Економіко-статистичний аналіз

Астраханський Державний Технічний Університет
Інститут економіки
Кафедра "Бухгалтерський облік, аналіз господарської діяльності аудит"
Лабораторний практикум
за статистикою
на теми:
1. Визначення впливу неформального сектору та тіньової економіки на обсяг ВВП
2. Статистичний аналіз факторів, що впливають на ефективність інвестицій
3. Аналіз ринку страхових послуг за даними СНС
Виконала: ст-ка гр. ДФБ-32
Оразгаліева М.Ш.
Астрахань - 2004.

Зміст
Глава 1. Визначення впливу неформального сектору та тіньової економіки на обсяг ВВП
Глава 2. Статистичний аналіз факторів, що впливають на ефективність інвестицій
Глава 3. Аналіз ринку страхових послуг
Тести
Список використаної літератури

Глава 1. Визначення впливу неформального сектору та тіньової економіки на обсяг ВВП

Увага російської громадськості сьогодні багато в чому прикута до феномену тіньової економіки. При цьому значно різняться як погляди на сутність цього явища, так і кількісні оцінки його масштабів. Взагалі, тіньова економіка - це реакція господарюючих суб'єктів на систему, яка поставила їх у становище жертв правового і економічного свавілля. Причому така складова економіки, яка не вкладається в усталені і узаконені уявлення про норму, присутня в тій чи іншій мірі в економіці будь-якої країни. В англомовних країнах це явище називається неофіційна, підпільна, прихована економіка, у французьких виданнях - підземна, прихована економіка, у Німеччині - тіньова.
Тіньова економіка - це не просто складне соціально-економічне явище, що охоплює всю систему суспільних економічних структур, економічних відносин суспільства - це, перш за все, неконтрольований суспільством сектор суспільного відтворення в ході виробництва, розподілу, обміну та споживання економічних благ і підприємницьких здібностей, приховуваних від органів державного управління та контролю економічних відносин між господарюючими суб'єктами щодо використання державної, недержавної та кримінально нажитої власності з метою отримання надприбутків (надприбутки) для задоволення особистих і групових потреб невеликої частини населення країни. Вона тісно пов'язана, переплетена з легальною економікою, є її складовою частиною. Підприємці тіньової економіки користуються у своїй діяльності "послугами" держави, його матеріально-речовими факторами, робочою силою, не вступаючи в економічні відносини з державою як суб'єктом господарювання.
Метод розбіжностей. Метод розбіжностей грунтується на порівнянні двох або більше джерел даних або статистичних документів. Передбачається, що і джерела даних, і статистичні документи подають інформацію про одних і тих же економічних показниках, або використовуються різні методи для отримання інформації з одних і тих же даних. Він відображає оборот на неорганізованому ринку - реалізацію товарів і послуг не корпоративними підприємствами і приватними особами - і включає в себе як незаконну, приховану діяльність, так і неофіційну, тобто дозволену, але недоучітиваемую економічну діяльність дрібних виробників.
Тіньовий оборот може розраховуватися двома способами:
1) як різниця споживчих витрат населення і офіційно врахованого обороту товарів та послуг;
2) як різниця споживчих витрат населення і обороту товарів та послуг, включаючи товарообіг через всі канали реалізації.
У першому випадку в розрахунок приймається офіційно врахований у ф.1-торг показник роздрібного товарообігу, у другому - товарообіг через всі канали реалізації; до першого показником додаються дані про покупки продукції на ринку і у приватних осіб (інформація взята за результатами вибіркових обстежень домашніх господарств ). Якщо в першому випадку оцінка тіньової економіки завищується на величину обороту на міських ринках, то в другому - кілька занижується: не враховуються факти продажу приватними особами, які займаються дозволеної, але недоучітиваемой підприємницькою діяльністю. В обох випадках при проведенні розрахунків дані про товарообіг наводяться до виду, порівнянної зі споживчими витратами, тобто зменшуються на величину дрібного опту, реалізацію товарів виробничо-технічного призначення і на товарообіг громадського харчування.
Монетарний метод. Використання авторами монетарного методу грунтується на таких припущеннях:
А) нелегальні угоди в основному відбуваються з допомогою готівкових грошей;
Б) швидкість обігу грошей приблизно однакова в офіційній і тіньовій економіці;
В) питома вага готівки коливається як в результаті зміни доходів, податків, відсоткових ставок, так і внаслідок функціонування тіньової економіки.
Вона виступає в якості неврахованих факторів. Тому побудова кореляційно-регресійних моделей частки готівкових коштів у загальній грошовій масі дозволяє виділити частку тіньової економіки в зміні результативного показника.
У процесі дослідження побудований ряд кореляційно-регресійних моделей (КРП) частки готівки в сукупній грошовій масі (залежна змінна). В якості факторів (незалежних змінних) були використані:
X1 - податки з розрахунку на душу населення, тис. рублів;
Х2 - грошові доходи на душу населення, тис. рублів;
Х3 - процентні ставки за інвалютними кредитами;
Х4 - процентні ставки за інвалютними депозитами;
X5 - процентні ставки за всіма видами кредитів;
Х6 - процентні ставки за всіма видами депозитів;
Х7 - процентні ставки за номінальними рублевих кредитах;
X8 - процентні ставки за номінальними рублевих депозитах.
Так як тіньова економічна діяльність розглядається як сукупність неврахованих факторів, то її частка у зміні питомої ваги готівки визначається за формулою: (1 - R ^2), де R ² - коефіцієнт детермінації (див. таблицю 1).

Таблиця 1. Розмір впливу тіньової економіки на динаміку частки готівки в сукупній грошовій масі

№ моделі	Множинний коефіцієнт детермінації R ²	Розмір впливу тіньової економіки на динаміку частки готівки в сукупній грошовій масі (1-R ²⁾ 100%
1	0,826	17,4
2	0,831	16,9
3	0,849	15,1
4	0,834	16,6
5	0,856	14,4
6	1,000	-
7	0,820	18,0
8	0,847	15,3
9	0,821	17,9
10	0,783	21,7
11	0,307	69,3

