Економічна сутність страхових відносин їхня суспільна необхідність функції і види страхування

[ виправити ] текст може містити помилки, будь ласка перевіряйте перш ніж використовувати.

скачати

МІНІСТЕРСТВО ОСВІТИ І НАУКИ УКРАЇНИ
АКАДЕМІЯ БЮДЖЕТУ ТА КАЗНАЧЕЙСТВА
МІНІСТЕРСТВА ФІНАНСІВ РОСІЙСЬКОЇ ФЕДЕРАЦІЇ
ОМСЬКИЙ ФІЛІЯ
Курсова робота
З ДИСЦИПЛІНИ «Фінанси»
«Економічна сутність страхових відносин, їх суспільна необхідність, функції і види страхування».
Студентки: Гвоздьової Поліни Олексіївни
Група: 3 Ф1
Факультет: Фінансовий
Спеціалізація: Фінанси та кредит
Відділення: Очна
Науковий керівник: Євсеєнко Сергій Вікторович
________________ _____________________ _________________________
Дата надходження Допуск до захисту. Захист роботи.
роботи в деканат. Підпис викладача Оцінка.
Підпис викладача.
Омськ - 2006/2007 уч. рік.
Зміст.
Введення ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .3
I Глава. Теоретичні основи страхування ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .. 4
1.1. Процес страхування, основні поняття ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 4
1.2. Функції страхування ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 6
1.3. Форми і методи освіти страхових фондів ... ... ... ... ... ... ... .. 9
II Глава. Класифікація і види страхування ... ... ... ... ... ... ... ... ... .. ... 13
2.1. Різні класифікації страхування та їх зміст ... ... ... ... ... ..... 13
2.1.1. Майнове страхування ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 15
2.1.2. Особисте страхування ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 20
2.1.3. Страхування відповідальності ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .. 24
2.1.4. Страхування економічних ризиків ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 25
III Глава. Економічний механізм страхування ... ... ... ... ... ... ... ... ... 29
Висновок ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .. 32
Список літератури ................................................ ..................................... 33
Програми ................................................. ................................................ 34
Введення.
Найважливішою умовою нормальної життєдіяльності людини є безперервність і безперебійність. Але багатовіковий досвід людства показує, що процес суспільного виробництва переривається або порушується в результаті руйнівного впливу стихійних сил природи або негативних наслідків інших надзвичайних ситуацій. У даній ситуації об'єктивно діє ризикований характер, а фактор ризику викликає потребу в страхуванні. Завдяки страхуванню будь-який вид людської діяльності захищений від випадковостей.
З вищепереліченого можна зробити висновок, що ризик служить передумовою виникнення страхових відносин. Своєрідність цих відносин як економічної категорії, полягає в тому, що страхування є категорією, що знаходиться у підпорядкованій зв'язку з категорією фінансів.
Страхування, як і фінанси, обумовлено рухом грошової форми вартості при формуванні та використанні відповідних цільових фондів грошових коштів в процесі розподілу і перерозподілу грошових доходів та накопичень. В даний час тема страхування є досить актуальною.
Так як моя тема дуже широко розглядається в сучасній літературі, то метою даної курсової роботи є розглянути та розкрити всю повноту проблеми такої економічної категорії, як страхування; зрозуміти його сутність, описати основні аспекти, показати сенс дії економічного механізму страхування.
Дана робота складається з трьох розділів. У першому розділі розглядаються поняття страхування з точки зору різних авторів сучасної навчальної літератури, функції страхування, поняття страхового фонду. Другий розділ безпосередньо присвячена класифікації страхування, де докладно освячені всі види страхових відносин. Третя глава містить короткий зміст економічного механізму страхування.
I Глава. Теоретичні аспекти страхування.
1.1. Процес страхування, основні поняття і терміни.
Початковий зміст поняття страхування пов'язаний в російській практиці зі словом «страх», а в західній практиці - зі словом insurance (від англ. Sure - «упевненість»), яке в перекладі означає - обіцянка відшкодування за можливі майбутні збитки в обмін на періодичні платежі.
У теперішній же час у нашій країні існує величезна кількість тлумачення цього поняття, розглянемо деякі з них:
На думку Дробозиной «страхування являє собою економічні відносини з захисту майнових інтересів фізичних і юридичних осіб при настанні певних подій (страхових випадків) за рахунок грошових фондів, що формуються шляхом сплати ними страхових внесків (страхових премій).» [4, стор 353]
На думку Сплетухова «страхування - це сукупність суспільних відносин, пов'язаних з утворенням страхового фонду за рахунок внесків, що вносяться учасниками його створення, з централізацією його в організаціях, що здійснюють проведення страхових операцій, і з використанням на покриття збитків або здійснення інших виплат особам, щодо яких проводиться страхування, у разі настання заздалегідь обумовлених випадкових подій. »[8, стр. 10]
Відповідно до закону РФ № 4015-1 «Про організацію страхової справи до» від 27 листопада 1992 р. (із змінами від 31 грудня 1997 р., 20 листопада 1999, 21 березня, 25 квітня 2002 р., 8, 10 грудня 2003, 21 червня, 20 липня 2004, 7 березня 2005 р.) страхування являє собою відносини по захисту інтересів фізичних і юридичних осіб РФ, суб'єктів РФ і муніципальних утворень при настанні певних страхових випадків за рахунок грошових фондів, що формуються страховиками із сплачених страхових премій, а також за рахунок інших коштів страховиків.
На мою думку найбільш точним є визначення Ермасова С. В., відповідно до якого «страхування - це економічні відносини щодо створення спеціальних грошових фондів з внесків фізичних і юридичних осіб та подальшому використанню цих фондів для відшкодування тим же або іншим особам збитку при настанні різних несприятливих подій в їхньому житті та діяльності, а також для виплат в інших, визначених договором або законом, випадках. »[5, стор 6]
У процесі проведення страхування виникає сукупність складних специфічних відносин, пов'язаних з проявом різних страхових інтересів учасників страхування, різноманітністю підлягають страхуванню об'єктів, наявністю широкого спектру страхових випадків та іншими факторами. У зв'язку з цим закономірна необхідність вираження тих чи інших конкретних страхових відносин за допомогою спеціальних термінів. Мені б хотілося представити деякі з них, найбільш часто зустрічаються в нашому житті і в моїй роботі:
«Брутто - ставка - повна тарифна ставка страхового внеску, що становить суму нетто-ставки, що забезпечує виплати при страхових випадках, навантаження і надбавки до нетто-ставки, що призначається для покриття непередбачених витрат, витрат на проведення попереджувальних заходів, на ведення справи у формування планового прибутку ». [2, стор 38]
«Повернення - повернення страхових внесків при достроковому припиненні дії договору.
Вигодонабувач - особа, яка призначається страхувальником як одержувач страхової суми.
Договір страхування - угода між страховиком і страхувальником, що регулює їх взаємні зобов'язання відповідно до умов даного виду страхування.
Прибутковість страховика по страхових операціях - відношення річної суми прибутку до річної суми платежів (страхових внесків, премій).
«Нетто-ставка - основна частина страхового тарифу (брутто-ставка), призначена для формування фонду, використовуваного для страхових виплат». [2, стор 36]
Об'єкти страхування - не суперечать законодавству РФ майнові інтереси:
- Пов'язані з життям, здоров'ям, працездатністю та пенсійним забезпеченням страхувальника або застрахованої особи (особисте страхування);
- Пов'язані з володінням, користуванням, розпорядженням майном (майнове страхування);
- Пов'язані з відшкодуванням страхувальником заподіяної ним шкоди особі або майну фізичної або юридичної особи (страхування відповідальності).
Обов'язкове страхування - одна з форм страхування, при якій страхові відносини між страховиком і страхувальником виникають в силу закону. На відміну від добровільного страхування обов'язкове страхування не вимагає попередньої згоди (укладання договору) між страховиком і страхувальником.
Портфель страхової - сукупність страхових внесків (платежів, премій), прийнятих даною страховою компанією, або число укладених і сплачених договорів.
Ризик, страховий - імовірнісна подія або сукупність подій, на випадок настання, яких проводиться страхування (особисте, майнове, страхування відповідальності).
Ринок страховий - система економічних відносин з купівлі-продажу страхових послуг.
Страхувальники - юридичні та фізичні особи, які уклали договір страхування, або є страхувальниками в силу закону (при обов'язковій формі страхування) і сплачують страхові внески (за договором йди за законом). Страхова виплата - виплата страхової суми (частини її) страхувальнику або застрахованій (при особистому страхуванні) або страхове відшкодування (при майновому страхуванні) при настанні страхового випадку.
Страхова сума - визначена договором страхування або встановлена ​​законом грошова сума, виходячи з якої, встановлюються розміри страхового внеску і страхової виплати, тобто це обсяг страхової відповідальності, прийнятої на себе страховиком.
Страхове відшкодування - сума виплати в покриття збитку при майновому страхуванні та страхуванні цивільної відповідальності страхувальника за матеріальний збиток перед третіми особами.
Страховий агент - нештатний працівник страхової організації, який від імені та за дорученням страховика укладає договори страхування.
