та примусовому порядках. Добровільну ліквідацію здійснюють за рішенням загальних зборів засновників і лише після виконання банком усіх зобов'язань перед вкладниками.
Примусову ліквідацію здійснюють за рішенням Центрального банку РФ про відкликання в банку ліцензії за порушення ним банківського законодавства або у зв'язку з його неплатоспроможністю і рішенням арбітражного суду про визнання його банкрутом.
Вищим органом управління банком (незалежно від його організаційно-правової форми) є загальні збори учасників (тобто акціонерів чи пайовиків), яке скликають не рідше 1 разу на рік. На цих зборах вирішують такі питання:
вносять зміни та доповнення до статуту банку;
уточнюють розмір статутного капіталу банку (тобто фіксують його
зменшення або збільшення);
приймають рішення про реорганізацію або ліквідацію банку;
обирають ревізійну комісію банку і стверджують аудитора
банку;
обирають раду директорів (наглядова рада) банку;
розглядають надану радою директорів звітність: річний звіт банку, бухгалтерський баланс, звіт про прибутки
та збитки;
• приймають рішення про розподіл прибутку банку.
Рада директорів (наглядова рада) банку - це орган, уповноважений загальними зборами учасників здійснювати стратегічне керівництво діяльністю банку. Рада директорів встановлює пріоритетні напрями в діяльності банку, його кредитну та інвестиційну політику (для цього їм може бути створений спеціальний кредитний комітет); планує доходи, витрати і прибуток банку; затверджує його внутрішні документи; приймає рішення про відкриття і закриття філій і представництв банку, його участь в інших організаціях; визначає структуру і чисельність працівників, нормативи щодо оплати їх праці та видатків на утримання і розвиток банку. Рада директорів засідає не рідше 1 разу на квартал, в її склад має входити не менше семи членів. Саме рада директорів забезпечує скликання чергових та позачергових загальних зборів учасників (акціонерів, пайовиків), затверджує порядок і готує матеріали для їх проведення. Роботу ради директорів організовує його голова, обраний з числа членів ради директорів.
Для здійснення поточного керівництва діяльністю банку відповідно до статуту та положень ради директорів формують виконавчий колегіальний орган - правління банку, очолюване генеральним директором (президентом, головою правління). Цей орган, засідання якого проводять регулярно, покликаний виконувати рішення загальних зборів учасників і ради директорів, вчиняти від його імені угоди, видавати накази і давати вказівки, обов'язкові для виконання всіма
працівниками банку, затверджувати штати, вирішувати всі інші питання, за винятком тих, які відносяться до виключної компетенції загальних зборів учасників чи ради директорів.
Генеральний директор (президент) банку може здійснювати керівництво поточною діяльністю банку і одноосібно (тобто за відсутності колегіального правління) на основі договору, укладеного з ним головою ради директорів.
Керівництво поточною діяльністю філії банку здійснює керуючий філією. Відкриття всіх філій повинно бути відображено в статуті банку із зазначенням їх юридичних адрес.
Подальша організаційна структура комерційного банку представлена, з одного боку, його службами, а з іншого - управліннями, до складу яких включається кілька відділів. До служб банку відносять:
S відділ кадрів (здійснює підбір і розстановку персоналу, організовує його навчання, підвищення кваліфікації тощо);
• S юридичний відділ (розробляє та вносить зміни до нормативних документів, укладає договори, веде справи банку в судових та адміністративних установах і т.п.);
• S адміністративно-господарський відділ (займається придбанням, ремонтом і продажем будівель, споруд та обладнання банку);
• S відділ автоматизації (організовує комп'ютерні системи банку та виконання електронних розрахунків, розробляє і організовує програми оснащення банку електронно-обчислювальної та оргтехнікою, розробляє програмне забезпечення для відділів та управлінь банку);
• S служба безпеки (забезпечує безпеку діяльності банку та його співробітників, здійснює перевірку великих вкладників і позичальників).
Кількість управлінь і включаються в них відділів залежить від величини банку і різноманітності здійснюваних ним операцій і послуг. У великих банках звичайно функціонують наступні управління:
S управління планування та розвитку діяльності банку;
• S управління депозитних операцій;
S управління цінних паперів;
• S кредитне управління;
• S валютне управління;
S управління комісійних операцій;
• S обліково-операційного управління;
• "управління депозитарних операцій.
Управління планування та розвитку діяльності банку покликане забезпечувати ліквідність, рентабельність та надійність банку. Це управління займається визначенням конкретних завдань для інших управлінь банку та шляхів вдосконалення його діяльності, розробкою балансів, накопиченням і аналізом статистичної інформації, обліком різних показників його діяльності і т.п. До складу цього управління включаються відділ організації банківської діяльності та управління банківською ліквідністю, відділ економічного аналізу та відділ маркетингу та зв'язків з клієнтурою.
Управління депозитних, операцій призначено для залучення, обліку та аналізу коштів юридичних і фізичних осіб в депозити. До його складу можуть входити відділ депозитних операцій з юридичними особами, що займається укладанням договорів на депонування коштів юридичних осіб та обліком таких депозитів за видами і терміновості, а також відділ депозитних операцій з фізичними особами. Може бути й інше розмежування - відділ депозитних операцій у рублях і відділ депозитних операцій у валюті.
Управління цінних паперів призначено для залучення ресурсів шляхом розміщення власних цінних паперів банку, інвестування банківських ресурсів у цінні папери інших емітентів, обліку і переобліку векселів. Розміщенням і викупом власних цінних паперів банку займається фондовий відділ, купівлею-продажем цінних паперів інших емітентів - інвестиційний відділ, облік і переоблік векселів здійснює відділ по роботі з векселями.
Кредитне управління є центральною ланкою в здійсненні активних операцій банку і призначене для організації кредитування підприємств, інших банків і населення. У силу широкого спектру видаваних кредитів у це управління можуть включатися такі відділи: короткострокового кредитування, довгострокового кредитування, кредитування населення, лізингу і т.п.