З даних таблиці 1 видно, що зміна частки готівки в сукупній грошовій масі в 1999 р. приблизно на 69% обумовлене впливом тіньової економіки, у 2000 р. - на 22%, протягом 2000 р. та першого півріччя 2002 р. - на 15-18%. Проте до цих цифр слід ставитися дуже обережно, так як монетарний метод дає досить надійні результати тільки при повному розвитку кредитно-грошової сфери.
Визначення абсолютного розміру тіньової економіки з монетарного методу ускладнюється в силу двох причин:
а) важко визначити базовий період, протягом якого співвідношення готівки та вкладів було "нормальним", тобто тіньової економіки не існувало;
б) навіть при умовному визначенні подібного базового періоду інформація про стан командної економіки та економіки перехідного періоду непорівнянна.
Метод за показником зайнятості. При проведенні досліджень авторами використано два різновиди цього методу:
1) в основі розрахунків лежить розбіжність між фактичним і офіційно зареєстрованим рівнем зайнятості;
2) вихідна база розрахунків - розбіжність між величиною фактично відпрацьованого за тиждень робочого часу і офіційно зареєстрованого.
У першому випадку реальний рівень зайнятості з урахуванням самозайнятості та додаткової зайнятості (усього і за видами діяльності) оцінюється за даними вибіркового обстеження домашніх господарств. Поширивши вибіркові показники на всю генеральну сукупність, отримуємо чисельність реально зайнятих по республіці. Різниця між офіційно певною величиною зайнятих, включаючи сумісників, і показником, отриманим за вибіркою, з певною похибкою покаже число зайнятих у тіньовій економіці. Твір чисельності зайнятих у тіньовій економіці і середньої по народному господарству продуктивності праці відобразить розмір тіньової економічної діяльності в частині неофіційної економіки.
Результати експериментальних розрахунків показали, що в тіньовій економіці створюється додана вартість, яка дорівнює приблизно 68 трлн. рублів, або понад 50% від офіційного ВВП. Найбільш високий рівень тіньової діяльності спостерігався в промисловості, сільському господарстві, невиробничому обслуговуванні населення, на транспорті, у фінансовій сфері, будівництві, освіті, торгівлі.
Величина фактично відпрацьованого робочого часу протягом обстежуваної тижня, включаючи час на основній та додаткових роботах, а також час, відпрацьований з метою додаткового заробітку, показується в даних вибіркового обстеження домашніх господарств. Оцінка ВВП на основі даних вибірки обчислюється як добуток:
ВВП _В = (Тч / Тз) _в * Тз * W,
де (Тч / Тз) _в - загальне число відпрацьованих за рік годин в розрахунку на одного зайнятого (за вибіркою);
Тз - офіційно зареєстрована чисельність зайнятих;
W - продуктивність праці по народному господарству, обчислена по ВВП.
Розбіжність між розрахунковою і офіційної величиною ВВП характеризує розмір неофіційної економіки. В останні роки вона склала приблизно близько 40% до ВВП.
Очевидно, що два способи оцінки обсягів тіньової економіки (неофіційної) дають близькі результати: 40 - 50% до ВВП. Це свідчить про те, що вони досить достовірні.
Приклад 1.
Є такі дані:

Показники	2002	2003
Офіційно зареєстрована чисельність зайнятих	250	287
Продуктивність праці по народному господарству, обчислена за ВВП	75	77
Загальна кількість відпрацьованих за рік годин в розрахунку на одного зайнятого (за вибіркою)	3745	3851
Офіційна величина ВВП	50045004	55240987

На основі даних оцініть розмір тіньової економіки та прослідкуйте його динаміку
Рішення
2002
ВВП _в = 250 * 75 * 3745 = 70218750
2003
ВВП _в = 287 * 77 * 3851 = 85103249
Розмір тіньової економіки в 2002 році = 70218750-50045004 = 20173746, що становить 28,73%
Розмір тіньової економіки в 2003 році = 85103249-55240987 = 29862262, що складає 35%
Розмір тіньової економіки в 2003 році порівняно з 2002 збільшився на 6,27%

Глава 2. Статистичний аналіз факторів, що впливають на ефективність інвестицій

Головним завданням економічного аналізу інвестицій є визначення їх ефективності. Ефективність - економічна категорія, характеризує співвідношення здійснених у процесі господарської діяльності витрат ресурсів і отриманого за рахунок цього результату.
Ефективність фінансових інвестицій визначається їх прибутковістю. Прибутковість цінних паперів за конкретний період обчислюється за формулою
Добробут інвестора на кінець періоду

Прибутковість = = - 1
Добробут інвестора на початок періоду (1)
У даній формулі під добробутом на початок періоду розуміється ціна покупки цінних паперів в цей момент, а під добробутом па кінець періоду - ринкова ціпа цінних паперів в кінці періоду з додаванням всіх виплат доходів по них за вказаний період.
Якщо, наприклад, акції якої-небудь корпорації продавалися по 1100 руб. на початку року н по 1230 руб. в кінці року, причому протягом року виплачувалися дивіденди в сумі 60 крб., то прибутковість акцій корпорації за рік складе:
(1230 + 60 - 1100) 71100 = 0,17, або 17%.
Дана формула застосовується для розрахунку дохідності за певний період як у разі придбання цінних паперів на початку періоду (при цьому добробут на початок періоду приймається рівним ціною придбання цінних паперів), так і у випадку, якщо цінні папери до початку періоду вже перебували у власності інвестора ( при цьому добробут на початок періоду приймається рівним чинним в зазначений момент ринкових цін на дані цінні папери).
Прибутковість цінного паперу за певний період може бути представлена у вигляді суми двох складових, одна з яких обумовлена зміною ринкової ціни (курсу) даного цінного паперу за цей період, а інша - виплатою доходів по цьому паперу. При такому підході формула (1) прийме наступний вигляд:
Ринкова ціна Виплати доходів
цінного паперу по паперу

в кінці періоду за період.
Прибутковість = + -1
Ринкова ціна Ринкова ціна
цінного паперу цінного паперу
на початку періоду на початку періоду
(2)
Ринок цінних паперів - частина фінансового ринку, на якому звертаються середньо-, і довгострокові папери. До цінних паперів відносяться акції, облігації, векселі, казначейські зобов'язання та ін Ринок цінних паперів складається з попиту та пропозиції і прирівнюють їх цін. Існують різні види цінних паперів: з нефіксованим доходом, з фіксованим доходом, змішані форми.
Акції не мають встановленого терміну обігу, їх власники отримують дивіденди протягом усього терміну існування акціонерного товариства (АТ).
У залежності від тривалості обігу цінних паперів на ринку встановлюються ціни на акції: номінальна, емісійна, ринкова. На акції вказується номінальна вартість, яка визначається шляхом ділення величини статутного капіталу на кількість випущених акцій:
Р _н = КК / N, (3)
де Р _н - номінальна вартість акції;
Ук - величина статутного капіталу;
N - кількість випущених акцій.
На основі номінальної вартості встановлюється емісійна ціна, за якою здійснюється первинне розміщення акцій. На ринку цінних паперів акції реалізуються за ринковою ціною в залежності від попиту і пропозиції.
Активність бірж базується на біржових індексах цін, що характеризують динаміку цін та середній рівень ціни на акції.

