Економічна оцінка розробки і впровадження у виробництво нової техніки

1. Характеристика пристрою

В даний час для забезпечення високої ефективності суспільного виробництва визначальне значення має правильний економічний підхід до планування, виробництва та експлуатації створюваних виробничих і невиробничих машин, а також пристроїв перетворювальної техніки. Тому при здійсненні заходів науково-технічного (НТП) необхідно правильно давати економічну оцінку розробці і впровадженню нової техніки.
У рамках даного дипломного проекту проводиться розрахунок економічного ефекту від модернізації електроприводу установки для притирання зубчастих коліс.
Розрахунок економічної ефективності проводиться по всьому циклу розробки і реалізації за встановлений для кожного етапу період.
Характеристика пристрою, для якого розраховується економічний ефект, представлений у табл.1.
Таблиця 1
Характеристика пристрою

2. Розрахунок економічного ефекту

Розрахунок поточних витрат.
Поточні витрати включають витрати, що враховуються у складі собівартості продукції за статтями калькуляції.
Розрахунок ведеться по продукції (послузі) у сфері використання техніки (у кінцевого споживача).
Для розрахунку поточних витрат згрупуємо витрати за такими статтями калькуляції:
1. Сировина і матеріали
2. Зворотні відходи (віднімаються)
3. Покупні комплектуючі вироби і напівфабрикати
Отримані за даною статтею витрати для нової техніки зведені в табл.2. Дані отримані за прайс-листів фірм Siemens, Mitsubishi, НТМК ВАТ - м. Нижній Тагіл, "ВАТ" Електромашина "м. Прокоп'євськ,, прайсам Platan.ru.
Таблиця 2
Відомість витрат на покупні вироби для нової техніки
4. Паливо і енергія на технологічні цілі.
Складають в основному витрати на електроенергію при виготовленні та складанні електроприводу, і при його налаштуванні і налагоджування.
Витрат по даній статті немає.
5. Основна заробітна плата виробничих робітників.
Отримані за статтею 5 розрахункові дані зведені у таблиці 3.
(Інформація з годинниковим тарифними ставками представлені ВАТ "Червоний пролетар").
Таблиця 3
Основна заробітна плата виробничих робітників для нової техніки / аналога.
6. Додаткова заробітна плата виробничих робітників
Витрати за цією статтею приймемо в розмірі 10% від основної заробітної плати виробничих робітників.
З _допнов = З _осннов * 0,1 = 2852,88 * 0,1 = 285,29 руб.
З _допа = З _осна * 0,1 = 398,87 * 0,1 = 39,89 руб. - Для аналога.
7. Відрахування у позабюджетні фонди
Витрати, що включаються до статті 7 встановлюються від суми основної та додаткової заробітної плати виробничих робітників. Приймемо їх у розмірі 35,6%.
З _отчнов = ΣЗ * 0,356 = (2852,88 +285,29) * 0,356 = 1117,18 руб.
З _{зневіряться} = ΣЗ * 0,356 = (398,87 +39,89) * 0,356 = 156,2 руб.
8. Витрати на підготовку і освоєння виробництва
Витрати за цією статтею приймемо в розмірі 0,5% від основної заробітної плати виробничих робітників.
З _освнов = З _отчнов * 0,005 = 2852,88 * 0,005 = 14,26 руб.
З _{осваемие} = З _{зневіряться} * 0,005 = 398,87 * 0,005 = 1,99 руб.
9. Відшкодування зносу інструментів і пристосувань цільового призначення.
Витрати, що входять в дану статтю приймемо рівними 7% від основної заробітної плати виробничих робітників.
З _ізннов = З _освнов * 0,07 = 2852,88 * 0,07 = 199,7 крб.
З _допа = З _{осваемие} * 0,07 = 398,87 * 0,07 = 27,92 руб.
10. Витрати на утримання та експлуатацію обладнання
Витрати, що входять до даної статті, приймемо рівними 70% від основної заробітної плати виробничих робітників.
З _содной = З _освнов * 0,7 = 2852,88 * 0,7 = 1997 руб.
З _сода = З _{осваемие} * 0,7 = 398,87 * 0,7 = 279,21 руб.
11. Цехові витрати
Витрати включаються до статті 11, приймемо на рівні 160% від основної заробітної плати виробничих робітників.
З _цехнов = З _освнов * 1,6 = 2852,88 * 1,6 = 4564,6 руб.
З _цеху = З _{осваемие} * 1,6 = 398,87 * 1,6 = 638,19 руб.
12. Загальнозаводські витрати
Витрати, що входять до даної статті, приймемо в розмірі 110% від основної заробітної плати виробничих робітників
З _завнов = З _освнов * 1,1 = 2852,88 * 1,1 = 3138,17 руб.
З _завал = З _{осваемие} * 1,1 = 398,87 * 1,1 = 438,76 руб.
13. Позавиробничі витрати
Витрати, що включаються до статті 13, приймемо в розмірі 2% від виробничої собівартості.
З _{внепнов} = С * 0,02 = 4346900 * 0,02 = 86938 руб.
З _внепан = С * 0,02 = 74512,2 * 0,02 = 1490,42 руб.
Таблиця 4
Калькуляція собівартості одиниці продукції, що виготовляється