Страховий внесок - це плата страхувальника за страхування, яку він зобов'язаний внести страховику згідно з договором страхування або законом. Інакше кажучи, це плата за страхову послугу.
Страховий випадок - це вчинилося страхова подія, з настанням якої виникає обов'язок страховика зробити виплату страхувальнику, застрахованій особі, вигодонабувачеві або третій особі.
Страховики - юридичні особи будь-якої організаційно-правової форми, передбаченої законодавством РФ, створені для здійснення страхової діяльності та отримали в законодавчому порядку ліцензію на здійснення страхової діяльності на території РФ.
Фонд страховий (страхові резерви) - сукупність фінансових резервів, призначених для попередження, локалізації і відшкодування збитків, завданих страхувальнику внаслідок страхового випадку. Страхові резерви формуються за рахунок надходження страхових внесків і використовуються тільки для страхових виплат. Розміщення страхових резервів здійснюється страховиками на умовах диверсифікації, повернення, прибутковості і ліквідності. »[2, стор 25].
Економічні категорії виражають свою сутність через функції, за допомогою яких реалізується їх суспільне призначення. Також як і у будь-якої економічної категорії у страхування є характерні тільки їй функції.
1.2. Функції страхування.
«Функція (від лат. Functio - виконання, здійснення) є зовнішній прояв властивостей якого-небудь об'єкта в даній системі відносин. Що стосується економічної категорії функції є прояви її сутності в дії, її роль у системі суспільно-економічних відносин. Функції відбуваються з самої сутності даної категорії, відображають її властивості в реальній дійсності і в зв'язку з цим є похідними, вторинними поняттями по відношенню до сутності. »[7, стор 24].
Без вивчення функцій економічної категорії неможливо визначити специфічне її призначення у суспільстві та розкрити повне її утримання.
«Функції страхування і його зміст як економічної категорії органічно пов'язані. В якості функцій страхування можна виділити:
1) формування спеціалізованого страхового фонду грошових коштів;
2) відшкодування збитків та особисте матеріальне забезпечення громадян;
3) попередження страхового випадку і мінімізація збитків.
Формування спеціалізованого страхового фонду грошових коштів. Цей фонд може формуватися як в обов'язковому, так і в добровільному порядку. Розвиток страхової справи в країні, а також проведення страхування в тій чи іншій формі регулює держава виходячи з економічної і соціальної обстановки.
Функція формування спеціалізованого страхового фонду реалізується в системі запасних і резервних фондів, що забезпечують стабільність страхування, гарантію виплат і відшкодувань. Якщо в комерційних банках акумулювання засобів населення з метою, наприклад, грошових накопичень має тільки ощадне початок, то страхування через функцію формування спеціалізованого страхового фонду несе ощадно-ризикове початок. У моральному плані кожний учасник страхового процесу, наприклад при страхуванні життя, упевнений в одержанні матеріального забезпечення на випадок страхової події і при завершенні терміну дії договору. У майновому страхуванні через функцію формування спеціалізованого страхового фонду не тільки вирішується проблема відшкодування вартості постраждалого майна в межах страхових сум і умов, обумовлених договором страхування, але і створюються умови для матеріального відшкодування частини або повної вартості постраждалого майна.
Через функцію формування спеціалізованого страхового фонду вирішуються проблеми інвестицій тимчасово вільних засобів у банківські й інші комерційні структури, вкладення коштів у нерухомість, придбання цінних паперів і т.д. З розвитком страхового ринку механізм використання тимчасово вільних коштів буде вдосконалюватися, і розширюватися, і відповідно значення страхування як функції формування спеціальних страхових фондів буде зростати.
Відшкодування збитків та особисте матеріальне забезпечення громадян.
Право на відшкодування майнової шкоди мають тільки фізичні і юридичні особи, які є учасниками формування страхового фонду. Відшкодування шкоди фізичним та юридичним особам здійснюється в рамках наявних договорів майнового страхування. Порядок відшкодування збитку визначається страховими компаніями виходячи з умов договорів страхування, і регулюється державою через ліцензування страхової діяльності. За допомогою цієї функції одержує реалізацію повнота страхового захисту.
Попередження страхового випадку і мінімізація збитків.
Ця функція передбачає широкий комплекс заходів, у тому числі фінансування заходів щодо недопущення або зменшення негативних наслідків нещасних випадків і стихійних лих, правовий вплив на страхувальника, закріплене в умовах укладеного договору страхування й орієнтоване на його дбайливе ставлення до застрахованого майна. Заходи страховика по попередженню страхового випадку і мінімізації збитку звуться превенції. З метою реалізації даної функції страховик утворює особливий грошовий фонд попереджувальних заходів.
В інтересах страховика витратити певну частку грошових коштів на попередження страхового випадку і пов'язаного з ним збитку (наприклад, на фінансування протипожежних заходів: придбання вогнегасників, розміщення спеціальних датчиків контролю над тепловим випромінюванням і т.д.), які допоможуть зберегти застраховане майно в первісному стані . Витрати страховика на попереджувальні заходи доцільні, тому що дозволяють домогтися істотної економії грошових коштів на виплату страхового відшкодування. »[5, стор 15-17]
Також, якщо розглядати сутність страхування як особливої ​​сфери розподільчих відносин, то можна виділити такі чотири функції:
1) протіворісковая (виражає основне суспільне призначення страхування - відшкодування шкоди потерпілим особам з метою захисту їх інтересів при настанні ризикових обставин.);
2) попереджувальна (відображає економічну зацікавленість всіх учасників страхових відносин (страхувальників та страховика) в ненастанні ризиків, що тягнуть за собою негативні наслідки однаково для всіх.);
3) ощадна (виражається в потребі страхового захисту майна, доходів і особистих інтересів страхувальників з метою економії власних коштів та їх збереження в разі настання несприятливих подій.);
4) контрольна (страхування реалізується у процесі формування та витрачання коштів страхового фонду, включаючи і стадію осмислення фінансових результатів страхової діяльності.).
1.3. Форми і методи освіти страхових фондів.
До складу сукупного суспільного продукту будь-якого суспільства передбачається певна частина, яка резервується для відшкодування можливих збитків від стихійних лих та нещасних випадків. Такий спеціальний резервний фонд називається страховим фондом.
Страховий фонд нерозривно пов'язаний із суспільним виробництвом в різних суспільно-економічних формаціях і виступає в ролі економічного методу відновлення продуктивних сил, що руйнуються стихійними силами природи або нещасними випадками. Тому страховий фонд є економічною необхідністю і є обов'язковий елемент суспільного відтворення в будь-якому суспільстві. Таким чином, страховий фонд - це елемент суспільного відтворення, резерв матеріальних чи грошових коштів, що формується з внесків страхувальників, який перебуває в оперативно-господарському управлінні у страховика.
Існують три форми організації страхового фонду.
1. Децентралізована форма - це страховий фонд окремого підприємства. Він відокремлений, і його кошти акумулюються і витрачаються в рамках одного підприємства, тобто відбувається самострахування. Як правило, така форма страхових фондів створюється у вигляді натуральних запасів і повинна поновлюватися щорічно.
Проте така форма створення страхового фонду не може повністю досягти поставленої задачі. По-перше, не можна заздалегідь передбачити ні моменту настання нещасного випадку або лиха, ні його руйнівної сили, ні його наслідків, отже, не можна і визначити час, достатній для створення такого фонду. По-друге, поставивши перед собою таке завдання, господарство повинне накопичити фонд, рівний вартості всіх його основних і оборотних коштів, що економічно безглуздо, тому що основна частина цих коштів буде замороженої, що вибула з обороту, або в силу будь-яких обставин, буде використана не за призначенням.
2. Централізована форма - страховий фонд, джерелом утворення якого служать загальнодержавні, місцеві та інші ресурси. Він забезпечує відшкодування збитку від аварій, лих у масштабах держави. Формується як у грошовій, так і в натуральній формі - шляхом сплати страхових внесків відокремленими фізичними та юридичними особами.
Натуральні резерви формуються з регулярно поновлюваних запасів готової продукції сировини, матеріалів, палива, продовольства і т.п. Грошові резерви фондів утворюються щорічно при складанні державних бюджетів. У галузях народного господарства грошові резерви створюються у вигляді фондів для надання фінансової допомоги підприємствам і організаціям даної галузі.
3. Страховий фонд страховика (централізована і децентралізована форми). У результаті страхової діяльності децентралізовано утворюється грошовий фонд, основним джерелом якого є надходження страхових платежів і внесків і відрахування від доходу. Цей фонд, створений для організації замкнутої розкладки збитку, носить строго цільовий характер, функціонує і використовується централізовано. Перерозподільні відносини в страховому фонді характеризуються тимчасовим показником, який обгрунтовує необхідність резервування в сприятливі роки частини надійшли платежів з метою формування запасного фонду для відшкодування збитків у несприятливі роки.