Індекс середніх рівнів
I _p = P _{k 1 /} P _{k 0,} (4)

де P _{k 1,} P _{k 0} - середні курсові ціни звітного і базисного періодів.
Прибутковість акції визначається двома факторами: одержанням частини розподіленою прибутку АТ (дивідендом) і додатковим доходом, що дорівнює різниці між курсовою ціною і ціною придбання (Δ = P _k - P _пр).
Річна ставка дивіденду розраховується за формулою
I _A = Д / Р _н * 100, (5)
де Д - абсолютний рівень дивіденду.
Сума річного доходу акції визначається за формулою
Д = i _A * Р _н / 100. (6)
Для оцінки доходу за акцією, придбаної за курсом, використовують показник Ренді, який характеризує відсоток прибутку від ціни придбання акції:
R = Д * Р _пр / 100. (7)
Сукупна прибутковість обчислюється відношенням сукупного доходу
(СД = Д + Δ _Д)
до ціни придбання:
I _СД = СД / Р _пр * 100. (8)
Прибутковість облігації визначається двома факторами: купонними виплатами, які здійснюються щорічно (іноді раз в квартал або півріччя), і різницею між ціною погашення і придбання паперу:
Д _К = i _К * Р _н / 100, (9)
де Д _К - купонний дохід;
Р _н - номінальна вартість облігації;
i _К - річна купонна ставка,%.
Різниця між ціною погашення і придбання паперу визначає величину приросту чи збитку капіталу за весь строк позики. Якщо погашення проводиться за номіналом, а облігація куплена з дисконтом, інвестор має приріст капіталу. При покупці облігації за ціною з премією власник, погашаючи папір, терпить збиток. Облігація з премією має прибутковість нижче зазначеної на купоні. Сума купонних виплат та річного доходу по облігації. Сукупна річна дохідність облігації є ставлення придбання облігації:

I _СД = СД / Р _пр * 100. (10)
Поточна прибутковість облігації без виплати відсотків обчислюється за формулою 1
1

i = -1,
ⁿ √ P _k / 100
(11)
де P _k - курс покупки облігації;
n - термін від моменту придбання до викупу облігації.
При цьому, якщо облігація придбана з дисконтом, до її викупу P _k <100.
Прибутковість облігації з виплатою відсотків в кінці терміну розраховується за формулою
1 + g

i = -1,
ⁿ √ P _k / 100
(12)
де g - оголошена річна норма прибутковості по облігації.
Прибутковість облігації з періодичною виплатою відсотків, яка погашається в кінці терміну, визначається за формулами:
А) складних відсотків:
Р _н * g g

i = = * 100,
P Р _до
₍₁₃₎
де g - норма прибутковості по купонах;
Р - ринкова ціна;
Б) простих відсотків:
100 - P _k

g +
n

I = * 100.
P _k
(14)
Поточна прибутковість облігацій з урахуванням податкових пільг обчислюється за формулою
Р _н - Р 1 К

i = * *,
P 1-t n
₍₁₅₎
Де t - ставка податкових пільг;
N - термін від дати придбання до погашення облігації;
К - кількість днів у році.
Вартість облігації без обов'язкового погашення з періодичною виплатою процентів визначається за формулами:
А) сучасна вартість:
Р = g * Р _н / i; (16)
Б) курсова ціна:
g * Р _н g

Р _к = * 100 = * 100.
i * P _н i
(17)
Для порівняльної оцінки акцій використовуються такі показники:
Цінність акції = Р _к / Д;
(18)
Коефіцієнт котирування = Р _к / Р _н.
(19)
Очікувана прибутковість акцій розраховується за ефективною ставкою відсотків:
i = ДК / Рg * 100 = Д / Р _n * 100, (20)
де Д - очікуваний дохід;
n - термін операцій;
Р - очікувана ціна акції.
Приклад 1.
Акція номіналом 6000 руб. придбана за 9000 руб. і продана через рік за 9500 руб. Ставка дивіденду - 20% річних.
Визначити:
дивіденд;
додатковий дохід;
сукупний дохід;
сукупну прибутковість;
Ренді.
Рішення.
Розмір дивіденду Д = 6000 * 0,2 = 1200 руб.
Додатковий дохід ΔД = 9500 - 9000 = 500 руб.
Сукупний дохід СД = 1200 + 500 = 1700 руб.
Сукупна прибутковість i _СД = (1700/9000) * 100 = 18,9%
Ренді R = (1200/9000) * 100 = 13,3%
Приклад 2.
Інвестор придбав акцію за номінальною ціною 1000 руб. при розмірі дивіденду 30% річних. Облікова ставка банківського відсотка - 25%
Визначити курсову вартість акції.
Рішення.
Курсова вартість акції розраховується за формулою
Р _к = i _Д * Р _н / d = 0,3 * 1000 / 0,25 = 1200 руб.
Приклад 3.
Акція придбана за номінальною вартістю 1000 руб. Ставка дивіденду - 60% річних. Через рік курс акції знизився на 10%, і власник її продав.
Визначити:
розмір дивіденду;
розмір збитку внаслідок падіння курсу;
сукупний дохід;
сукупну прибутковість.
Рішення.
Розмір дивіденду дорівнює
Д = i _Д * Р _н / 100 = 60 * 1000/100 = 600 руб.
Розмір збитку внаслідок падіння курсу обчислюється за формулами
Р _к = I _р * Р _пр,
ΔД = Р _к - Р _пр = I _р * Р _н - Р _н = Р _н * (I _р - 1) = 1000 * (0,9 - 1) = - 100 руб.
Сукупний дохід
ВД = Д + ΔД = 600 - 100 = 500 руб.
Сукупна прибутковість
i _СД = СД / Р _пр * 100 = 500/1000 * 100 = 50%.
У розвинутій ринковій економіці передбачити розміри дивідендів, виплачуваних по акціях великих корпорацій, як правило, набагато простіше, ніж визначити майбутню ринкову вартість цих акцій. Тому саме зміна ринкової вартості акцій є головним об'єктом статистичного вивчення. При аналізі ефективності інвестицій в цінні папери звичайно більше уваги приділяється показниками прибутковості, обумовленим зміною ринкової вартості цінних паперів.
При розрахунку ефективності реальних інвестиції найбільш важливим моментом є вибір показника, що характеризує результат цих інвестицій. При розгляді конкретного інвестиційного проекту, як правило, є досить повна інформація про результат, що представляє собою доходи, отримані за рахунок здійснення проекту. У такому випадку необхідно лише вирішити проблему зіставлення доходів та інвестицій, що відносяться до різних періодів. Для цього грошові суми, витрачені або отримані і різні періоди (роки або місяці), умовно приводяться до одного періоду шляхом дисконтування.
Нехай як періоду, до якого здійснюється приведення доходів та інвестицій, обраний рік завершення інвестиції за даним проектом. Для спрощення будемо вважати, що викликані інвестиціями доходи почали надходити на наступний рік після завершення інвестицій. У цьому випадку розрахунок проводиться за наступними формулами:

(21)
де РК - сумарні інвестиції, здійснені за п послідовних років, наведені до року, в якому були завершені інвестиції за даним проектом;
_{K k} - інвестиції по даному проекту, здійснені в k-му році до дати завершення інвестицій (індексом "0" позначено рік завершення інвестицій);
i - річна ставка відсотка (для простоти прийнято, що вона не змінюється по роках);
п - кількість років, протягом яких здійснювалися інвестиції.