Валютне управління призначено для впровадження та аналізу валютних операцій. До його складу можуть входити відділ ведення валютних рахунків і міжнародних розрахунків, відділ неторгових валютних операцій, відділ іноземних кореспондентських рахунків («ЛОРО», «НОСТРО»).
Управління комісійних операцій включає в себе трастовий відділ, що займається довірчим управлінням ввіреного банку майна, а також надає посередництво в купівлі-продажу будь-яких цінностей клієнтів, відділ гарантійних операцій і банківських послуг, консалтинговий відділ.
Обліково-операційне управління займається організацією розрахунково-податкової діяльності банку. До нього включаються операційний відділ, відділ податкових операцій, розрахунковий відділ, а також бухгалтерія банку та інкасація.
Управління депозитарних операцій виконує функції депозитарію для акціонерних товариств.
1.2 Організаційно правові аспекти
Ліквідність і платоспроможність комерційних банків
Успіх діяльності комерційного банку забезпечують три взаємопов'язані фактори.
1. Висока прибутковість (прибутковість), що створює можливість для виплати дивідендів акціонерам банку, збільшення його капіталу, створення необхідних страхових резервів, фондів розвитку та ін.
Ліквідність (від лат. Liquidus - рідкий, текучий), тобто можливість швидкого (без великих втрат прибутковості або додаткових витрат) перетворення його активів в платіжні засоби для своєчасного погашення своїх боргових зобов'язань.
Платоспроможність, тобто здатність в належні терміни і в повній сумі відповідати за своїми зобов'язаннями перед кредиторами - державою, банками, вкладниками і ін
У вітчизняній економічній літературі часом змішуються два поняття - ліквідність і платоспроможність комерційного банку, що на практиці призводить до ототожнення методів і способів управління ними.
У міжнародній практиці банкіри розглядають платоспроможність приблизно з тих же позицій, з якою лікарі вивчають серцебиття свого пацієнта. В основі «життєдіяльності» комерційного банку лежить перш за все його ліквідність. У відсутність ліквідності банк навряд чи може бути платоспроможним. Як показує практика, втрата банком ліквідності призводить у результаті до його неплатоспроможності, після чого, як наслідок, настає банкрутство. Таким чином, у забезпеченні високого рівня стабільності, стійкості та надійності комерційного банку ліквідність - первинна, платоспроможність - вторинна.
Особливо важливо враховувати це положення при формуванні перспектив банківської політики, визначенні цілей та стратегії його діяльності в умовах ринкової невизначеності попиту на банківські ресурси та надходжень до банку коштів.
На практиці ліквідність банку визначається шляхом оцінки ліквідності його балансу: баланс банку вважається ліквідним, якщо кошти по активу дозволяють за рахунок швидкої їх реалізації покрити термінові зобов'язання по пасиву.
Чим вища ліквідність будь-якого активу в балансі банку, тим нижче його прибутковість, і навпаки.
Активні операції за своєю економічною значущістю в діяльності банку можна охарактеризувати наступним чином.
1. За рівнем дохідності - це операції, що приносять найбільший дохід.
2. За рівнем ліквідності - це операції, що забезпечують
і можливість використання якогось активу як платіжного засобу або швидке його перетворення на таке. У балансі банку розміщення видів активів зверху вниз побудовано на принципах убутного рівня ліквідності кожного з них.
3. За ступенем ризику - це операції, за якими є потенційна можливість неповернення розміщених з метою отримання прибутку банківських ресурсів.
Виходячи з цього, оцінюючи ліквідність конкретного банку, слід враховувати ліквідність будь-якого активу, його потенційно можливу прибутковість і ступінь ризику, який пов'язаний з імовірністю неповернення банківських коштів за відповідною активної операції.
У Росії для оцінки стану активів комерційного банку та розрахунку показників ліквідності активи поділяються на п'ять груп з урахуванням ступеня ризику банківських вкладень, можливості втрати ними частини своєї вартості при безповоротності.
На основі вищевикладеного можна вивести таку залежність між основними якісними властивостями активів банку, з урахуванням якої формуються його політика і стратегічна мета: чим вища доходність активів банку, тим більше ризик операцій за ними, але тим нижче рівень ліквідності балансу, а отже, і платоспроможність банку в цілому, і навпаки.
Таким чином, забезпечення ліквідності банку - це складна і багатофакторна завдання, успіх вирішення якої визначає суть і зміст політики та діяльності будь-якого комерційного банку як підприємницької структури в системі банківської справи.
Забезпечення ліквідності - задача досить складна і проблематична як для самих банків, так і для всієї банківської системи в цілому.
Для комерційних банків складність полягає насамперед у тому, що ліквідність банку і його прибутковість пов'язані обернено пропорційною залежністю: чим вище ліквідність, тим нижче прибутковість банку, і навпаки, а це суперечить основному підприємницькому інтересу банку - отримання прибутку.
Для державної банківської системи в цілому важливість і необхідність управління ліквідністю комерційних банків полягає в тому, щоб за допомогою регулюючих функцій Центрального банку РФ забезпечити:
стабільність функціонування банківської системи в цілому;
захист інтересів держави, вкладників і кредиторів;
• здійснення державної грошово-кредитної і фінансової політики.
а) національні
б) штатні.
Перші функціонують згідно федеральним законам і в обов'язковому порядку входять у Федеральну резервну систему в якості банків-членів; останні функціонують відповідно до законів окремих штатів і за бажанням входять або не входять до ФРС. З усіх комерційних банків виділилося кілька найбільших банків, чиї ресурси зростають швидше, ніж сума ресурсів інших банків.