При страховій формі освіти страхового фонду, він створюється за рахунок внесків численних юридичних і фізичних осіб, які виявили бажання застрахувати свій можливий збиток від яких-небудь непередбачених обставин. Таким чином, кошти цього фонду, зібрані спеціалізованими організаціями - страховими товариствами, призначені для суворо визначеної мети - на відшкодування своїм страхувальникам втрат, понесених ними у результаті стихійних лих, нещасних випадків або інших непередбачених обставин, передбачених в договорах страхування.
У складі грошового страхового фонду можна виділити запасні фонди і резерви (Додаток 2.).
Основна частина коштів надходить до сукупного страховий фонд в результаті проведення операцій з добровільного страхування життя. Види змішаного страхування життя носять договірний характер. Страхові внески сплачуються протягом всього терміну страхування (щомісяця) або одночасно, а виплата страхової суми - після закінчення терміну дії договору, тобто утворюються тимчасово вільні кошти. Резерв внесків формується шляхом щорічних відрахувань до нього частини надійшли платежів за довгостроковими видами страхування, а також нараховуються на нього відсотків. Якщо число страхувальників велике, то страховики не вдаються до вилучення коштів з резерву внесків по страхуванню життя, а покривають виплати за договорами страхування поточними надходженнями.
Запасний фонд формується із залишків виплатного фонду по ризикових видах страхування, які визначаються як різниця між встановленим страховою організацією нормативом виплат і фактичним рівнем виплат.
Запасні фонди у страхуванні представлені фондами грошових коштів, призначених для виплат страхового відшкодування та страхових сум у тих випадках, коли ці виплати не покриваються страховими платежами поточного року. Запасні фонди по ризикових видах страхування можуть також поповняться за рахунок відрахувань від прибутку за страховими операціями. Основним джерелом прибутку є брутто-ставка. Засоби запасних фондів можуть зберігатися в банку на розрахункових і депозитних рахунках, а також міститися в короткострокові інвестиції.
Амортизаційний фонд включає в себе амортизаційні відрахування, що йдуть на повне відновлення і капітальні вкладення за рахунок амортизаційних відрахувань і показуються в обсягах лімітів, виділених для страхової організації, а на капітальний ремонт - в сумі амортизаційних відрахувань на планований рік. Амортизаційні відрахування, призначені на капітальні вкладення, спрямовуються на поповнення фонду виробничого і соціального розвитку.
Статутний фонд може бути представлений нерухомістю та іншими матеріальними цінностями, цінними паперами, правами на користування землею, водою та іншими природними ресурсами, будівлями, спорудами, обладнанням, а також іншими майновими правами (у тому числі і на інтелектуальну власність), грошовими коштами в гривнях та іноземній валюті.
Статутний капітал («сукупний розмір якого збільшився з кінця 2000 до кінця 2004 в 8,7 разів в номінальному вираженні і досяг 139,3 млрд. рублів.» [9, стор 189.]) Призначений для забезпечення статутної діяльності підприємства і може бути використаний для покриття витрат за страховими платежами за браку коштів страхових резервів та поточних надходжень страхових внесків. Статутний капітал формується в порядку і розмірах, визначених чинним законодавством та установчими документами. З метою забезпечення фінансової стійкості російських страховиків існує вимога, згідно з яким для компаній, які тільки починають свою діяльність, оплачений статутний капітал і інші власні кошти повинні були в сукупності становити певну величину, диференційовану залежно від виду здійснюваних операцій.
Крім внесків акціонерів, резерви можуть створюватися за рахунок власників підприємств, які відраховують страховику кошти в розмірі, що перевищує статутний капітал. У вітчизняній практиці такі кошти прийнято називати резервними фондами. Відрахування від прибутку, отримані в результаті власної діяльності страховика, які піддавалися обкладанню податками, також використовуються на поповнення резервного фонду.
За правовими джерелами виникнення фонди можна розділити на нормативні та ненормативні. Нормативні - статутний фонд і страхові резерви - створюються організацією відповідно до законодавства для свого функціонування. Ненормативні - фонди накопичення і споживання - не є обов'язковими. Причиною їх створення може бути безпосереднє забезпечення внутрішньої стійкості організації.
У страхових компаніях фінансовий результат представлений прибутком і резервом внесків, які утворюються внаслідок різниці між надходженнями страхових внесків та виплатами страхових сум і витратами на ведення операцій. Прибуток належить компанії і використовується в якості позичкового капіталу або на виплати дивідендів. Резерв внесків - це зобов'язання перед застраховані, які тимчасово знаходиться у розпорядженні компанії і спрямований на кредитні операції, що приносить страховому установі додатковий прибуток у вигляді доходу від цінних паперів, іпотеки і т.д.
Страховий фонд характеризує стан фінансової бази страховика, так як від його розміру залежить успіх страхових операцій. Фінансова стійкість страховика, що стосується розміру страхового фонду, знаходиться в прямій залежності від кількості застрахованих об'єктів, чим більше їх кількість, тим фінансові результати міцніше, стійкіше.
Страховик може формувати й так званий фонд превентивних заходів для фінансування заходів, що забезпечують зниження ступеня ризику страхових компаній. Превентивний (попереджувальний) фонд призначений для створення профілактичних умов, які забезпечують охорону життя і здоров'я громадян, що попереджають пошкодження і загибель застрахованого майна. Страховик сам вирішує питання про розмір цього фонду.
Операції зі страхування життя мають довгостроковий характер, що дозволяє страховим внескам осідати в спеціальній установі на тривалий термін.
У компаніях, що спеціалізуються на страхуванні майна, роль резерву внесків виконують резерв незароблених прибутку (належні за договорами внески) і резерв збитків, створений для виплат клієнтам. Ці резерви поміщаються в короткострокові кредити, так як необхідний швидке повернення коштів при настанні надзвичайних подій.
Дохід від інвестицій представляє собою постійний фонд накопичення, так як він не призначений для виплат страхових сум і страхового відшкодування і в дуже незначній частині витрачається на сплату податків та дивідендів. Таким чином, загальний фонд накопичення страхового товариства складається з фонду, створюваного внесками, і фонду доходу від інвестицій. Обидва фонди втілюються в активах, які й становлять форму позичкового капіталу.
На інвестиції використовуються кошти наступних фондів і резервів:
1) резерв внесків по страхуванню життя;
2) запасний фонд по всіх видах страхування;
3) фонди економічного стимулювання і спеціального призначення. [3, стор 41-49]
Як вже згадувалося вище, формування фонду нагромадження, термін його зберігання та використання залежать від виду страхування. Тому я вважаю за доцільне розглянути далі питання про класифікацію страхових відносин.
II Глава. Класифікація і види страхування.
2.1. Різні класифікації страхування та їх зміст.
«Під« класифікацією »розуміють ієрархічну систему взаємопов'язаних ланок (елементів), що дозволяє створити струнку картину єдиного цілого з виділенням його сукупних частин.
Класифікація страхування являє собою форму вираження відмінностей у страховиках та сфери їх діяльності, об'єкти страхування, категоріях страхувальників, обсязі страхової відповідальності і формою проведення страхування. В основу класифікації страхування покладено два критерії: відмінності в об'єктах страхування і відмінності в обсязі страхової відповідальності. »[3, p. 50]
Зустрічається декілька варіантів класифікації. Наприклад:
1). «Класифікація страхування по роду небезпек:
· Страхування від вогню;
· Страхування транспортних засобів від аварії, викрадення та інших небезпек;
· Страхування сільгоспкультур від посухи та інших стихійних лих;
· І ін
2). Класифікація страхування з організаційних форм:
· Акціонерне страхування (статутний капітал - акціонерний);
· Взаємне страхування (страхувальник, одночасно страховик);
· Державне страхування (держава-страховик при єдиній, приватної і за відсутності державної монополії);
· Кептивне страхування (страхування всередині бізнес-груп за рахунок підконтрольних дочірніх філій, створених нестраховими організаціями);
· Ллойдівським страхування (страхування через об'єднання у синдикати під впливом конкуренції);
· Фронтир страхування (прийом на страхування або перестрахування ризиків з метою передачі їх повністю іншим компаніям, за винагороду передавальним компаніям через їх юридичної відповідальності перед страхувальниками);
· Офшорні страхування (страхування в офшорі з метою мінімізації оподаткування та ухилення від національного регулювання);
· Банківське страхування (страхова діяльність банків у формі трастового обслуговування вкладників);
3). Обов'язкове і добровільне страхування. Ці дві форми охоплюють всі ланки класифікації.
Обов'язкова форма страхування базується на наступних принципах:
1. Принцип обов'язковості зводиться до того, що, на відміну від добровільного страхування, тут не потрібно попереднього угоди (договору) між страхувальником і страховиком. Обов'язкове страхування встановлюється законом, згідно з яким страховик зобов'язаний застрахувати відповідні об'єкти, а страхувальники - вносити належні страхові платежі. Закон, як правило, покладає проведення обов'язкового страхування на державні страхові органи.
2. Принцип суцільного охоплення обов'язковим страхуванням вказаних в законі об'єктів. Для цього страхові органи щорічно проводять по всій країні реєстрацію застрахованих об'єктів, нарахування страхових платежів і їх стягування у встановлені терміни.
3. Принцип автоматичності поширення обов'язкового страхування на об'єкти, вказані в законі.
