Економічні нормативи діяльності комерційних банків

МІНІСТЕРСТВО ОСВІТИ РФ
Державні освітні установи
ВИЩОЇ ОСВІТИ
Камський Державний
ІНЖЕНЕРНО-економічної академії
Кафедра "Фінанси та бухгалтерський облік"
Курсова робота
з дисципліни: "Гроші, кредит, банки"
на тему: Економічні нормативи діяльності комерційних банків
Виконав студент Польська Є.В.
Група 4249-у
Спеціальність 080105
Перевірив: к. п. н., Доцент
кафедри ФіБУ
Нуретдінова Л.Г.
Набережні Челни - 2009

Зміст
Введення
Глава 1. Поняття нормативів, групи ризику
1.1 Дія економічних нормативів
Глава 2. Економічні нормативи діяльності ЗАТ "Банк Російський Стандарт"
Висновок
Список використаної літератури

Введення

Банківська діяльність є однією з найбільш важливих, регульованих державою сфер діяльності. Це обумовлено тим, що в процесі роботи комерційного банку зачіпаються майнові інтереси широкого кола юридичних та фізичних осіб, які виступають його акціонерами (учасниками), вкладниками і кредиторами. Діяльність банків схильна до впливу цілого ряду ризиків, ефективне і комплексне управління якими визначає довгострокову перспективу успішного функціонування кожного конкретного банку і банківської системи в цілому. Стабільність банківської системи має важливе значення для всієї економіки країни.
Актуальність обраної теми обумовлена ​​надзвичайно важливим значенням обов'язкових економічних нормативів, так як вони є одночасно інструментами грошово-кредитної політики (хоча і не служать для оперативного регулювання банківської ліквідності при кризових ситуаціях) і банківського нагляду. [1]
Банки як підприємства системного ризику самостійно забезпечують свою ліквідність і фінансову стійкість. Разом з тим специфіка їх діяльності та необхідність захисту інтересів широкого кола осіб, які довірили банкам свої вільні ресурси, спонукають держава за допомогою інституту ліцензування та нагляду здійснювати ефективний контроль за правомірністю скоєних ними операцій, станом ліквідності і фінансовим становищем.
Метою курсової роботи є вивчення обов'язкових економічних нормативів комерційних банків.
Поставлена ​​мета визначила наступні завдання:
класифікувати економічні нормативи та узагальнити їх властивості;
розглянути на прикладі комерційного банку ЗАТ "Банк Російський Стандарт" застосування економічних нормативів.

Глава 1. Поняття нормативів, групи ризику

Одним з інструментів регулювання і нагляду за функціонуванням банків є економічні нормативи, які "з метою забезпечення стійкості кредитних організацій Банк Росії може встановлювати" банкам згідно ст.62 Федерального закону від 10 липня 2002 р. № 86-ФЗ "Про центральний банк Російської Федерації ( банку Росії) "[2], вони мають такі особливості:
по-перше, всі нормативи поділяються на обов'язкові для виконання банками та оцінні. Оціночні нормативи деталізують обов'язкові і служать для більш поглибленого аналізу ліквідності та фінансової стійкості банку;
по-друге, встановлені нормативи диференційовані стосовно до типу комерційного банку, при цьому Центральний банк Росії виходить з того, що комерційні банки, створені на основі раніше діяли спеціалізованих банків, є більш ліквідними і фінансово стійкими, ніж інші, знову організовані банки;
по-третє, при розрахунку нормативів активи комерційного банку розподілені на п'ять груп ризику з урахуванням ступеня ризику вкладень коштів і відповідно можливої ​​втрати частини вартості цих засобів при несприятливій ситуації.
Одночасно окремим категоріям активів, що входять до кожної з груп, присвоюється відповідний поправочний коефіцієнт ризику, який показує, яка частина вартості даної категорії активів може бути втрачена, або інакше, в якій мірі надійно вкладення коштів у ту чи іншу категорію активів банку.
Групи ризику активів банку, для яких встановлені відповідні коефіцієнти ризику визначені в інструкції № 110-І "Про обов'язкові нормативи банків".

