Ефективність банківської діяльності

[ виправити ] текст може містити помилки, будь ласка перевіряйте перш ніж використовувати.

скачати

1. Банківське кредитування: поняття, принципи та зміст.

1.1. Місце кредитних операцій у фінансовій системі.

Фінанси представляють собою економічні відносини, пов'язані з формуванням, розподілом і використанням централізованих і децентралізованих фондів грошових коштів з метою виконання функцій і завдань держави і забезпечення умов розширеного відтворення. [1]
Під централізованими фінансами розуміють економічні грошові відносини, пов'язані з формуванням і використанням фондів грошових коштів держави, акумульованих у державній бюджетній системі і урядових бюджетних фондах, під децентралізованими - грошові відносини, що опосередковують кругообіг грошових фондів підприємств.
Виходячи з того, що фінанси є невід'ємною частиною грошових відносин, можна сказати, що роль і значення фінансів залежать від того, яке місце грошові відносини займають в економічних відносинах. Однак, не варто ототожнювати такі категорії, як гроші і фінанси, оскільки вони відрізняються один від одного як за змістом, так і по виконуваних функцій. Гроші - загальний еквівалент вартості, а фінанси - економічний інструмент розподілу і перерозподілу валового внутрішнього продукту (ВВП) і національного доходу, знаряддя контролю за утворенням і використанням фондів грошових коштів. Головне їх призначення полягає в тому, щоб шляхом утворення грошових доходів і фондів забезпечити не тільки потреби держави і підприємств в грошових коштах, але й контроль за витрачанням фінансових ресурсів.
Головним матеріальним джерелом грошових доходів і фондів служить національний дохід країни - новостворена вартість або вартість валового внутрішнього продукту за вирахуванням спожитих у процесі виробництва знарядь і засобів виробництва. [2] З урахуванням розмірів національного доходу і його окремих частин - фонду споживання і фонду накопичення - визначаються пропорції розвитку економіки та її структура. Саме тому в усіх країнах надається важливе значення статистиці національного доходу.
Фінанси - невід'ємна сполучна ланка між створенням і використанням національного доходу. Фінанси, впливаючи на виробництво, розподіл і споживання, носять об'єктивний характер. Вони висловлюють певну сферу виробничих відносин. Тому без участі фінансів національний дохід не може бути розподілений.
Великі перерозподільчі процеси протікають у сфері кредитних відносин. Фінанси і кредит - взаємопов'язані категорії. Вони в поєднанні забезпечують кругообіг грошових фондів підприємств на розширеній основі.
Кредит являє собою рух позичкового фонду, здійснюваного через банківську систему і спеціальні фінансово-кредитні інститути. Банки акумулюють тимчасово вільні грошові кошти підприємств і населення і передають їх на основі зворотності, забезпеченості, терміновості і платності підприємствам, які їх потребують.