4. Принцип дії обов'язкового страхування незалежно від внесення страхових платежів. Якщо страхувальник своєчасно не сплатив страхові внески, вони стягуються з нього у судовому порядку.
5. Принцип безстроковість обов'язкового страхування. Принцип діє постійно протягом всього періоду, поки страхувальник користується застрахованим майном.
6. Принцип нормування страхового забезпечення по обов'язковому страхуванню. З метою спрощення страхової оцінки і порядку виплати страхового відшкодування встановлюються норми страхового забезпечення у відсотках від страхової оцінки або в рублях для даної місцевості на один об'єкт.
Що стосується обов'язкової форми особистого страхування, то воно в повною мірою відповідає принципам суцільного охоплення, автоматичності, нормування страхового забезпечення. Однак таке страхування має строго обумовлений термін дії і повністю залежить від сплати страхового внеску.
Добровільне страхування будується тільки на основі добровільного укладення договору між страхувальником і страховиком. Добровільна форма страхування базується на таких принципах.
1. Принцип добровільної участі, який гарантує укладення договору страхування на першу (навіть усному) вимогу страхувальника.
2. Принцип вибіркового охоплення пов'язаний з тим, що не всі страхувальники виявляють бажання брати участь у страхуванні. Крім того, за умовами страхування можуть діяти обмеження для укладення договору (наприклад, за віком).
3. Принцип обмеження терміну полягає в тому, що початок, і закінчення строку страхування особливо обмовляються в договорі. Страхова сума підлягає виплаті тільки в тому випадку, якщо страховий випадок відбувся в період страхування.
4. Принцип сплати разового або періодичних страхових внесків встановлює, що набуття чинності договору страхування обумовлено сплатою разового або першого страхового внеску. Несплата чергового внеску тягне за собою припинення дії договору.
5. Принцип страхового забезпечення, на якому базується величина страхової суми або розмір страхового відшкодування. По майновому страхуванню страхувальник за своїм бажанням визначає розмір страхового відшкодування, але у межах страхової оцінки майна, за особистим страхуванням страхова сума встановлюється угодою сторін.
4). Основна класифікація в страхуванні (див. додаток 3.) - По галузях, відповідно до якої всю сукупність страхових відносин можна підрозділити на 4 галузі:
· Майнове страхування;
· Особисте страхування;
· Страхування відповідальності;
· Страхування економічних ризиків. »[5, стор 73-79]
Ці чотири види страхування я пропоную розглянути докладніше ...
2.1.1.Імущественное страхування.
«Майнове страхування відповідно до ст. 4 Закону «Про страхування» являє собою систему відносин між страхувальниками і страховиками з надання страхової послуги, коли захист майнових інтересів пов'язана з володінням, користуванням чи розпорядженням майном. Страхувальниками з майнового страхування можуть бути як юридичні, так і фізичні особи.
Під майном при майновому страхуванні розуміється не тільки конкретний предмет, річ, але й група речей, предметів, виробів, а також засоби транспорту, вантажі, держ. майно та майно громадян, фінансові ризики і ін »[2, стор 84]
Для початку здійснення будь-якої діяльності прийнято стов перед собою цілі і прагнути до їх здійснення. Але в страховій діяльності від цілей залежить класифікація майнового страхування.
«Для цілей страхування прийнято класифікувати майно за видами господарюючих суб'єктів, яким воно належить. Розрізняють майно промислових підприємств, сільськогосподарських підприємств, майно громадян.
Склад майна промислових підприємств, що підлягають страхуванню:
будівлі, споруди, об'єкти незавершеного капітального будівництва, транспортні засоби, машини, обладнання, інвентар, товарно-матеріальні цінності та інше майно, що належить підприємствам і організаціям (основний договір);
• майно, прийняте організаціями на комісію, зберігання, для переробки, ремонту, перевезення і т.п. (Додатковий договір);
• сільськогосподарські тварини, хутрові звірі, кролики, свійська птиця і сім'ї бджіл;
• врожай сільськогосподарських культур.
За основним договором страхується все майно, що належить страхувальникові (крім тварин і сільськогосподарських культур). За додатковим договором підлягає страхуванню майно, прийняте страхувальником від інших організацій і населення, яка вказана в заяві про страхування. Додатковий договір страхування може бути укладений тільки при наявності основного договору.
Страхування майна проводиться на випадок загибелі або пошкодження в результаті пожежі, удару блискавки, вибуху, повені, землетруси, осідання грунту, бурі, урагану, зливи, граду, обвалу, дії вод, селю і аварії, в тому числі засобів транспорту, опалювальної, водопровідної і каналізаційної системи.
Страхова вартість майна визначається по-різному, в залежності від його виду. Так, за основними засобами вона дорівнює відновної вартості з урахуванням зносу, за товарно-матеріальними цінностями власного виробництва - витратам виробництва, необхідним для їх виготовлення, але не вище їх продажної ціни; по придбаних товарно-матеріальних цінностей - вартості їх придбання за цінами, що діють на момент укладення договору; по об'єктах у стадії незавершеного будівництва - фактично виробленим матеріальним і трудовим затратам із затверджених цін, норм і розцінок для даного виду робіт.
Страховий внесок обчислюється за тарифом, який представляє собою ставку внеску з одиниці страхової суми або об'єкта страхування.
Зазвичай, договір страхування майна укладається на один рік. За взаємною домовленістю сторін може бути укладений короткостроковий договір, тобто на термін менше року, в цьому випадку страхові внески, як правило, сплачуються у розмірі 10% від річної суми за кожен місяць страхування.
На підставі поданих страхувальником даних про вартість майна, що підлягає страхуванню, страховик обчислює страхові внески. Вони можуть сплачуватися як одноразово (у розмірі повної суми внесків), так і в розстрочку.
При настанні страхового випадку страхувальник у відповідності зі статтею 18 Закону «Про організацію страхової справи до» зобов'язаний вжити необхідних заходів з метою зменшення збитків застрахованого майна і повідомити страховика про настання страхового випадку в терміни, встановлені договором страхування.
Закон встановлює, що страхове відшкодування не може перевищувати розміру прямого збитку застрахованому майну страхувальника. У тому випадку, коли страхова сума нижча страхової вартості майна, розмір страхового відшкодування скорочується пропорційно відношенню страхової суми до страхової вартості майна, якщо умовами договору страхування не передбачено інше.
Якщо страховик приймає рішення про страхову виплату, то вона повинна бути зроблена у встановлений договором термін. На практиці страхове відшкодування виплачується в строк від трьох до десяти днів після встановлення страховиком всіх причин збитку і його розмірів. (Див. Додаток 1.)
Страхування в сільському господарстві.
До об'єктів страхування в сільському господарстві відносять страхування сільськогосподарських культур від посухи та стихійних лих, а також страхування тварин на випадок відмінка (загибелі) у результаті хвороб і нещасних випадків.
Розмір збитку при загибелі або пошкодженні сільськогосподарських культур визначається з вартості кількісних втрат врожаю основної продукції культури на всій площі посіву (посадки), обчисленої з різниці між вартістю врожаю на 1 га в середньому за останні п'ять років і цього року за діючими державними закупівельними цінами.
Розмір страхових платежів сільськогосподарського підприємства визначається із середнього застрахованого врожаю кожної культури, ціни на її продукцію, площі посіву (посадки) і тарифів.
Страхування майна громадян.
Проводиться на випадок знищення, загибелі, втрати або пошкодження майна громадян у результаті стихійних лих, нещасних випадків та інших несприятливих подій. »[3, стор 57 - 63.]
«У правилах майнового страхування страховики нерідко встановлюють умови про додаткову компенсацію збитків, які можуть виникнути в результаті настання узгоджених страхових випадків. Наприклад, додаткові збитки у страхувальника можуть виникнути від втрати передбачуваних доходів, які недоотримані через поломку або пошкодження виробничого обладнання, електронно-обчислювальної техніки в результаті стихійного лиха або інших страхових випадків.
При укладанні договору майнового страхування обумовлюються також і обставини, які не забезпечуються даним договором. Наприклад, страховики не компенсують збитки, що виникли внаслідок:
• умисних дій або необережності застрахованого (залишення речей без нагляду);
• приховання дефектів або дійсної вартості майна (страхування "унікальних" дорогих речей і т. п.);
• загибелі (знищення) майна через самозаймання, вибуху і т. п. за участю страхувальника;
• пошкодження майна, що підлягає конфіскації, реквізиції, арешту;
• крадіжки, розкрадання, грабежу за змовою з третіми особами (шахрайство, спроба введення страховика в оману, змова з метою отримання страхового відшкодування) та ін
У договорі страхування або страховому полісі обумовлюються також умови, при яких страховик має право відмовити у виплаті страхового відшкодування з-за недотримання страхувальником певних вимог (дій), що пропонуються йому умовами страхування. Наприклад, при пошкодженні, втраті або розкраданні майна страхувальник зобов'язаний:
• негайно, у термін, зазначений в умовах, повідомити про страховий випадок страховику (особисто, по телефону, факсом, телеграмою тощо);
• вжити всіх заходів до зменшення збитків та порятунку майна (наприклад, при пожежі терміново повідомити про це в пожежну службу, постаратися винести речі в безпечне місце, організувати охорону майна і т. п.);
• терміново повідомити про подію в компетентні органи (міліцію, пожежну, аварійну службу і т. д.);
• зберігати постраждале майно в тому вигляді, в якому воно опинилося після страхового випадку, до прибуття представників офіційних органів або страховика;
• надати представнику страховика можливість безперешкодного огляду та обстеження пошкодженого майна, включаючи і майно, що становить комерційну таємницю;
• повідомити страховика (страхового експерту) всі відомості (якщо потрібно, то в письмовому вигляді) і подати документи, необхідні для виявлення причин та обставин настання страхового випадку ». [2, стор 86]
«У майновому страхуванні громадян розрізняють наступні групи об'єктів страхування:
1) будови,
2) предмети домашньої обстановки (домашнє майно),
3) тварини,
4) транспортні засоби.