1.1 Дія економічних нормативів

В даний час Інструкцією ЦБ РФ від 16 січня 2004р № 110-І "Про обов'язкові нормативи банків" встановлено 9 обов'язкових нормативів. Ці нормативи покликані контролювати діяльність банків з найважливіших напрямків, що випливає з їх розподілу за такими групами:
норматив достатності власних коштів (капіталу) банку (Н1);
нормативи ліквідності банку (Н2, Н3, Н4); (Н5-відмінено);
нормативи кредитного ризику банку (Н6, Н7, Н9, Н10.1);
норматив інвестування власних коштів у частки (акції) інших юридичних осіб (Н12). [3]
Норматив достатності власних коштів (капіталу) банку Н1 регулює (обмежує) ризик неспроможності банку та визначає вимоги щодо мінімальної величини власних коштів банку, необхідних для покриття кредитного та ринкового ризиків, а також обмежує обсяг активних операцій в залежності від капіталу.
Норматив достатності капіталу банку визначається як відношення розміру власних коштів банку і суми його активів, зважених за рівнем ризику.
Мінімально допустимий числове значення нормативу Н1 встановлено в залежності від розміру власних коштів (капіталу) банку:
для банків з розміром капіталу не менше суми, еквівалентної 5 млн євро, - 10%;
для банків з розміром власних коштів менше суми, еквівалентної 5 млн євро, - 11%.
Норматив миттєвої ліквідності банку Н2 регулює (обмежує) ризик втрати банком ліквідності протягом одного операційного дня і визначає мінімальне відношення суми високоліквідних активів банку до суми пасивів банку по рахунках до запитання.
Для виконання нормативу потрібно, в основному, "заморожування" відповідних сум на кореспондентських рахунках в Банку Росії і кредитних організацій розвинених стан, а також в касі банку, що скорочує активні операції банку, тому що дані кошти практично не приносять доходу. Норматив також стимулює скорочення пасивів до запитання.
Мінімально допустимий числове значення нормативу Н2 встановлено з 1 квітня 2004 р. у розмірі 15% (зменшення з 20%). Зниження нормативу дозволяє розширювати активні операції.
Норматив поточної ліквідності банку Н3 регулює (обмежує) ризик втрати банком ліквідності протягом найближчих до дати розрахунку нормативу 30 календарних днів і визначає мінімальне відношення суми ліквідних активів банку до суми пасивів банку по рахунках до запитання і термін до 30 календарних днів.
Мінімально допустимий числове значення нормативу Н3 встановлено в розмірі 50% (зниження з 70%). Зменшення нормативу сприяє збільшенню активних операцій.
Норматив довгострокової ліквідності банку Н4 регулює (обмежує) ризик втрати банком ліквідності в результаті розміщення коштів у довгострокові активи і визначає максимально допустиме відношення кредитних вимог банку з рештою строком до дати погашення понад один рік.
Збільшення максимально допустимого значення даного нормативу дозволило б банку нарощувати обсяг активних операцій, у тому числі інвестицій; аналогічний ефект викликав б відмову від зменшення розрахункової величини капіталу на згадувані коригування.
Максимально допустимий числове значення нормативу Н4 встановлено в розмірі 120%.
Норматив загальної ліквідності банку Н5 регулює (обмежує) загальний ризик втрати банком ліквідності і визначає мінімальне відношення ліквідних активів до сумарних активів банку.
Для виконання нормативу потрібне придбання необхідних сум достатньо ліквідних активів щодо вже до сумарних активів (за вирахуванням обов'язкових резервів).
Мінімально допустимий числове значення нормативу Н5 визначено у розмірі 20%.
В даний час норматив Н5 відмінено, при цьому були названі основні аргументи:
зазначений норматив не є основним параметром, що регулює ризик втрати ліквідності. На думку практикуючих банкірів, якщо дотримуються Н2, Н3 і Н4, то з нормативом Н5 ніколи проблем не виникає. Як показала практика, найбільш уважно банки моніторять саме Н2 і Н3.
багато банків не використовують норматив Н5 у внутрішній аналітиці, а ті, хто використовує для розрахункових цілей співвідношення ліквідних активів до сукупних, визначає ліквідні активи за власною методикою;
відмова від вимог дотримуватися економічний норматив можна оцінити як ще один крок переходу наглядового органу до оцінки діяльності банків з використанням принципу мотивованого судження. Бізнес кожного банку є унікальним (наприклад, тим, хто займається кредитуванням торгових операцій, потрібні великі обсяги ліквідних активів, ніж банкам, що спеціалізуються на довгостроковому фінансуванні), тому стандартні нормативи далеко не завжди адекватно відображають конкретну ситуацію. [4]
Норматив максимального розміру ризику на одного позичальника або групу пов'язаних позичальників Н6 регулює (обмежує) кредитний ризик банку щодо одного позичальника або групи пов'язаних позичальників і визначає максимальне відношення сукупної суми кредитних вимог банку до позичальника або групи пов'язаних позичальників до капіталу банку.
Норматив лімітує кредитні операції банку, не дозволяючи середньому банку обслуговувати великого клієнта і групу пов'язаних позичальників в частині видачі великих (щодо капіталу) позик.
Максимально допустимий числове значення нормативу Н6 затверджено в розмірі 25%. .
Норматив максимального розміру великих кредитних ризиків Н7 регулює (обмежує) сукупну величину великих кредитних ризиків банку і визначає максимальне відношення сукупної величини великих кредитних ризиків та розміру власних коштів (капіталу) банку.
Норматив обмежує кредитні операції відносно сумарної величини великих кредитів (кожна позика - понад 5% капіталу).
Максимально допустимий числове значення нормативу Н7 визначено в розмірі 800%.
Норматив максимального розміру кредитів, банківських гарантій та поручительств, наданих банком своїм учасникам (акціонерам), Н9.1 регулює (обмежує) кредитний ризик банку щодо учасників (акціонерів) банку і визначає максимальне відношення розміру кредитів, банківських гарантій та поручительств, наданих банком своїм учасникам (акціонерам) до власних коштів банку.
Максимально допустимий числове значення нормативу Н9.1 встановлено 50%.
Норматив сукупної величини ризику щодо інсайдерів банку Н10.1 регулює (обмежує) сукупний кредитний ризик банку щодо всіх інсайдерів, до яких належать фізичні особи, здатні впливати на прийняття рішення про видачу кредиту банком. Норматив Н10.1 визначає максимальне відношення сукупної суми кредитних вимог до інсайдерам до капіталу банку.
Іноді інсайдери також є найважливішими клієнтами банку, тому цей норматив подібно Н9.1 обмежує активні операції.
Максимально допустимий числове значення нормативу Н10.1 визначено в розмірі 3%.
Норматив використання власних коштів банку для придбання акцій (часток) інших юридичних осіб Н12 регулює (обмежує) сукупний ризик вкладень банку в акції (частки) інших юридичних осіб і визначає максимальне відношення сум, що інвестуються банком на придбання акцій (часток) інших юридичних осіб, до капіталу банку.
Норматив Н12 конкретно регламентує (обмежує) саме інвестиційну діяльність банку, максимально припустимим значенням вкладення в акції, придбані для інвестування і частково для перепродажу в ставленні до капіталу банку.
Максимально допустимий числове значення нормативу Н12 затверджено в розмірі 25%.
Підвищення максимально допустимих значень Н12 дозволило б збільшити інвестиції банку в реальний сектор економіки Росії.