3. Розрахунок одноразових витрат

Розрахунок кошторисної вартості розробки конструкторської документації.
Для розрахунку кошторисної вартості розробки конструкторської документації вимагається визначення трудомісткості розробки і кошторисної вартості, що припадає на 1 людину-годину (1 чол. - Год) цієї роботи.
Трудомісткість роботи розраховується за типовими нормами часу на розробку конструкторської документації, за аналогом або будь-яким іншим методом, застосовуваним у практиці.
Кошторисна вартість 1 чол. - Ч. конструкторських робіт визначається в розмірі статей витрат. Для конструкторських робіт приймемо такий їх перелік.
1. Основна заробітна плата
В основну заробітну плату включається заробітна плата безпосередніх розробників конструкторської документації - конструкторів (Зо).
Вона розраховується за формулою:

де С _Ч1 - середньогодинна ставка конструктора по i-му етапу (виду роботи) проектування, руб.; n - число етапів (видів робіт) проектування. Середньогодинна ставка конструктора З _Ч1 визначається за формулою:

де Q _ДК - сума посадових окладів конструкторів, зайнятих на i-му етапі проектування (береться за штатним розписом або за схемою посадових окладів); N _Е1 - число конструкторів, зайнятих на i-му етапі.
де Т _Е1 - трудомісткість i-го етапу (Т _Е1 можна прийняти за аналогом або нормативами); Ф _Д - річний дійсний фонд часу роботи конструктора, годину. Результати розрахунку основної заробітної плати зведені в табл.5 (приймаємо рівними для аналога і нової техніки). Ведення за посадовими окладами представлені ВАТ "Червоний пролетар".
Таблиця 5
Відомість основної заробітної плати виконавців конструкторської документації (конструкторів)

№ п / п	Етап, (вид Роботи)	Трудомісткість Етапу, (виду роботи), н-год.	Посада Виконавця Із зазначенням категорії	Посадовий Оклад виконавця	Середньогодинна Ставка виконавця, руб.	Чисельність виконавців на кожному етапі проектування, чол	Оплата праці по етапу, руб.
1	Розробка принципової схеми	30	Інженер-конструктор 1 кат.	9100	54,81	1	1644,3
2	Розробка програмного забезпечення	10	Інженер програміст 1 кат.	8500	51, 20	1	512
3	Розробка конструкції	8	Інженер-конструктор 2 кат.	8500	51, 20	1	409,6
4	Розробка КД	30	Інженер-конструктор 3 кат.	8500	51, 20	1	1536
Разом							4101,9