1.2. Кредитні операції банку та їх види

Сьогодні комерційний банк у розвинутій ринковій економіці може запропонувати клієнту до 200 видів різноманітних банківських продуктів і послуг. Широка диверсифікація операцій зберігати клієнтів і залишатися рентабельними навіть при надто несприятливій кон'юнктурі. Не випадково у всіх країнах з ринковою економікою вони залишаються головним операційним ланкою кредитної системи.
Слід враховувати, що далеко не всі банківські операції повсякденно присутні і використовуються в практиці конкретної банківської установи (наприклад, виконання міжнародних розрахунків чи трастові операції). Але є певний базовий "набір", без якого банк не може існувати і нормально функціонувати. До таких операцій банку належать:
-Прийом депозитів;
-Здійснення грошових платежів і розрахунків;
-Видача кредитів.
Хоча виконання кожного виду операцій зосереджене в спеціальних відділах банку і здійснюється особливої ​​"командою" співробітників, вони найтіснішим чином переплітаються між собою.
Як було зазначено раніше, функціональна сфера діяльності банків - посередництво в кредиті. Комерційні банки виконують роль посередників між господарськими одиницями й секторами, що накопичують тимчасово вільні грошові кошти, і тими учасниками економічного обороту, які тимчасово потребують додаткового капіталу.
У ролі фінансових посередників комерційні банки конкурують з іншими видами кредитних установ. Вони надають власникам вільних капіталів зручну форму зберігання грошей у вигляді різноманітних депозитів, що забезпечує збереження грошових коштів і задовольняє потребу клієнта в ліквідності. Для багатьох клієнтів така форма зберігання грошей більш краща, ніж вкладення грошей в облігації або акції.
Кредитні операції - це відносини між кредитором і позичальником (дебітором) з надання першим останньому певної суми грошових коштів на умовах платності, строковості, повернення. Банківські кредитні операції поділяються на дві великі групи:
-Активні, коли банк виступає в особі кредитора, видаючи позики;
-Пасивні, коли банк виступає в ролі позичальника (дебітора), залучаючи гроші від клієнтів та інших банків на умовах платності, строковості, повернення.
Виділяються і дві основні форми здійснення кредитних операцій: позики і депозити. Відповідно активні і пасивні кредитні операції можуть здійснюватися як у формі позик, так і у формі депозитів. Активні кредитні операції полягають, по-перше, з позичкових операцій з клієнтами та операцій з надання міжбанківського кредиту, по-друге, з депозитів, розміщених в інших банках. Пасивні кредитні операції аналогічно складаються з депозитів третіх юридичних і фізичних осіб, включаючи клієнтів і інші банки в даній банківській установі, і позичкових операцій з отримання банком міжбанківського кредиту. Існує наступна закономірність: чим стабільніше економічна ситуація в країні, тим більшу частку мають кредитні операції в структурі банківських активів. У період невизначеності та економічної кризи відбувається непропорційне збільшення портфеля цінних паперів і касових активів.
Виходячи із зазначених характеристик, можна умовно підкреслити відмінність між кредитними і позичковими операціями, кредитом і позикою. Кредит - ширше поняття, що передбачає наявність різних форм організації кредитних відносин, як формуючих джерела коштів банку, так і представляють одну з форм їх вкладення. Позика ж є лише однією з форм організації кредитних відносин, виникнення яких супроводжується відкриттям позичкового рахунку. Крім того, кредитні відносини можуть бути організовані не тільки в рамках банківського кредиту, але і як комерційне кредитування, коли в особі і позичальника, і кредитора виступають підприємства, а кредитні відносини між ними оформляються векселем. Надалі комерційний кредит може трансформуватися в банківський допомогою надання позики під заставу векселя або його обліку.
Банківський кредит - дуже зручна і в багатьох випадках незамінна форма фінансових послуг, що дозволяє враховувати потреби кожного позичальника і пристосовувати до них умови одержання позики (на відміну, наприклад, від ринку цінних паперів, де терміни і інші умови позики стандартизовані).
Відповідно виділяється пряме банківське кредитування, коли кредитні відносини підприємства спочатку виникають як відносини з банком, і непряме банківське кредитування, коли спочатку виникають кредитні відносини між підприємствами, які згодом звертаються в банк у пошуках способу дострокового отримання коштів за векселем.

1.3. Принципи банківського кредитування.