(22)
де Р V - сумарні дисконтовані доходи (зазвичай виручка від реалізації товарів і послуг або прибуток), отримані в результаті інвестицій за т послідовних років, приведені до періоду, в якому були завершені інвестиції за даним проектом;
Р _s - дохід, отриманий у s-му році після дати завершення інвестицій;
т - кількість років, протягом яких надходили доходи, зумовлені інвестиціями.
При аналізі ефективності інвестицій у цілому по країні, регіону або галузі економіки рішення проблеми ускладнюється, оскільки в цьому випадку, як правило, відсутні відомості про результати інвестицій та їх розподіл в часі. Збір відомостей по кожному інвестиційному проекту дуже дорогий і трудомісткий. Тому доводиться здійснювати приблизну оцінку ефективності реальних інвестицій на основі наявних макропоказників.
Наприклад, порівнюючи ефективність інвестицій у різні галузі економіки, можна зробити припущення, що в кожній з цих галузей середньорічне (за певну кількість років) приріст виробленої доданої вартості породжений середньорічним значенням інвестицій за цей період. При такому припущенні ефективність інвестицій у кожну галузь може бути визначена за формулою

(23)
де Е _і - ефективність реальних інвестицій в галузь за п років;
δД - приріст доданої вартості в галузі в i-му році за умови, що за кожен рік додана вартість приведена у порівнянні ціни (наприклад, ціни останнього року);
k - інвестиції в i-му році за умови, що за кожен рік інвестиції наведені у порівнянні ціни того ж року;
п - кількість років, включених в розрахунок.

Глава 3. Аналіз ринку страхових послуг

Страхування - процес двосторонній. Основні суб'єкти наступні.
Страхувальник (застрахований) - дієздатна фізична або юридична особа, сплати страхових внесків та чинне конкретне страхове зобов'язання зі страховиком. Страхувальниками можуть бути як резиденти та нерезиденти, так і особи без громадянства, що представляють різні типи власності, різні галузі (сектори) економіки. Основний обов'язок страхувальника полягає у здійсненні регулярних страхових внесків (премії, платежі).
Страховик - юридична особа будь-якої організаційно-правової форми, передбаченої законодавством РФ, створена для здійснення страхової діяльності та отримала в установленому законом порядку ліцензію на цю діяльність на території Росії. Страховиками можуть бути державні, акціонерні, приватні чи спільні страхові організації. Страховики можуть здійснювати страхову діяльність безпосередньо або через страхових агентів і страхових брокерів.
Страхові посередники є сполучною ланкою між страховою компанією і її клієнтами - вони виконують безпосереднє страхове обслуговування.
Основні функції страхових посередників можна класифікувати наступним чином:
інформування клієнтів про специфіку діяльності страхової компанії та умови страхування;
прийняття і первинний аналіз якості страхових пропозицій, укладання, поновлення договору страхування та інкасація страхових внесків;
роз'яснення клієнтам їх прав та обов'язків (дій) при настанні страхового випадку.
У залежності від способу і місця придбання розрізняють наступні види страхових полісів:
індивідуальний - отримується виключно за місцем проживання та бажанням клієнта;
колективний - страхуються працівники колективу (частіше від нещасного випадку та страхування життя);
змішаний, який грунтується на співпраці територіальних посередників зі спеціалізованими компаніями, а також на налагодженні оптимального компромісу в процесі спільної діяльності суб'єктів державного і недержавного страхування.
Страхові агенти - фізичні або юридичні особи, які здійснюють свою діяльність від імені страховика і за його дорученням відповідно до наданих повноважень.
Страхові брокери - юридичні або фізичні особи, зареєстровані в установленому порядку як підприємці, що здійснюють посередницьку діяльність по страхуванню від свого імені на підставі доручень страхувальника або страховика. Страхові брокери зобов'язані направляти в Росстрахнадзор повідомлення про наміри вести посередницьку діяльність по страхуванню не пізніше ніж за 10 днів до початку цієї діяльності. До повідомленню повинна бути додана копія свідоцтва (дозволу) про реєстрацію брокера в якості юридичної особи або підприємця.
Посередницька діяльність по страхуванню, пов'язана з укладенням договору страхування від імені іноземних страхових організацій на території Російської Федерації, допускається в тому випадку, якщо це передбачено відповідною міждержавною угодою за участю Росії.
Страховий брокер:
представляє інтереси клієнта;
діє як консультант свого клієнта та інформує його про діапазон надаваних компанією доступних страхових послуг;
веде переговори від імені свого клієнта з метою досягнення прийнятного компромісу між розміром страхового покриття та вартістю страхування на користь клієнта, іншими словами, забезпечує повний ланцюжок послуг - від залучення клієнта і розміщення ризику до врегулювання ризиків у разі виникнення страхового випадку;
забезпечує максимальне (оптимально) високий стандарт розподілу ризиків і дає гарантії клієнтів, що при настанні страхового випадку він буде досить забезпечений. Для цього він повинен знати рівень фінансової та соціальної стійкості не тільки конкретного клієнта, але і страхової компанії;
вміє створити стійку схему перетворення значущих потенційних клієнтів в реальних партнерів страховика.
Страховий внесок - плата за страхування, яку страхувальник зобов'язаний внести страховику за договором страхування або за законом. Розмір страхового внеску обчислює відповідно до страхового тарифу.
Розрахунок величини щоденного приросту (зниження) сукупного резерву внесків здійснюється сальдовий метод. Формула має такий вигляд:
Р = Д-В-У-Н-О-П,
де Р - річний прорости резерву внеску;
Д - надходження страхових внесків та інших доходів;
В - фактичні виплати страхових сум відповідно до договорів про настання страхового випадку;
У - закладена в тарифах сума виплат у зв'язку з настанням страхового випадку. Вона визначається як добуток встановленого середнього тарифного нормативу на число сотень страхової суми відповідно до укладеного договору;
Н - закладена в тарифах сума витрат на утримання страхових органів, яка обчислюється у встановленому відсотку від надійшли за рік внесків за різними видами страхування;
О - залишок резерву внесків, що утворюється при виплатах викупних сум, оскільки розмір викупної суми дещо менше накопичився резерву на момент достатнього припинення договору з правом на викуп. Він обчислюється у встановленому відсотку від виплачених викупних сум;
П - прибуток від фактичних виплат у зв'язку з настанням страхового випадку і витрат по поведінці справи.
Основними джерелами фінансування страхових компаній є:
кошти федерального і місцевих бюджетів;
кошти державних та громадських організацій і підприємств, інших господарюючих суб'єктів;
безоплатні (благодійні) внески і пожертвування;
доходи від операцій з цінними паперами;
кредити банків та інших фінансових небанківських установ;
інші джерела, не заборонені законодавством.
Страховий тариф - це ціна страхової послуги, яка обчислюється на підставі актуарних розрахунків. За допомогою методів страхових фінансових обчислень і на базі статистичних розрахунків частоти настання страхового випадку у зв'язку з основами теорії ризиків визначається розмір страхового тарифу для різних видів страхування, на різних ринкових сегментах, в залежності від ряду зовнішніх і внутрішніх чинниках.
Страхові тарифи за обов'язковими видами страхування встановлюються в законах про обов'язкове страхування. Страхові тарифи з добровільних видів особистого страхування, страхування майна і відповідальності можуть встановлюватися страховиками самостійно і індивідуально - залежно від конкретного страхувальника.
Страхувальник має право сплачувати внески сам або доручити оплату будь-якого іншого фізичній або юридичній особі в рублях або іноземній валюті за згодою страховика. Платежі можна здійснювати готівкою грошима страховому агенту (інспектору, брокерові), через банк, поштовим переказом, а також за допомогою різних форм безготівкових розрахунків. Прострочення сплати страхових внесків припиняє або змінює умови страхових зобов'язань або надають право на примусове стягнення страхового внеску. При укладанні договору страхувальник зобов'язаний визначити та повідомити всі необхідні відомості про обставини, що становлять страховий ризик, а також домовитися про умови, що перетворюють його на страховий випадок.
Страховий ризик - ймовірність настання страхового випадку. Сукупність ризиків, при якій велика кількість застрахованих об'єктів або декілька об'єктів із значними страховими сумами може бути порушена одним і тим же страховим випадком (наприклад, повінь), в результаті чого виникає великий збиток, називають кумуляцією. Кумуляція може мати місце і по одному об'єкту (перевезення на одному судні вантажів, сукупна страхова сума яких може мати значні розміри). У перестрахуванні кумуляція виникає в тих випадках, коли страхове (перестрахувальне) суспільство бере участь у низці перестрахувальних і ретроцессіонних договорів, в який включені одні ті ж ризики.
Страховий ринок підрозділяється на галузі майнового, особистого страхування, страхування відповідальності та соціального страхування.
Об'єктами майнового страхування є основні та оборотні фонди підприємств, організацій, домашнє майно громадян. До основних абсолютними показниками цієї галузі належать: страхове поле (N _max), число застрахованих об'єктів (укладених договорів) (N), кількість страхових випадків (n _c), число постраждалих об'єктів (n _П), страхова сума застрахованого майна (S), страхова сума постраждалих об'єктів (S _П), сума надійшли платежів (V), сума виплат страхового відшкодування (W). На основі абсолютних показників визначаються різні відносні та середні показники: частота страхових випадків, частка постраждалих об'єктів, спустошливі страхових випадків, повнота знищення, коефіцієнт виплат, збитковість страхової суми, середні страхові суми постраждалих і застрахованих об'єктів, середня сума страхового відшкодування, середній коефіцієнт тяжкості страхових подій і т.д. Особливу увагу приділяється розрахунку страхових тарифів: нетто-ставки і брутто-ставки, динаміці показників роботи страхових організацій.
Приклад 1. Є дані страхових організацій району про добровільне страхування майна громадян:
Страхове поле (N _max) 256250
Число укладених договорів
(Число застрахованих об'єктів) (N) 105500
Сума застрахованого майна (S), тис. руб. 198350
Надійшло страхових внесків (V), тис. руб. 2800

