Білоруський державний університет інформатики і радіоелектроніки
Кафедра менеджменту
РЕФЕРАТ
на тему:
«Застосування інтернет-технологій та удосконалення фінансово-кредитної політики для підтримки малого підприємництва»
Мінськ, 2008
Застосування Інтернет-технологій для зниження витрат у діяльності малих підприємств
В даний час все більше число малих підприємств продають свої товари та послуги через Інтернет. Я вважаю, що в даний час для підвищення обсягів продажів нашого підприємства і зниження витрат - це найбільш оптимальний новий канал організації торгівлі. Це дуже ефективний і гнучкий інструмент продажу. Інтернет магазин можна використовувати в якості величезної вітрини, де покупці можуть не кваплячись вибрати товар, порівняти ціни, характеристики, визначитися з покупкою і спокійно купити вже вибраний товар. Даний підхід особливо хороший при продажу комп'ютерної техніки та комплектуючих. Там, де ціна сильно залежить від характеристик товару, а переплачувати гроші за додаткові, але не потрібні функції ні до чого, така вітрина допоможе зробити кращий вибір і заощадити гроші для покупців.
Незаперечні переваги Інтернет-магазину в порівнянні із звичайними магазинами:
- Можливість вести торгівлю по всьому світу 24 години на добу - 7 днів на тиждень.
- Ніяких витрат на оренду торгової площі і зарплату персоналу
- Економія часу: немає необхідності розповідати покупцеві про товар, це вже зроблено на сторінках Інтернет-магазину
- Пропозиція набагато більшого числа товарів
- Можливість розширення асортименту пропонованих товарів і послуг без оренди додаткових приміщень
- Інтернет-магазин відкритий цілодобово без додаткових витрат
- Статистика відвідувань покупцями магазину
- Можливість листування з покупцями
- Максимальна націленість на цільову аудиторію
Ринок торгівлі комп'ютерами в м. Мінську та в областях перенасичений товарними пропозиціями і конкуренція, дуже велика. У теж час, платоспроможних користувачів інтернету з кожним днем стає все більше і попит на товари в інтернет-магазинах з їх боку досить значний.
Створення магазину включає розробку електронного каталогу продукції, що продається, а, крім того, систему замовлень і корзину товарів, що замовляються, необхідно передбачити безліч деталей - адже опис кожного товару, система пошуку, прийому та обробки замовлення, розміщення новин або розсилка - все повинно бути виконано швидко і безпомилково.
При замовленні на створення інтернет-магазину можна знайти фахівців, що пропонують вже готові версії (так звані "скелети"), з подальшою їх доробкою (зміна дизайну, впровадження додаткових функцій управління та інше) під конкретного заказчіка.Такіе магазини, як правило, побудовані на шаблонах, які є оптимальними для більшості замовників (перевірено часом). Ціна на такі магазини на порядок нижче ніж на ті інтернет-магазини, які потрібно створювати з нуля.
Коли вже магазин буде готовий до роботи, потрібно організувати доставку товару. Тут ми організуємо власну службу доставки. Економія на доставку буде суттєвою якщо вдатися до послуг кур'єрів з числа студентів - для доставки по м. Мінську і Мінській області та спеціальні кур'єрські служби для доставки по інших областях.
Вартість створення інтернет-магазину складається з наступних складових:
1. Витрати на он-лайн. 2. Організаційні витрати. 3. Постійні щомісячні витрати.
На мою думку, для "швидкого старту" інтернет-магазину в найпростішому варіанті, не потрібні окремі офісні приміщення, склади, виділені інтернет-сервера. Можна цілком обійтися додатковим столом в офісній кімнаті, орендою віртуального хостингу, а товар забирати зі складу або офісного приміщення, яке підприємство орендує для оптової торгівлі.
При аналізі витрат на створення і підтримку віртуального магазину я керувалася цінами на вартість подібних послуг фірми УП «Передові технології».