Банківське кредитування підприємств та інших організаційно-правових структур на виробничі та соціальні потреби здійснюється при строгому дотриманні принципів кредитування. Останні являють собою основу, головний елемент системи кредитування, оскільки відображають сутність і зміст кредиту, а також вимоги об'єктивних економічних законів, в тому числі і в сфері кредитних відносин.
До принципів кредитування відносяться: якості позичальника, цільове призначення, терміновість повернення, диференційованість, забезпеченість і платність.
Якості позичальника. Комерційні банки оперують в основному позиковим капіталом, значна частина якого може бути затребувана власниками в короткі терміни і без попереднього повідомлення. Розглядаючи заявку на отримання позики, банк завжди повинен враховувати перспективу погашення зобов'язань перед вкладниками. Тому перед тим як видати кредит, необхідно оцінити пов'язаний з ним ризик і, в першу чергу, ймовірність непогашення позики в строк. Збереження основної суми боргу - таким є один з головних принципів, який завжди повинен дотримуватися при проведенні банком кредитних операцій. При отриманні заявки на кредит, банк повинен вивчити не тільки різні аспекти кредитної угоди, а й дати оцінку персональних якостей позичальника, будь то приватна особа або керівник фірми. У зв'язку з цим необхідно відповісти на наступні питання:
- Хто він?
- Чи може він погасити взяте зобов'язання?
- Який ризик втрати капіталу при видачі позики даному позичальнику?
Оцінюючи особу клієнта банк у першу чергу зосереджує увагу на наступних моментах: порядність і чесність, професійні здібності. Ці ключові якості клієнта, мають для банку першорядне значення.
Цільове призначення. Перше питання, яке цікавить банк: "Для чого береться позика?". Мета кредиту залежить від категорії позичальника. Якщо це приватне (фізична) особа, то вона бере споживчу позику на покупку нерухомості, товарів тривалого користування або ж персональний кредит для погашення боргів, виплата внесків за навчання. Якщо мова йде про підприємців, то мети кредиту будуть істотно змінюватися: їм потрібно капітал для фінансування капітальних витрат, придбання обладнання, сировини і матеріалів, виплати заробленої плати персоналу, погашення термінових зобов'язань.
Мета кредиту служить важливим індикатором ступеня ризику, пов'язаного з видачею позички. Банк, наприклад, уникає видачі позичок для спекулятивних операцій, так як погашення залежить від результату сумнівних, а іноді і заборонених законом угод і, отже, несе високий ризик. При видачі кредиту фірмі банк враховує частоту банкрутств в даній галузі, і, природно, проявляє обережність відносно підприємств, які у нестабільних галузях.
Мета визначає і форму кредиту. Так, якщо позичальник з допомогою позики прагне подолати короткочасний розрив між надходженням коштів та платежами, то найбільш придатною формою кредиту є овердрафт. Фінансування капітальних витрат вимагає інших форм кредитування, наприклад, термінової позички.
Повернення є тією особливістю, яка відрізняє кредит як економічну категорію від інших економічних категорій товарно-грошових відносин. Без повернення кредит не може існувати. Повернення є невід'ємною рисою кредиту, його атрибутом.
Терміновість кредитування є необхідну форму досягнення повернення кредиту. Принцип терміновості означає, що кредит повинен бути не просто повернений, а повернений в суворо певний термін, тобто в ньому знаходить конкретне вираження чинник часу. І, отже, терміновість є тимчасова визначеність поворотності кредиту. Термін кредитування є граничним часом знаходження позичених коштів в господарстві позичальника і виступає тією мірою, за межами якої кількісні зміни у часі переходять в якісні: якщо порушується строк користування позичкою, то спотворюється суть кредиту, він втрачає своє справжнє призначення, що негативно позначається на стані грошового обігу в країні. Підтвердженням цьому є сучасне становище з грошовим обігом у країні, на яке поряд з іншими факторами певний вплив справила і практика тривалого порушення принципу терміновості у кредитуванні окремих галузей і витрат при планово-централізованій системі управління.
З переходом на ринкові умови господарювання цьому принципу кредитування надається, як ніколи, особливого значення. По-перше, від його дотримання залежить нормальне забезпечення суспільного відтворення грошовими коштами, а відповідно його обсяги, темпи зростання. По-друге, дотримання цього принципу необхідно для забезпечення ліквідності самих комерційних банків. Принципи організації їх роботи не дозволяють вкладати їм залучені кредитні ресурси у безповоротний вкладення. По-третє, для кожного окремого позичальника дотримання принципу терміновості повернення кредиту відкриває можливість одержання в банку нових кредитів, а також дозволяє дотримати свої госпрозрахункові інтереси, не сплачуючи підвищених відсотків за прострочені позики. Терміни кредитування встановлюються банком виходячи з термінів оборотності кредитуються матеріальних цінностей і окупності витрат, але не вище нормативних.