Страхові виплати (W), тис. руб. 1680
Число постраждалих об'єктів (n _П) 2050
Визначити показники, що характеризують діяльність страхових організацій.
Решеніе.1. Ступінь охоплення страхового поля
d = N / N _max = 102500/256250 = 0.4, або 40%.
2. Частота страхових випадків
d _c = n _П / N = 2050/102500 = 0,02, або 2%
3. Середня страхова сума

S = S / N = 198350/102500 = 1.9351 тис. руб.
4. Середня сума страхового внеску

V = V / N = 2800/102500 = 27,317.
5. Середня сума страхових виплат

W = W / n _П = 1680/2050 = 819,512 руб.
6. Коефіцієнт виплат
К _В = W / V = 1680/2800 = 0.60, або 60%.
7. Збитковість страхової суми
q = W / S = 1680/198350 = 0,0084648 = 0,0085.

8. Коефіцієнт тяжкості страхових подій
До _Т = W / S = 819.512/1935.1 = 0.4235, або 42,35%
9. Коефіцієнт фінансової стійкості (з довірчою ймовірністю 0,954, при якій t = 2)

До _Ф = t * Ö (1-q) / N _q = 2 * Ö 0.00113802 = 0.03373
Чим менше цей коефіцієнт, тим стійкіше фінансовий стан.
Найважливішим завданням статистики особистого страхування є розрахунок одноразових тарифних ставок на дожиття, на випадок смерті з різним терміном договору та видачі платежів.
Одноразова нетто-ставка на дожиття визначається за формулою
l _{x + t} * V ⁿ

tE _X = * S,
l _x
де tE _x - одноразова нетто-ставка на дожиття для особи у віці x років на термін t років;
l _{x + t - число} осіб, що дожили до терміну закінчення договору;
l _x - Число осіб, що дожили до віку страхування та уклали договори;
V - дисконтний множник;
S - страхова сума.
Одноразова ставка на випадок смерті - тимчасова, тобто на певний термін. Вона дорівнює
d _x * V + d _{x +1} * V ² + ... + d _{x + n-1} * V ⁿ

nA _x = * S,
l _x
де nA _x - одноразова нетто-ставка на випадок смерті для особи у віці x років строком на n років;
l _x - число застрахованих осіб;
d _x, d _{x +1} - число вмираючих протягом періоду страхування.
Розрахунок тарифних нетто-ставок здійснюється з використанням таблиць смертності і середньої тривалості життя.
Для практичних розрахунків розроблені спеціальні таблиці комутаційних чисел, в яких містяться показники, взяті з таблиць смертності, дисконтирующий множники і розрахункові показники (комутаційні числа). Таблиці складені у двох видах: на дожиття і на випадок смерті. Для зручності обчислень вони можуть бути об'єднані в одну (див. табл.1).
Таблиця 1
Витяг з таблиць комутаційних чисел

Вік	Число дожили до віку x років	Комутаційні числа
		На дожиття		На випадок смерті
		Д _x = l _x * V ⁿ	N _x = å Д _x	C _x = d _x * V ^{n +1}	M _x = å C _x
40 41 42 43 44 45 ... 50	92246 91872 91473 91046 90588 90096 ... 87064	28283 27341 26436 25538 24676 23825 ... 19859	589505 561222 533881 507945 481907 433410 ... 346215	111 115 120 125 130 136 ... 163	11103 10992 10877 10757 10632 10502 ... 9770

Приклад 2.
Визначити для особи у віці 42 років одноразову нетто-ставку (з 100 руб. Страхової суми) на дожиття строком на 3 роки: а) використовуючи дисконтний множник за ставкою 3% (за формулою tE _X), б) за даними комутаційних чисел (см . табл.1).
Рішення.
а) l _{x + t} * V ⁿ 90096 * 1 / (1 +0,03) ³