Глава 2. Економічні нормативи діяльності ЗАТ "Банк Російський Стандарт"

Наведені нижче таблиці 1,2 показують реальні значення економічних нормативів, які увійшли до складу щоквартальної звітності з цінних паперів за 1 квартал 2009 року комерційного банку ЗАТ "Банк Російський Стандарт". [5]
Таблиця 2 - ліквідність кредитної організації - емітента, достатність власних коштів (капіталу) на 01.01.09г
Таблиця 3 - ліквідність кредитної організації - емітента, достатність власних коштів (капіталу) на 01.04.09г
Відомості про обов'язкові нормативи, додатково встановлених Центральним банком Російської Федерації для кредитних організацій - емітентів облігацій з іпотечним покриттям
Банк не випускав облігації з іпотечним покриттям.
При невиконанні обов'язкових нормативів - причини невиконання обов'язкових нормативів і заходи, вжиті кредитною організацією щодо приведення їх до встановлених норм
За останні 5 років Банк не порушував нормативи ліквідності (Н2, Н3, Н4), встановлені Центральним банком Російської Федерації.
Економічний аналіз ліквідності та платоспроможності кредитної організації - емітента, достатності власного капіталу кредитної організації - емітента для виконання короткострокових зобов'язань і покриття поточних операційних витрат кредитної організації - емітента на основі економічного аналізу динаміки наведених показників.
Крім пруденційних норм, Банк дотримується внутрішні нормативи ліквідності, розроблені та прийняті в складі Політики управління ліквідністю, що має своєю метою забезпечення своєчасної і повної оплати поточних зобов'язань Банку; готовність Банку до вилучення депозитів і вкладів; а також виконання фінансового плану з урахуванням мінімізації ризиків ліквідності. Контроль за миттєвою ліквідністю щодня здійснюють незалежно один від одного Казначейство Банку і ризик-підрозділ. Для управління поточною, довгострокової та загальної ліквідністю в Банку створений спеціальний колегіальний орган - Комітет з управління активами і пасивами (КУАП). КУАП збирається раз на тиждень і розглядає поточну ситуацію з ліквідністю, відхилення від планових значень, прогнозні значення і приймає рішення, необхідні для підтримки ліквідності Банку на оптимальному рівні.
Також для зниження ризиків ліквідності Банком вживаються заходи щодо диверсифікації та збільшення дюрації залучених коштів. У Банку розроблена ефективна система контролю за ринковими та кредитними ризиками, що використовує як методики, застосовувані у світовій практиці, так і власні розробки.
Управління ринковими ризиками (валютним, процентним, ризиком зміни вартості активів) грунтується на використанні моделі Value-at-Risk, що включає як статистичний аналіз історичних даних, так і аналіз гіпотетичних подій. Крім того, щоквартально Банк проводить стрес-тестування своїх відкритих позицій, що припускає різкі негативні зміни курсів валют і процентних ставок.
Для оцінки ризиків за споживчими кредитами та кредитними картками Банк використовує методику автоматизованої оцінки кредитоспроможності позичальника (система скорингу), адаптовану до особливостей російського ринку. У міру накопичення досвіду система постійно вдосконалюється, що виражається у високій ефективності управління кредитною якістю портфеля, незважаючи на порівняно високі ризики в галузі споживчого кредитування. Фахівцями Банку була розроблена методика управління операційними ризиками з метою зниження ймовірності прямих і непрямих збитків у результаті недоліків у організації бізнес - процесів, неадекватного контролю, невірних рішень, системних помилок, які мають відношення до людських ресурсів, технологій, майну та внутрішніх систем.
Таким чином, можна зробити висновок про те, що фактичне значення нормативів банку ТОВ "Банк Російський Стандарт" відповідає встановленим нормативам ЦБ РФ.