З принципом терміновості повернення кредиту дуже тісно пов'язані два інших принципу кредитування, такі, як диференційованість і забезпеченість.
Диференційованість кредитування означає, що комерційні банки не повинні однозначно підходити до питання про видачу кредиту своїм клієнтам, що претендують на його отримання. Кредит повинен надаватися тільки тим госпорганам, які в змозі його своєчасно повернути. Тому диференціація кредитування має здійснюватися на основі показників кредитоспроможності, під якою розуміється фінансовий стан підприємства, що дає впевненість у здатності і готовності позичальника повернути кредит в обумовлений договором строк. Ці якості потенційних позичальників оцінюються за допомогою аналізу їх балансу на ліквідність, забезпеченість господарства власними джерелами, рівень його рентабельності на поточний момент і в перспективі.
Оцінка кредитоспроможності госпорганів, запитується кредит, проведена банками до укладання кредитних договорів, дає їм можливість в певній мірі підстрахувати себе від ризику несвоєчасного повернення кредиту (та пов'язаних з цим для банків збитків) і, отже, передбачити дотримання госпорганами принципу терміновості кредитування. Диференціація кредитування, виходячи з кредитоспроможності госпорганів, перешкоджає покриття їх втрат і збитків за рахунок кредиту і служить необхідною умовою його нормального функціонування на засадах повернення і платності. Своєчасність повернення кредиту знаходиться в тісній залежності не тільки від кредитоспроможності позичальників, але і від забезпеченості кредиту.
До недавнього часу принцип забезпеченості кредиту трактувався нашими економістами дуже вузько: визнавалася лише матеріальна забезпеченість кредиту. Це означало, що позички повинні були видаватися під конкретні матеріальні цінності, що знаходяться на різних стадіях відтворювального процесу, наявність яких протягом усього строку користування позичкою свідчило про забезпеченість кредиту і, отже, про реальність його повернення. Між тим у світовій банківській практиці видами кредитного забезпечення крім матеріальних цінностей, оформлених заставним зобов'язанням, виступають гарантії та поручительства платоспроможних відповідно юридичних і фізичних осіб, а також страхові поліси оформленого позичальниками в страховій компанії ризику непогашення банківського кредиту. Причому не тільки одна, але і всі перелічені форми юридичних зобов'язань одночасно можуть служити забезпеченням видається госпорганів банком кредиту. Лише з прийняттям Закону "Про банки і банківську діяльність" комерційні банки Російської Федерації отримали можливість видавати своїм клієнтам кредити під різні форми забезпечення кредиту. Таким чином, у сучасних умовах, кажучи про забезпеченості позичок, слід мати на увазі наявність у позичальників юридично оформлених зобов'язань, які гарантують своєчасне повернення кредиту: заставного зобов'язання, договору-гарантії, договору-поручительства, договору страхування відповідальності непогашення кредиту.
Забезпечення зобов'язань за банківськими позиками в одній чи одночасно кількох формах передбачається обома сторонами кредитної угоди в укладається між собою кредитному договорі.
Принцип платності кредиту означає, що кожне підприємство-позичальник має внести банку певну плату за тимчасове позаимствование у нього для своїх потреб коштів. Реалізація цього принципу на практиці здійснюється через механізм банківського відсотка. Ставка банківського відсотка - це свого роду "ціна" кредиту. Платність кредиту покликана надавати стимулюючу дію на господарський (комерційний) розрахунок підприємств, спонукаючи їх на збільшення власних ресурсів та економне витрачання залучених коштів. Банку платність кредиту забезпечує покриття його витрат, пов'язаних зі сплатою відсотків за залучені в депозити чужі кошти, витрат з утримання свого апарату, а також забезпечує отримання прибутку для збільшення ресурсних фондів кредитування (резервного, статутного) і використання на власні та інші потреби.
Сукупна застосування на практиці всіх принципів банківського кредитування дозволяє дотриматися як загальнодержавні інтереси, так і інтереси обох суб'єктів кредитної угоди банку і позичальника.