Майно вважається застрахованим за постійним місцем проживання страхувальника: у всіх житлових і підсобних приміщеннях, а також на присадибній ділянці за адресою, вказаною в страховому свідоцтві.
Договір страхування домашнього майна може бути укладений строком від двох до 11 місяців і від одного до п'яти років включно. Домашнє майно приймається на страхування в сумі, заявленої страхувальником. У процесі дії договору страхування страхувальник має право збільшити страхову суму на основі додаткового договору з періодом терміну дії до закінчення терміну основного договору.
Договори страхування транспортних засобів укладаються з громадянами Росії, іноземцями, які постійно проживають на її території, а також з особами без громадянства.
При настанні страхової події збиток визначається у разі:
• викрадення транспортного засобу або підвісного човнового мотора - за вартістю його (з урахуванням зносу);
• знищення транспортного засобу - за вартістю за вирахуванням вартості залишків, придатних для подальшого використання;
• пошкодження транспортного засобу - за вартістю ремонту.
Більш загальну проблему в системі страхових відносин становить страхування транспортних ризиків.
Повне страхування (від всіх ризиків) є найбільш широке страхове покриття, яке передбачає відшкодування страхувальникові збитків, викликаних втратою або пошкодженням застрахованого транспортного засобу, фізичними травмами людей та пошкодженням майна третьої сторони.
Транзитне страхування укладається на термін до 30 днів з метою забезпечення страхового захисту на час перегону транспортного засобу до місця призначення.
Страхування водіїв транспортних засобів та пасажирів від нещасних випадків, за яким страховик зобов'язується виплачувати страхову суму, якщо внаслідок ДТП застрахований отримав поранення або каліцтво, тривалу або постійну втрату працездатності, або смерть.
Страхування вантажів на міжнародних та внутрішніх перевезеннях. Об'єктом страхування по даному виду є вантажі, що перевозяться по суші, повітряним і водним шляхом. Договір страхування може бути укладений з відповідальністю за всі ризики і без відповідальності за пошкодження вантажу. При цьому відповідальність за договором страхування для кожного перевезення починається з моменту передачі вантажу для перевезення, триває протягом усього перевезення за встановленим маршрутом і закінчується з моменту доставки вантажу на склад вантажоодержувача або інший кінцевий склад у пункті призначення, зазначеному в страховому полісі. »[3, стор 57 - 63.]
Підприємницька діяльність, як і всі види людської діяльності й усе життя в суспільстві, пов'язана з ризиком втратити життя, здоров'я і майно. Причому час і масштаби подібних подій заздалегідь не можуть бути оцінені. Вони визначаються широким набором випадкових факторів, настання таких подій відбувається досить рідко, тим не менш, збиток для виробництва та інших видів життєдіяльності вони можуть принести досить відчутний або навіть непоправний. Тому для страхування життя і здоров'я людини існує особисте страхування.
2.1.2.Лічное страхування.
«Особисте страхування - дуже древній інститут. «За історичними даними, страхування особистості з'явилося в 11 - 12 віхи. У деяких країнах Західної Європи вже в ту пору передбачалася страхова виплата допомоги не тільки у випадку смерті, але й у випадках інвалідності, хвороби. »[3, стор 64.]. Хоча, зачатки особистого страхування були відомі ще стародавнім римлянам. Там існувало релігійне товариство шанувальників Діани і Антонія, треба сказати, досить демократичне - туди могли вступати не тільки вільні люди, а й раби. Вони виплачували вступний внесок, і у разі смерті одного з членів суспільство ховало його за свій рахунок і якусь частину грошей передавав спадкоємцям.
У XVII столітті була реалізована ідея, випустити державну позику венеціанського лікаря на прізвище Тотті. Учасники страхування ділилися на 10 груп, кожен підписувався на певну суму. Той, хто переживав інших у своїй групі, ставав спадкоємцем померлих. Тотті вважається батьком особистого страхування, тому що саме він ввів в страхування вікову градацію. У 1699 р. в Англії вперше з'явилася професійна організація, яка стала займатися особистим страхуванням спочатку вдів і сиріт, а потім і всіх жителів. Це страхове товариство називалося "Еквітебль". Воно вперше застосувало теорію ймовірності, ввело математику в страхування життя, розрахувало таблиці смертності.
Згідно зі ст. 4 Закону "Про страхування" особисте страхування являє собою систему відносин між страхувальниками і страховиками з надання страхової послуги, коли захист майнових інтересів пов'язана з життям, здоров'ям, працездатністю та пенсійним забезпеченням страхувальників або застрахованих. »[2, стор 70.]
«У нашій країні сьогодні особисте страхування - галузь страхування, за допомогою якої здійснюється страховий захист сімейних доходів громадян або зміцнення досягнутого ними сімейного добробуту.» [3, стор 64.]
Страхувальниками з особистого страхування можуть виступати як фізичні, так і юридичні особи, а застрахованими - тільки фізичні особи. В якості застрахованих можуть виступати як дієздатні фізичні особи, так і недієздатні, а також особи у віці до 16 і понад 80 років.
Захист майнових інтересів, пов'язана з життям, здоров'ям, працездатністю та пенсійним забезпеченням страхувальника або застрахованої особи, здійснюється різними видами особистого страхування. Інакше кажучи, в умовах обов'язкового чи добровільного особистого страхування страхують види повинні бути вказані в якості страхових подій.
Страхування життя («збори в цьому виді впали на 31,6%, з 149 400 000 000 рублів в 2003-му до 102 200 000 000 в 2004» [9, стор 188]) тільки на випадок смерті не має широкого розповсюдження. Воно, як правило, поєднується в одному виді страхування, що містить страховий захист на випадок втрати працездатності, пенсійного забезпечення, смерті чи загибелі. Таке страхування в російської страхової практиці іменується "змішаним страхуванням". Воно будується з урахуванням задоволення страхових потреб як окремих громадян, так і груп осіб (колективів турорганизации, фірм, АТ та ін.) Страхування життя та пенсій відноситься до накопичувальної (Довгострокової) категорії страхування.
Поняття "страхування від нещасних випадків і хвороб" законодавчо не закріплено. У правилах особистого страхування нещасний випадок визначається виходячи з поняття страхового ризику (ст. 9 Закону "Про страхування"). Так, в якості нещасних випадків можуть визнаватися випадкові, раптові, ненавмисні випадки, що сталися зі страхувальником або застрахованою в період дії договору і супроводжуються частковою втратою здоров'я, хворобою, смертю.
Потреба в такому страхуванні обумовлена ​​конкретними життєвими обставинами, які часто змінюються, і об'єктивними негативними закономірностями, з якими людина нерідко зустрічається у своєму житті. Наприклад, страхування від нещасного випадку і захворювань на період відряджень. Особливу актуальність страхування від нещасного випадку і захворювань набуває страхування туристів і мандрівників. »[2, стор 70]
Відповідно, ст. 21 Закону "Про страхування" страховик має право відмовити в страховій виплаті, якщо страхувальник здійснив умисні дії, які сприяли настанню страхового випадку; якщо страхувальник повідомив страховика завідомо неправдиві відомості про об'єкт страхування; якщо страховий випадок стався внаслідок:
• знаходження страхувальника в стані алкогольного, наркотичного або токсичного сп'яніння;
• здійснення або спроби здійснення страхувальником злочину;
управління страхувальником засобом транспорту без посвідчення на право його водіння або в нетверезому стані;
• вчинення страхувальником протиправних дій;
• участі страхувальника у цивільних заворушеннях, несанкціонованих мітингах і т. п.
«Підгалузь" Медичне страхування ", або страхування здоров'я, включає всі види страхування по захисту майнових інтересів страхувальників та застрахованих, пов'язані з розладом здоров'я і втратою працездатності. Безпосереднім інтересом страхувальника тут є можливість компенсації витрат на медичне обслуговування за рахунок коштів страховика. Таким чином, медичне страхування - це страхування на випадок втрати здоров'я з будь-якої причини: хвороба, нещасний випадок, отруєння, навмисні дії третіх осіб і т. п.
Медичне страхування за характером наданої медичної допомоги підрозділяється на обов'язкове і добровільне. »[2, стор 73.]
Обов'язкове медичне страхування.