Так, тільки з 1960 по 1970 рр.. сума депозитів 50 найбільших комерційних банків зросла з 88,8 млрд. до 230,4 млрд. дол, тобто в 2,5 рази, тоді як загальна сума депозитів інших комерційних банків за цей час збільшилася з 141 700 000 000 до 255,1 млрд дол, тобто в 1,8 рази. У 1970 р.
Ці 50 найбільших банків розпоряджалися 47% загальної суми депозитів всіх 13705 комерційних банків. У свою чергу з найбільших комерційних банків виділилася жменька банків-гігантів - «Бенк оф Америка», «Ферст Нейшнл сіті бенк оф Нью-Йорк», «Чейз Манхеттен бенк», «Менюфекчурерс Гановер траст К °», «Морган Гарант траст К ° ». Ці банки або очолюють потужні фінансово-промислові групи, або грають в них велику роль. Вони являють собою, по суті, банківські холдинги, що утворилися шляхом злиття великих банків.
В кінці 1994 р. налічувалося 40,9 тис. комерційних банків із сукупними активами в 4313 млрд дол, 9,3 тис. штатних банків - членів ФРС і 24,5 тис. штатних банків, що не входять у ФРС.
У ресурсах комерційних банків США власні капітали займають невелику частину - до 7,4%; левова частка припадає на депозити, серед яких 44% - це депозити до запитання і 56%-строкові депозити.
Центральний банк Росії є головним банком держави. Він незалежний від розпорядчих і виконавчих органів влади. ЦБР - економічно самостійна установа. Він здійснює свої витрати за рахунок власних доходів.
Основними завданнями ЦБР є регулювання грошового обігу, забезпечення стійкості рубля, проведення єдиної грошово-кредитної політики, організація розрахунків і касового обслуговування, захист інтересів вкладників, банків, нагляд за діяльністю комерційних банків та інших кредитних установ, здійснення операцій із зовнішньоекономічної діяльності. ЦБР здійснює грошово-кредитне регулювання економіки держави шляхом встановлення норм обов'язкового резервування комерційними банками своїх залучених ресурсів, рівня облікових ставок по кредитах комерційним банкам, доведення до них економічних нормативів, проведення операцій з цінними паперами. ЦБР здійснює рефінансування комерційних банків, надаючи їм короткострокові кредити і виступаючи таким чином кредитором останньої інстанції.
Другий рівень банківської системи представляється насамперед широкою мережею комерційних банків, що забезпечують кредитно-розрахункове обслуговування суб'єктів господарського життя.
Поряд з комерційними банками в Росії функціонує ряд спеціальних банків. До них належать іпотечні банки, що кредитують під заставу нерухомості; земельні банки, що займаються кредитуванням під заставу земельних ділянок; інвестиційні банки, що здійснюють операції з випуску і розміщення корпоративних цінних паперів. Почався процес формування муніципальних банків, покликаних забезпечити виконання місцевих бюджетів, перерозподіл за допомогою кредиту тимчасово вільних фінансових ресурсів в рамках муніципальної власності. Система спеціальних банків у силу недосконалості та відсутності необхідної законодавчої бази тільки починає складатися.
Особливе місце у кредитній системі займає Зовнішекономбанк, перетворений в банк з обслуговування зовнішнього боргу Російської Федерації, а також Банк реконструкції та розвитку, створений державою для фінансування урядових цільових програм загальнодержавного і регіонального характеру з використанням бюджетних ресурсів на видачу пільгових кредитів.
У кредитній системі в інституціональному плані можна виділити також союзи, асоціації, консорціуми та інші об'єднання банків, утворені ними для координації своєї діяльності, захисту інтересів своїх членів та здійснення спільних програм.
Крім банківських установ у другій рівень кредитної системи входять також спеціальні фінансово-кредитні інститути. В їх діяльності можна виділити, як правило, одну або дві банківські операції, на здійснення яких вимагається отримання ліцензії ЦБР. Вони мають звичайно специфічну клієнтуру. До таких інститутів відносяться кредитні спілки та кооперативи, фінансові та трастові компанії, страхові компанії, приватні пенсійні фонди, позиково-ощадні асоціації, інвестиційні фонди, ломбарди та інші установи. Вони акумулюють кошти населення та юридичних осіб, здійснюють кредитування підприємств і громадян, виступають посередниками на ринку міжбанківських кредитів, виконують довірчі операції.
Активно розвивається також комерційне і внутрішньофірмове кредитування. Встановлюються тісні зв'язки між різними ланками кредитної системи і ринком цінних паперів.
Робота в межах реально наявних ресурсів означає, що комерційний банк повинен забезпечувати не тільки кількісну відповідність між своїми ресурсами і кредитними вкладеннями, але і домагатися відповідності характеру банківських активів специфіки мобілізованих їм ресурсів. Перш за все це відноситься до термінів тих і інших. Так, якщо банк залучає засобу головним чином на короткі терміни (вклади короткострокові або до запитання), а вкладає їх переважно в довгострокові позики, то його здатність без затримок розплачуватися за своїми зобов'язаннями (тобто його ліквідність) виявляється під загрозою.
Наявність в активах банку великої кількості позик з підвищеним ризиком потребує від банку збільшення питомої ваги власних коштів у загальному обсязі його ресурсів. Жорстка залежність активів банку від характеру його пасивів повинна враховуватися при визначенні економічних нормативів діяльності банків і при регулюванні їх операцій. Можливість здійснення тих чи інших специфічних банківських операцій (іпотечних, інвестиційних тощо) детермінована структурою пасивів банку. Тому, розробляючи умови операцій, необхідно першорядну увагу приділити джерелам формування відповідних пасивів. У межах наявних у банків ресурсів вільний у проведенні своїх активних операцій (за дотримання встановлених економічних нормативів), тобто обсяг його активних операцій не може бути обмежений адміністративними, вольовими методами. Адміністративні обмеження можуть мати разовий, надзвичайний характер. Систематичне їх застосування підриває комерційні основи діяльності банку, і тому пріоритет у регулюванні, в тому числі має рестриктивную спрямованість, повинен бути відданий економічним заходам.