1.4. Кредитні відносини комерційних банків

У процесі розвитку кредиту і банків виявився очевидний факт, що характерною особливістю і обов'язковим елементом існування та застосування кредиту є наявність кредитних відносин між учасниками кредитної угоди.
Аналіз існуючих в економічній літературі визначень кредиту дозволяє зробити висновок про те, що найбільш вдалою є характеристика кредиту як відносин, пов'язаних із зворотним наданням ресурсів і погашенням виникають у зв'язку з цим зобов'язань. Гідність її в тому, що практично охоплюються всі види кредитних відносин, і не тільки ті, які виникають у зв'язку з рухом позичкового капіталу, але й ті, які пов'язані з реалізацією товарів з відстрочкою їх оплати, передоплатою, операціями із заощадженнями населення та ін
Характерна особливість функціонування кредиту полягає в тому, що з його допомогою відбувається перерозподіл коштів.
Для подібної характеристики кредиту, і, перш за все, банківського кредиту, існували достатні підстави в умовах ходіння грошей, які мали власної вартістю, які реально перерозподілялися банками. Так, банк міг здійснити перерозподіл при наданні в борг грошей, що надійшли від клієнтів. Вірно і зворотне: для повернення клієнтам вкладених їх коштів необхідно було забезпечити їх повернення позичальниками.
Але в сучасних умовах, коли товарні гроші не мають місця ходіння, коли грошові знаки та грошові кошти безготівкового обороту не володіють власною вартістю, що відповідає їх номіналу, відсутні підстави для визнання перерозподілу коштів характерною особливістю банківського кредиту. Саме ігнорування зміни характеру грошей послужило підставою для приписуваною банківському кредиту можливості перерозподілу коштів.
Разом з тим, в деяких сферах існування кредитних відносин відбувається перерозподіл коштів. Так, при комерційному кредитуванні здійснюється передача споживної вартості товару його власником покупцеві на умовах відстрочення платежу.
Є також і інші види кредитних відносин, при яких відбувається перерозподіл коштів. Але при банківському кредитуванні існує чимало особливостей, які ставлять під сумнів можливість оцінки всієї сукупності банківських операцій як перерозподільних. [3]
Перш за все, це відноситься до залучення банками вкладів і депозитів від фізичних та юридичних осіб. У зв'язку з виконанням таких операцій виникають кредитні відносини між банками і власниками засобів, що зберігаються в банках.
Сам по собі процес залучення банком вкладів може розглядатися як своєрідне перерозподіл коштів, при якому відбувається переміщення коштів від вкладника банку. При цьому між вкладником і банком виникають кредитні відносини, які припиняються при поверненні коштів вкладнику. Однак не можна упускати те, що внесок, що надійшов у банк, залишається в розпорядженні свого власника і нікому не передається, тобто подальший перерозподіл при цьому не відбувається. Інакше кажучи, тут може йти мова про обмежений перерозподіл, при якому надійшли кошти не надаються нікому у вигляді позик.
Що ж стосується банківського кредитування, то зазвичай суми наданих позичок зараховуються на розрахункові рахунки. Тут відбувається рівновелику і одночасне збільшення позичкової заборгованості та залишків на розрахункових рахунках без використання для кредитних операцій інших засобів, що зберігаються в банку. Виникаючі при цьому кредитні відносини припиняються при погашенні позичкової заборгованості. [4]
Роблячи висновок з вищесказаного потрібно сказати, що при подібних кредитних операціях відбувається не перерозподіл коштів у загальноприйнятому розумінні цього терміна, а ще одне надання коштів. Тут банк виступає як організація, здатна з допомогою кредитних операцій створювати і надавати позику платіжні засоби та знищувати їх при погашенні позичкової заборгованості. У зв'язку з цим важко розглядати банк як організацію, що здійснює перерозподіл коштів.
Таким чином, наявні відмінності кредитних відносин обумовлюють доцільність того, щоб не обмежуватися віднесенням їх на цій підставі до родовою ознакою "кредит", а з'ясувати у кожному конкретному випадку, про який вид кредитних відносин йде мова. При цьому слід звертати увагу на взаємозв'язку окремих видів кредитних відносин, серед яких домінуюче значення має їх взаємозв'язок з банківським кредитом.
В умовах сучасної ринкової економіки основною формою кредиту є звичайно ж банківський кредит.
Суб'єктами кредитних відносин у сфері банківського кредиту є господарські органи, населення, держава і самі банки. У кредитній угоді в якості суб'єктів кредитних відносин виступають кредитор і позичальник.
Кредиторами є особи, як юридичні так і фізичні, надали свої тимчасово вільні кошти в розпорядження позичальника на певний термін.