3E ₄₂ = * S = * 100 = 90,132 руб.
l _x 91473
б) 3E ₄₂ = Д _{45 /} Д ₄₂ = 238255/26436 = 0,90123, ілі90, 123 руб. з 100 руб
Незначні розбіжності пояснюються округленням комутаційних чисел.
Розглянемо показники, за допомогою яких аналізується фінансовий стан страховика, його рейтинг, який визначає соціально - економічну привабливість тієї чи іншої страхової компанії.
Маржа платоспроможності страхової компанії - розраховується як співвідношення активів і зобов'язань відповідно до методики, затвердженої Росстрахнадзором (від 28.04.1993 р. № 02 - 02-14 /).
Надійність розміщення активів, що покривають страхові резерви, - розраховується відповідно до "Правил розміщення страхових резервів", затвердженими Росстрахнадзором 14.03.1995г. № 02 - 02/06. Визначається окремо по страхуванню життя, і до решти страхуванню.
Рівень виплат страхових сум - обчислюється як відношення сум страхових виплат (брутто) за звітний період до сум страхових внесків, (брутто). Для формування оптимального значення цього показника для конкретної (перестрахувальної) компанії індивідуальне значення порівнюється із середнім значенням по конкретному ринковому сегменту, на якому дана компанія здійснює свою діяльність. Показник розраховується також окремо по страхуванню життя, і до решти страхуванню.
Забезпеченість страховими резервами, тобто відношення суми страхових резервів до суми акумульованих внесків. Показник не розраховується зі страхування життя. Формування страхових резервів здійснюється відповідно до правил, затверджених Росстрахнадзором 18.03.1994 р. № 02 - 02/04. До складу страхових входять технічні резерви, що складаються з резерву неопрацьованих премій, резерву збитків додаткового технічного резерву, і резерв попереджувальних заходів. Відповідно до "Правил розміщення страхових резервів" дозволяється розміщувати резерви за наступними напрямами та при відповідних нормативів оцінки активів:
державні цінні папери - 0,875;
цінні папери, емітовані грошовою владою
суб'єктів РФ, - 0,500;
інші цінні папери - 0,600;
права власності на частку
участі в статутному капіталі - 0,125;
нерухоме майно - 0,500;
у тому числі квартири - 0,660;
валютні цінності - 0,500;
готівка - 0,670.
5. Поточна ліквідність - характеризує загальну забезпеченість компанії оборотними коштами для ведення господарської діяльності і своєчасного погашення термінових зобов'язань. Розраховується як співвідношення фактичної вартості знаходяться в наявності оборотних коштів (сума підсумків 2 і 3 розділів активу балансу за мінусом витрат майбутніх періодів) до найбільш термінових зобов'язаннях (сума підсумків 2 і 3 розділів пасиву балансу за вирахуванням довгострокових кредитів банків, довгострокових позик, доходів майбутніх періодів , фондів споживання). Для визначення оптимального значення індивідуальний показник страхової компанії співвідноситься з середнім показником по ринку.
Відповідність інвестиційної діяльності страхової компанії принципом ліквідності, зворотності і прибутковості активів визначається за формулою
Сп = Кi / Р
де Сп - норматив відповідності інвестиційної діяльності (фінансової стійкості);
Кi = Дi * Нi,
при цьому:
Кi (i = 1,2,3, ...) - коефіцієнт, що відповідає напрямку вкладень за кожним договором страхування;
Дi - фактична сума вкладень в даному напрямку;
Р - загальна сума страхових резервів;
Нi - норматив, відповідний напрямку вкладень.
Аналіз фінансового стану страхувальника здійснюється аналогічно аналізу рівня кредито-і платоспроможності клієнтів банків.

Тести

Страховий ринок - це
а) місце проведення страхових операцій
б) особлива сфера грошових відносин, де об'єктом купівлі-продажу виступає специфічна послуга - страховий захист, формується пропозиція і попит на неї *
в) сукупність страховиків і страхувальників
г) ринок купівлі-продажу страхових послуг
д) особливий вид ринку, де об'єктом є страхові послуги [6]
Тіньовий оборот може розраховуватися
а) чотирма способами
б) п'ятьма способами
в) трьома способами
г) двома способами *
д) тільки одним способом [1]
Прибутковість цінного паперу за певний період може бути представлена у вигляді суми двох складових, одна з яких обумовлена
а) зміною ринкової ціни (курсу) даного цінного паперу за цей період *
б) впливом її вартості за минулий період
в) впливом політики держави на ринок цінних паперів
г) зміною попиту на неї
д) залежністю від зовнішніх факторів [6]
Страховик - це
а) юридична особа будь-якої організаційно-правової форми, створеної для здійснення страхової діяльності та одержала у встановленому законом порядку ліцензію *
б) той, хто страхується
в) фізична особа, що займається страховою діяльністю
г) продавець страхових послуг
д) суб'єкт ринку страхових послуг [7]
При розрахунку ефективності реальних інвестицій найбільш важливим моментом є
а) аналіз ефективності
б) аналіз прибутковості
в) рентабельність
г) перевірка результату
д) вибір показника * [8]
Так як тіньова економічна діяльність розглядається як сукупність неврахованих факторів, то її частка у зміні питомої ваги готівки визначається за формулою: (1 - R ^2), де R ² -
а) коефіцієнт регресії
б) коефіцієнт кореляції
в) коефіцієнт детермінації *
г) коефіцієнт ліквідності
д) коефіцієнт автономії [2]
Відповідність інвестиційної діяльності страхової компанії принципом ліквідності, зворотності і прибутковості активів визначається за формулою
а) Сп = Кi / Р *
б) Сп = Р / Кi
в) Сп = Кi * Р
г) Сп = Кi - Р
д) Сп = Кi + Р [8]
8. Оцінка ВВП на основі даних вибірки обчислюється як добуток:
ВВП _В = (Тч / Тз) _в * Тз * W, де W -
а) вироблення
б) валовий обсяг
в) продуктивність *
г) приріст
д) число оборотів [2]
Скільки існує різновидів методу за показником зайнятості
а) 1
б) 2 *
в) 3
г) 4
д) 5 [4]
Імовірність настання страхового випадку - це
а) страховий тариф б) страхові втрати
в) страхова виплата
г) страховий ризик *
д) страхова премія
Розрахунок величини щоденного приросту (зниження) сукупного резерву внесків здійснюється сальдовий метод. Формула має такий вигляд:
а) Р = Д-В-У-Н-О-П *
б) Р = Д-В-У-Н-О + П
в) Р = Д + В + У + Н + О + П
г) Р = Д-В-У-О-П
д) Р = Д-В [6]
11. Що таке PV?

а) сумарні інвестиції
б) сумарні дисконтовані доходи *
в) показник ефективності інвестицій
г) річна ставка відсотка
д) прибутковість [9]
У процесі дослідження побудований ряд кореляційно-регресійних моделей (КРП) частки готівки в сукупній грошовій масі (залежна змінна). Скільки в ній використано незалежних змінних?
а) 6
б) 7
в) 8 *
г) 10
д) 9 [1]
12. Використання будь методу грунтується на таких припущеннях:
А) нелегальні угоди в основному відбуваються з допомогою готівкових грошей;
Б) швидкість обігу грошей приблизно однакова в офіційній і тіньовій економіці;
В) питома вага готівки коливається як в результаті зміни доходів, податків, відсоткових ставок, так і внаслідок функціонування тіньової економіки.
а) метод розбіжностей
б) метод за показником зайнятості
в) монетарний метод *
г) трансакційний метод
д) метод альтернативних розрахунків ВВП. [4]
Що характеризує загальну забезпеченість компанії оборотними коштами для ведення господарської діяльності і своєчасного погашення термінових зобов'язань?
а) забезпеченість страховими резервами
б) рівень виплат страхових сум
в) надійність розміщення активів, що покривають страхові резерви
г) поточна ліквідність *
д) маржа платоспроможності страхової компанії [8]
Як називають тіньову економіку у Франції?
а) прихована економіка
б) підземна економіка *
в) фіктивна економіка
г) неофіційна економіка
д) незареєстрована економіка [3]
Який показник характеризує відношення суми страхових резервів до суми акумульованих внесків?
а) забезпеченість страховими резервами *
б) рівень виплат страхових сум
в) надійність розміщення активів, що покривають страхові резерви
г) поточна ліквідність
д) маржа платоспроможності страхової компанії [9]
16. Що таке PK?

а) сумарні інвестиції *
б) сумарні дисконтовані доходи
в) показник ефективності інвестицій
г) річна ставка відсотка
д) прибутковість [6]
17. Який тип тіньової економіки включає в себе наступні види злочинів
1) розкрадання;
2) корисливі посадові і господарські злочини;
3) наркобізнес;
4) азартні ігри;
5) проституцію;
6) грабежі, розбої, крадіжки особистого майна;
7) вимагання (рекет)
а) фіктивна економіка
б) неофіційна економіка
в) неформальна економіка
г) неформальні відносини
д) "чорна" економіка * [1]
18. Який показник обчислюється як відношення сум страхових виплат (брутто) за звітний період до сум страхових внесків, (брутто)?
а) забезпеченість страховими резервами
б) рівень виплат страхових сум *
в) надійність розміщення активів, що покривають страхові резерви
г) поточна ліквідність
д) маржа платоспроможності страхової компанії [8]
19. Який фактор використовується в КРМ?
а) процентні ставки за всіма видами депозитів *
б) процентні ставки за фактичними рублевих депозитах
в) процентні ставки за фактичними рублевих кредитах
г) сукупний грошовий дохід
д) сукупний податок [4]
20. Який показник використовується при розрахунку прибутковості?
а) річна ставка відсотка
б) інвестиції за проектом
в) добробут інвестора *
г) ефективність реальних інвестицій
д) приріст доданої вартості [6]
21. Який фактор використовується в КРМ?
а) процентні ставки за фактичними рублевих депозитах
б) процентні ставки за фактичними рублевих кредитах
в) сукупний грошовий дохід
г) процентні ставки за номінальними рублевих кредитах *
д) сукупний податок [4]
22. Неконтрольований суспільством сектор суспільного відтворення в ході виробництва, розподілу, обміну та споживання економічних благ і підприємницьких здібностей, приховуваних від органів державного управління та контролю економічних відносин між господарюючими суб'єктами щодо використання державної, недержавної та кримінально нажитої власності з метою отримання надприбутків (надприбутки) для задоволення особистих і групових потреб невеликої частини населення країни - це
а) домашнє господарство
б) тіньова економіка *
в) економіка фермерських господарств
г) економіка підприємств
д) макроекономіка [2]
23. Що є головним завданням економічного аналізу інвестицій?
а) визначення їх ефективності *
б) визначення їхньої інтенсивності
в) вибір показників
г) розрахунок формул
д) збір даних [8]
24. Формування страхових резервів здійснюється відповідно до правил, затверджених
а) Мінфіном
б) Міністерством економіки
в) Міністерством економічного розвитку і торгівлі
г) Росстрахнадзором *
д) міністерством по податках і зборах [9]
25. Ціна страхової послуги, яка обчислюється на підставі актуарних розрахунків - це
а) страховий ризик
б) страховий тариф *
в) страхова виплата
г) страхова премія
д) дохід страховика [9]
26. Що таке m?

а) дисконтовані доходи
б) ставка відсотка
в) добробут інвестора
г) інвестиції за проектом
д) кількість років, протягом яких надходили доходи, зумовлені інвестиціями [6]
27. Він відображає оборот на неорганізованому ринку - реалізацію товарів і послуг некорпоративних підприємств і приватними особами - і включає в себе як незаконну, приховану діяльність, так і неофіційну, тобто дозволену, але недоучітиваемую економічну діяльність дрібних виробників.
а) метод розбіжностей *
б) монетарний метод
в) метод за показником зайнятості
г) трансакційний метод
д) метод альтернативних розрахунків ВВП [3]
28. Плата за страхування, яку страхувальник зобов'язаний внести страховику за договором страхування або за законом. Розмір страхового внеску обчислює відповідно до страхового тарифу - це
а) страховий ризик
б) страховий тариф *
в) страхова виплата
г) страхова премія
д) дохід страховика [6]
29. Що таке i?

а) сумарні інвестиції
б) сумарні дисконтовані доходи
в) показник ефективності інвестицій
г) річна ставка відсотка *
д) прибутковість [6]
30. Фізичні або юридичні особи, які здійснюють свою діяльність від імені страховика і за його дорученням відповідно до наданих повноважень - це
а) страховики
б) страхувальники
в) страхові агенти *
г) страхові брокери
д) страхові посередники [9]
31. Який метод характеризує
1) в основі розрахунків лежить розбіжність між фактичним і офіційно зареєстрованим рівнем зайнятості;
2) вихідна база розрахунків - розбіжність між величиною фактично відпрацьованого за тиждень робочого часу і офіційно зареєстрованого
а) метод розбіжностей
б) монетарний метод
в) метод за показником зайнятості *
г) трансакційний метод
д) метод альтернативних розрахунків ВВП [1]
32. Юридичні чи фізичні особи, зареєстровані в установленому порядку як підприємці, що здійснюють посередницьку діяльність по страхуванню від свого імені на підставі доручень страхувальника або страховика -
а) страховики
б) страхувальники
в) страхові агенти
г) страхові брокери *
д) страхові посередники [10]
33. Що таке n?

а) Кількість років, включених в розрахунок *
б) сумарні дисконтовані доходи
в) показник ефективності інвестицій
г) річна ставка відсотка
д) прибутковість [9]
34. Вони виконують безпосереднє страхове обслуговування
а) страховики
б) страхувальники
в) страхові агенти
г) страхові брокери
д) страхові посередники * [10]
35. Страхові тарифи за обов'язковими видами страхування встановлюються
а) в інструкціях
б) у законах про обов'язкове страхування *
в) у постановах уряду
г) в указах президента
д) у регіональних постановах [11]
36. Дієздатна фізична або юридична особа, сплати страхових внесків та чинне конкретне страхове зобов'язання зі страховиком - це
а) страховики
б) страхувальники *
в) страхові агенти
г) страхові брокери
д) страхові посередники [9]
37. Різниця між офіційно певною величиною зайнятих, включаючи сумісників, і показником, отриманим за вибіркою, з певною похибкою покаже
а) загальне число зайнятих
б) число зайнятих в офіційній економіці
в) число зайнятих в соціальній сфері
г) число зайнятих у тіньовій економіці *
д) число працюючих пенсіонерів [2]
38. Що таке n?

а) кількість років, включених в розрахунок
б) кількість інвесторів
в) кількість компаній
г) ставка відсотка
д) кількість змінних [7]
39. Надійність розміщення активів, що покривають страхові резерви визначається ...
а) зі страхування життя
б) по іншим видам страхування
в) окремо по страхуванню життя, і до решти страхування *
г) окремо по майновому страхуванню і іншому страхуванню
д) по майновому страхуванню [10]
40. Який показник не розраховується зі страхування життя?
а) забезпеченість страховими резервами
б) рівень виплат страхових сум *
в) надійність розміщення активів, що покривають страхові резерви
г) поточна ліквідність
д) маржа платоспроможності страхової компанії [8]
41. Який фактор використовується в КРМ?
а) процентні ставки за фактичними рублевих депозитах
б) процентні ставки за інвалютними кредитами *
в) процентні ставки за фактичними рублевих кредитах
г) сукупний грошовий дохід
д) сукупний податок [4]
42. Який показник розраховується як співвідношення активів і зобов'язань відповідно до методики, затвердженої Росстрахнадзором?
а) забезпеченість страховими резервами
б) рівень виплат страхових сум
в) надійність розміщення активів, що покривають страхові резерви
г) поточна ліквідність
д) маржа платоспроможності страхової компанії * [9]
43. Який фактор використовується в КРМ?
а) процентні ставки за фактичними рублевих депозитах
б) процентні ставки за фактичними рублевих кредитах
в) податки в розрахунку на душу населення, тис. рублів *
г) сукупний грошовий дохід
д) сукупний податок [4]
44. Основними джерелами фінансування страхових компаній є:
а) кошти федерального і місцевих бюджетів *
б) кошти приватних компаній
в) доходи від вкладень в цінні папери
г) інвестиційні фонди
д) іноземні інвестори [8]
45. Скільки видів страхових полісів в залежності від способу і місця придбання розрізняють?
а) 2
б) 4
в) 3 *
г) 5
д) 1 [9]
46. Що таке В?
Р = Д-В-У-Н-О-П
а) закладена в тарифах сума виплат у зв'язку з настанням страхового випадку
б) закладена в тарифах сума витрат на утримання страхових органів, яка обчислюється у встановленому відсотку від надійшли за рік внесків за різними видами страхування
в) річний прорости резерву внеску
г) фактичні виплати страхових сум відповідно до договорів про настання страхового випадку
д) прибуток від фактичних виплат у зв'язку з настанням страхового випадку і витрат по поведінці справи [11]
47. Твір чисельності зайнятих у тіньовій економіці і середньої по народному господарству продуктивності праці відобразить
а) розмір тіньової економічної діяльності в частині неофіційної економіки
б) розмір тіньової економічної діяльності в частині "чорної" економіки
в) розмір тіньової економічної діяльності в частині нерегистрируемой економіки
г) частку населення, що займається тіньовою економікою
д) чисельність населення, що займається тіньовою економікою [3]
48. Що таке П?
Р = Д-В-У-Н-О-П
а) закладена в тарифах сума виплат у зв'язку з настанням страхового випадку
б) закладена в тарифах сума витрат на утримання страхових органів, яка обчислюється у встановленому відсотку від надійшли за рік внесків за різними видами страхування
в) річний прорости резерву внеску
г) фактичні виплати страхових сум відповідно до договорів про настання страхового випадку
д) прибуток від фактичних виплат у зв'язку з настанням страхового випадку і витрат по поведінці справи * [11]
49. При якому допущенні ефективність інвестицій у кожну галузь може бути визначена за формулою

а) приріст виробленої доданої вартості за рахунок зміни інвестиційного портфеля
б) приріст виробленої доданої вартості за рахунок зміни доходу інвестора
в) приріст виробленої доданої вартості за рахунок зміни прибутковості цінних паперів
г) приріст виробленої доданої вартості породжений середньорічним значенням інвестицій за цей період
д) приріст виробленої доданої вартості породжений зміною сумарних інвестицій [10]
50. Що таке О?
Р = Д-В-У-Н-О-П
а) закладена в тарифах сума виплат у зв'язку з настанням страхового випадку
б) закладена в тарифах сума витрат на утримання страхових органів, яка обчислюється у встановленому відсотку від надійшли за рік внесків за різними видами страхування
в) залишок резерву внесків, що утворюється при виплатах викупних сум, оскільки розмір викупної суми дещо менше накопичився резерву на момент достатнього припинення договору з правом на викуп. Він обчислюється у встановленому відсотку від виплачених викупних сум *
г) фактичні виплати страхових сум відповідно до договорів про настання страхового випадку
д) прибуток від фактичних виплат у зв'язку з настанням страхового випадку і витрат по поведінці справи [11]

Список використаної літератури

1. Барсукова С.Ю. Методи оцінки тіньової економіки: критичний аналіз / С.Ю. Барсукова / / Питання статистики. -2003. - № 5. - С.14-24.
2. Бокун Н. Проблеми статистичної оцінки тіньової економіки / Н. Бокун / / Питання статистики. - 2002. - № 7. - С.11-19. - (Бібліографія).
3. Бурова Н.В. Вивчення тіньової економічної діяльності на регіональному рівні: приклад Калінінграда / Н.В. Бурова, О.А. Мельникова / / Питання статистики. -2003. - № 5. - С.24-33.
4. Волконський В.А. Офіційна і тіньова економіка в реальності і статистиці / В.А. Волконський, Т.І. Корягіна / / Економіка і математичні методи. - 2000. - Т.36, № 4. - С.14-24.
5. Глінкіна С. До питання про криміналізацію російської економіки / С. Глінкіна / / Politekonom. - 2003. - № 1. - С.49-55.
6. Курс соціально-економічної статистики: Підручник для вузів / Під ред. проф. М.Г. Назарова. - М.: Финстатинформ, ЮНИТИ-ДАНА, 2000. - 771 с.
7. Практикум зі статистики / А.П. Зінченко, А.Є. Шибалкин, О.Б. Тарасова та ін; Під ред.А.П. Зінченко. - М.: Колос, 2003. - 392.: Іл.
8. Соціальна статистика: Підручник / За ред. чл. - Кор. РАН І.І. Єлисєєвій. - 3-е изд., Перераб. І доп. - М.: фінанси і статистика, 2001. - 480 с.: Іл.
9. Соціально-економічна статистика: Практикум / Під ред.В.Н. Саліна, Є.П. Шпаковський: Учеб. Посібник. - М.: Фінанси і статистика, 2003. - 192с.
10. Статистика фінансів: Підручник / За ред. проф.В.Н. Саліна. - М.: Фінанси і статистика, 2000. - 816с.
11. Економічна статістіка.2-е вид., Доп.: Підручник / За ред. Ю.Н. Іванова. - М.: ИНФРА-М, 2001. - 480 с. - (Серія "Вища освіта")