Принцип роботи в межах реально залучених ресурсів як фундамент комерційної діяльності банку змінює її акцепти: зростає зацікавленість банку у залученні депозитів, розвивається справжня конкуренція за пасиви, звільняє рух кредитних ресурсів від адміністративних пут єдиного державного банку. Гостра боротьба за пасиви стимулює пошук банками найбільш ефективних сфер докладання своїх ресурсів. Відбувається реальне переміщення банківського капіталу в найбільш рентабельні і динамічні галузі. Радикально змінюється кредитне планування в банках. Комерціалізація не означає відмову від кредитного планування, навпаки, його значення (як поточного, так і перспективного) незмірно зростає. Але основу планування при цьому вже складають ресурси банку, а не його вкладення.
Працювати в межах реально залучених ресурсів, забезпечуючи при цьому підтримування своєї ліквідності, комерційний банк може, лише володіючи високим ступенем економічної свободи в поєднанні з повною економічною відповідальністю за результати своєї діяльності.
Другим найважливішим принципом, на якому базується діяльність комерційних банків, є повна економічна самостійність, що передбачає й економічну відповідальність банку за результати своєї діяльності. Економічна самостійність передбачає свободу розпорядження власними засобами банку і залученими ресурсами, вільний вибір клієнтів і вкладників, розпорядження доходами, що залишаються після сплати податків.
Банківське законодавство надало всім комерційним банкам економічну свободу в розпорядженні своїми фондами і доходами. Доходи (прибуток) банку, що залишаються в його розпорядженні після сплати податків, розподіляються відповідно до рішення загальних зборів акціонерів.
Третій принцип полягає в тому, що взаємини банку зі своїми клієнтами будуються як звичайні ринкові відносини. Надаючи позики, комерційний банк виходить насамперед з ринкових критеріїв прибутковості, ризику і ліквідності. Орієнтація на "загальнодержавні інтереси» не сумісна з комерційним характером роботи банку і неминуче обернеться для нього кризою ліквідності.
Четвертий принцип роботи банку полягає в тому, що регулювання його діяльності може здійснюватися тільки непрямими економічними (а не адміністративними) методами. Держава визначає «правила гри» для комерційних банків, але не може давати їм наказів.
Значення посередницької функції комерційних банків для успішного розвитку ринкової економіки полягає в тому, що вони своєю діяльністю зменшують ступінь ризику і невизначеності в економічній системі. Кошти можуть переміщатися від кредиторів до позичальників і без посередництва банків, однак при цьому різко зростають ризики втрати коштів, що віддаються в позичку, і зростають загальні витрати по їхньому переміщенню, оскільки кредитори і позичальники не інформовані про платоспроможність один одного, а розмір і терміни пропозиції коштів не збігаються з розмірами і термінами потреби в них. Комерційні банки залучають кошти, які можуть бути віддані в позичку, відповідно до потреб позичальників і на основі широкої диверсифікованості своїх активів знижують сукупні ризики власників грошей, розміщених на банківські рахунки.
Друга найважливіша функція комерційних банків - стимулювання нагромаджень у господарстві. Здійснення структурної перебудови економіки має спиратися на використання головним чином і в першу чергу внутрішніх накопичень господарства. Вони, а не іноземні інвестиції повинні становити основну частину коштів, необхідних для реформування економіки. Тим часом усі її попередній розвиток не створювало у безпосередніх виробників та інших суб'єктів господарського життя, включаючи населення, достатніх стимулів до заощадження і накопичення отриманих доходів на споживану і нагромаджувати частину встановлювалися директивним плануванням. При невисокому рівні доходів населення його схильність до накопичення перебувала на низькому рівні, а розбалансованість споживчого ринку опустила цей рівень до мінімальної позначки.
Комерційні банки, виступаючи на фінансовому ринку з попитом на кредитні ресурси, повинні не тільки максимально мобілізувати наявні в господарстві заощадження, але й сформувати досить ефективні стимули до накопичення коштів на основі обмеження поточного споживання. Стимули до нагромадження і заощадження коштів формуються на основі гнучкої депозитної політики комерційних банків. Крім високих відсотків, виплачуваних по внесках, кредиторам банку необхідні високі гарантії надійності розміщення накопичених ресурсів у банк. Створенню гарантій послужить формування в Російській Федерації фонду страхування активів банківських установ, депозитів у комерційних банках.
Поряд зі страхуванням депозитів важливе значення для вкладників має доступність інформації про діяльність комерційних банків і про ті гарантії, які вони можуть дати. Вирішуючи питання про використання наявних у кредиторів коштів, він повинен мати достатню інформацію про фінансовий стан банку, щоб самому оцінити ризик майбутніх вкладень.
Третя функція банків - посередництво в платежах між окремими самостійними суб'єктами - при переході до ринку набуває нового змісту. В умовах державної монополії на громадську власність всі розрахунки між суб'єктами цієї власності проводилися через єдиний державний банк. Відповідно і форми розрахунків, порядок платежів, міри відповідальності сторін були розраховані на безумовну концентрацію всіх розрахунків в одному банку, і пристосування до неї. Гарантом здійснення платежів при такій системі розрахунків виступала держава. Воно брало на себе всі можливі ризики, які, однак, були дуже незначними. Створення системи незалежних комерційних банків призвело до розосередження розрахунків і підвищення у зв'язку з цим ризиків, які повинні брати на себе комерційні банки. Форми розрахунків і платіжні документи практично не змінилися. Вони як і раніше орієнтовані на здійснення розрахункових операцій між філіями одного банку, а платіжні документи за формою є внутрішньобанківськими документами. Але ліквідація системи розрахунків з використанням рахунків МФО і перехід на розрахунки між банками через кореспондентські рахунки підвищують їх ризики, оскільки розрахунки проводяться не між філіями одного банку, а між самостійними комерційними банками. У цих умовах особливо важлива відповідальність банків за своєчасне і повне виконання доручень своїх клієнтів по здійсненню платежів.