Під позичальником розуміється сторона кредитних відносин, отримує кошти на користування, позику, і зобов'язана їх повернути у встановлений термін. [5]
Що стосується банківського кредиту, то суб'єкти кредитних угод тут обов'язково виступають в двох особах, тобто як кредитор і як позичальник. Це пов'язано з тим, що банки працюють в основному на залучених коштах і, отже, по відношенню до госпорганам, населенню, державі - власникам цих коштів, поміщених на рахунках в банку, виступають в ролі позичальників. Банки, перерозподіляючи зосереджені біля себе ресурси на користь нужденних у них, виступають як кредитори. Теж саме відноситься і до іншої сторони кредитних угод - населення, господарства, держави: поміщаючи на рахунках у банку свої грошові кошти, вони виступають в ролі кредиторів, а просячи позику, перетворюються на позичальників.
У сфері банківського кредиту населення нашої країни виступає головним чином як кредитор.
В даний час в якості суб'єктів банківського кредиту стали активно виступати органи державної влади різного рівня. Комерційні банки надають короткострокові кредити:
а) для покриття касового розриву при виконанні бюджету на термін до закінчення бюджетного періоду;
б) покриття бюджетного дефіциту;
в) під цінні папери, випущені для фінансування цільових програм соціально-економічного розвитку регіону.
Банківське кредитування підприємств та інших організаційно-правових структур на виробничі та соціальні потреби здійснюється при строгому дотримання принципів кредитування, які являють собою головний елемент системи кредитування, оскільки відображають сутність і зміст кредиту, а також вимоги об'єктивних економічних законів, в тому числі і в сфері кредитних відносин. [6]
До принципів кредитування відносяться: терміновість повернення, диференційованість, забезпеченість і платність.
Особливістю, яка відрізняє кредит як економічну категорію від інших економічних категорій товарно-грошових відносин, є зворотність. Вона є невід'ємною рисою кредиту, його атрибутом, без якої він не може існувати.
Терміновість кредитування є необхідну форму досягнення повернення кредиту. Цей принцип означає, що кредит повинен бути не просто повернений, а повернений в суворо певний термін, тобто в ньому знаходять конкретне вираження фактори часу. І, отже, терміновість є тимчасова визначеність поворотності кредиту. Термін кредитування є граничним часом знаходження позичених коштів в руках позичальника і виступає тією мірою, за межами якої кількісні зміни у часі переходять в якісні: якщо порушується строк користування позичкою, то спотворюється суть кредиту, він втрачає своє справжнє призначення, що негативно складається на стані грошового обігу в країні.
Терміни кредитування встановлюються банком виходячи з термінів оборотності кредитуються матеріальних цінностей, але не вище нормативних.
З цим принципом дуже тісно пов'язані два інших принципу кредитування, таких, як диференційованість і забезпеченість.
Диференційованість кредитування означає, що комерційні банки не повинні однозначно підходити до питання про видачу кредиту своїм клієнтам, що претендують на його отримання. Кредит повинен надаватися тільки тим клієнтам, які в змозі його своєчасно повернути. У такому випадку диференціація кредитування має здійснюватися на основі показників кредитоспроможності, під якою розуміється фінансовий стан підприємства, що дає впевненість у здатності і готовності позичальника повернути кредит в обумовлений договором строк. Ці якості потенційних позичальників оцінюються за допомогою аналізу їх балансу на ліквідність, забезпеченість господарства власними джерелами, рівень його рентабельності на поточний момент і в перспективі.
У сучасних умовах, кажучи про забезпеченості позичок, слід мати на увазі наявність у позичальників юридично оформлених зобов'язань, які гарантують своєчасне повернення кредиту: заставного зобов'язання, договору-гарантії, договору-поручительства.
Принцип платності кредиту означає, що кожен позичальник має внести банку певну плату за тимчасове позаимствование у нього для своїх потреб коштів. На практиці реалізація цього принципу здійснюється за допомогою банківського відсотка. Ставка банківського відсотка - це свого роду "ціна" кредиту. Банку платність кредиту забезпечує покриття його витрат, пов'язаних зі сплатою відсотків за залучені в депозити чужі кошти, витрат з утримання свого апарату, а також забезпечує отримання прибутку для збільшення ресурсних фондів кредитування (резервного, статутного) і використання на власні та інші потреби.
Сукупна застосування на практиці всіх принципів банківського кредитування дозволяє дотриматися як загальнодержавні інтереси, так і інтереси обох суб'єктів кредитної угоди.