1.Затрати на он-лайн:
1.1. Купівля домену та хостингу: - Реєстрація домену в зоні BY - 42 800 р..,
- Хостинг на надеждном, швидкому сервері, необмежений трафік, PHP, MySQL, на рік - 214 000 грн.
1.2. Розробка "движка" інтернет-магазину - 800 000 р. У вартість входить дизайн, проектування, програмування, наповнення товарами, розміщення в інтернеті.
Разом, витрати на он-лайн: 842 800 р..
2.Організаційна витрати:
2.1. Монтаж локальної мережі і налаштування обладнання - 156 000 грн.
2.2. Налаштування програмного забезпечення - 96 000 р.
2.3. Витрати на отримання ліцензії на роздрібну торгівлю - 400 000 р.
2.4. Купівля касового апарату 260 000 р.
Витрат на купівлю додаткового комп'ютерного обладнання та оргтехніки не потрібно.
Разом, витрати на організацію: до 912 000 грн.
Постійні щомісячні витрати:
3.1. Витрати на додаткове бухгалтерський супровід - 47000 р. В місяць.
3.2. Щомісячна плата за телефонні лінії, доступ в Інтернет, продовження оренди домену та хостингу - близько 214 700 р.. В місяць
3.3. Реклама в tut. By - 110 000 р. В місяць
Інша он-лайнова реклама - 77 400 р.. на місяць
3.4. Підтримка та розвиток сайту інтернет-магазину - 114 000 грн. В місяць
3.5. Офісні витрати - 46 000 р. В місяць
Разом, постійні щомісячні витрати: 609 100 р.. на місяць
Менеджери-консультанти, які працюють на підприємстві «Роунгбук» можуть суміщати функції контент-менеджера (менеджера, відповідального за наповнення інтернет-магазину товарами, новинами, корисною інформацією та ін), менеджера по замовленнях, програміст - адміністратора інтернет-магазину. У цілому, мінімальні витрати на відкриття магазину можуть скласти 1754800 р., Щомісячні постійні витрати - до 609 100 р..
Щоб вийти на рівень окупності, інтернет-магазин повинен забезпечити рівень чистого прибутку не менше, ніж сума щомісячних витрат плюс необхідно покрити початкові витрати на відкриття магазину. Також потрібно враховувати податки і непередбачені витрати.
Для виходу на окупність необхідне отримання щомісячного прибутку в 1,5-2 рази більшою, ніж витрати. Таким чином, нам необхідно отримувати щомісячний прибуток близько 1 500 000 р., Щоб магазин окупався.
Припустимо, що середня вартість одного комп'ютера в магазині - 643 500 р.., А прибутковість - 10%. Тоді для виходу на окупність, необхідно продавати близько 20 комп'ютерів на місяць або 1 комп'ютер кожен робочий день. Враховуючи, що наш Інтернет магазин буде пропонувати не тільки комп'ютери, але і комплектуючі до них, офісну техніку, цифрове обладнання я вважаю, що рентабельність цього проекту буде складати близько 40%.
Щоб у магазині продавалося 5-7 досить дорогих товарів у день, необхідна відвідуваність на рівні 100-200 унікальних відвідувачів в день. Цього можна домогтися, оптимізуючи магазин під пошуковики, застосовуючи методи розкрутки та оплачуючи контекстну рекламу. Таким чином, швидкий вихід в інтернет-магазину на рівень окупності - завдання цілком реальне.
Організація такого магазину, особливо в місті Мінську з дорогою комерційною нерухомістю, безумовно, набагато менш витратне підприємство, ніж організація звичайного магазину.
Провівши докладний аналіз попиту і пропозиції, використовуючи для цього, наприклад результати пошуку shop. By і статистику shop. By Директ, можна "намацати" вигідні товарні ніші, де попит перевищує пропозицію або пропозиція взагалі відсутня. Вдало обраний напрям може зробити магазин вельми прибутковим.
Що б розрахувати економічний ефект від роботи Інтернет - магазину можна порівняти постійні витрати звичайного магазину і електронного.