У всіх країнах з ринковою економікою комерційні банки займають провідне місце в платіжному механізмі економіки. Велика роль комерційних банків у забезпеченні розрахунків у народному господарстві і в нашій країні.
Банки мають право створювати дочірні банки і дочірні кредитні установи. Дочірнім банком (кредитною установою) у Російській Федерації вважається банк (кредитна установа), в якому головним банком за рахунок свого прибутку придбано понад 50% статутного капіталу, і цей факт відображено в його статуті. Взаємовідносини з головним банком регулюються установчим договором і статутом дочірнього банку (кредитної установи). При цьому дочірній банк (кредитна установа) є юридичною особою і діє як самостійна комерційна організація. Він має відокремлене майно, в тому числі і власним капіталом, несе відповідальність за своїми зобов'язаннями і має свій кореспондентський рахунок в РКЦ ЦБР за місцем його перебування.
Філіями банку вважаються відособлені структурні підрозділи, розташовані поза місцем його знаходження і здійснюють всі або частину її функцій. Філія не є юридичною особою і здійснює делеговані йому головним банком операції в межах, передбачених ліцензією НБУ. Він укладає договори і веде іншу господарську діяльність від імені комерційного банку, його створив.
Представництво є відокремленим підрозділом комерційного банку, розташованим поза місцем його знаходження, що не володіє правами юридичної особи і не мають самостійного балансу. Воно створюється для забезпечення представницьких функцій банку, здійснення угод і інших правових дій. Представництво не займається розрахунково-кредитним обслуговуванням клієнтів і не має кореспондентського субрахунки. Для здійснення господарських витрат йому відкривається поточний рахунок.
2 Жуков Є.Ф. Гроші, кредит, банки Підручник для Вузів. - М.: ЮНИТИ - ДАНА 2003. 600 с.
3. "Про порядок здійснення операцій довірчого управління і бухгалтерський облік цих операцій" інструкція ЦБ № 63 від 2.07.97 р.
4. "Про державну підтримку розвитку лізингової діяльності в РФ" Постанова Уряду № 752 від 27.06.02 р.
5. "Про особливості визначення оподатковуваної бази для сплати податку на прибуток банками і іншими кредитними установами" № 490 від 16.05.97
6. С. А. Міцек "Економіка фінансових інститутів" навчальний посібник, Єкатеринбург 2001
7. Г. С. Панова "Кредитна політика комерційного банку" Москва 2003 г.
8. Є. Б. Ширинська "Операції КБ: російський і закордонний досвід" М: ФиС, 1999 р.
9. "Банківська система РФ" 10. Ю. А. Бабічева "Банківська справа" М, 1999 р.
11. "Аналіз якості функціонування комерційного банку" / / Банківська справа, 1997, № 12
12. "Регіональні банки та проблеми кредитування реального сектора економіки" / / Бізнес і банки 1997, № 29
13. "Достатність власного капіталу комерційних банків" / / Фінансовий бізнес 2005, № 11
Особливо важливо враховувати це положення при формуванні перспектив банківської політики, визначенні цілей та стратегії його діяльності в умовах ринкової невизначеності попиту на банківські ресурси та надходжень до банку коштів.
На практиці ліквідність банку визначається шляхом оцінки ліквідності його балансу: баланс банку вважається ліквідним, якщо кошти по активу дозволяють за рахунок швидкої їх реалізації покрити термінові зобов'язання по пасиву.
Чим вища ліквідність будь-якого активу в балансі банку, тим нижче його прибутковість, і навпаки.
Активні операції за своєю економічною значущістю в діяльності банку можна охарактеризувати наступним чином.
1. За рівнем дохідності - це операції, що приносять найбільший дохід.
2. За рівнем ліквідності - це операції, що забезпечують
і можливість використання якогось активу як платіжного засобу або швидке його перетворення на таке. У балансі банку розміщення видів активів зверху вниз побудовано на принципах убутного рівня ліквідності кожного з них.
3. За ступенем ризику - це операції, за якими є потенційна можливість неповернення розміщених з метою отримання прибутку банківських ресурсів.
Виходячи з цього, оцінюючи ліквідність конкретного банку, слід враховувати ліквідність будь-якого активу, його потенційно можливу прибутковість і ступінь ризику, який пов'язаний з імовірністю неповернення банківських коштів за відповідною активної операції.
У Росії для оцінки стану активів комерційного банку та розрахунку показників ліквідності активи поділяються на п'ять груп з урахуванням ступеня ризику банківських вкладень, можливості втрати ними частини своєї вартості при безповоротності.
На основі вищевикладеного можна вивести таку залежність між основними якісними властивостями активів банку, з урахуванням якої формуються його політика і стратегічна мета: чим вища доходність активів банку, тим більше ризик операцій за ними, але тим нижче рівень ліквідності балансу, а отже, і платоспроможність банку в цілому, і навпаки.
Таким чином, забезпечення ліквідності банку - це складна і багатофакторна завдання, успіх вирішення якої визначає суть і зміст політики та діяльності будь-якого комерційного банку як підприємницької структури в системі банківської справи.
Забезпечення ліквідності - задача досить складна і проблематична як для самих банків, так і для всієї банківської системи в цілому.
Для комерційних банків складність полягає насамперед у тому, що ліквідність банку і його прибутковість пов'язані обернено пропорційною залежністю: чим вище ліквідність, тим нижче прибутковість банку, і навпаки, а це суперечить основному підприємницькому інтересу банку - отримання прибутку.
Для державної банківської системи в цілому важливість і необхідність управління ліквідністю комерційних банків полягає в тому, щоб за допомогою регулюючих функцій Центрального банку РФ забезпечити:
стабільність функціонування банківської системи в цілому;
захист інтересів держави, вкладників і кредиторів;
• здійснення державної грошово-кредитної і фінансової політики.