2.Путі вдосконалення банківського кредитування

За останнє десятиліття система кредитування в Росії пройшла значний шлях розвитку. По суті, змінилася не тільки філософія банківської справи, але і технологія кредитних операцій.
Специфіка сучасної практики кредитування полягає в тому, що російські банки в ряді випадків не мають єдиної методичної та нормативної бази організації кредитного процесу. Старі банківські інструкції, які регламентують кредитні операції і зорієнтовані на розподільну систему, виявилися неприйнятними в умовах сучасного ринкового господарювання. Нинішня ситуація така, що кожен комерційний банк, виходячи зі свого досвіду, виробляє свої підходи, свою систему кредитування, хоча цілком очевидно, що існують загальні організаційні засади, що відображають міжнародний та вітчизняний досвід і дозволяють банкам істотно впорядкувати свої кредитні відносини з клієнтом, поліпшити зворотність позичок. Для цього необхідно прийняття відповідних рішень на державному рівні, які б встановили цивілізовані рамки "правил гри" для комерційних банків, у тому числі і в сфері кредитування реального сектору економіки. При цьому важливе значення має вдосконалення нормативного регулювання кредитної політики.
Звертає на себе увагу відсутність єдиної нормативної бази оцінки фінансового стану підприємств, оскільки не є довідників середньогалузевих показників. Відсутній єдиний, у тому числі галузевий, класифікатор кредитоспроможності і надійності підприємств, який би періодично публікувався, як це робиться в розвинених країнах, і давав би кредиторам можливість правильно оцінити свій ризик при наданні кредиту. Не існує кредитних бюро, що надають кредиторам кредитні історії потенційних позичальників, не розроблена однакова система показників кредитоспроможності позичальників для комерційних банків.
За мабуть, російському банківському законодавству за сприяння міністерств економіки і фінансів, Центрального банку, Асоціації російських банків лише належить виробити дієві норми для повноцінного регулювання кредитних відносин, упорядкувавши і розширивши вже існуючі або створивши спеціальний закон, присвячений кредитними операціями, як це зроблено, наприклад, у ряді зарубіжних країн.
Основні напрямки по совершенсвованію кредитної роботи повинні бути викладені в Положенні про кредитну політику. Положення є основним документом банку, що визначає концепцію його кредитної політики, методи і способи управління кредитним портфелем і регулювання кредитної роботи банку. Положення про кредитну політику визначає стратегію розвитку кредитних операцій на певний період часу.
В основі концепції Кредитної політики лежить ефективне управління кредитним портфелем банку і його оптимізація, з метою подальшого збільшення кредитних вкладень, підвищення прибутковості від кредитування, зниження можливих втрат від кредитних ризиків.
Кредитування - одна з основних функціональних складових банківської діяльності. Кредитні ресурси надаються платоспроможним позичальникам, які мають високу репутацію і надійність. Кредити юридичним особам надаються як на фінансування окремих проектів, контрактів, угод, так і на поповнення оборотних коштів підприємств і покриття розривів у платіжному обороті відповідно до розроблених бізнес-планами.
Позички населенню надаються з урахуванням платоспроможності та забезпеченості, на цілі особистого споживання, а також на купівлю, будівництво і ремонт житла в суворій відповідності з цільовим використанням.
Принципова можливість видачі кредитів та їх розмір визначається виходячи, насамперед, з фінансового стану позичальників і якості забезпечення.
Наявність високоліквідного забезпечення не є підставою для позитивного рішення про можливість видачі кредиту при незадовільному фінансовому становищі позичальників, а також за відсутності реальних джерел погашення кредиту.
Пріоритетні напрями розміщення кредитів:
Об'єктивно враховуючи економічну ситуацію, також практику роботи банків у РФ на ринку банківських кредитів визначалися основні напрями розміщення кредитних ресурсів:
- Кредитування обласного та міського бюджетів;
- Кредитування великих промислових і торгово-посередницьких підприємств;
- Кредитування підприємств залізничного транспорту;
- Збільшення обсягів кредитування населення, з метою збереження провідного становища Ощадбанку на цьому сегменті ринку.