Висновок

Виходячи з даної роботи можна зробити висновок, що економічні нормативи мають величезне значення для діяльності банків. Розрахунок економічних нормативів на 1-е число кожного місяця разом з бухгалтерським балансом, на основі даних якого він виконується, представляється комерційним банком в регіональне Головне управління Центрального банку. Головне управління Центрального банку Росії перевіряє правильність складання цього розрахунку і дотримання нормативів. Центральний банк приділяє велику увагу дотриманню даних нормативів банками.
При порушенні економічних нормативів установа Центрального банку дає комерційному банку припис про усунення цих порушень, в разі невиконання якого, а також неподання відповідної звітності або подання недостовірної звітності Центральний банк Росії застосовує до комерційного банку санкції в межах повноважень, наданих йому відповідно до законодавства. Зокрема, ЦБ висуває вимоги засновникам комерційного банку про проведення заходів з фінансового оздоровлення банку - по збільшенню власних коштів, заповнення втраченого капіталу, зміни структури активів і ін З боку ЦБ можуть застосовуватися до комерційного банку і такі досить жорсткі заходи економічного впливу, як стягнення грошового штрафу, підвищення норми обов'язкових резервів.
При вичерпанні всіх можливостей економічними методами поліпшити і стабілізувати фінансовий стан і ліквідність банку ЦБР ставить питання перед засновниками комерційного банку про заміну його керівників та призначення тимчасової адміністрації по управлінню банком на період, необхідний для його фінансового оздоровлення.

Список використаної літератури

Нормативні документи:
1. Федеральний закон від 21.07.2005р. № 106-ФЗ "Про банки і банківську діяльність";
2. Федеральний закон від 10.07.2002г. № 86-ФЗ "Про Центральний банк Російської Федерації (Банку Росії)";
3. Інструкція № 110-І Центрального Банку РФ від 16.01.2004 "Про обов'язкові нормативи банків".
4. Тимчасова Інструкція Центрального Банку РФ від 24.08.2003г. № 17 "За складання загальної фінансової звітності комерційними банками" (зі змінами та доповненнями).
Література:
5. Бєлоглазова Г.М. Аудит банків: навч. посібник / під ред. Г.Н. Бєлоглазова, Л.П. Кроливецкой. - М.: "Фінанси і статистика", 2005. - 416с.
6. Лаврушин О.І. Банківська справа: підручник / О.І. Лаврушин [и др.] - М.: КНОРУС, 2008. - 768с.
7. Малахова Н.Г. Гроші, кредит, банки: навч. посібник. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2005. - 366с.
8. Семенов С.К. Обов'язкові економічні нормативи банків / / Фінансові та бухгалтерські консультації. - 2004. - № 9. - С.75-81.
9. Семенов С.К. Аналіз ефективності і стабільності банків на базі економічних нормативів: З банківської практики / / Бізнес і банки. - 2006. - № 5. - С.1-2.
10. Буздалін А.В. Експертиза значущості обов'язкових нормативів. - Режим доступу: http://www.buzdalin.ru/text/banks/t3/eksp.html
11. Седін А. Скасування нормативу Н5: Протипоказань немає / / Банківська справа в Москві. - 2005. - № 2 (122). - Режим доступу: http://www.bdm.ru/arhiv/2005/02/9-10. htm.
12. Сайт ЗАТ "Банк Російський Стандарт", щоквартальні звіти з цінних паперів. - Режим доступу: http://www.bank. rs.ru / ru / about / reporting / q_report /.