2. Види комерційних банків
Комерційні банки за юридичною статуту поділяються на:а) національні
б) штатні.
Перші функціонують згідно федеральним законам і в обов'язковому порядку входять у Федеральну резервну систему в якості банків-членів; останні функціонують відповідно до законів окремих штатів і за бажанням входять або не входять до ФРС. З усіх комерційних банків виділилося кілька найбільших банків, чиї ресурси зростають швидше, ніж сума ресурсів інших банків.
Так, тільки з 1960 по 1970 рр.. сума депозитів 50 найбільших комерційних банків зросла з 88,8 млрд. до 230,4 млрд. дол, тобто в 2,5 рази, тоді як загальна сума депозитів інших комерційних банків за цей час збільшилася з 141 700 000 000 до 255,1 млрд дол, тобто в 1,8 рази. У 1970 р.
Ці 50 найбільших банків розпоряджалися 47% загальної суми депозитів всіх 13705 комерційних банків. У свою чергу з найбільших комерційних банків виділилася жменька банків-гігантів - «Бенк оф Америка», «Ферст Нейшнл сіті бенк оф Нью-Йорк», «Чейз Манхеттен бенк», «Менюфекчурерс Гановер траст К °», «Морган Гарант траст К ° ». Ці банки або очолюють потужні фінансово-промислові групи, або грають в них велику роль. Вони являють собою, по суті, банківські холдинги, що утворилися шляхом злиття великих банків.
В кінці 1994 р. налічувалося 40,9 тис. комерційних банків із сукупними активами в 4313 млрд дол, 9,3 тис. штатних банків - членів ФРС і 24,5 тис. штатних банків, що не входять у ФРС.
У ресурсах комерційних банків США власні капітали займають невелику частину - до 7,4%; левова частка припадає на депозити, серед яких 44% - це депозити до запитання і 56%-строкові депозити.
3. Рівні кредитної системи
На даний момент в Росії Сформовано дворівнева банківська система: I рівень - Центральний банк Россіі2, II рівень - комерційні банки та інші фінансово-кредитні установи, що здійснюють окремі банківські операції.Центральний банк Росії є головним банком держави. Він незалежний від розпорядчих і виконавчих органів влади. ЦБР - економічно самостійна установа. Він здійснює свої витрати за рахунок власних доходів.
Основними завданнями ЦБР є регулювання грошового обігу, забезпечення стійкості рубля, проведення єдиної грошово-кредитної політики, організація розрахунків і касового обслуговування, захист інтересів вкладників, банків, нагляд за діяльністю комерційних банків та інших кредитних установ, здійснення операцій із зовнішньоекономічної діяльності. ЦБР здійснює грошово-кредитне регулювання економіки держави шляхом встановлення норм обов'язкового резервування комерційними банками своїх залучених ресурсів, рівня облікових ставок по кредитах комерційним банкам, доведення до них економічних нормативів, проведення операцій з цінними паперами. ЦБР здійснює рефінансування комерційних банків, надаючи їм короткострокові кредити і виступаючи таким чином кредитором останньої інстанції.
Другий рівень банківської системи представляється насамперед широкою мережею комерційних банків, що забезпечують кредитно-розрахункове обслуговування суб'єктів господарського життя.
Поряд з комерційними банками в Росії функціонує ряд спеціальних банків. До них належать іпотечні банки, що кредитують під заставу нерухомості; земельні банки, що займаються кредитуванням під заставу земельних ділянок; інвестиційні банки, що здійснюють операції з випуску і розміщення корпоративних цінних паперів. Почався процес формування муніципальних банків, покликаних забезпечити виконання місцевих бюджетів, перерозподіл за допомогою кредиту тимчасово вільних фінансових ресурсів в рамках муніципальної власності. Система спеціальних банків у силу недосконалості та відсутності необхідної законодавчої бази тільки починає складатися.
Особливе місце у кредитній системі займає Зовнішекономбанк, перетворений в банк з обслуговування зовнішнього боргу Російської Федерації, а також Банк реконструкції та розвитку, створений державою для фінансування урядових цільових програм загальнодержавного і регіонального характеру з використанням бюджетних ресурсів на видачу пільгових кредитів.
У кредитній системі в інституціональному плані можна виділити також союзи, асоціації, консорціуми та інші об'єднання банків, утворені ними для координації своєї діяльності, захисту інтересів своїх членів та здійснення спільних програм.
Крім банківських установ у другій рівень кредитної системи входять також спеціальні фінансово-кредитні інститути. В їх діяльності можна виділити, як правило, одну або дві банківські операції, на здійснення яких вимагається отримання ліцензії ЦБР. Вони мають звичайно специфічну клієнтуру. До таких інститутів відносяться кредитні спілки та кооперативи, фінансові та трастові компанії, страхові компанії, приватні пенсійні фонди, позиково-ощадні асоціації, інвестиційні фонди, ломбарди та інші установи. Вони акумулюють кошти населення та юридичних осіб, здійснюють кредитування підприємств і громадян, виступають посередниками на ринку міжбанківських кредитів, виконують довірчі операції.
Активно розвивається також комерційне і внутрішньофірмове кредитування. Встановлюються тісні зв'язки між різними ланками кредитної системи і ринком цінних паперів.
4. Принципи діяльності комерційних банків
Першим і основним принципом діяльності комерційного банку є робота в межах реально наявних ресурсів. Комерційний банк може здійснювати безготівкові платежі на користь інших банків, надавати іншим банкам кредити і отримувати гроші готівкою в межах залишку коштів на своїх кореспондентських рахунках. Можливості самостійно створювати грошові кошти, на розрахункових рахунках своєї клієнтури понад наявних у них ресурсів, обмежені.Робота в межах реально наявних ресурсів означає, що комерційний банк повинен забезпечувати не тільки кількісну відповідність між своїми ресурсами і кредитними вкладеннями, але і домагатися відповідності характеру банківських активів специфіки мобілізованих їм ресурсів. Перш за все це відноситься до термінів тих і інших. Так, якщо банк залучає засобу головним чином на короткі терміни (вклади короткострокові або до запитання), а вкладає їх переважно в довгострокові позики, то його здатність без затримок розплачуватися за своїми зобов'язаннями (тобто його ліквідність) виявляється під загрозою.