«За останні декілька років найбільш високі серед усіх укрупнених сегментів ринку темпи зростання показали обов'язкові види страхування. У 2004 році премії з обов'язкових видів зросли на 47% і склали 151 млрд. рублів. Частка обов'язкового страхування у сукупних страхових преміях склала 32% »[9, стор 188.]
Відповідно до Закону "Про медичне страхування громадян у РФ", прийнятому 28 червня 1991 р., зі змінами та доповненнями від 2 квітня 1993 р. № 4741-1, обов'язкове медичне страхування (ОМС) є складовою частиною Державного соціального страхування (Госсоцстраха) і забезпечує всім громадянам РФ рівні можливості в отриманні медичної і лікарської допомоги, що надається за рахунок коштів обов'язкового медичного страхування.
«ОМС має державний характер і є загальним в забезпеченні громадян медичною допомогою за програмою обов'язкового медичного страхування. Зараз в країні працюють 85 територіальних фондів обов'язкового медичного страхування і більше 350 страхових медичних організацій. »[2, стор 69-84.]
Добровільне медичне страхування.
«Премії з добровільних видів страхування без страхування життя виросли в 2004 році на 21,2%, частка добровільних видів страхування, крім життя, вже досягла 46%, а майнового 32,5% від сукупних премій.» [9, стор 188. ]
«У Російській Федерації все більший розвиток одержує добровільне медичне страхування (ДМС). Воно призначене для фінансування надання медичної допомоги понад соціально гарантованого обсягу, визначеного обов'язковими страховими програмами.
Фонди добровільного медичного страхування утворюються за рахунок:
- Добровільних страхових внесків підприємств і організацій;
- Добровільних страхових внесків різних груп населення та окремих громадян.
Добровільне страхування може бути як колективним, так і індивідуальним. При колективному страхуванні як страхувальник виступають підприємства, організації та установи, які укладають договір зі страховою організацією з приводу страхування своїх працівників або інших фізичних осіб (членів сімей працівників, пенсіонерів і т. д.).
При індивідуальному страхуванні, як правило, в якості страхувальника виступають громадяни, які укладають договір зі страховою організацією з приводу страхування себе або іншої особи за рахунок власних коштів.
Обсяг програми надання медичних послуг, можливість вибору умов отримання медичної допомоги регламентуються договором (страховим полісом). Тарифи на медичні та інші послуги з добровільного медичного страхування мають встановлюватися за згодою страховика (страхової організації) і виробника послуг (медичної установи і т. п.). Відповідно і розміри страхових внесків з добровільного медичного страхування встановлюються на договірній основі. При цьому враховують оцінку ймовірності захворювання застрахованого з урахуванням віку, професії, стану здоров'я.
При особистому страхуванні страхові виплати проводяться у випадках:
• тимчасової втрати застрахованим загальної працездатності або дієздатності;
• повної або часткової втрати застрахованим працездатності.
• смерті або загибелі застрахованої особи;
• закінчення терміну страхування, обумовленого договором;
• страхування додаткової пенсії.
По особливому згодою сторін у договорі можуть обумовлюватися страхові виплати з компенсації витрат на відновлення працездатності (здоров'я) після страхового випадку, наприклад, на оплату оздоровчих заходів, санаторно-курортне лікування, протезування зубів та ін
Страхування на випадок смерті в нашій країні при державному страхуванні не отримало широкого розповсюдження, тому що умови страхування, встановлені ще в повоєнні роки, були далеко не досконалі.
Розмір страхового внеску може бути внесений двома рівними частинами протягом трьох місяців. Страховий внесок для більшості страхувальників набагато менше реальної вартості ритуальних послуг. До того ж страхове товариство бере на себе інфляційний ризик. При бажанні законні спадкоємці померлого можуть самі організувати похорон.
Страховий договір набуває чинності через рік після його укладення. Якщо застрахований людина помирає своєю смертю протягом першого року, то його спадкоємцям буде повернений страховий внесок і відповідна частка прибутку АСТ "Російський стиль", якщо його смерть настає в результаті нещасного випадку, то похорон беруть на себе АСТ "Російський стиль" і МГПСО " Ритуал ".
Протягом першого року розірвати договір ритуального страхування не можна; на другий рік при бажанні розірвати договір застрахованій буде повернуто лише 50% внесеної суми, на третій рік він зможе одержати назад 60, на четвертий рік - 70% і т. д.
Умовами страхування передбачається і те, що страхувальник при укладанні договору може призначити одержувача страхової суми на випадок своєї смерті. Одержувачем може бути будь-яка фізична особа незалежно від ступеня споріднення по відношенню до страхувальника, але при цьому підпис страхувальника повинна бути завірена в нотаріальному порядку. Згідно з міжнародною термінології отримувач страхової виплати називається в даному випадку вигодонабувачем. »[2, стор 77-84.]
2.1.3.Страхованіе відповідальності.
«Страхування відповідальності-галузь, об'єктами якої є не суперечать закону РФ майнові інтереси, пов'язані з відшкодуванням страхувальником заподіяної ним шкоди особі або майну фізичної особи, а також шкоди, заподіяної юридичній особі за рахунок коштів страховика.» [3, стор 82.]
«У даній галузі страхування поряд зі страховиком і страхувальником третьою стороною відносин можуть виступати будь-які не певні заздалегідь" треті "особи, яким у силу закону або за рішенням суду виробляються відповідні виплати, що компенсують заподіяну шкоду їх матеріального стану, здоров'ю або майну.
СО не передбачає встановлення заздалегідь страхової суми і застрахованого, тобто фізичної або юридичної особи, якій повинні виплачуватися страхове забезпечення або страхове відшкодування при настанні страхового випадку. І те, й інше виявляється тільки при настанні страхового випадку, тобто при заподіянні шкоди третій особі.
Страхування відповідальності в Законі "Про страхування" (ст. 4) виділено в самостійну галузь, хоча відповідно до ЦК РФ (ст. 927, 929, 931, 932) воно є не самостійною галуззю, а складовою частиною в майновому страхуванні і для багатьох господарюючих суб'єктів та окремих професій є обов'язковим (власники готелів, транспортних засобів, казино, нічних клубів; лікарі, адвокати, нотаріуси, митні працівники та ін.)
У нашій країні СО є добровільним. Об'єктами страхового захисту є майнові інтереси фізичних і юридичних осіб, що вимагають певних витрат страхувальника на компенсацію збитків, що виникли у потерпілого у результаті ненавмисного заподіяння йому шкоди страхувальником. Під заподіянням шкоди майновим інтересам потерпілого мається на увазі шкоду, виражений в передбачуваній грошовій сумі. Наприклад, заподіянням шкоди особистості вважається зниження або втрата працездатності фізичної особи внаслідок тілесного чи іншого ушкодження здоров'я; заподіянням шкоди майну вважається знищення, руйнування, крадіжка, затоплення і т. д. майна громадян або господарюючих суб'єктів.
Договори і правила страхування відповідальності розробляються страховиками самостійно у відповідності з типовими договорами, розробляються Федеральною службою з нагляду за страховою діяльністю (Росстрахнадзором).
При настанні страхового випадку страхувальник зобов'язаний: негайно повідомити страховика про отримання ним офіційної претензії від потерпілого, повідомити про початок дій компетентних органів за фактом заподіяння шкоди, а також повідомити про всі обставини їх заподіяння і пред'явити наявні документи і матеріали, необхідні для прийняття рішення про компенсацію шкоди (акт або протокол про страховий випадок, матеріали розслідування, виклик до суду або рішення суду та ін.) До прийняття страховиком певного рішення і без його згоди страхувальник не має права давати кому-небудь обіцянки і робити пропозиції про добровільне відшкодування шкоди або про визнання повністю або частково своєї відповідальності.
Виходячи з принципу випадковості (ненавмисності) страхового ризику, страховик має право відмовити у виплаті страхового відшкодування, якщо він був заподіяний страхувальником навмисно або внаслідок допущення ним дій, які не відповідають вимогам професійної підготовки або бездіяльності (при несодержаніі в належному порядку спортивно-культурно-оздоровчих комплексів; невиконанні вимог протипожежних заходів, техніки безпеки, комерційних і фінансово-грошових зобов'язань), а також, якщо страховий випадок стався внаслідок алкогольного, наркотичного або токсичного сп'яніння страхувальника.
Страхове відшкодування шкоди виплачується в межах страхової суми, вказаної у страховому полісі. Страховик може також відшкодовувати й інші витрати, які були затребувані постраждалим, і витрати самого страхувальника, за умови встановлення за ним спеціальної страхової суми в полісі.
Страхування відповідальності в практиці російських страховиків - порівняно новий вид страхування. Для його становлення бракує цивільного законодавства щодо посилення відповідальності господарюючих суб'єктів та фізичних осіб за заподіяння шкоди (збитків) третім особам і екологічне забруднення навколишнього середовища. Так, наприклад, на російських і зарубіжних дорогах щорічно гинуть і отримують поранення і каліцтва десятки тисяч людей, і заподіюється значна майнова шкода господарюючим суб'єктам та громадянам. »[2, стор 99-105]
2.1.4. Страхування економічних ризиків.