СПИСОК ВИКОРИСТАНОЇ ЛІТЕРАТУРИ

1. Банківська справа: Підручник для вузів за напрямом "Економіка", спеціальності "Фінанси, кредит і грошовий обіг" / В.І. Колесніков, Л.П. Кроливецкой, Н.Г. Александрова та ін; Під. ред. В.І. Колесникова, Л. П. Кроливецкой. -4-е вид., Перераб. і доп. - М.: Фінанси і статистика, 2001. - 459с.
2. Банківська справа: Підручник для вузів з економічних спеціальностями / О.І. Лаврушин, І.Д. Мамонова, Н.І. Валенцева та ін: Під. ред. О.І. Лаврушина. - М.: Фінанси і статистика, 2000. - 573с.
3. Едронова В.М., Хасянова С.Ю. Класифікація банківських кредитів і методів кредитування / / Фінанси і кредит. - 2002. - № 1. - С.3-5
4. Замуруев А.С. Кредит і позика: термінологічний аналіз, класифікація та визначення форми / / Гроші і кредит. - 1999. - № 4. -С.28-30
5. Захаров В.С. Проблеми Російських комерційних банків / / Гроші і кредит. - 1999. - № 1. - С.
6. Іванов В.В., Малютіна О.М. Методика аналізу забезпечення при здійсненні операцій кредитування / / Фінанси і кредит. - 2000. - № 5 .- С.10-13.
7. Калимуллина Ф.Ф., Сагітдінов М.Ш. До питання про аналіз діяльності комерційного банку / / Банківська справа. - 1997. - № 10. -С.7-11.
8. Кредитування. - Http://www.gazprombank.ru/gpb/25581
9. Загальна теорія фінансів: Підручник / Л.А. Дробозіна, Ю.М. Константинова, Л.П. Окунєва та ін; Під ред. Л.А. Дробозиной. - М.: Банки і біржі, ЮНИТИ, 1995. - 256с.
10. Овчаров О.О. Організація управління ризиками в комерційному банку / / Банківська справа. - 1998 .- № 1. -С.15-16.
11. Вільшаній А.І. Банківське кредитування: (укр. та закордон. Досвід) / Моск. ун-т міжнар. бізнесу при Всерос. акад. зовн. торгівлі МЗЕЗ РФ. - М. 1998. - 351с.
12. Панова Г.С. Кредитна політика комерційного банку. - М.: Дис, 1997. - 464с.
13. Пессель М.А. Позика, кредит, позика / / Гроші і кредит. - 1999. - № 4. -С.27-29.
14. Стратегія розвитку комерційного банку / Стрельцова М.Т., Кравченко Н.А., Новосьолов А.С. та ін; Під ред. А.С. Маршалова, Н.А. Кравченко. - К.: ЕКОР, 1996. - 299с.
15. Челноков В.А. Банки та банківські операції: Буквар кредитування. - М.: Вищ. шк., 1998
16. Ямпільський М.М. Про трактуваннях кредиту / / Гроші і кредит. - 1999. - № 4. -С.30-32.


[1] Загальна теорія фінансів: Підручник / Л.А. Дробозіна, Ю.М. Константинова, Л.П. Окунєва та ін; Під ред. Л.А. Дробозиной. - М.: Банки і біржі, ЮНИТИ, 1995. с. 8.
[2] Там же.
[3] Ямпільський М.М. Про трактуваннях кредиту / / Гроші і кредит. - 1999. - № 4. -С.31.
[4] Там же: С.31.
[5] Банківська справа: Підручник для вузів за напрямом "Економіка", спеціальності "Фінанси, кредит і грошовий обіг". - С.184.
[6] Там же: С.184.
Додати в блог або на сайт

Цей текст може містити помилки.

Банк | Курсова
71.5кб. | скачати


Схожі роботи:
Аналіз банківської діяльності
Автоматизація банківської діяльності
Планування банківської діяльності
Планування банківської діяльності
Стандартизація банківської діяльності
Аналіз банківської діяльності
Аналіз банківської діяльності 2
Ліцензування банківської діяльності
Прибутковість банківської діяльності
© Усі права захищені
написати до нас