Наявність в активах банку великої кількості позик з підвищеним ризиком потребує від банку збільшення питомої ваги власних коштів у загальному обсязі його ресурсів. Жорстка залежність активів банку від характеру його пасивів повинна враховуватися при визначенні економічних нормативів діяльності банків і при регулюванні їх операцій. Можливість здійснення тих чи інших специфічних банківських операцій (іпотечних, інвестиційних тощо) детермінована структурою пасивів банку. Тому, розробляючи умови операцій, необхідно першорядну увагу приділити джерелам формування відповідних пасивів. У межах наявних у банків ресурсів вільний у проведенні своїх активних операцій (за дотримання встановлених економічних нормативів), тобто обсяг його активних операцій не може бути обмежений адміністративними, вольовими методами. Адміністративні обмеження можуть мати разовий, надзвичайний характер. Систематичне їх застосування підриває комерційні основи діяльності банку, і тому пріоритет у регулюванні, в тому числі має рестриктивную спрямованість, повинен бути відданий економічним заходам.
Принцип роботи в межах реально залучених ресурсів як фундамент комерційної діяльності банку змінює її акцепти: зростає зацікавленість банку у залученні депозитів, розвивається справжня конкуренція за пасиви, звільняє рух кредитних ресурсів від адміністративних пут єдиного державного банку. Гостра боротьба за пасиви стимулює пошук банками найбільш ефективних сфер докладання своїх ресурсів. Відбувається реальне переміщення банківського капіталу в найбільш рентабельні і динамічні галузі. Радикально змінюється кредитне планування в банках. Комерціалізація не означає відмову від кредитного планування, навпаки, його значення (як поточного, так і перспективного) незмірно зростає. Але основу планування при цьому вже складають ресурси банку, а не його вкладення.
Працювати в межах реально залучених ресурсів, забезпечуючи при цьому підтримування своєї ліквідності, комерційний банк може, лише володіючи високим ступенем економічної свободи в поєднанні з повною економічною відповідальністю за результати своєї діяльності.
Другим найважливішим принципом, на якому базується діяльність комерційних банків, є повна економічна самостійність, що передбачає й економічну відповідальність банку за результати своєї діяльності. Економічна самостійність передбачає свободу розпорядження власними засобами банку і залученими ресурсами, вільний вибір клієнтів і вкладників, розпорядження доходами, що залишаються після сплати податків.
Банківське законодавство надало всім комерційним банкам економічну свободу в розпорядженні своїми фондами і доходами. Доходи (прибуток) банку, що залишаються в його розпорядженні після сплати податків, розподіляються відповідно до рішення загальних зборів акціонерів.
Третій принцип полягає в тому, що взаємини банку зі своїми клієнтами будуються як звичайні ринкові відносини. Надаючи позики, комерційний банк виходить насамперед з ринкових критеріїв прибутковості, ризику і ліквідності. Орієнтація на "загальнодержавні інтереси» не сумісна з комерційним характером роботи банку і неминуче обернеться для нього кризою ліквідності.
Четвертий принцип роботи банку полягає в тому, що регулювання його діяльності може здійснюватися тільки непрямими економічними (а не адміністративними) методами. Держава визначає «правила гри» для комерційних банків, але не може давати їм наказів.
5. Функції комерційних банків
Однією з важливих функцій комерційного банку є посередництво в кредиті, що вони здійснюють шляхом перерозподілу коштів, що тимчасово вивільняються в процесі кругообігу фондів підприємств і грошових доходів приватних осіб. Особливість посередницької функції банків полягає в тому, що головним критерієм перерозподілу ресурсів виступає прибутковість їхнього використання позичальником. Перерозподіл ресурсів здійснюється по горизонталі господарських зв'язків від кредитора до позичальника, за допомогою банків без участі проміжних ланок в особі вищестоячих банківських структур, на умовах платності і зворотності. Плата за віддані й отримані в борг засоби формується під впливом попиту та пропозиції позикових засобів. У результаті досягається вільне переміщення фінансових ресурсів у господарстві, що відповідає ринковому типу відносин.Значення посередницької функції комерційних банків для успішного розвитку ринкової економіки полягає в тому, що вони своєю діяльністю зменшують ступінь ризику і невизначеності в економічній системі. Кошти можуть переміщатися від кредиторів до позичальників і без посередництва банків, однак при цьому різко зростають ризики втрати коштів, що віддаються в позичку, і зростають загальні витрати по їхньому переміщенню, оскільки кредитори і позичальники не інформовані про платоспроможність один одного, а розмір і терміни пропозиції коштів не збігаються з розмірами і термінами потреби в них. Комерційні банки залучають кошти, які можуть бути віддані в позичку, відповідно до потреб позичальників і на основі широкої диверсифікованості своїх активів знижують сукупні ризики власників грошей, розміщених на банківські рахунки.
Друга найважливіша функція комерційних банків - стимулювання нагромаджень у господарстві. Здійснення структурної перебудови економіки має спиратися на використання головним чином і в першу чергу внутрішніх накопичень господарства. Вони, а не іноземні інвестиції повинні становити основну частину коштів, необхідних для реформування економіки. Тим часом усі її попередній розвиток не створювало у безпосередніх виробників та інших суб'єктів господарського життя, включаючи населення, достатніх стимулів до заощадження і накопичення отриманих доходів на споживану і нагромаджувати частину встановлювалися директивним плануванням. При невисокому рівні доходів населення його схильність до накопичення перебувала на низькому рівні, а розбалансованість споживчого ринку опустила цей рівень до мінімальної позначки.