«Під економічним (підприємницьким) ризиком розуміється ризик, що виникає при будь-яких видах діяльності, пов'язаних з виробництвом продукції, товарів, послуг, їх реалізацією, товарно-грошовими і фінансовими операціями, комерцією, здійсненням соціально-економічних і науково-технічних проектів.
Підприємницький ризик характеризується як небезпека потенційно можливої, імовірної втрати ресурсів або недоотримання доходів у порівнянні з варіантом, розрахованим на раціональне використання ресурсів у даному виді підприємницької діяльності.
В абсолютному вираженні ризик може визначатися величиною можливих втрат у матеріально-речовинний (фізичному) або вартісному (грошовому) вираженні, якщо тільки збиток піддається такому виміру. У відносному вираженні ризик характеризується як величина можливих втрат, віднесена до деякої базі, у вигляді якої найбільш зручно приймати або майновий стан підприємця, які загальні витрати ресурсів на даний вид підприємницької діяльності, або очікуваний дохід (прибуток) від підприємництва. Центральне місце в оцінці підприємницького ризику займають аналіз і прогнозування можливих втрат ресурсів при здійсненні підприємницької діяльності.
Відповідальність страхової організації по страхуванню комерційних ризиків полягає у відшкодуванні страхувальнику втрат, що виникли внаслідок несприятливої, непередбачуваного зміни кон'юнктури ринку та погіршення інших умов здійснення комерційної діяльності.
Оскільки метою страхування є захист від можливих втрат інвестиційних вкладень, термін дії договору страхування обумовлений строком окупності капітальних витрат. Загальні нормативні терміни окупності істотно різняться залежно від мети діяльності, розміру підприємства, терміну його існування, способу організації його діяльності, місця розташування та інших чинників. Тому строки договорів встановлюються строго індивідуально, в залежності від проекту. Однак у міру розповсюдження даного виду страхування можлива стандартизація подібних договорів.
Виплата суми страхування проводиться в основному по закінченні терміну страхування, коли виявляються остаточні результати застрахованих комерційних операцій.
Страхове відшкодування може виплачуватися і до закінчення договору страхування, коли в результаті яких-небудь подій глобального масштабу стає очевидною неможливість повернути вкладені кошти, а тим більше отримати прибуток. Про всі такі події необхідно негайно повідомляти страхової організації. Однак вплив більшості подій, пов'язаних з кон'юнктурою ринку, піддається певній коригуванню; несприятливі зміни можуть бути тимчасовими. Тому тільки при закінченні терміну страхування можна визначити результати комерційної діяльності та розміри відшкодування, що підлягають виплаті.
Характер страхування комерційних ризиків обумовлює ряд неодмінних вимог до страхувальника. Він повинен мати дозволи, ліцензії або патенти, інші необхідні папери. У своїй письмовій заяві про страхування страхувальник зобов'язаний привести вичерпну інформацію про майбутню комерційної діяльності, очікуваних від неї доходи та пов'язаних з нею витрати, про укладені контракти, про всі обставини, що дозволяють судити про ступінь ризику.
Підлягає страхуванню збитки від зупинки виробництва складається з трьох складових частин.
1. Витрат, проведених за час зупинки виробництва.
2. Неодержаного прибутку.
3. Додаткових витрат, зроблених з метою скорочення збитків. Оскільки другий елемент є основним, нерідко говорять про страхування упущеної прибутку (вигоди).
До витрат, виробленою за час зупинки виробництва, відносять ті поточні витрати страхувальника, які він змушений здійснювати незалежно від того, триває виробництво або на утриманні.
Втрачений прибуток розраховують шляхом множення обсягу продукції, не виробленої за час простою, на норму прибутку на одиницю продукції. При цьому розмір невироблене продукції слід обчислювати як різницю між обсягом продукції, який міг би бути випущений за період зупинки виходячи з виробничої програми, і обсягом продукції, випущеної в результаті налагодження виробництва на інших об'єктах.
Предметом страхування від перерв у виробництві можуть бути виробничий прибуток та поточні постійні витрати або оборот за вирахуванням змінних витрат, які випадають у разі припинення виробництва. Всі непрямі збитки на промислових підприємствах можна розділити на дві групи. Перша група включає збитки, розмір яких знаходиться в прямій залежності від часу, необхідного для відновлення постраждалого майна. До другої групи належать збитки, розмір яких безпосередньо не пов'язаний з часом, витраченим на відновлення пошкодженого майна.
Відмінною рисою цього страхування є прагнення постраждалого страхувальника до мінімізації збитків.
Необхідність у цьому виді страхування виникла в результаті частих аварій, пов'язаних з пошкодженням обладнання внаслідок вибуху або інших причин, що відбуваються при його експлуатації. У силу специфіки цього страхування і значної суми збитку, як прямого, так і непрямого, страховики виділили його в самостійний вид.
У страхуванні на випадок перерв у виробництві внаслідок зупинки машин термін відповідальності навряд чи може бути менше трьох місяців, з іншого боку, страховик не готовий акцептувати період відповідальності більше двох років. Для окремих об'єктів можуть бути узгоджені різні терміни відповідальності. Розмір премії повинна відігравати важливу роль при виборі періоду відповідальності; на неї можуть впливати інші параметри. Практика показує, що вибір дуже маленького періоду відповідальності часто є небезпечним. Період відповідальності починається з моменту, коли страхувальнику стало відомо про майновий збиток, або з початку шкоди від припинення. Момент виявлення майнової шкоди може настати пізніше, ніж важливий, з точки зору техніки страхування, момент розпізнаваності. Період часу між розпізнаваності та виявленням, зараховується до періоду відповідальності. За цим визначенням виплачується відшкодування у межах узгодженого періоду відповідальності навіть після передбаченого терміну договору. З іншого боку, відшкодування не може вимагатися, якщо майновий збиток розпізнано після закінчення договору, навіть тоді, коли встановлюється, що він виник під час дії договору.
Ризик неправильного обчислення страхової суми лежить, як і в інших видах страхування, завжди на страхувальнику. »[3, стор 104-113]
III Глава. Економічний механізм страхування.
Як стало зрозуміло з даної курсової роботи, страхування - це дуже складна економічна категорія міжособистісних відносин, керованих спеціалізованими організаціями (страховиками), що забезпечують акумуляцію страхових внесків, освіта страхових резервів та здійснення страхових виплат при нанесенні шкоди застрахованим майновим інтересам.
Як і у будь-якої системи, у страхування є свій механізм функціонування. Під економічним механізмом страхування розуміються чисті доходи від роботи страхових компаній, або, простіше кажучи, те, на чому «страховики заробляють гроші».
Складність даного питання, полягає в тому, що в сучасній навчальній літературі, це питання не освячений. І дана глава, повністю заснована на моєму уявленні, яке склалося внаслідок вивчення маси економічної літератури в галузі страхування, про роботу страхового механізму.
При розгляді даного механізму, мені б хотілося представити цю систему у вигляді окремих послідовних етапів, кожен з яких буде детально розглянуто. Тільки так, по-моєму, думку, можна найбільш повно викласти суть цього питання:
1. На першому етапі, розглянемо структуру страхового ринку. Учасниками цього ринку вважаються «продавці», «покупці» і «посередники». У якості «продавців» виступають страхові компанії, які приймають на себе зобов'язання з виплати страхових відшкодувань, у разі настання страхового випадку. «Покупцями» вважаються будь-які фізичні та юридичні особи, які вирішили застрахуватися від можливих ризиків, тобто оформити договір страхування з тим чи іншим «продавцем». «Посередниками» між «продавцями» і «покупцями» є страхові агенти, (вони укладають договір від імені компанії, роз'яснюють правила і умови страхування, допомагають клієнтові оформити відповідні документи при настанні несприятливої ​​події для отримання належної суми) і брокери (виступають від імені та в інтересах страхувальника), що сприяють укладенню договору страхування.
2. Другим етапом є підбір клієнтів страховими агентами, і укладання страхового договору на будь - яку страхову послугу, відповідно з дотриманням правил та умов даного виду страхування. Після укладення договору, страховик виплачує страхувальнику, а в даному випадку страховому агенту страховий внесок. Страхові внески сплачуються на протязі всього терміну страхування щомісяця, або одночасно, а виплата страхової суми - після закінчення терміну договору, тобто утворюються тимчасово вільні кошти.
3. Третій етап, я хотіла б почати з моменту передачі грошей страхувальника страховикові: Страховий агент залишає частину грошових коштів собі, за свою роботу, в процентному співвідношенні від суми страхового внеску за надання своїх послуг, відповідно до умов, обговореними в його трудовому договорі (або іншому угоді, так як страховий агент є позаштатним працівником), укладеному зі страховою компанією, яка надає йому дану роботу.
Далі залишилася певна сума коштів надходить на рахунок страхової компанії, що надала страхувальнику дану страхову послугу. Ці грошові кошти потрапляють до страхового фонду, який формується для покриття збитків, заподіяних суспільству і окремим громадянам різними стихійними лихами, техногенними факторами і різного роду випадковостями. Мова йде про цільове страховому фонді, але також існує запасний фонд, який формується із залишків виплатного фонду. Він використовується, коли виплати страхового відшкодування менше страхових платежів поточного року. Запасні фонди можуть бути поповнений за рахунок відрахувань від прибутку за страховими операціями. Кошти резервного фонду можуть зберігатися в банку на розрахункових і депозитних рахунках.