У звичайному магазині дуже великі витрати на оренду приміщення і комунальні платежі. За оренду магазину площею до 20 м 2, який буде розташований у зручному для покупців місці (район, транспортне сполучення, 1 поверх і т.д.) підприємство «Роунгбук» платитиме щомісяця близько 1640000 р. Комунальні платежі складають близько 350 000 (вода, електроенергія) р. в місяць. У магазині повинні працювати як мінімум 2 продавця-консультанта і адміністратор. Їх заробітна плата складе порядку 1716000 р. Податок на заробітну плату (35% до Фонду соціального захисту населення) - 600 600 р.. Постійні витрати на роботу такого магазину становитимуть близько 430 600 р.. на місяць - і це мінімально можливий рівень.
За формуле.1 можемо розрахувати річний економічний ефект від зниження витрат на утримання простого магазину та електронного:
Е = n. (С1 - С2), (1)
де n - кількість місяців;
С1-постійні витрати звичайного магазину;
С1 - постійні витрати електронного магазину.
Е = 12 * (4 306 600 - 609 100) = 44,371 млн. р..
Таким чином, організація інтернет-магазину, в порівнянні з організацією звичайного магазину, має річний економічний ефект у розмірі 44,371 млн. р.. і безперечні переваги - швидкий старт, менша первісних і постійних витрат, швидка окупність, більш широке коло покупців. Працюючи 24 години на добу і 7 днів на тиждень, економлячи гроші на оренді приміщення, на оплаті праці продавців, охоронців та іншого персоналу, він знижує витрати, забезпечує зростання обсягів продажів і підвищує рівень конкурентоспроможності фірми в цілому.
Удосконалення фінансово-кредитної політики для підтримки малого підприємництва
Будь-який бізнес, що розвивається потребує певних фінансових активах. На початковому етапі свого існування підприємства малого бізнесу стикаються з проблемою відсутності або недостатності оборотних і основних засобів. Аналіз результатів проведених досліджень ділової активності малого підприємництва в Республіці Білорусь показує, що більшість опитаних підприємців вважають одним з основних факторів, що обмежують зростання виробництва на малих підприємствах, нестача грошових коштів. Дефіцит коштів для інвестицій - одна з ключових проблем розвитку малого бізнесу.
Таблиця 1. Джерела поповнення фінансових ресурсів
Власні кошти,%
Позикові кошти,%
Відсоток підприємств,%
100
0
61,3
80
20
13,8
60
40
7,3
50
50
3,5
40
60
2,3
90
80
2,0
0
100
1,3
Структура фінансових джерел на малих підприємствах Білорусі характеризується високою часткою власного капіталу. За даними опитувань, 83 відсотки підприємців починали свою справу, використовуючи лише власні кошти, доповнюючи їх позиками, узятими у друзів і родичів. Основними джерелами власних інвестицій в даний час на малих підприємствах є прибуток і амортизаційні відрахування. Так, проведені дослідження показують, що 89,5 відсотка суб'єктів малого бізнесу основним джерелом нових фінансових ресурсів для розвитку свого підприємства бачать прибуток від реалізації продукції, а для 61,3% респондентів прибуток є єдиним джерелом розвитку (табл. 1).
У той же час на розвиток підприємства в середньому спрямовується не більше 40 відсотків одержаного прибутку. Цей факт пояснюється тим, що активність підприємців у питаннях розвитку і розширення своєї діяльності знижує необхідність великих вкладень при обмеженості власних накопичень (обсяги реалізації у суб'єктів малого бізнесу недостатні щоб отримувати необхідну для здійснення інвестиційних проектів прибуток). Внаслідок цього малому підприємництву потрібна фінансово-кредитна підтримка.