Комерційні банки, виступаючи на фінансовому ринку з попитом на кредитні ресурси, повинні не тільки максимально мобілізувати наявні в господарстві заощадження, але й сформувати досить ефективні стимули до накопичення коштів на основі обмеження поточного споживання. Стимули до нагромадження і заощадження коштів формуються на основі гнучкої депозитної політики комерційних банків. Крім високих відсотків, виплачуваних по внесках, кредиторам банку необхідні високі гарантії надійності розміщення накопичених ресурсів у банк. Створенню гарантій послужить формування в Російській Федерації фонду страхування активів банківських установ, депозитів у комерційних банках.
Поряд зі страхуванням депозитів важливе значення для вкладників має доступність інформації про діяльність комерційних банків і про ті гарантії, які вони можуть дати. Вирішуючи питання про використання наявних у кредиторів коштів, він повинен мати достатню інформацію про фінансовий стан банку, щоб самому оцінити ризик майбутніх вкладень.
Третя функція банків - посередництво в платежах між окремими самостійними суб'єктами - при переході до ринку набуває нового змісту. В умовах державної монополії на громадську власність всі розрахунки між суб'єктами цієї власності проводилися через єдиний державний банк. Відповідно і форми розрахунків, порядок платежів, міри відповідальності сторін були розраховані на безумовну концентрацію всіх розрахунків в одному банку, і пристосування до неї. Гарантом здійснення платежів при такій системі розрахунків виступала держава. Воно брало на себе всі можливі ризики, які, однак, були дуже незначними. Створення системи незалежних комерційних банків призвело до розосередження розрахунків і підвищення у зв'язку з цим ризиків, які повинні брати на себе комерційні банки. Форми розрахунків і платіжні документи практично не змінилися. Вони як і раніше орієнтовані на здійснення розрахункових операцій між філіями одного банку, а платіжні документи за формою є внутрішньобанківськими документами. Але ліквідація системи розрахунків з використанням рахунків МФО і перехід на розрахунки між банками через кореспондентські рахунки підвищують їх ризики, оскільки розрахунки проводяться не між філіями одного банку, а між самостійними комерційними банками. У цих умовах особливо важлива відповідальність банків за своєчасне і повне виконання доручень своїх клієнтів по здійсненню платежів.
У всіх країнах з ринковою економікою комерційні банки займають провідне місце в платіжному механізмі економіки. Велика роль комерційних банків у забезпеченні розрахунків у народному господарстві і в нашій країні.
Висновок
У Російській Федерації всі кредитні організації банківського типу поділяються на два види: власне банки і кредитні установи. Під банком розуміється комерційна організація, яка на підставі ліцензії ЦБР надає право здійснювати окремі банківські операції, за винятком грошових операцій з фізичними особами. У назві кредитних установ не може використовуватися термін «банк» і похідні від цього терміна.Банки мають право створювати дочірні банки і дочірні кредитні установи. Дочірнім банком (кредитною установою) у Російській Федерації вважається банк (кредитна установа), в якому головним банком за рахунок свого прибутку придбано понад 50% статутного капіталу, і цей факт відображено в його статуті. Взаємовідносини з головним банком регулюються установчим договором і статутом дочірнього банку (кредитної установи). При цьому дочірній банк (кредитна установа) є юридичною особою і діє як самостійна комерційна організація. Він має відокремлене майно, в тому числі і власним капіталом, несе відповідальність за своїми зобов'язаннями і має свій кореспондентський рахунок в РКЦ ЦБР за місцем його перебування.
Філіями банку вважаються відособлені структурні підрозділи, розташовані поза місцем його знаходження і здійснюють всі або частину її функцій. Філія не є юридичною особою і здійснює делеговані йому головним банком операції в межах, передбачених ліцензією НБУ. Він укладає договори і веде іншу господарську діяльність від імені комерційного банку, його створив.
Представництво є відокремленим підрозділом комерційного банку, розташованим поза місцем його знаходження, що не володіє правами юридичної особи і не мають самостійного балансу. Воно створюється для забезпечення представницьких функцій банку, здійснення угод і інших правових дій. Представництво не займається розрахунково-кредитним обслуговуванням клієнтів і не має кореспондентського субрахунки. Для здійснення господарських витрат йому відкривається поточний рахунок.
Список використаної літератури
1. Воронін В.П., Федосова С.Н. Гроші, кредит, банки: Учеб. посібник. - М.: Юрайт-Издат, 2002р. 269 с.2 Жуков Є.Ф. Гроші, кредит, банки Підручник для Вузів. - М.: ЮНИТИ - ДАНА 2003. 600 с.
3. "Про порядок здійснення операцій довірчого управління і бухгалтерський облік цих операцій" інструкція ЦБ № 63 від 2.07.97 р.
4. "Про державну підтримку розвитку лізингової діяльності в РФ" Постанова Уряду № 752 від 27.06.02 р.
5. "Про особливості визначення оподатковуваної бази для сплати податку на прибуток банками і іншими кредитними установами" № 490 від 16.05.97
6. С. А. Міцек "Економіка фінансових інститутів" навчальний посібник, Єкатеринбург 2001
7. Г. С. Панова "Кредитна політика комерційного банку" Москва 2003 г.
8. Є. Б. Ширинська "Операції КБ: російський і закордонний досвід" М: ФиС, 1999 р.
9. "Банківська система РФ" 10. Ю. А. Бабічева "Банківська справа" М, 1999 р.
11. "Аналіз якості функціонування комерційного банку" / / Банківська справа, 1997, № 12
12. "Регіональні банки та проблеми кредитування реального сектора економіки" / / Бізнес і банки 1997, № 29
13. "Достатність власного капіталу комерційних банків" / / Фінансовий бізнес 2005, № 11