2. Додаткова заробітна плата.
Витрати за цією статтею приймемо в розмірі 10% від основної заробітної плати виробничих робітників.
З _доп = З _осн * 0,1 = 4101,9 * 0,1 = 410,19 руб.
3. Відрахування у позабюджетні фонди.
З _отч = З _осн * 0,356 = 4101,9 * 0,356 = 1460,27 руб.
4. Витрати на відрядження
Витрати на відрядження приймемо в розмірі 15% від основної заробітної плати.
З _кім = З _осн * 0,15 = 4101,9 * 0,15 = 615,28 руб.
5. Витрати на матеріали
Витрати на матеріали приймемо в розмірі 3% від суми основної та додаткової заробітної плати.
З _мат = ΣЗ * 0,03 = (4101,9 +410, 19) * 0,03 = 135,36 руб.
6. Витрати на спецобладнання
Витрати, що включаються до цієї статті, приймемо в розмірі 5% від суми основної та додаткової заробітної плати.
З _з = ΣЗ * 0,05 = (4101,9 +410, 19) * 0,05 = 225,6 крб.
7. Інші прямі витрати
Інші прямі витрати приймемо рівними 10% від суми основної та додаткової заробітної плати.
З _інш = ΣЗ * 0,1 = (4101,9 +410, 19) * 0,1 = 451,2 руб.
8. Накладні витрати
Накладні витрати приймемо в розмірі 80% від основної заробітної плати.
З _нак = З _осн * 0,8 = 4101,9 * 0,8 = 3281,52 руб.
Сума витрат по перерахованим вище статтях видатків становить собівартість 1 чол. - Ч. Роботи з проектування і доопрацювання конструкторської документації (С _Ч-Ч).
Загальна кошторисна вартість конструкторських робіт розраховується за формулою:
З _к = ΣТ _Е1 * З _Ч-Ч * (1 + в/100),
де З _к - загальна кошторисна вартість конструкторських робіт; З _Ч-Ч - собівартість 1 чол. - Ч. конструкторських робіт; в - відсоток прибутку від розробки конструкторської документації, приймемо рівним 20% від собівартості.
Загальна кошторисна вартість конструкторських робіт у розрізі калькуляційних статей приводиться в табл.8.

Таблиця 6
Кошторисна вартість конструкторських робіт

№ п / п	Стаття витрат	Витрати, руб.
1	Основна заробітна плата	4101,9
2	Додаткова заробітна плата	410, 19
3	Відрахування у позабюджетні фонди	1460,27
4	Витрати на відрядження	615,28
5	Витрати на матеріали	135,36
6	Витрати на спецобладнання	225,6
7	Інші прямі витрати	451,2
8	Накладні витрати	3281,52
Прибуток		2136,26
Кошторисна вартість		12817,58

Для розрахунку вартості дослідного зразка З _ВП можна використовувати наступну формулу
З _ОП = С _М (1 + К _НП),
де С _М - собівартість виготовлення одного досвідченого зразка, розраховується за формулою
З _М = Ц З _П Т _Р До _ПР (1 + К _соц / 100 + До _накл / 100),
де Ц - вартість матеріалів і комплектуючих виробів, руб.; З _П - середня річна ставка заробітної плати робітника експериментального виробництва (приймається рівною 8,3); Т _Р - нормативні витрати праці, чол. - Ч. (приймаються рівними 0,6); До _ПР - коефіцієнт, що враховує планові виплати робітникам за результатами роботи експериментального виробництва (приймається рівним 1,4); До _соц - відсоток відрахувань у позабюджетні фонди (приймається рівним 1,50); До _накл - відсоток накладних витрат експериментального виробництва (приймається рівним 1,80); До _НП - частка прибутку, включається у вартість комплектуючих виробів.
См = 4448007,08 * 8,3 * 0,6 * 1,4 * (1 +1,5 / 100 +1,8 / 100) = 32034885,04 руб
Вартість досвідченого зразка становить З _ВП = С _М (1 + +0,15) = 36840117,79 руб. для нової техніки.