4.Після надходження грошей у страховий фонд, страхові компанії інвестують свої кошти в різні галузі, з метою збільшення маси грошових коштів. Але тут виникає проблема: у Росії як управління активами з боку страховика, так і регулювання цього процесу викликає великі труднощі, об'єктивною причиною яких є нерозвиненість ринку інвестицій.
Економічне співтовариство пред'являє такі вимоги до розміщення активів страхових організацій:
а) найбільша гарантованість повернення коштів;
б) ліквідність вкладень;
в) прибутковість вкладень.
Під принципом а) мається на увазі, що страховик повинен домогтися максимально можливою в даних умовах безпеки вкладень, тобто звести до мінімуму інвестиційний ризик. Під ліквідністю активів мається на увазі можливість оперативної конверсії активів у готівкові платіжні кошти для погашення страховиком своїх зобов'язань. Прибутковість вкладень означає, що страховик вкладаючи свої гроші сподівається на отримання прибутку або, іншими словами, збільшення інвестиційного капіталу. А це можливо тільки з двох причин: по-перше, страхові компанії мають у своєму розпорядженні технічними резервами, які зростають з розширенням страхових операцій, по-друге, значним власним капіталом. Ці чинники перетворюють страхові компанії у найпотужніші фінансово - кредитні інститути. А також страхова компанія отримує прибуток, який утворюється в результаті різниці між надходженнями страхових внесків та виплатами страхових сум і витратами на ведення операцій.
Висновок: Всю цю систему страхування, а точніше її економічний механізм можна назвати «замкнутим колом»: укладається договір; надходять кошти в страхову компанію у вигляді страхових внесків; обсяг цих коштів збільшується внаслідок інвестування їх у цінні папери, іпотеки і так далі в результаті кредитних операцій; періодично страхова компанія виплачує страхові виплати або виплати страхової суми після закінчення терміну договору. І цей процес може тривати вічно, тому що приплив грошових коштів у страхові організації у вигляді страхових внесків, доходів від активних операцій (інвестування, спонсорство, депозітірованіе та ін), як правило, значно перевищує суми страхових виплат страхувальникам, що дозволяє страховим організаціям постійно збільшувати інвестиційні вкладення в прибуткові сфери господарювання, грандіозні перспективні проекти, довгострокові цінні папери, державні короткострокові облігації, під нерухомістю та ін Найголовніше, що чим довше страхова компанія працює на страховому ринку, тим стійкіше її позиція.
На закінчення, зауважимо, тим самим, що страхування інвестує свої кошти, воно підвищує інвестиційний потенціал і дає можливість збільшити стан і багатство нації. А це дуже важливо для російської економіки, яка перебуває, поки, в складному становищі.
Всі різноманітні проблеми на шляху розвитку страхування в Росії можуть бути успішно вирішені за наявності відповідного рівня економічного мислення та наявності підготовлених кадрів.
Висновок.
На всьому протязі курсової роботи досліджувалися проблеми, пов'язані з такою економічною категорією як страхування, які існували, існують і будуть існувати, поки в нашій країні не з'являться висококваліфіковані кадри, які б дійсно покращили ситуацію, економічну ситуацію в країні, змогли б інформувати населення про сутність страхування і про вигідність страхуватися.
Сутність страхування в умовах ринку полягає в науковій постановці цілей і застосуванні засобів їх реального досягнення. На це питання можна подивитися з різних сторін. З боку страхувальника головною метою є захист від економічних ризиків, ну а мета будь-якої комерційної організації, якими є, більшість страховиків є отримання прибутку.
Призначення страхування укладається в угоді між страховиком і страхувальником на основі договору або закону про захист майнових інтересів застрахованого.
В даний час страховий ринок в Росії практично не розвинений. В міру зміцнення і зростання ринку страхових послуг, конкуренція в страховій справі буде наростати і загострюватися. Компанії змушені будуть слідувати головному принципу конкуренції на ринку: перемагає той, хто пропонує клієнту найбільш вигідні умови страхування.
Система страхування повинна бути простою, зрозумілою і максимально вигідною як для страхувальника, так і для страховика. У цьому, головний критерій економічних, юридичних і організаційних зусиль країни, щодо формування ефективного страхового механізму і страхового ринку, відповідного кращим світовим стандартам страхової справи.
СПИСОК ВИКОРИСТАНОЇ ЛІТЕРАТУРИ
I. Законодавчі та нормативні документи:
1. Закон "Про медичне страхування громадян у РФ".
2. Цивільний кодекс.
3. Закон «Про організацію страхової справи до»
4. Закон "Про страхування"
II. Книги, монографії, статті:
1. Александров А. А., Страхування. М.: «Видавництво ПРІОР», 1999, 192 с.
2. Гвозденко А. А., Основи страхування: Підручник .- М.: Фінанси і статистика, 2000 .- 304 с.
3. Денисова І. П., Страхування .- Москва: ІКЦ «МарТ»; Ростов н / Д: Видавничий центр «МарТ», 2003 .- 228 с. (Серія «Навчальний курс»).
4. Дробозіна Л. А. Фінанси: Підручник для вузів / Під ред. проф. Л.А. Дробозіной.-М.: ЮНИТИ, 2001 .- 527с.
5. Ермасов С. В., Ермасов Н. Б., Страхування: Учеб. Посібник для вузів .- М.: ЮНИТИ - ДАНА, 2004 .- 462 с.
6. Крутик А. Б., Нікітіна Т. В., Страхування: Навчальний посібник .- СПб.: Вид-во Михайлова В. А., 2001.-256 с.
7. Сахірова Н. П., Страхування: навчальний посібник .- М.: ТК Велбі, изд-во Проспект, 2006.-744 с.
8. Сплетухов Ю. А., Дюжіков Є.Ф., Страхування: Навчальний посібник .- М.: ИНФРА-М, 2002.-312 с .- (серія «Вища освіта»)
9. Експерт, № 38, 10 - 16 жовтня 2005 року, стор 188-190.
10. фінанси № 1, 2005, стор 44-47.
11. Страхова справа, січень, 2006, стор 59-64.
12. фінансовий контроль, січень, 2004, стор 66-69.
13. фінанси № 6, 2006, стор 58.
Додаток 1.
Повідомлення страховика про страховий випадок, огляд пошкодженого майна.
Компанії
Протягом якого терміну після інциденту про нього повинен бути повідомлений страховик
У яких випадках огляд пошкодженого представником страховика не є обов'язковим
Термін після отримання і всіх документів, зазначених у договорі протягом якого буде проведена експертиза, оформлений страховий акт та виплачено страхове відшкодування у відповідності до правил страхування.
Ингосстрах
не пізніше 5 діб
завжди обов'язковий
10 днів
Ітіль
3 робочих дні
немає даних
3 робочі дні на підписання страхового акта, 7 банківських днів на виплату
Ренесанс-страхування
на протязі 1 доби після того, як страхувальник дізнався про подію
умови страхування
10 днів
Самара-РОСНО
не пізніше 3 діб з моменту, коли страхувальнику стало відомо про інцидент
огляд обов'язковий
7-10 днів (може регламентуватися договором)
Північна Казань
3 робочих дні
обов'язковий
5 робочих днів
Фінанси, № 9, 2004 рік, стор 46.
Додаток 2.
SHAPE \ * MERGEFORMAT
Фонди страхування
ІС
ЛЗ
СО
Фонд ЛЗ
Фонд майнового контролю
Фонд фін-ия попередь-них заходів
Запас-ної фонд СО
Фонд СО
Фонд основних засобів
Фонд ек. стимулювання
Запасний фонд по всіх видах ІС

[3, стор 44]
Додаток 3.
Особисте страхування
Страхування гражд. отв-ти
Страхування фін. ризиків
Страхування відповідальності організацій
Страхування відповідальності перевізників
Страхування прямої відповідальності
Страхування майна юр. осіб
Страхування майна фіз. осіб.
Страхування фін. ризиків за борговими зобов'язаннями
Страхування прямих фін. втрат у виробничо-господарської діяльності
Страхування від нещасних випадків
Страхування
життя
Мед. страхування
Загальна класифікація
Страхування майна
Класифікація страхових відносин по об'єктах страхування.
Додати в блог або на сайт

Цей текст може містити помилки.

Банк | Курсова
166.9кб. | скачати


Схожі роботи:
Економічна сутність страхових відносин їх громадська необхід
Необхідність та сутність страхування Практичні завдання
Необхідність сутність і функції кредиту 2
Необхідність сутність і функції кредиту
Страховий ринок. Економічна необхідність та сутність страхового ринку.
Економічна сутність страхування
Функції складу особливості та види грошей і сутність функції та роль банків
Економічна сутність ринкових відносин
Сутність і роль страхування в системі суспільних відносин
© Усі права захищені
написати до нас