На відміну від вітчизняних, малі підприємства розвинених країн (зазвичай сімейних і передаються у спадок) мають багаторічну історію, і їхні активи матеріалізувалися в різних об'єктах власності (будинках, квартирах, офісних і виробничих приміщеннях, обладнанні, а також у вигляді банківських накопичень і цінних паперів і т. п.). Ці активи, ліквідні на фінансовому ринку західних країн, і є гарантійної (заставної) базою для фінансової, і перш за все кредитної, підтримки малого бізнесу.
Нетривала історія існування білоруського підприємництва і скромні результати розвитку малого бізнесу поки що не дозволили створити базу, відповідну вимогам інвестиційної діяльності малого підприємництва. Внаслідок цього в умовах нашої країни у розвитку малого бізнесу значну роль повинні відігравати зовнішні джерела фінансування.
Дані опитувань, проведених Інститутом приватизації та менеджменту Республіки Білорусь, показують, що 52,6% респондентів використовували позикові кошти для забезпечення діяльності їх підприємств. Джерела кредитування суб'єктів, які використовували у своїй діяльності позикові кошти, розподілилися наступним чином (табл. 2)
Таблиця 2 Рівень кредитування суб'єктів малого бізнесу
Суб'єкти
%
Білоруський комерційний банк
23,5
Іноземний комерційний банк
3,4 | |
Лізингова компанія | 2,4 |
Фонд підтримки підприємців | 1,6 |
Держава | 3,7 |
Юридичне особа | 12,4 |
Фізичне особа | 22,8 |
Інше | 2,1 |
Як видно з табл. 2, банківське кредитування, хоча і є основним видом зовнішнього фінансування малого підприємництва в Республіці Білорусь, забезпечує кредитами лише близько 14 відсотків суб'єктів малого бізнесу. При цьому в джерелах зовнішнього кредитування відзначається висока частка (практично рівна банківському кредитуванню) коштів фізичних осіб, що, перш за все, свідчить не про кредитної активності, а про сам доступному для малого підприємства способі покриття дефіциту оборотних коштів
У Республіці Білорусь на сьогоднішній день процедура кредитування досить детально регулюється державою через Національний банк. Порядок видачі кредитів визначається нормативними документами, які не проводять поділу між підприємствами малого бізнесу та великими промисловими підприємствами, тобто пред'являють до потенційних позичальників одні й ті ж вимоги, незалежно від їх масштабу. Кредитування в сучасному банку передбачає проходження певної ланцюжка: розгляд заявки, аналіз фінансових документів позичальника, оцінка застави (поручительства), експертиза бізнес-плану, підготовка юридичного та економічного висновків, схвалення кредиту спеціальною групою посадових осіб. У цілому процедура кредитування досить громіздка, але банки зобов'язані її застосовувати при кредитуванні всіх позичальників. Крім тимчасових витрат, ця процедура вимагає і істотних операційних витрат. І якщо для кредитів на велику суму вона виправдана, то для дрібних кредитів не завжди обгрунтована, тому що питомі операційні витрати банків на одиницю кредитних вкладень при кредитуванні малого бізнесу вище, ніж аналогічні витрати при кредитуванні великого бізнесу. Дійсно, невеликі обсяги кожної угоди, економічна нестабільність підприємств малого бізнесу, необхідність утримувати спеціальні служби по перевірці кредитоспроможності таких підприємств через те, що такі перевірки надзвичайно складно здійснювати, роблять кредитування малого бізнесу невигідним.
За результатами аналізу платоспроможності та ліквідності підприємства ВАТ «Роунгбук» було виявлено недолік оборотних коштів, який можна направити на розвиток нового виробництва. Підприємство планує випускати нові комп'ютери під власним ім'ям, а не тільки займатися оптовою торгівлею комплектуючими. Вирішити проблему можна із залученням кредитів.
Низькі можливості отримання позичкового капіталу малими підприємствами республіки обумовлені тим, що кредит слабо забезпечений, оскільки власної нерухомості в перші роки функціонування більшість підприємницьких структур не мають, а статутний капітал формується, як правило, у розмірі, що не перевищує встановлений державою мінімальний рівень. До того ж великий ризик його не повернення, адже терміни кредиту обчислюються місяцями, а віддача (якщо мова йде про виробництво) значно віддалена у часі, і реальна прибутковість продукції з-за інфляції і обмеженої платоспроможності покупців часто не покриває навіть величину облікової ставки. Діяльність комерційних банків спрямована на отримання максимального прибутку, і в разі відсутності гарантій (забезпечення) повернення кредиту банки не поспішають фінансувати ризикові підприємницькі проекти.
Внаслідок цього великі банки зацікавлені працювати в основному з великими клієнтами, тому на частку малого бізнесу залишається значно менша частина кредитного ринку: частка позикових коштів у формуванні капіталу малого підприємництва в середньому у кілька разів менше, ніж в цілому по всіх суб'єктах господарювання.
Аналіз можливостей кредитування підприємницьких проектів через білоруські банки показує, що, як правило, подібним шляхом фінансуються діючі підприємства, що мають розвинений бізнес, стійке фінансове становище, довгу кредитну історію і бажаючі за допомогою банків збільшити оборотний капітал, розширити виробництво або розвинути новий напрям діяльності. Білоруські банки з великою обережністю приймають рішення про кредитування новостворених підприємств, що не зарекомендували себе на ринку і не мають кредитної історії.
В даний час під інвестиційні проекти малого та середнього бізнесу за програмою Європейського банку реконструкції та розвитку кредити надають наступні банки: «Пріорбанк», «Белинвестбанка», «Белгазпромбанк», «Бєлвнєшекономбанк», «банк Москва-Мінськ». Однак розраховувати на отримання кредитів за даною програмою суб'єкти можуть або здатний надати забезпечення в розмірі 120% (у відповідності з нормативними документами Національного банку в якості забезпечення і повернення кредитів можуть розглядатися: застава, гарантія і банківська гарантія, завдаток, порука, утримання майна боржника) . Отримати короткостроковий кредит під високі процентні ставки підприємства можуть в основному лише під заставу майна або під гарантію.
Таким чином, основними причинами, що ускладнюють отримання кредитів у банках суб'єктами малого підприємництва, можна виділити наступні:
- Високі процентні ставки в порівнянні з рентабельністю більшості підприємств;
- Відсутність (недолік) заставного забезпечення;
- Складність в оформленні документів і тривалість прийняття рішення про надання коштів;
- Неясність критеріїв надання кредитів.
У даній ситуації велика роль держави в забезпеченні кредитними ресурсами малого бізнесу, якщо його розвиток визначено державою пріоритетним напрямком. Держава з метою збільшення кількості підприємств на ринку через систему державних і комерційних кредитних установ має створити максимально спрощену систему отримання кредитів суб'єктами малого бізнесу. В існуючих умовах доцільна перестановка акцентів у реалізації державної політики у сфері фінансово-кредитної підтримки малого підприємництва: підтримка суб'єктам малого бізнесу повинна виявлятися не безпосередньо, а переважно через кредитно-фінансові організації, що забезпечують їх обслуговування.
У зв'язку з вищесказаним актуальним бачиться застосування та інших форм підтримки, які дозволяють при мінімальних витратах з боку держави залучати ресурси фінансово-кредитної системи і самих малих підприємств для реалізації інвестиційних проектів. Мова йде про стимулювання інвестиційної активності суб'єктів малого бізнесу. Наприклад, в умовах нерозвиненості ринку страхових послуг доцільним є застосування такої форми державної підтримки малого бізнесу, як фінансування страхування не повернення кредитів. Ця форма фінансової підтримки може бути здійснена як за допомогою освіти державних спеціальних страхових компаній, так і з залученням існуючих комерційних організацій.
Важливим напрямком використання гарантійного резерву для підтримки інвестиційної діяльності у сфері малого підприємництва може стати компенсація частини процентних ставок за кредитами комерційних банків, особливо на початковому етапі реалізації проекту, коли ще не почався повернення коштів. В основному механізм компенсації різниці в процентних ставках по комерційних кредитах, що видаються суб'єктам малого підприємництва, діє таким чином. Якщо експертиза інвестиційного соціально значущого проекту показує, що він може бути реалізований лише за умови надання комерційного кредиту за пільговою ставкою, то державний орган підтримки підприємництва може прийняти рішення про надання конкретного заявнику позики на загальну суму компенсації відсоткової ставки. Це дозволяє заявнику компенсувати кредитуючої фінансової організації різницю в процентних ставках за наданим кредитом. Умови надання позики повинні передбачати початок погашення після планового закінчення виплат по отриманому кредиту в строки, що задовольняють як заявника, так і фонд. Механізм часткової компенсації також збільшує кількість одержувачів фінансової підтримки та полегшує доступ малих підприємств до комерційних кредитах.
Утруднений доступ до фінансових ресурсів, відсутність державної системи гарантування кредитів для малих підприємств істотно знижують підприємницьку активність населення, не стимулюють розвиток малих виробництв. Малий бізнес не в змозі перемкнути на себе основні фінансові потоки.
Білоруським банкам, враховуючи специфіку малого бізнесу в країні, необхідно робити акцент на більш детальну підготовку та експертизи кожного проекту незалежно від суми кредитування, орієнтуючись більше на оцінку ринкових перспектив реалізації проекту, потенційних можливостей підприємства та команди управління, ніж на вартість їх основних фондів і розмір застави.
У сформованих обставинах найважливішим завданням держави є створення системи мікрокредитування через створення спеціальних підрозділів у банках або самостійних організацій.
Мікрокредитування - це надання невеликих короткострокових кредитів підприємцям, зайнятим у сфері малого бізнесу. Цей вид кредитування має кілька особливостей:
- Мікрокредити видаються, як правило, на строк до 12 місяців;
- Процентні ставки знаходяться на рівні ринкових значень;
Ще однією особливістю мікрокредитування є те, що воно зазвичай здійснюється не у вигляді ізольованої фінансової операції, а в рамках спеціальних програм, які передбачають клієнтам комплекс інформаційних, освітніх та різноманітних фінансових послуг.
Слід зазначити, що система мікрокредитування отримала широке поширення у світі. В останні 10 років мікрокредитування почало швидко розвиватися в країнах Східної Європи і Росії. Досвід цих держав підтвердив, що надання невеликих короткострокових кредитів з нестандартною формою забезпечення стимулює розвиток підприємницької діяльності населення.
У розвитку системи фінансування малого бізнесу в Республіці Білорусь велика роль належить державі, тому що від нього залежить створення сприятливих умов, при яких нова діяльність може перерости в інститут фінансування малого бізнесу. Для цього необхідно:
- Законними засобами змусити банки працювати не тільки на отримання максимального прибутку, але і на розвиток економіки країни;
- Створити законодавчу базу, стимулюючу розвиток інститутів мікрокредитування, дозволити використання нетипових форм звітності та методів контролю, що враховують специфіку діяльності;
- Забезпечити пайову участь державного капіталу в створенні інфраструктури лізингової діяльності, фінансування та надання державних гарантій з метою реалізації лізингових проектів для суб'єктів малого бізнесу, надання інвестиційних кредитів для реалізації лізингових;
- Посилити роль громадських та державних організацій, установ, товариств у підтримці, пропаганді та розвитку приватнопідприємницької ініціативи в Республіці Білорусь.
ЛІТЕРАТУРА
1. Воловик, Е. М. Оподаткування власного бізнесу у Великобританії / / НЕГ. 2008. № 4 (14) с.5
2. Герчикова, І. М. Регулювання підприємницької діяльності: державне і межфирменное. Учеб. посібник. - М.: Консалтбанкір, 2008.
3. Лапуста, М. Г. Підприємництво: Навчальний посібник. М.ІНФА-М, 2008.