4. Розрахунок витрат на НДР і підготовку виробництва продукції

Кошторисна вартість науково-дослідних робіт (НДР) зі створення та вдосконалення техніки визначається але основі встановленого співвідношення між кошторисною вартістю планованих НДР і наступних за ними дослідно-конструкторських робіт (ДКР). Приймемо кошторисну вартість НДР 40% від кошторисної вартості розробки та доопрацювання конструкторської документації.
З _нир = З _кд * 0,4 = 12817,58 * 0,4 = 5127,03 руб.
До витрат, пов'язаних з підготовкою до використання і освоєння техніки, можна віднести витрати з надання технічної допомоги підприємству при виконанні цих видів робіт, надання допомоги в процесі серійного виробництва, витрат з авторського нагляду, а також супутні капітальні вкладення. Вартість робіт з надання технічної допомоги підприємству з підготовки та освоєння техніки приймемо в розмірі 20% від вартості розробки конструкторської документації.
З _тих = З _кд * 0,2 = 12817,58 * 0,2 = 2563,52 руб.
Вартість робіт з надання технічної допомоги підприємству в процесі серійного виробництва визначимо в розмірі 5% від вартості розробки конструкторської документації.
З _нир = З _кд * 0,05 = 12817,58 * 0,05 = 640,88 руб.
Авторський нагляд визначимо в розмірі 3% від вартості розробки конструкторської документації.
З _авт = З _кд * 0,03 = 12817,58 * 0,03 = 384,52 руб.
Витрати на придбання нової техніки розраховуються за її ціною, яка визначається на основі врахування витрат і середньої норми прибутку на ринку або в галузі, а також витрат на доставку і монтаж техніки (20000 руб). Розрахункові дані по одноразовим затратам зведені в табл.7.
Таблиця 7. Відомість одноразових витрат

№ п / п	Витрати	Сума, руб.
1	Розробка і доробка КД	12817,58
2	Виготовлення дослідного зразка	36840117,79
3	Науково-дослідні роботи	5127,03
4	Технічна допомога з підготовки та освоєння техніки	2563,52
5	Технічна допомога в процесі серійного виробництва	640,88
6	Авторський нагляд	384,52
7	Доставка	20000
Разом одноразові витрати		36881651,32

Сума одноразових витрат, наведених у таблиці 7, підставляється у формулу [6] для розрахунку витрат на реалізацію заходу.
З _Г = І + (К _Р + Е _Н) - К,
де І - річні поточні витрати; К _Р - норма реновації нової техніки; Е _Н - норматив приведення різночасних витрат і результатів, чисельно рівний нормативу капітальних вкладень (Е _Н = 0,1); К - одноразові витрати.
З _ГНОВ = 22499 * 5 + (0,1638 +0,1) * 139102 = 149190 руб.
З _ГАН = 28252 * 5 + (0,1638 +0,1) * 162184 = 169431 руб.
Вартісна оцінка результатів.
Вартісна оцінка результатів у виробника у сфері виробництва техніки визначається як сума основних Р ⁰ і супутніх Р ^С _Г результатів:
,
Вартісна оцінка основних результатів виробництва техніки визначається за формулою:
,
де Ц - ціна одиниці продукції; В - програма випуску.
Р ^С _Г = 0 Ціна аналога визначається за формулою:
Ц _а = С _а + Н _пр = С _а + З _а * 0,25 = С _а * 1,25 = 28252 * 1,25 = 35315 руб.
С _а - собівартість аналога; Н _пр - норма прибутку (* 25% від собівартості). Ціну нового виробу приймаємо рівну вартості аналога.
Ц _н = Ц _а = 35315 руб.
Р _1нов = Р _1ан = 35315 * 5 = 176 575 руб.
Розрахунок економічного ефекту за розрахунковий період.
Сумарний економічний ефект за розрахунковий період.

де Е _р - економічний ефект за розрахунковий період; Р _т - вартісна оцінка результатів за розрахунковий період; З _т - вартісна оцінка витрат за розрахунковий період.

5. Розрахунок періоду повернення одноразових витрат і прибутку підприємства

Період повернення одноразових витрат Т _р визначається послідовним складанням величин (Р _{t-H t)} * α _t до моменту, поки одержувана сума не зрівняється з величиною одноразових вкладень, приведених до розрахункового року. Період повернення зіставляється з тривалістю розрахункового періоду Т _н (повинно виконуватися умова Т _р <Т _н).
Період повернення одноразових витрат становить: