Контрольна робота
Діяльність страхових організацій
в умовах переходу до ринку
2001
Введення
Страхування - одна з найважливіших категорій суспільних відносин. Ризикований характер суспільного виробництва - головна причина занепокоєння кожного власника майна і товаровиробника за своє матеріальне благополуччя. На цьому грунті закономірно виникла ідея відшкодування матеріального збитку шляхом солідарної його розкладки між зацікавленими власниками майна. Якби кожен окремо взятий власник спробував відшкодувати збиток за свій рахунок, то він був би змушений створювати матеріальні або грошові резерви рівні по величині вартості свого майна, що, природно, руйнівно.
Тим часом життєвий досвід, заснований на багаторічних спостереженнях, дозволив зробити висновок про випадковий характер настання надзвичайних подій і нерівномірності нанесення збитку. Було відмічено, що число зацікавлених господарств часто буває більше числа потерпілих від різних небезпек. За таких умов солідарна розкладка збитку між зацікавленими господарствами помітно згладжує наслідки стихії і інших випадковостей при цьому, чим більша кількість господарств беруть участь у розкладу збитку, тим менша частка коштів припадає на одного учасника. Так виникло страхування, сутність якого складає солідарна замкнута розкладка збитку.
Розклад збитку в грошовій формі створювала широкі можливості насамперед для взаємного страхування, коли сума збитку відшкодовувалася його учасниками на солідарних початках або після кожного страхового випадку, або по закінченні господарського року. В умовах сучасного суспільства страхування перетворилося в загальний універсальний засіб страхового захисту всіх форм власності, доходів і інших інтересів підприємств, організацій і приватних осіб.
Перерозподіл відносини, властиве страхування, зв'язно, з одного боку, з формуванням страхового фонду за допомогою заздалегідь фіксованих страхових платежів, з іншого - з відшкодуванням збитку з цього фонду учасникам страхування. Оскільки зазначені перерозподільні відносини пов'язані з рухом грошової форми вартості, економічна категорія страхування є складовою частиною категорії фінансів. Специфічність фінансових відносин при страхуванні перебуває в імовірнісний характер цих відносин. Ці особливості страхових відношень включають їх у самостійну сферу фінансових відносин.
1 Страховий ринок
Страховий ринок - система економічних відносин, складова сферу діяльності страховиків і перестрахувальників в даній країні, групі країн і в міжнародному масштабі по наданню відповідних страхових послуг страхувальникам. У залежності від фінансових можливостей страхових організацій по прийому на страхування і перестрахування великих і небезпечних ризиків розрізняють ємність страхового ринку. Страховий ринок - це гнучка система страхових послуг, що пристосовується до інтересів страхувальників, це особлива соціально-економічне середовище, певна сфера економічних відносин, де об'єктом купівлі-продажу виступає страхова послуга, формуються попит і пропозиція на неї.
Об'єктивна основне завдання страхового ринку - забезпечення безперервності процесу суспільного відтворення шляхом здійснення матеріальної компенсації постраждалим шкоди або збитку, отриманого ними в результаті непередбачених несприятливих обставин. Страховий ринок можна розглядати також як особливу систему організації грошових відносин з формування та розподілу страхового фонду для забезпечення страхового захисту суспільства за допомогою системи страхових організацій, які беруть участь у наданні відповідних послуг.
У широкому сенсі страховий ринок являє собою всю сукупність економічних відносин з приводу купівлі-продажу страхового продукту. Ринок забезпечує органічний зв'язок між страховиком і страхувальником.
Якщо страхування або перестрахування не можуть бути розміщені на страховому ринку якої-небудь однієї країни повністю, то такий ринок є обмеженим.
Головними суб'єктами страхового ринку виступають страховики, страхувальники і посередники. Кожен із суб'єктів виконує свою функцію, має свою специфіку і механізм реалізації економічних інтересів. Функціонування страхового ринку, таким чином, здійснюється за умови взаємодії його суб'єктів.
На страховому ринку України як страховиків, як самостійних суб'єктів ринку, можуть виступати тільки юридичні особи у формі акціонерних (закритих і відкритих), повних, командитних товариств або товариств з додатковою відповідальністю, які отримали ліцензію на здійснення страхової діяльності. Страхові компанії, як самостійно діючі суб'єкти страхового ринку, можуть економічно взаємодіяти з іншими страховиками, складаючи угоди про спільне страхування, взаємне страхуванні та перестрахуванні.
Сукупність взаємодіючих між собою страховиків і перестрахувальників складає організаційно-правову структуру страхового ринку України. Наведена структура страхового ринку України може бути доповнена такими складовими: а) страхове товариство або страхова компанія, де безпосередньо формуються страхові фонди і переплітаються економічні інтереси учасників страхового процесу, б) страхові союзи, асоціації, пули, які утворюють страхові компанії для захисту своїх інтересів і координації діяльності. Об'єднання страховиків утворюють дієвий елемент їхньої організаційної структури.
Організаційно-правова структура страхового ринку України поки що недосконала і повинна поліпшуватися. Повинно поступово зростати вплив організаційних структур, що підсилюють координацію діяльності страховиків і дають можливість чіткіше представляти потреби і можливості страховиків, що сприяють розвитку інтеграційних процесів. Потребує подальшого розвитку і правова основа забезпечення діяльності страхових компаній.
Аналізуючи інституційну структуру страхового ринку України, необхідно виходити з того, що в основу інституційного структурування страхового ринку покладені приватна, публічна або комбінована форма власності. Виходячи з цих критеріїв, структура страхового ринку може бути представлена як система акціонерних, корпоративних, взаємних і державних страхових компаній. Взаємодія і вплив страхових компаній, які грунтуються на різних формах власності, визначаються рівнем розвитку ринкової економіки та чинним законодавством даної країни (див. схему 1).
Страховий ринок України характеризується тим, що в його інституціональної структурі домінуюче становище займають страхові компанії, створені капіталом юридичних осіб. Дещо меншою є частина страхових компаній, створених на основі сукупних капіталів фізичних і юридичних осіб. Розвиток страхування може викликати необхідність зміни інституціональної структури в напрямку гармонізації взаємовідносин між страховими компаніями, що грунтуються на різних формах власності.
Схема 1. Інституційна структура страхового ринку України.
Інституційна структура страхового ринку України | ||||
| Страхові компанії, Створені Капіталом Фізичних осіб | Страхові компанії, створені капіталом юридичних осіб | Страхові компанії, створені капіталом фізичних та юридичних осіб | Страхові компанії, створені на основі приватного та державного капіталу | Страхові компанії, створені на основі капіталу держави |
Страховий ринок може бути охарактеризований в територіальному аспекті та за галузевою ознакою.
У територіальному аспекті можна виділити місцевий (регіональний) страховий ринок, національний (внутрішній) та світовий (зовнішній) страхові ринки.
Національний страховий ринок покликаний задовольняти економічно потреби і реалізовувати економічно інтереси страховиків і страхувальників у межах національної економіки; він характеризує досягнутий рівень страхування тієї чи іншої країни. У цілому територіальна (регіональна) структура страхового ринку України поділяється на чотири великі регіони: Західний (27 страхових компаній), Східний (56 страхових компаній), Південний (45 страхових компаній) і Центральний (82 страхових компанії). [Базилевич, 68]
Світовий страховий ринок сприяє задоволенню потреб у страховому захисті страхувальників всього світу. На світовому страховому ринку врівноважується попит і пропозиція на страхові продукти в глобальному масштабі і вимірі. Між страховиками різних країн укладаються угоди, вони ділять між собою не тільки сегменти ринку, а і території, створюють міжнародні об'єднання страховиків.
За галузевою ознакою виділяють ринки: особистого страхування, майнового страхування, страхування відповідальності і страхування економічних ризиків. У свою чергу кожен з них можна розділити на відособлені сегменти.
Ринок особистого страхування ділиться на такі сегменти:
- Страхування життя;
- Страхування від нещасних випадків;
- Страхування додаткової пенсії;
- Медичне страхування.
Ринок майново страхування поділяється на:
- Страхування майна підприємства;
- Страхування врожаю сільськогосподарських культур;
- Страхування домашнього майна громадян;
- Страхування транспортних засобів та ін
галузева структура страхового ринку України динамічно розвивається, про що свідчить позитивні тенденції в процесі появи потреб у страховому захисті всіх суб'єктів господарювання та громадян і формування механізму задоволення інтересів страховиків і страхувальників.
Аналіз реального стану на страховому ринку України переконує, що для формального функціонування страхового ринку необхідна налагоджена дієздатна система взаємопов'язаних спеціалізованих організацій, які могли б обслуговувати потоки страхових послуг, грошей, цінних паперів, робочої сили, інформації, тобто необхідна розвинена інфраструктура страхового ринку.
Саме інфраструктура страхового ринку забезпечує можливості реалізації економічних інтересів страховиків і страхувальників, сприяє координації дій усіх суб'єктів страхового ринку, допомагає інтегруватися у світовий економічний простір. До елементів інфраструктури страхового ринку належать:
- Правове та нормативне забезпечення;
- Інформаційна мережа;
- Кредитно-фінансова система;
- Система підготовки кадрів;
- Наукове обслуговування;
- Аудиторська мережа;
- Професійна етика і мова.
Розвиток інфраструктури сприяє активізації страхової діяльності, а тим самим, підсилює захищеність усіх сторін економічного життя суспільства.
Страховий ринок, таким чином, представляє собою складну, багатофакторну, динамічну, відповідним чином структуровану систему. Ця система реально функціонує, отже, належним чином взаємодіють всі складові страхового ринку, який можна розглядати як єдність внутрішньо організованої системи і її зовнішнього оточення. Внутрішня система страхового ринку взаємодіє із зовнішнім середовищем. Вони обумовлюють одна одну, взаємодоповнюють страхової простір в цілому.
Зовнішнє середовище страхового ринку являє собою сукупність факторів, дія яких не опосередковується безпосередньо впливом страховика. Внутрішня система характеризується тим, що страховик здатний безпосередньо впливати на процеси, що відбуваються, має реальні можливості для корекції своїх дій та очікує відповідних адекватних змін у внутрішній системі. До факторів, які визначають вплив страховика на внутрішній стан страхового ринку, належать:
-Страхові продукти, які пропонує страховик, умови, на яких складається страхові договори;
-Системи просування страхових продуктів (послуг) на ринок;
-Тарифна політика страховика;
-Механізми вивчення попиту та її зміни.
До елементів внутрішньої системи страхового ринку можна віднести фінансовий та кадровий потенціал страхової компанії, наявність і міра довіри страхувальника до страховика, його вміння співпрацювати з фінансовими інститутами, якість маркетингової діяльності та ефективність стратегічних рішень. Діяльність страховика саме у внутрішній системі страхового ринку впливає на формування попиту на страхові послуги, сприяє зростанню і асортименту пропозиції страхових продуктів і, таким чином, створює сприятливі умови для управління і контролю з боку страховика ситуації у внутрішній системі.
Зовнішнє середовище страхового ринку складається із сукупності факторів, взаємодіючих за межами внутрішньої системи і відповідним чином впливають на них. Страховик реалізує свій економічний інтерес з урахуванням дії різних факторів зовнішнього середовища, причому на деякі з них він може опосередковано впливати, дія ж інших факторів виходить за межі впливу страховика, і він змушений пристосовуватися до них. До факторів зовнішнього середовища, на які страховик може певним чином впливати, відносяться ринковий попит, конкуренція, рівень розвитку інфраструктури страхового ринку.
До неконтрольованим факторів зовнішнього середовища страхового ринку відносяться, перш за все, загальноекономічна ситуація в країні і за її межами; рівень платоспроможності страхувальників, кон'юнктура світового страхового ринку; демографічна ситуація, екологія і т.д. дія цих факторів визначає поведінку страхової компанії в ринковому середовищі, формує її стратегію і тактику, окреслює можливості просування на ринку страхових послуг.
2 Економічні основи страхової справи
Страхування - необхідний елемент виробничих відносин. Воно пов'язане з відшкодуванням матеріальних втрат у процесі суспільного виробництва. Найважливішою умовою нормального відтворювального процесу є його безперервність і безперебійність. Постійне відновлення виробництва необхідно для забезпечення насущних життєвих потреб людей у всіх суспільно-економічних формаціях, у тому числі і в сучасному суспільстві.
Якщо ж процес суспільного виробництва переривається або порушується в результаті руйнівного впливу стихійних сил природи або негативних наслідків інших надзвичайних подій (пожеж, вибухів, епідемій, травматизму та ін), то суспільство змушене насамперед приймати різні запобіжні заходи, а якщо вони не дають бажаного результату, то відшкодовувати завдані матеріальні збитки, відновлювати нормальні умови відтворення робочої сили. Стихійні та інші лиха, що несуть матеріальні втрати, спочатку сприймалися людьми як випадкові події, однак багатовіковий досвід історії людства показав, що періодичне настання руйнівних сил природи та інших надзвичайних явищ є об'єктивний, закономірний процес, пов'язаний із суперечливим характером суспільного виробництва.
Ризикований характер суспільного виробництва, обумовлений в першу чергу протиріччям між людиною і пріродоразрушітельнимі силами, породжує відносини між людьми з попередження, подолання, локалізації руйнівних наслідків стихійних та інших лих, а також щодо безумовного відшкодування завданих збитків. Ці об'єктивні відносини виражають реальні і найбільш нагальні потреби людей у підтримці досягнутого ними життєвого рівня. Дані відносини відрізняє певна специфічність, і вони в сукупності становлять економічну категорію страхового захисту суспільного виробництва.
Специфічність даної економічної категорії обумовлюють три основні ознаки:
-Випадковий характер настання руйнівної події;
-Надзвичайність нанесеного збитку, що характеризується натуральними і грошовими вимірювачами;
-Об'єктивна необхідність попередження, подолання наслідків вказаної події і відшкодування матеріального або іншого збитку.
Зазначені ознаки у своїй сукупності свідчать про наявність страхового ризику у виробничій діяльності людей і про необхідність захисту для забезпечення безперервного і безперебійного виробничого процесу. У страховому ризику і в захисних заходах полягає сутність економічної категорії страхового захисту суспільного виробництва.
Для того щоб відповідно до вимог зазначеної економічної категорії проводити в життя захисні заходи, необхідно відокремлення частини валового національного продукту для попередження і відшкодування матеріального збитку, тобто формування страхового фонду. Тим самим економічна категорія страхового захисту суспільного виробництва знаходить своє матеріальне втілення в страховому фонді, що являє собою сукупність різних страхових натуральних запасів і грошових страхових фондів.
Страхування в поєднанні з самострахуванням підприємців становить тепер достатньо ефективну систему забезпечення безперебійності і безперервності суспільного виробництва.
Страхування є економічною категорією, яка перебуває у підпорядкованій зв'язку з категорією фінансів. Як і фінанси, страхування зумовлене рухом грошової форми вартості при формуванні та використанні відповідних цільових фондів грошових коштів в процесі розподілу і перерозподілу грошових доходів та накопичень. У той же час для страхування характерні економічні відносини, пов'язані тільки з перерозподілом доходів і накопичень для відшкодування матеріальних та інших втрат. Тим самим страхування пов'язане з імовірнісним рухом грошової форми вартості.
9.3 Організація страхування
Ринкова економіка розвинених країн і переважної більшості країн, що розвиваються - це гнучко регульована система. Страхування виступає, з одного боку, як один з елементів цього регулювання, забезпечення стійкості виробництва і споживання, а, з іншого - як об'єкт регулювання, що функціонує в рамках загальних і специфічних для нього правил.
Головною, принциповою рисою організації страхової справи в сучасний період є його демонополізація. Поряд з державним страхуванням виникла і розвивається страхування, що проводиться акціонерними товариствами, кооперативами та іншими організаціями.
Всі організаційні форми страхування повинні керуватися загальним законом про страхування і, одночасно, нормативними актами, які стосуються кожного з них.
Державне страхування - форма страхування, при якій в якості страховика виступає державна організація. Воно може здійснюватися в умовах абсолютної монополії держави на проведення всіх видів страхування (універсальної), монополії держави лише на окремі види страхування (часткової) або ж відсутності будь-якої державної страхової монополії. Зараз розвиток рухається до останнього варіанту. Тим не менше, не можна виключити пріоритет держави в проведенні деяких видів страхування.
Акціонерне страхування - організаційна форма страхової діяльності, при якій в якості страховиків виступають акціонерні товариства, що формують свій статутний капітал за допомогою акція (іноді облігацій). Це дозволяє засновникам при невеликих власних коштах за рахунок залучення грошових ресурсів інших юридичних і фізичних осіб швидко розвернути проведення страхових операцій. У залежності від порядку створення первинного капіталу розрізняють акціонерні товариства відкритого типу і закритого типу.
Взаємне страхування - така організаційна форма страхового захисту, при якій кожен страхувальник одночасно є членом страхового товариства, тобто це об'єднання страхувальників з метою забезпечення взаємодопомоги. Йому в меншій мірі властива комерційна спрямованість, ніж акціонерному страхуванню.
Кооперативне страхування. За своїм змістом взаємною. Про це свідчить вітчизняний досвід проведення страхування в системі споживчої і промислової кооперації в 20-ті і 30-і роки і зарубіжна практика. Законодавчо визначена сфера діяльність кооперативних страхових установ - майно та майнові інтереси в рамках кооперативної системи.
Тому є підстави вважати, що в перспективі на страховому ринку нашої країни як рівноправні будуть виступати державні, акціонерні та взаємні страхові товариства (компанії).
Неодмінною умовою формування страхового ринку є конкуренція страхових організацій, тобто їх суперництво за залучення страхувальників, мобілізацію грошових коштів у страхові фонди, вигідне їх інвестування та досягнення високих кінцевих фінансових результатів. Конкуренція, як правило, відноситься до проведення добровільного страхування. Вона передбачає створення страхувальникам можливостей для висновку договорів майнового і особистого страхування на умовах, найбільш повно відповідають їх інтересам; спонукає страхові організації розробляти і впроваджувати нові види страхування, постійно їх удосконалювати, розширювати асортимент пропонованих послуг, орієнтованих на інтереси конкретних соціально-економічних груп населення, а також підприємств, що базуються на різноманітних формах власності, діючих в різних галузях народного господарства.
При проведенні однакових видів страхування конкуренція між страховими організаціями виражається в створенні зручних форм укладання договорів та сплати страхових внесків, зниження тарифних ставок і точному визначенні виник збитку (шкоди), оперативній виплаті страхового відшкодування і страхових сум. Важливість останніх чинників означає, що конкуренція можлива навіть при проведенні обов'язкових видів страхування.
Конкуренція у всіх сферах діяльності - головна умова переходу до ринкової економіки. З цього випливає право підприємств і окремих громадян займатися страховою справою. Але страхування - особлива сфера діяльності, яка повинна забезпечити захист юридичних і фізичних осіб при настанні, як правило, несприятливих, а часом і надзвичайних подій, надавати матеріальну підтримку в нещасті. Вона повинна бути надійною, гарантованою, в зв'язку з чим страхування має потребу як в загальноприйнятих, так і в особливих методах державного регулювання, повинно базуватися на міцному юридичному і економічному фундаменті.
Тому створюється механізм реєстрації страхових організацій, ліцензування та контролю страхових операцій. Він покликаний забезпечити, щоб в конкурентній боротьбі страхові організації не переступали грань, коли можуть постраждати інтереси страхувальника. Неприйнятно зниження тарифів до рівня, при якому порушується фінансова стійкість страхової компанії (товариства); в інвестуванні страхових резервів пріоритет віддається, хоча і не самим прибутковим, але надійним об'єктам.
Поєднання конкуренції і державного регулювання страхової справи необхідно також для стимулювання розвитку його в сферах, де немає надії на істотний прибуток (страхування урожаю, екологічних ризиків і т.д.). Конкуруючі організації, виходячи зі своїх інтересів, віддають пріоритет менш трудомістким і більш дорогим видам страхування, операціям із зниженим ризиком, а, отже, з високим фінансовим результатом. Отже, необхідний механізм, що забезпечує виживання організацій, провідних суспільно-значущі, але не прибуткові види страхування.
Організація страхової справи на ринковій основі підвищує вимоги до змісту інформації про діяльність всіх страховиків. Вона не може обмежуватися повідомленням про види страхування, порядок укладення договорів і виплати страхового відшкодування (страхових сум). У ній повинна міститися інформація про страхову організацію, що пропонує ті чи інші послуги, її статутному капіталі, акціонерах, активах і пасивах балансу. Тільки за таких умов у страхувальника буде реальна можливість усвідомлено вирішувати питання, який страховий організації довірити свою долю.
Суперництво страхових організацій не можна розглядати як абсолютну категорію. У багатьох випадках необхідно їх співпраця. Воно виступає передусім в перестрахуванні великих і небезпечних ризиків. Таке перестрахування спочатку здійснюється шляхом передачі одними страховими організаціями іншим частини своєї відповідальності. Організації, що приймають ризики в перестрахування одночасно на взаємних засадах, можуть передавати частину своєї відповідальності іншим компаніям; отже, одні і ті ж товариства виступають одночасно в ролі перестраховиків та перестраховиків. Надалі, безсумнівно, виникнуть спеціалізовані товариства, які здійснюють тільки перестрахувальні операції.
Однією з форм співпраці страхових організацій є спільне страхування (співстрахування) на пайових засадах великих об'єктів або небезпечних ризиків. У розвиненому вигляді така співпраця приводить до створення пулів, страхових союзів, клубів.